Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam
1 LỜI MỞ ĐẦU Lịch sử hình thành phát triển ngành ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển hệ thống ngân hàng, đến lượt phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực phát triển kinh tế Định chế tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng tín dụng nội dung quan trọng, chiếm từ 60 – 80% toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều nhiều rủi ro, rủi ro từ hoạt động tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Rủi ro tín dụng chiếm tới 90% số loại rủi ro có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Do tác động rủi ro tín dụng đến kết hoạt động hệ thống ngân hàng nên quản trị rủi ro tín dụng vấn đề trọng tâm nay, quan tâm ý đặc biệt ngân hàng Các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh kinh tế đối tượng chủ yếu ngân hàng cấp tín dụng Trong kinh tế nào, doanh nghiệp đóng vai trị chủ thể lớn Do đó, việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng cần có quản lí sát Xuất phát từ nhận thức trên, nhận thấy tầm quan trọng vấn đề với việc nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng thực tế Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, em xin chọn đề tài “ Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam” cho chuyên đề tốt nghiệp Chun đề tốt nghiệp có kết cấu làm chương: Chương I: Lý luận quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo – PGS.TS Lê Đức Lữ ban lãnh đạo Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Sinh viên thực Nguyễn Thị Thanh Vân Chương 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro Trong sống hàng ngày, lao động sản xuất kinh doanh có cố bất ngờ, ngẫu nhiên xảy báo trước được, tình bất ngờ gọi rủi ro Khi nói đến rủi ro người ta thường nghĩ đến điều không tốt lành thiệt hại, tổn thất vật chất hữu hình vơ hình bất ngờ mang đến ngun nhân khách quan chủ quan gây nên Như vậy: Rủi ro việc xảy ý muốn chủ quan người, đem lại hậu mà người ta khơng thể dự đốn Tuy khó tìm định nghĩa rủi ro hồn hảo song biết rủi ro thường có hai đặc tính sau: Thứ biên độ rủi ro, thiệt hại từ rủi ro gây mức Thứ hai tần số xuất rui ro nhiều hay Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thương mại gánh chịu rủi ro tác động môi trường vi mô vĩ mô gây nên doanh nghiệp khác 1.1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác song có chất chung khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu * Phân chia rủi ro theo loại tài sản có: - Rủi ro quản lí kinh doanh ngân quỹ - Rủi ro tín dụng - Rủi ro quản lí kinh doanh chứng khốn - Rủi ro cho thuê - Rủi ro tài sản khác ngân hàng * Phân chia rủi ro theo nguyên nhân yếu tố tác động có: - Rủi ro tín dụng - Rủi ro lãi suất - Rủ ro hối đoái - Rủi ro khoản - Rủi ro tồn đọng vốn - Các loại rủi ro khác 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng (hay hoạt động cho vay) hoạt động tạo ta phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động cho vay phân chia làm nhiều loại khác theo tính chất đối tượng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, hoạt động cho vay phải đảm bảo số điều kiện Ba điều kiện hợp đồng cho vay là: * Thời hạn, lãi suất hạn mức hoàn trả hay thời gian đáo hạn hợp đồng * Vốn vay phải đảm bảo sử dụng mục đích * Về nguyên tắc, vốn vay phải đảm bảo tài sản tương đương Hoạt động tín dụng phân loại theo nhiều tiêu chí, có số tiêu chí chủ yếu sau: * Phân loại tín dụng dựa theo tiêu chí thời gian: - Cho vay ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động - Cho vay trung hạn: Từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mịn - Tín dụng dài hạn: Trên năm tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà, cầu, sân bay, đường,máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu * Phân loại tín dụng dựa hình thức tài trợ: - Cho vay: Là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Đây