nghiªn cøu - trao ®æi 42 t¹p chÝ luËt häc sè 12/2007 NguyÔn Thµnh Long * oanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ngày càng đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia. Theo Bộ kế hoạch và đầu tư, tính đến đầu năm 2007, nước ta có khoảng 230.000 doanh nghiệp, trong đó khoảng 95% là DNNVV, đóng góp gần 30% vào GDP mỗi năm, cung cấp khoảng trên 30% tổng sản lượng công nghiệp và tạo ra khoảng 40% lao động việc làm. (1) Việc mở rộng cho vay đối với DNNVV là xu thế tất yếu, không chỉ đóng góp vào quá trình phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia mà DNNVV còn là nguồn khách hàng quan trọng do đó các tổ chức tín dụng phải đặc biệt quan tâm, nhất là trong điều kiện Việt Nam đã gia nhập WTO. Tuy nhiên, việc tiếp cận các nguồn vốn tín dụng của các DNNVV luôn gặp phải những khó khăn mà nguyên nhân không chỉ từ thực trạng của nền kinh tế mà còn xuất phát từ hạn chế trong hệ thống pháp luật. Trong những năm qua, việc cho vay đối với DNNVV đã có những chuyển biến tích cực đáng ghi nhận. Theo thống kê của Ngân hàng nhà nước, tốc độ tăng trưởng tín dụng dành cho khối DNNVV trong các năm gần đây đều tăng cả về số lượng và tỉ trọng: Năm 2003 là 37,1%, năm 2004 là 20,18% và năm 2005 là khoảng 22%. Trong hai năm gần đây, số vốn mà các ngân hàng thương mại dành cho khối DNNVV vay chiếm bình quân khoảng 40% tổng dư nợ. (2) Chỉ tính riêng hoạt động cho vay của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, tổng dư nợ cho vay đối với DNNVV tăng liên tục qua từng năm. Năm 2001, dư nợ cho vay khối này chỉ đạt 2,303 tỉ đồng (chiếm 3,83% tổng dư nợ) thì đến năm 2005 đã đạt 49,088 tỉ đồng (chiếm 35,56%) và năm 2006 tăng lên trên 64 tỉ đồng (chiếm khoảng 37% tổng dư nợ). Tuy nhiên, trên thực tế việc tiếp cận được với nguồn vốn vay ngân hàng của DNNVV còn gặp nhiều khó khăn. Theo Bộ kế hoạch và đầu tư, chỉ có 32,38% DNNVV có khả năng tiếp cận vốn ngân hàng, 35,24% khó tiếp cận và 32,38% không tiếp cận được. (3) Một trong những nguyên nhân của thực trạng này là các DNNVV không có đủ các điều kiện vay vốn theo quy định của pháp luật hiện hành, trong đó thiếu và/hoặc không đủ tài sản bảo đảm là điều kiện khó đáp ứng nhất đối với các DNNVV. 1. Các văn bản pháp luật hiện hành về cấp tín dụng và bảo đảm tiền vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Điều 52 Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 (được sửa đổi, bổ sung năm 2004) đã D * Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nghiªn cøu - trao ®æi t¹p chÝ luËt häc sè 12/2007 43 trao quyền cho tổ chức tín dụng xem xét, quyết định cho vay trên cơ sở có bảo đảm hoặc không có bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng vay, bảo lãnh của bên thứ ba hoặc bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Mục 5 Chương 17 Phần thứ ba Bộ luật dân sự năm 2005 quy định về các biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự (bao gồm cả nghĩa vụ trả nợ tiền vay). Nghị định của Chính phủ số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm quy định chi tiết thi hành một số điều của