Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 1 LUN VN TT NGHIP Nghip v bo lónh xut nhp khu ca cỏc Ngõn hng thng mi Vit Nam - Thc trng v gii phỏp phỏt trin GVHD : Pgs.Ts Nguyn Th Quy SVTH : Lê Thu Phơng_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 2 MC LC LI M U 1 Phn I: 8 1. Nhng vn chung v bo lónh ngõn hng 8 1.1. Khỏi nim bo lónh ngõn hng8 1.2. c im ca bóo lónh 9 1.2.1. Tớnh cht c lp 9 1.2.2. Bo lónh l mt mi quan h nhiu bờn ph thuc ln nhau .11 1.2.3. Tớnh cht chng t 12 1.3. iu kin cn thit thc hin bo lónh ca cỏc NHTM 13 2. Nghip v bo lónh XNK ca cỏc NHTM 10 2.1. Khỏi nim.10 2.2. C s ra i, tn ti v phỏt trin ca nghip v bo lónh XNK ca cỏc NHTM 16 2.3. Vai trũ ca hot ng bo lónh XNK ca cỏc NHTM 13 2.4. Ngun lut iu chnh nghip v bo lónh xut nhp khu ca cỏc NHTM 20 2.4.1. Cỏc cụng c quc t .20 2.4.2. Cỏc vn bn ca Phũng Thng mi Quc t (ICC) ban hnh .20 2.4.3. Lut quc gia 22 2.5. Ch th ca mt giao dch bo lónh.18 2.6. Cỏc loi hỡnh bo lónh XNK 24 2.6.1. Cỏc nghip v bo lónh ngn hn 19 2.6.2. Cỏc nghip v bo lónh XNK trung v di hn 27 II. Kinh nghim bo lónh ngõn hng ca mt s nc trờn th gii 32 1. Kinh nghim v bo lónh ngõn hng ca cỏc nc ASEAN 32 2. Kinh nghim bo lónh Trung Quc33 3. Cỏc nc Liờn hip chõu õu 33 4. Bi hc kinh nghim vi Vit Nam 34 Phn II 36 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 3 Thc trng phỏt trin hot ng bo lónh XNK ca cỏc Ngõn hng Thng Mi ti Vit Nam. .36 I. Mt vi nột v hot ng XNK ca Vit Nam trong thi gian qua 36 1. Nhỡn nhn v ỏnh giỏ v tỡnh hỡnh XNK ca Vit Nam trong nhng nm gn õy 36 2. Tớnh tt yu phi phỏt trin nghip v bo lónh XNK trong cỏc NHTM ti Vit Nam 37 2.1. Yờu cu t phớa cỏc doanh nghip xut nhp khu .37 2.2. Yờu cu t phớa bn thõn cỏc NHTM Vit Nam 40 II. Thc trng hot ng bo lónh XNK ca cỏc NHTM ti Vit Nam. 42 1. C s phỏp lý v cỏc vn bn iu chnh 42 1.1. Cỏc vn bn phỏp lý iu chnh hot ng bo lónh XNK. 42 1.2. Tớnh phỏp lý trong nghip v bo lónh XNK ca cỏc NHTM 44 2. Thc trng hot ng bo lónh XNK ca cỏc NHTM Vit Nam 49 2.1 . Cỏc loi hỡnh bo lónh XNK ca cỏc NHTM thng c ỏp dng Vit Nam 50 2.2. Thc trng hot ng bo lónh 53 2.2.1. Bi cnh chung 53 2.2.2. V quy mụ bo lónh .53 2.2.3. Kt cu bo lónh 58 2.2.4. C cu cỏc loi hỡnh bo lónh 59 2.2.5. Cht lng bo lónh .60 2.2.6. Thu nhp t hot ng bo lónh 65 III. ỏnh giỏ hot ng bo lónh XNK ca cỏc NHTM Vit Nam. 67 1. Kt qu v nhng thnh tu t c67 2. Nhng khú khn v tn ti 70 Phn III .77 GiI phỏp nhm hon thin v phỏt trin nghip v bo lónh Xut nhp khu ca cỏc NHTM VIt Nam 77 I. nh hng phỏt trin nghip v bo lónh XNK ti Vit