tài sản lớn khoản mục tín dụng - Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn ( giấy nợ) - Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian định khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng - Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng * Phân loại tín dụng dựa tài sản đảm bảo: - Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo: hình thức cấp tín dụng khơng dựa cam kết yêu cầu ngân hàng khách hàng phải kí hợp đồng bảo đảm - Tín dụng có tài sản đảm bảo: Là hình thức cấp tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng pahỉ kí hợp đồng bảo đảm * Phân loại tín dụng dựa rủi ro: - Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có kảh thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: Các khảon tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm… - Nợ q hạn có khả thu hịi: Các khoản nợ hạn với thời gian ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… - Nợ khó đòi: Nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá… * Phân loại khác: - Theo ngành kinh tế ( cơng, nơng nghiệp…) - Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định) - Theo mục đích ( sản xuất, tiêu dùng…) 1.1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng, theo quy định Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng * Các nhân tố thuộc ngân hàng: - Trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng: Chất lượng cán tín dụng bao gồm trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Đây nhân tố đầu tiên, có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng: + Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót cho vay giảm thiểu khả xảy rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng quy định rõ khâu công việc trách nhiệm cụ thể cán có liên quan + Chính sách tín dụng: Kinh nghiệm cho thấy, hoạt động ngân hàng dựa sở sách tín dụng thống nhất, hợp lý có hiệu nhiều dựa sở kinh nghiệm trao quyền định cho cá nhân điều hành Vì vậy, mục tiêu, định hướng phát triển sách tín dụng ngân hàng nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM + Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng: Mỗi ngân hàng phải hình thành đưa vào sử dụng mơ hình đánh giá rủi ro cụ thể để quản lý rủi ro tín dụng cách thống hiệu Mơ hình phải phù hợp với tính chất, quy mơ độ phức tạp hoạt động thuộc ngân hàng * Các nhân tố thuộc khách hàng: Khi khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không mục đích đưa đơn xin vay vốn như: sử dụng vốn vay vào kinh doanh không đối tượng; sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, đầu tư vào tài sản cố định; ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng NHTM Ngoải ra, rủi ro tín dụng cịn phát sinh từ yếu lực lãnh đạo kinh nghiệm quản lý người điều hành doanh nghiệp; khả cạnh tranh khách hàng * Các nhân tố thuộc môi trường: - Môi trường kinh tế xã hội: Môi trường kinh tế xã hội tổng hoà mối quan hệ kinh tế xã hội tác động đến hoạt động doanh nghiệp kinh tế Xét cách tổng thể, môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng phía khách hàng - Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp biện pháp để thực thi pháp luật Trong kinh tế thị trường, thành phần kinh tế có quyền tự chủ hoạt động kinh doanh phải nằm khuôn khổ pháp luật quy định Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng khơng nằm ngồi vịng kiểm sốt Nó phải tuân theo quy định có liên quan Chính phủ Ngân hàng Nhà nước ban hành 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Đối với rủi ro tín dụng, trước hết, nên coi tượng xảy mong muốn ngân hàng thực cho vay khách hàng Với quan niệm vậy, bắt đầu xem xét khoản tín dụng, ngân hàng cần lường trước rủi ro xảy Đây xuất phát điểm hình thành nên ý tưởng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Mặc dù rủi ro tín dụng tượng tiềm ẩn xảy ngân hàng cho khách hàng vay vốn, nhiều trường hợp, tính lặp lại rủi ro nên người ta nhận biết tính quy luật Chính điều mà ngân hàng tìm biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây Như vậy, “quản lý rủi ro tín dụng nội dung quản lý NHTM bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy ra.” 