Bộ luật dân sự về việc xác lập, thực hiện giao dịch bảo đảm để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự và xử lí tài sản bảo đảm. Theo Điều 5 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, một trong những điều kiện vay vốn là khách hàng (bao gồm cả DNNVV) phải thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Việt Nam. Như vậy, việc thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay là một trong những điều kiện vay vốn ngân hàng của các khách hàng nói chung và DNNVV nói riêng. Theo các quy định pháp luật nêu trên thì tuỳ từng trường hợp cụ thể, các DNNVV có thể được ngân hàng cho vay có hoặc không có tài sản bảo đảm (bao gồm cả hình thức tín chấp) hoặc cho vay trên cơ sở bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Khi cho vay có bảo đảm bằng tài sản, ngân hàng và DNNVV có thể thoả thuận lựa chọn các hình thức bảo đảm bằng tài sản như cầm cố, thế chấp. Để thực hiện Nghị định số 90/2001/NĐ-CP của Chính phủ về trợ giúp phát triển DNNVV, tháo gỡ khó khăn về điều kiện vay vốn tín dụng ngân hàng cho DNNVV, ngày 20/12/2001, Thủ tướng Chính phủ đã kí Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg ban hành Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV (Quy chế này đã được sửa đổi theo Quyết định số 115/2004/QĐ-TTG ngày 25/06/2004) quy định về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV ở các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương. Hoạt động chủ yếu của quỹ này là cung cấp, bảo lãnh cho các DNNVV khi vay vốn ngân hàng. Tiếp đó, Ngân hàng nhà nước và Bộ tài chính cũng đã ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng (ví dụ: Thông tư của Ngân hàng nhà nước số 01/2006/TT-NHNN ngày 20/02/2006 hướng dẫn một số nội dung về góp vốn thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV; Thông tư của Bộ tài chính số 93/2004/TT-BTC ngày 29/09/2004 hướng dẫn một số nội dung Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV). 2. Những ưu điểm của pháp luật hiện hành về cấp tín dụng và bảo đảm tiền vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Trong những năm vừa qua, chính sách cấp tín dụng nói chung và chính sách bảo đảm tiền vay nói riêng đã được Nhà nước liên tục hoàn thiện theo hướng công bằng, minh bạch và thuận tiện. Ưu điểm chủ yếu của pháp luật về bảo đảm tiền vay đối với DNNVV có thể chỉ ra là: nghiên cứu - trao đổi 44 tạp chí luật học số 12/2007 Th nht, phỏp lut v bo m tin vay hin hnh ó c hon thin theo nguyờn tc ca c ch th trng, phự hp vi thụng l quc t, khụng cú s phõn bit gia cỏc loi hỡnh doanh nghip v ngun gc s hu (gia doanh nghip nh nc v cỏc doanh nghip khỏc), v quy mụ doanh nghip. C ch cp tớn dng v bo m tin vay ó thc s to ra mụi trng kinh doanh bỡnh ng gia cỏc doanh nghip thuc mi thnh phn kinh t theo nguyờn tc cựng cú li v hiu qu. Cỏc TCTD ó ỏp dng mt ch cp tớn dng v bo m tin vay chung cho tt c cỏc doanh nghip. Bo m tin vay ó c hiu theo nguyờn tc khụng ch bao gm vic cho vay cú ti sn bo m m cũn bao gm c vic TCTD ch ng la chn d ỏn u t, phng ỏn sn xut kinh doanh kh thi, hiu qu cho vay khụng cú bo m