Nam 77 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 4 1. nh hng phỏt trin kinh t xó hi núi chung v xut nhp khu núi riờng 77 2. nh hng phỏt trin nghip v bo lónh xut nhp khu trong thi gian ti. 78 II. Gii phỏp nhm hon thin v phỏt trin nghip v bo lónh XNK ca cỏc NHTM Vit Nam. .79 1. i vi Chớnh ph v Ngõn hng Nh Nc 80 2. i vi h thng ngõn hng thng mi82 2.1. Gii phỏp trc tip 82 2.1.1. Xõy dng k hoch phỏt trin nghip v bo lónh thớch hp trong tng thi k73 2.1.2. Cụng tỏc t chc o to cỏn b nõng cao uy tớn ca ngõn hng.74 2.1.3. Nõng cao cht lng thm nh cỏc yờu cu xin bo lónh v qun lý cỏc khon bo lónh .85 2.1.4. Thc hin phõn tỏn ri ro trong hot ng bo lónh 77 2.1.5. Xỏc nh thi hn bo lónh trc khi nhn bo lónh.78 2.1.6. Xỏc nh hn mc bo lónh thng xuyờn78 2.1.7. ng dng chớnh sỏch Marketing ngõn hng vo hot ng bo lónh . 88 2.1.8. M rng quan h hp tỏc vi ngõn hng khỏc y mnh hot ng ng bo lónh, tỏi bo lónh 93 2.2. Gii phỏp h tr 85 2.2.1. V lut v quy tc ng dng 85 2.2.2. Tng cng cụng tỏc kim tra giỏm sỏt.86 2.2.3. ỏp dng cụng ngh thụng tin vo hot ng bo lónh 86 2.3. i vi cỏc doanh nghip XNK 97 KT LUN 98 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 5 LI M U Trong vi thp niờn tr li õy, nhng danh t nh WTO (World Trade Organization - T chc Thng mi Th gii), ASEAN (Association of South Eeast Asian Nations - Hip hi cỏc quc gia ụng Nam ), AFTA( ASEAN Free Trade Area - Khu vc Thng mi t do ASEAN) . . . ó tr nờn quỏ quen thuc vi mi ngi dõn sng trờn khp th gii. Cỏc t chc hip hi ny ra i l kt qu ca quỏ trỡnh thit lp cỏc mi quan h song phng, a phng v tt c cỏc lnh vc ca i sng xó hi; c bit l lnh vc thng mi. Nn kinh t ca cỏc quc gia riờng l tr nờn ph thuc ln nhau, cú th thỳc y hoc kỡm hóm s phỏt trin ca nhau. Khuynh hng ny ó v ang lm gia tng mnh m nhu cu v cỏc dch v ti chớnh quc t trờn khp th gii. Cựng vi khuynh hng ny l qỳa trỡnh t do hoỏ ti chớnh, d b dn cỏc hng ro thng mi v xu th hi nhp trong bi cnh ton cu hoỏ kinh t quc t ang lan nhanh. Hot ng xut nhp khu, do ú, cng phỏt trin rt nhanh, cng thay i dn nhng khuụn mu cho phự hp vi nhng chuyn bin thc t v ngy cng gi mt vai trũ quan trng trong s phỏt trin kinh t ca mt quc gia núi riờng v thng mi quc t núi chung. Trong tro lu ú cỏc ngõn hng thng mi vi li th v vn, v nghip v ngõn hng v cỏc mi quan h trong thanh toỏn quc t cng ó khụng ng ngoi cuc. Mt trong s nhng nghip v ht sc a dng ca cỏc ngõn hng cú th k n ú chớnh l nghip v bo lónh xut nhp khu, nú ó gúp phn khụng nh trong vic chng ri ro, thỏo g khú khn v ti chớnh, to uy tớn kinh doanh cho