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro tồn song song với hoạt động kinh doanh NHTM, việc hạn chế rủi ro đến mức tối thiểu có ý nghĩa vơ quan trọng ngân hàng Tín dụng nội dung quan trọng, chiếm khoảng 60-80% toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Các rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn tới ngân hàng, thơng thường rủi ro tín dụng vào khoảng 90% rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề trọng tâm nay, quan tâm ý đặc biệt hệ thống ngân hàng toàn giới Khi ngân hàng kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng tránh nhiều điều bất lợi,chủ yếu vấn đề như: 1.2.2.1 Đối với ngân hàng * Quản trị rủi ro tín dụng tốt tránh tình trang giảm lợi nhuận: Khi rủi ro tín dụng xảy phát sinh khoản nợ khó thu hồi Ảnh hưởng trước mắt đến hoạt động ngân hàng ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn ngân hàng Mặt khác, có nhiều khoản nợ khó khơng thu hồi lại phát sinh khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ Các chi phí cịn cao khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất khoản nợ hạn thực khoản thu nhập ảo, thực tế ngân hàng khó có khả thu hồi đầy đủ chúng Bên cạnh đó, ngân hàng phải trả lãi cho khoản tiền huy động phận tài sản ngân hàng không thu lãi không chuyển thành tiền người khác vay thu lãi Kết lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút Nếu quản trị rủi ro tín dụng thực tốt ngân hàng tránh tình trạng * Quản trị rủi ro tín dụng tốt tránh tình trạng giảm khả toán: Ngân hàng thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền (trả lãi gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư ) dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc lãi cho vay ) thời điểm tương lai Khi vay khơng tốn đầy đủ hạn dẫn đến không cân đối hai dòng tiền Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm khách hàng phải toán kỳ hạn khoản tiền vay khách hàng lại khơng hồn trả hẹn Nếu ngân hàng không vay bán tài sản khả chi trả ngân hàng bị suy yếu hạn chế, 10 ngân hàng gặp khó khăn khâu tốn, quản trị rủi ro tín dụng cần thiết * Quản trị rủi ro tín dụng tốt giúp ngân hàng tránh tình trạng giảm uy tín: Do quản trị rủi ro tín dụng tốt nên tình trạng khả chi trả khó xảy ra, đó, uy tín ngân hàng thị trường tài bị giảm sút * Quản trị rủi ro tín dụng tốt tránh tình trạng phá sản ngân hàng: Nếu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng gặp khó khăn việc hồn trả, vay lớn dẫn đến khủng hoảng hoạt động ngân hàng Ngân hàng chuẩn bị kịp thời cho tình vậy, nhanh chóng đáp ứng khả toán, tránh sụp đổ ngân hàng Ngân hàng Trung Ương không can thiệp kịp thời can thiệp 1.2.2.2 Đối với khách hàng Quản trị rủi ro tín dụng tốt giúp khách hàng tránh tình trạng khơng trả nợ phá sản Lãi vay ngân hàng hạch toán vào chi phí sản xuất doanh nghiệp Khi để phát sinh nợ hạn với lãi suất lớn (=150%) lãi suất hạn chi phí doanh nghiệp tăng lên Doanh nghiệp gặp khó khăn tình hình tài chính, lại thêm khó khăn gấp bội Nguy khơng có đủ tiền để trả nợ cho ngân hàng điều tránh khỏi, dẫn đến việc phát mại tài sản chấp, dẫn đến tình trạng phá sản cho khách hàng 1.2.2.3 Đối với kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng tốt tránh tình trạng khủng hoảng kinh tế Khi ngân hàng gặp khó khăn việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp, kinh tế bị ngừng trệ Do lượng vốn lớn nằm tồn đọng khoản nợ q hạn, nợ khó địi, ngân hàng khơng có đủ vốn vay dự án có hiệu 87 Bảo đảm khả hồ nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại thông tin kinh tế Ngân hàng cần có hồn thiện mạng thơng tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua tạo điều kiện cung cấp thơng tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá tài sản bảo đảm 3.2.7.2 Đa dạng hoá loại hình nghiệp vụ Việc cung cấp cơng nghệ đa dạng hạn chế tập trung rủi ro cho nghiệp vụ cụ thể Ngoài ra, loại hình nghiệp vụ cần bảo mật chặt chẽ 3.2.7.3 Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác Hiện nay, cơng nghệ thơng tin phát triển ngày nên ngân hàng cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thơng tin tồn hệ thống ngân hàng để q trình thơng tin thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực ngân hàng 3.2.7.4 Cần có phận xếp hạng tín nhiệm Khi doanh nghiệp thị trường có biến động mức sản xuất, tiêu thụ hay ngành hàng, cần có phận chuyên cập nhật thông tin cụ thể ngành hàng, thời điểm, quy định pháp luật có liên quan đến ngành hàng Bộ phận đóng vai trị đầu mối thông tin 88 kịp thời cho ngân hàng đưa dự đốn để cán tín dụng dựa vào đánh giá khách hàng giảm bớt rủi ro 3.2.7.5 Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh Thông qua hệ thống ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp hiệu đồng thời khuyến khích phát triển chi nhánh Qua đó, ngân hàng lượng hố mức độ rủi ro tín dụng theo khu vực Đây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm sốt mức độ rủi ro cho vùng 3.2.8 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Trong năm gần đây, ngân hàng giới áp dụng thêm nhiều cơng cụ tài để hạn chế rủi ro đồng thời tạo thêm nguồn thu nhập từ lệ phí cho ngân hàng Tuy cơng cụ tín dụng phái sinh cịn lạ lẫm chưa phát triển Việt Nam song việc nghiên cứu điều cần thiết để tạo hướng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng, trình hội nhập mạnh mẽ Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu bao gồm: chứng khoán hoá khoản cho vay, bán nợ, hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro … 3.2.9 Hạn chế tổn thất có rủi ro xảy Khi ngân hàng không thu hồi khoản tín dụng thoả thuận hợp đồng, ngân hàng phải thực biện pháp sau: 3.2.9.1 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định tất khoản nợ hạn phải trích dự phịng rủi ro tỷ lệ trích lập dự phịng sau : + Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn : 0% + Nhóm 2: Nợ cần ý : 5% + Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn : 20% 89 + Nhóm 4: Nợ nghi ngờ : 50% + Nhóm 5: Nợ có khả vốn : 100% Với quy định này, chi phí trích lập dự phịng rủi ro tăng lên tạo khó khăn cho ngân hàng, song lại đảm bảo cho ngân hàng có quỹ dự phịng rủi ro bảo đảm an tồn cho khoản nợ hạn Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng giúp ngân hàng bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, thời trì mức vốn tự có ngân hàng, tránh biến động lớn ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng 3.2.9.2 Gia hạn nợ Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa có khả trả nợ ngân hàng xem xét ngun nhân dẫn đến phát sinh nợ hạn cuả khách hàng, trường hợp nguyên nhân khách quan hợp lý ngân hàng xem xét gia hạn nợ cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng có thời gian thu xếp trả nợ 3.2.9.3 Thực miễn giảm lãi Đối với số khách hàng, sau ngân hàng cho vay, hoạt động kinh doanh khơng có hiệu khơng có đủ khả để hoàn trả đầy đủ khoản nợ lãi cho ngân hàng Tuy nhiên, khách hàng có thiện chí việc trả nợ ngân hàng Trong trường hợp này, ngân hàng thẩm định xem xét, trường hợp nhận thấy hỗ trợ doanh nghiệp, ngân hàng tạo điều kiện cách cho phép doanh nghiệp hưởng mức lãi suất thấp hơn, với mong muốn thu lại phần gốc khoản nợ với mức lãi thấp 3.2.9.4 Thực bán nợ Đối với khoản nợ khơng thu hồi có tài sản đảm bảo, ngân hàng không tự xử lý được, ngân hàng chuyển giao toàn khoản nợ với tài sản cho công ty mua bán nợ để công ty thực 90 hoạt động bán nợ số tiền thu sau trừ khoản chi phí chuyển cho ngân hàng Công ty mua bán nợ hoạt động công ty độc lập không phụ thuộc vào ngân hàng 