bng ti sn hoc cho vay cú bo m bng ti sn hỡnh thnh t vn vay. Th hai, Nh nc ó ban hnh chớnh sỏch u ói riờng cho cỏc DNNVV vay vn bng vic cho phộp thnh lp cỏc qu bo lónh tớn dng cung cp bo lónh vay vn cho cỏc DNNVV. õy l chớnh sỏch u ói c bit ca Nh nc cho khu vc DNNVV gii quyt phn no khú khn ln nht ca khu vc ny l thiu ti sn bo m khi vay vn ngõn hng. Th ba, phỏp lut v ngõn hng hin hnh ó a dng hoỏ hỡnh thc cp tớn dng cho cỏc doanh nghip. Ngoi hot ng cho vay truyn thng, DNNVV cú th tip cn ngun vn tớn dng ngõn hng thụng qua cỏc hỡnh thc chit khu giy t cú giỏ, bao thanh toỏn, cho thuờ ti chớnh. Mt trong nhng u im ln nht ca cỏc hỡnh thc cp tớn dng ny l khụng yờu cu bt buc phi cú ti sn bo m nh hỡnh thc cho vay thụng thng. Th t, Nh nc ban hnh cỏc quy nh phỏp lut to lp thờm kờnh cp tớn dng cho cỏc DNNVV. C th, bờn cnh vic hon thin cỏc quy nh phỏp lut v cp tớn dng ngõn hng, Nh nc to lp y c s phỏp lớ cho hot ng tớn dng thng mi thụng qua vic ban hnh Lut cỏc cụng c chuyn nhng nm 2005 v cỏc vn bn hng dn thi hnh. Nh vy, ngoi kờnh cp tớn dng ngõn hng ca cỏc TCTD, cỏc DNNVV ó cú thờm ngun tớn dng thng mi t vic s dng cỏc cụng c chuyn nhng trong hot ng mua bỏn chu gia cỏc doanh nghip. 3. Nhng hn ch ca phỏp lut v thc thi phỏp lut v cho vay v bo m tin vay i vi doanh nghip nh v va 3.1. V iu kin vay vn Ba vng mc nhiu nht v iu kin vay vn hin nay chớnh l ti sn bo m; phng ỏn vay tr n v bỏo cỏo ti chớnh. Th nht, v ti sn bo m: Theo quy nh phỏp lut hin hnh, cỏc TCTD cú quyn t quyt nh cho DNNVV vay vn khụng cú bo m hoc cú ti sn bo m hoc bo m bng ti sn hỡnh thnh t vn vay nhng trờn thc t, vng mc v ti sn bo m l ro cn ch yu hn ch quyn tip cn ngun vn tớn dng ngõn hng ca cỏc DNNVV. C th cỏc vng mc v ti sn bo m bao gm: - Cỏc DNNVV khụng cú hoc khụng cú ti sn bo m. Cỏc DNNVV u cho nghiên cứu - trao đổi tạp chí luật học số 12/2007 45 rng vic ngõn hng yờu cu h phi cú ti sn bo m khi vay vn l yờu cu quỏ khú vỡ hu ht cỏc DNNVV thng mi thnh lp, quy mụ doanh nghip nh, ti sn ca doanh nghip cú iu kin lm ti sn bo m khụng nhiu v cú giỏ tr thp. Trong khi ú, theo quy nh ca phỏp lut, cỏc ngõn hng vn cú th cho DNNVV vay vn tớn chp hoc khụng cú ti sn bo m hoc bo m bng ti sn hỡnh thnh t vn vay. Trờn thc t, hu ht cỏc DNNVV u cha cú uy tớn ti chớnh, nng lc qun tr doanh nghip yu kộm, thụng tin v DNNVV khú thu thp, khụng minh bch v cha tin cy nờn vic yờu cu cỏc bin phỏp bo m bng ti sn gim thiu cỏc ri ro tớn dng cú th phỏt sinh cho cỏc t chc tớn dng cng l rt cn thit. khc ph hn ch ny, rừ rng cn s phi hp t c hai phớa: DNNVV v t chc tớn dng. Theo ú, s cụng khai, minh bch trong hot ng ca doanh nghip cn phi c chỳ trng, cỏc DNNVV cn quan tõm hn n vic tuõn th phỏp lut liờn quan n ch k toỏn, chng t, cụng khai, minh bch cỏc thụng tin hot ng ca mỡnh. Bờn cnh ú, mt thit ch cụng khai v thụng tin tớn dng s l ch da vng chc cho cỏc t chc tớn dng tip cn thụng tin, ỏnh giỏ mc ri ro ca cỏc doanh nghip v t ú cú y thụng tin hn cho hot ng cp tớn dng. - C ch nh giỏ ti sn bo m cha thc s minh bch, cụng bng, khỏch quan. Theo quan im ca cỏc DNNVV thỡ ti sn bo m ca cỏc DNNVV thng c cỏc ngõn hng cho vay nh giỏ thp hn so vi giỏ th trng nờn nh hng ti s vn c vay ca doanh nghip. Phỏp lut hin hnh thiu quy nh thit lp c ch nh giỏ ti sn bo m mt cỏch khỏch quan, minh bch. Trong khi, cỏc ngõn hng cho vay li cho rng vic nh giỏ ti sn bo m thng thp hn giỏ th trng vỡ hin ti vic nh giỏ vn da vo kinh nghim ca nhõn viờn ngõn hng, hn na nhng khú khn khi x lớ ti sn bo m, s bin ng khú lng ca th trng cng l nguyờn nhõn ch yu lm cho ngõn hng nh giỏ ti sn bo m thp hn giỏ th trng. - Thiu giy t chng minh quyn s hu v quyn s dng ti sn hp phỏp ca DNNVV. C ngõn hng v cỏc DNNVV u cho rng th tc v thi gian cp giy chng nhn quyn s dng t v quyn s hu nh cũn phc tp, quy trỡnh cha hp lớ nờn mc dự DNNVV cú ti sn (t v ti sn gn lin vi t) nhng khụng th s dng lm ti sn bo m. Th hai, v phng ỏn vay v tr n: õy l vng mc ch yu khi tip cn ngun vn ngõn hng, rt nhiu h s vay vn ngõn hng b t chi ch do cỏc DNNVV khụng cú kh nng lp phng ỏn vay vn v hon tr n vay mt cỏch kh thi theo yờu cu ca ngõn hng. Vic thm nh phng ỏn vay vn v tr n vay cũn gp nhiu khú khn do ngõn hng khú thu thp thụng tin tin cy, chớnh xỏc v tỡnh hỡnh ti chớnh, hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip. Bờn cnh ú, cỏc DNNVV cng cho rng cỏc nhõn viờn ca ngõn hng thiu kh nng thm nh tớnh kh thi ca cỏc d ỏn vay vn ca h. Th ba, v nng lc ti chớnh v nng nghiên cứu - trao đổi 46 tạp chí luật học số 12/2007 lc qun tr: Nng lc ti chớnh v nng lc qun tr hn ch l im yu kộm ca hu ht cỏc doanh nghip Vit Nam núi chung v DNNVV núi riờng. Hu ht cỏc DNNVV thiu k nng qun tr doanh nghip hin i, minh bch, thiu h thng k toỏn tiờu chun, thụng tin trong cỏc bỏo cỏo ti chớnh cha ỏng tin cy, cỏc bỏo cỏo ti chớnh khụng c kim toỏn hng nm nờn thiu tớn nhim v ti chớnh i vi cỏc ngõn hng cho vay. Ngoi ra, khú khn khi thu thp thụng tin v DNNVV v chi phớ cho vay cao cng l nguyờn nhõn cỏc ngõn hng hn ch cho cỏc DNNVV vay vn. Vỡ th, õy l cng l nguyờn nhõn ch yu buc cỏc ngõn hng thng yờu cu DNNVV phi cú ti sn bo m khi vay vn. 3.2. V th tc vay vn Cỏc vng mc v th tc vay vn i vi cỏc DNNVV bao gm: Mt l, th tc vay vn ca cỏc ngõn hng cũn phc tp, kộo di. Cỏc DNNVV cho rng th tc vay vn ca cỏc ngõn hng quỏ phc tp, qua nhiu khõu vi nhiu giy t, thi gian x lớ h s vay vn trong ni b ngõn hng cũn di, thi gian ch i quyt nh cho vay quỏ lõu, cú th lm l c hi kinh doanh ca doanh nghip. Mt khớa cnh ỏng quan tõm khỏc l cú mt s lng ln cỏc DNNVV (khong gn 20%) cha tng np h s vay vn ngõn hng. Mt s ch doanh nghip thm chớ khụng bit th tc vay vn ngõn hng c tin hnh nh th no. iu ny chng t vic qung bỏ, tuyờn truyn thụng tin v th tc vay vn, sn phm dch v ca cỏc ngõn hng cha c quan tõm ỳng mc. Th hai, th tc hon thin h s vay vn ngoi ngõn hng cũn phc tp v kộo di. C DNNVV v cỏc ngõn hng u cho rng th tc hon thin h s vay vn ngoi ngõn hng cũn kộo di v phc tp. Vic va phi thc hin cụng chng va phi ng kớ giao dch bo m i vi hp ng bo m tin vay cú ti sn bo m l quyn s dng t, ti sn gn lin vi t cũn trựng lp, khụng cn thit, va lm tng chi phớ vay vn va kộo di thi gian lm th tc vay vn nờn cú th lm l c hi kinh doanh ca doanh nghip. 