3.2.10 Công tác cán đào tạo Con người yếu tố định đến thành bại quản lý vốn tín dụng nói riêng đến hoạt động ngân hàng nói chung Trước hết phải khẳng định người thực tất giải pháp nêu để bảo đảm an tồn rủi ro tín dụng cho ngân hàng khơng khác cán tín dụng nói riêng cán Sở giao dịch nói chung Nói cách khác, giải pháp nêu trở thành thực yếu tố người Do Sở giao dịch cần nâng cao trình độ chun mơn, ngoại ngữ cán bộ, công nhân viên Sở giao dịch để phục vụ khách hàng ngày tốt xu hội nhập phát triển Tổ chức buổi trao đổi, hướng dẫn giúp cán Sở giao dịch nắm vững văn pháp luật, tình phát sinh thực tế nhằm đáp ứng cách nhanh chóng thỏa đáng yêu cầu khách hàng Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn kĩ giao tiếp quan hệ khách hàng để toàn thể cácn công nhân viên nhận thức vai trò tầm quan trọng khách hàng phục vụ khách hàng tốt Khơng ngừng trì nâng cao tác phong giao tiếp văn minh, lịch với khách hàng, đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng Đồng thời Sở giao dịch bố trí cán làm cơng tác kiểm tra nội tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ để cập nhật kiến thức văn phục vụ cho công tác kiểm tra kiến nghị NHNT TW sớm ban hành quy trình kiểm tra nội NHNT để chi nhánh có sở thực nhiệm vụ tốt 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng Nhà Nước 91 Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lí nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý ngân hàng Nhà nước với hoạt động ngân hàng thương mại quan trọng.Sự quản lý thực sau: - Ngân hàng nhà nước cần thực việc tra thường xuyên hoạt động ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán tín dụng - Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu NHTM - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM 3.3.2 Kiến nghị Chính Phủ 92 Chính phủ có vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực hoạt động ngân hàng thương mại Các giải pháp từ vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa giải pháp giai đoạn hoạt động ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể Chính Phủ để đảm bảo cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng là: - Tiếp tục đưa giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng - Hồn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng từ giảm thiểu khả gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nước - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước 93 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cấp tín dụng Việc phân tích thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chính lí trên, việc hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngày coi trọng Qua chuyên đề này, em mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm hòan thiện quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương Tuy nhiên trình độ hiểu biết thời gian nghiên cứu hạn chế nên chuyên đề khơng thể tránh khỏi thiếu xót tính tồn diện, mong thơng cảm góp ý xây dựng thêm thầy, cô Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo – PGS.TS Lê Đức Lữ ban lãnh đạo nhân viên phịng tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương bảo, giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Hữu Tài, Giáo trình Lý thuyết Tài Tiền tệ, NXB Giáo dục PGS TS Lưu Thị Hương (chủ biên), 2002, Giáo trình Tài Doanh nghiệp, NXB Giáo dục PGS TS Lưu Thị Hương (chủ biên), 2004, Giáo trình Thẩm định dự án đầu tư, NXB Tài TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo, 2002, Giáo trình Ngân hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê Peter Rose, 2001, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Các văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Tài liệu Hiệp ước Basel I, Basel II Tài liệu rủi ro tín dụng Internet Lê Văn Tư, Tiền tệ tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê 10 Frederic S.Mishkin, tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kĩ thuật, 1995 11 Và số tài liệu khác 95 DANH SÁCH BẢNG, BIỂU ĐỒ * Bảng 1: Tình hình cho vay trực tiếp với khách hàng doanh nghiệp SGD NHNT VN năm 2004 – 2006 * Bảng 2: Dư nợ cho vay SGD NHNT VN năm 2006 so với năm 2005 * Bảng 3: Tình hình cho vay với khách hàng doanh nghiệp năm 2006 so với năm 2005 * Bảng 4: Tình hình nợ hạn SGD NHNT VN năm 2004 – 2006 * Biểu đồ 1: Biểu đồ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo thời gian SGD NHNT VN năm 2005 * Biểu đồ 2: Biểu đồ so sánh dư nợ cho vay với khách hàng doanh nghiệp SGD NHNT VN VNĐ so với USD năm 2004 – 2006 * Biểu đồ 3: Biểu đồ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo ngành nghề SGD NHNT VN năm 2005 96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT - NHNT: Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - HSC; TW : Hội sở chính; trung ương - HĐQT: Hội đồng quản trị NHNT - HDTD: Hội đồng tín dụng - QHKH: Quan hệ khách hàng - QLRR: Quản lí rủi ro tín dụng - QLN: Quản lí nợ - ĐTDA: Đầu tư dự án - GHTD: Giới hạn tín dụng - TSTC; CC; BL: Tài sản cố định; cầm cố; bảo lãnh - TSBĐ: Tài sản bảo đảm - L/C: Thư tín dụng - B/L: Bảo lãnh - CK: Chiết khấu - XNK: Xuất nhập - TGĐ/ PTGĐ: Tổng giám đốc/ phó tổng giám đốc - GĐ/ PGĐ: Giám đốc/ phó giám đốc - CBKH: Cán khách hàng - CBRR: Cán rủi ro tín dụng - CBDTDA: Cán đầu tư dự án - CBQLN: Cán quản lí nợ 97 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 98 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ……………….8 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng……………………………………….8 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại…………………………………………………………………………… 1.2.2.1 Đối với ngân hàng 1.2.2.2 Đối với khách hàng .10 1.2.2.3 Đối với kinh tế 10 1.2.3 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.3.1 Các nguyên tắc chung Ủy ban giám sát ngân hàng Basel quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.3.2 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 18 99 1.2.4.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 18 1.2.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng 20 1.2.4.3 Thực biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro xảy 24 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 26 2.1 Khái quát hoạt động tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 26 2.1.1 Tổ chức hoạt động tín dụng SGD NHNT VN 26 2.1.1.1 Nguyên tắc tổ chức hoạt động tín dụng 26 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng SGD NHNT VN 26 2.1.2 Chính sách tín dụng SGD NHNT VN 27 2.1.2.1 Nguyên tắc chung 27 100 2.1.2.2 Chính sách cho vay khách hàng 28 2.1.2.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 30 2.1.3 Tình hình tín dụng SGD NHNT VN 32 2.1.3.1 Cho vay trực tiếp kinh tế 32 2.1.3.2 Xử lí nợ hạn 39 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 42 2.2.1 Tóm tắt quy trình tín dụng SGD NHNT VN 42 2.2.1.1.Quy trình xác định giới hạn tín dụng 42 2.2.1.2 Quy trình cho vay vốn lưu động 43 2.2.2 Các quy định cụ thể 45 2.2.2.1 Đề xuất tín dụng 101 45 2.2.2.2 Thẩm định rủi ro 46 2.2.2.3 Phê duyệt tín dụng 50 2.2.2.4 Ký kết hợp đồng – ghi nhập giám sát liẹu hệ thống- lưu trữ hồ sơ tín dụng an tồn 55 2.2.2.5 Quy trình rút vốn vay tài trợ thương mại 60 2.2.2.6 Quy trình kiểm tra, giám sát vốn vay, phát xử lí dấu iệu rủi ro 66 2.2.2.7 Quy trình đề xuất sửa đổi tín dụng 70 2.2.2.8 Quy trình thu nợ/ lí hợp đồng 71 2.2.2.9 Quy trình xử lí khoản nợ q hạn 73 2.3 Đánh giá khái quát hoạt động quản trị rủi ro Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam ... xét thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 26 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 KHÁI... quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro. .. 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.2.1 Tóm tắt quy trình tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 2.2.1.1 Quy