3.3. V mụ hỡnh qu bo lónh tớn dng cho DNNVV gii quyt mt phn khú khn v bo m tin vay ca cỏc DNNVV, Nh nc ó ban hnh v thc hin chớnh sỏch thnh lp cỏc qu bo lónh tớn dng cung cp bo lónh cho cỏc DNNVV vay vn ngõn hng. Tuy nhiờn, bn thõn cỏc quy nh v thnh lp, t chc v hot ng ca qu bo lónh tớn dng v vic thc thi cỏc quy nh ny bc l nhiu bt cp, c th: Th nht, c ch thnh lp qu bo lónh tớn dng cũn nhiu bt cp nh: 1) Yờu cu v vn iu l ti thiu ca qu bo lónh tớn dng (30 t) l quỏ ln i vi nhiu tnh do ngõn sỏch cũn hn hp; 2) Thiu cỏc quy nh c th v quyn li v trỏch nhim ca cỏc t chc gúp vn, c ch iu hnh, qun lớ cũn phc tp v cha kh thi, c bit mc tiờu hot ng ca qu l phi li nhun nờn khú thu hỳt cỏc t chc gúp vn thnh lp qu. õy cng l nguyờn nhõn ch yu lm cho s lng qu bo lónh tớn dng c nghiên cứu - trao đổi tạp chí luật học số 12/2007 47 thnh lp cũn quỏ ớt, cha ỏp ng nhu cu bo lónh tớn dng rt ln ca cỏc DNNVV. Th hai, c ch cp bo lónh ca qu bo lónh tớn dng cũn phc tp, cha thc s thun li i vi cỏc DNNVV nh: Yờu cu t l ti sn bo m ti TCTD ti thiu l 30%; giỏ tr bo lónh tớn dng ti a ch bng 80% phn chờnh lch gia giỏ tr ti sn bo m v giỏ tr khon vay l khụng kh thi, gõy khú khn cho c ngõn hng cho vay v doanh nghip vay vn; Yờu cu v thm nh h s bo lónh v iu kin bo lónh phi cú d ỏn u t, phng ỏn sn xut kinh doanh kh thi, cú kh nng hon tr vn vay l yờu cu trựng lp, kộo di thi gian cho vay v lóng phớ ngun lc vỡ vic xem xột tớnh kh thi, hiu qu ca d ỏn vay vn ó c TCTD cho vay thc hin. Ngoi ra, vic thiu quy nh v thu hi n bo lónh tớn dng lm cho hot ng ca qu khụng bn vng. 3.4. V th tc cng ch thc thi hp ng Mt trong nhng bt cp ln nht ca h thng phỏp lut hin hnh l s yu kộm ca c ch cng ch thc thi hp ng. Theo bỏo cỏo nm 2006 ca Ngõn hng th gii, (4) cỏc doanh nghip núi chung v TCTD núi riờng ớt tin tng vo h thng phỏp lut ca Vit Nam trong vic gii quyt tranh chp hay cng ch thc hin hp ng. Chớnh vỡ yu kộm ca c ch cng ch thc thi hp ng, gii quyt tranh chp nờn cỏc TCTD buc phi s dng mt s chin lc gim thiu ri ro nh cú xu hng tp trung cp tớn dng cho cỏc doanh nghip cú uy tớn ti chớnh v l khỏch hng ó quen bit hoc yờu cu cao hn v iu kin vay vn, bo m tin vay vi i tng khỏch hng cú ri ro cao (thng bao gm c cỏc DNNVV). Mc dự vy trong nhng nm va qua, Vit Nam ó cú nhng n lc ci cỏch th tc cng ch thc thi hp ng v gii quyt tranh chp (vớ d: Thi gian cng ch thc hin mt hp ng ó gim 2 thỏng sau khi B lut t tng dõn s nm 2004 c ban hnh, theo ú to ỏn cp qun, huyn cú th x cỏc v ỏn cú giỏ tr tranh chp trờn 50 triu ng), tuy nhiờn, thi gian cn gii quyt mt tranh chp (c tớnh theo ngy, k t khi nguyờn n np n kin n to ỏn cho n khi khon n c thanh toỏn) vn mt 343 ngy qua 37 th tc. Vit Nam tr thnh nc ũi hi nhiu th tc nht trong khu vc ụng cng ch thc hin c 01 hp ng vi chi phớ bng khong 30% giỏ tr ũi n. (5) Cỏc bt cp v th tc cng ch thc thi hp ng v gii quyt tranh chp chớnh l nguyờn nhõn lm cho cỏc ngõn hng khú cú ng lc m rng hot ng cho vay i vi cỏc khỏch hng mi l DNNVV hoc/v buc cỏc ngõn hng thn trng hn khi cho vay khụng cú bo m i vi cỏc DNNVV. 3.5. V xu hng hỡnh s hoỏ cỏc quan h tớn dng ngõn hng Xu hng hỡnh s hoỏ cỏc quan h tớn dng ngõn hng cng l nguyờn nhõn lm cho cỏc ngõn hng khụng mun cho cỏc DNNVV vay vn hoc luụn yờu cu cỏc DNNVV phi cú ti sn th chp. Trờn thc t, vic cho cỏc DNNVV vay vn cú ri ro rt ln, nguy c mt vn l hin hu, trong nghiên cứu - trao đổi 48 tạp chí luật học số 12/2007 khi ú, nhiu quy nh ca phỏp lut hin hnh cũn nhiu im cha rừ rng nờn d dn n vic xem xột trỏch nhim hỡnh s ca cỏn b ngõn hng khi d ỏn vay vn ngõn hng hoc khỏch hng vay vn lm n thua l, vi phm phỏp lut. Cỏc quy nh cú th lm gia tng nguy c hỡnh s hoỏ cỏc quan h tớn dng ngõn hng gm: Khon 3 iu 53 Lut cỏc t chc tớn dng (ó c sa i, b sung nm 2004) quy nh: T chc tớn dng cú trỏch nhim v cú quyn kim tra, giỏm sỏt quỏ trỡnh vay vn, s dng vn vay v tr n ca khỏch hng. Trờn thc t, khi doanh nghip vay vn khụng tr c n vay v b xem xột trỏch nhim hỡnh s thỡ thụng thng cỏn b ngõn hng cng b khi t vi lớ do thiu tinh thn trỏch nhim gõy hu qu nguyờn trng hoc c ý lm trỏi cỏc quy nh ca phỏp lut v qun lớ kinh t gõy hu qu nghiờm trng; khon 4 iu 7 Quy ch cho vay ca TCTD i vi khỏch hng ban hnh kốm theo Quyt nh s 1627/2001/Q-NHNN quy nh iu kin vay i vi khỏch hng l phi: Cú d ỏn u t, phng ỏn sn xut, kinh doanh, dch v kh thi v cú hiu qu . Trờn thc t, vic ỏnh giỏ hiu qu v tớnh kh thi ca d ỏn u t, phng ỏn sn xut kinh doanh l rt linh hot, ph thuc vo nhiu yu t v tu theo tng thi im. Cú d ỏn ti thi im vay vn l rt kh thi v hiu qu nhng do s thay i ca chớnh sỏch, th trng m d ỏn t kh thi tr thnh khụng kh thi, khụng hiu qu trong quỏ trỡnh thc hin. Do vy, trong nhiu trng hp khi ch d ỏn ny khụng tr c n ngõn hng, cỏn b ngõn hng cú th b xem xột trỏch nhim hỡnh s vỡ cha xỏc nh chớnh xỏc tớnh kh thi, hiu qu ca d ỏn vay vn. Cui cựng, bo m thỳc y hot ng cho vay i vi cỏc DNNVV, nõng cao kh nng tip cn ngun vn tớn dng ngõn hng ca cỏc DNNVV, vic khc phc cỏc bt cp trong cỏc quy nh phỏp lut v trong c ch thc thi cỏc quy nh phỏp lut nờu trờn l iu kin tiờn quyt. Bn thõn cỏc TCTD cng cn r soỏt, sa i n gin hoỏ th tc cho vay, a dng hoỏ hỡnh thc cp tớn dng, sn phm tớn dng ỏp ng nhu cu ca DNNVV. V phớa cỏc DNNVV, vic minh bch hoỏ thụng tin ti chớnh, thc hin yờu cu k toỏn, kim toỏn c lp, cụng khai bỏo cỏo ti chớnh v ci cỏch qun tr doanh nghip l yờu cu cp thit thay i hỡnh nh v nõng cao kh nng tip cn ngun vn tớn dng ngõn hng. Ngoi ra, vic hon thin cỏc th ch h tr kinh doanh ca DNNVV nh thit lp trung tõm thụng tin tớn dng t nhõn, ci cỏch th tc gii quyt tranh chp, thi hnh ỏn, bỏn u giỏ ti sn s gia tng kh nng tip cn ngun vn tớn dng ngõn hng ca cỏc DNNVV./. (1).Xem: DNN&V tip cn ngun vn ngõn hng: Nhng vn t ra! ngy 07/03/2007 ti a ch http://www.moi.gov.vn/ (2), (3).Xem: Vn cho doanh nghip va v nh: Ngõn hng núi gỡ? ngy 24/03/2006 ti a ch http://www.mof.gov.vn/ (4), (5).Xem: Bỏo cỏo Doing Business 2006 ca Ngõn hng th gii. . ứng nhất đối với các DNNVV. 1. Các văn bản pháp luật hiện hành về cấp tín dụng và bảo đảm tiền vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Điều 52 Luật các. thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV). 2. Những ưu điểm của pháp luật hiện hành về cấp tín dụng và bảo đảm tiền vay