doanh nghip v thỳc y s phỏt trin ca ngoi thng Vn l lnh vc kinh doanh mang tớnh truyn thng ca cỏc ngõn hng thng mi, s ra i, tn ti v phỏt trin ca nghip v bo lónh ny gn lin vi quỏ trỡnh hỡnh thnh v ln mnh ca nn thng mi Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 6 quc t núi chung, v ca mi quc gia núi riờng. Chớnh nhng tớnh cht, c im trong giao thng quc t l yu t then cht n nh bn sc v c trng ca loi hỡnh bo lónh xut nhp khu, khin lnh vc ny cú tớnh c lp tng i trong h thng tớn dng dch v ngõn hng. Ngc li, bo lónh xut nhp khu cng gi vai trũ ht sc quan trng trong vic thỳc y thng mi quc t phỏt trin, c bit l trong bi cnh kinh t ton cu v tro lu hi nhp kinh t ht sc phỏt trin. Vit Nam ang nm trong giai on chuyn t c ch k hoch hoỏ tp trung bao cp sang nn kinh t th trng nhiu thnh phn,ch trng y mnh khuyn khớch xut khu, tuy nhiờn, kh nng tớch lu vn cũn thp, c s h tng yu kộm, nờn vic nghiờn cu v tỡm hiu v hot ng bo lónh xut nhp khu ca cỏc ngõn hng thng mi l ht sc cn thit cho vic tỡm ra nhng ngun vn thớch hp, tỡm ra ch da vng chc cho cỏc doanh nghip, nhm phỏt huy ti u c ni lc ln ngoi lc. Chớnh vỡ lý do ú em ó quyt nh chn ti: Nghip v bo lónh xut nhp khu ca cỏc Ngõn hng thng mi Vit Nam - Thc trng v gii phỏp phỏt trin lm ni dung nghiờn cu cho khoỏ lun ca mỡnh. Khoỏ lun gm cú 3 phn chớnh: CHNG I : KHI NIM CHUNG V BO LNH XUT NHP KHU CA CC NGN HNG THNG MI VIT NAM. CHNG II: THC TRNG PHT TRIN HOT NG BO LNH XUT NHP KHU CA CC NGN HNG THNG MI VIT NAM CHNG III: GII PHP NHM HON THIN V PHT TRIN NGHIP V BO LNH XUT NHP KHU CA CC NGN HNG THNG MI VIT NAM. s a ra nhng cỏi nhỡn tng quan nht v khỏi nim bo lónh ngõn hng núi chung v bo lónh xut nhp khu núi riờng, ỏnh giỏ nhng thnh tu ó t c, phõn tớch khú khn, nhc im cũn tn ti cng nh nhng Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 7 kin ngh, gii phỏp nhm nõng cao hiu qu ca nghiờp v bo lónh xut nhp khu trong thi gian ti. Nhõn õy, em cng xin gi li cm n chõn thnh ti cỏc anh, cỏc ch ti Ngõn hng Ngoi hi Hn Quc ó to mi iu kin thun li, cung cp cho em nhng ngun ti liu quý bỏu, c bit, em xin c t lũng bit n sõu sc ti PGS.TS Nguyn Th Quy, ngi ó tn tỡnh hng dn, giỳp em trong sut quỏ trỡnh hon thnh khoỏ lun ny. Do khuụn kh hn hp ca bi vit, khoỏ lun ny chc chn khụng trỏnh khi nhng hn ch, thiu sút, em rt mong nhn c nhng ý kin úng gúp, b sung ca thy cụ v cỏc bn. H Ni, thỏng 12 nm 2003 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 8 PHN I KHI NIM CHUNG V BO LNH XNK CA CC NHTM VIT NAM I. TNG QUAN V HOT NG BO LNH NGN HNG V BO LNH XNK 1. Nhng vn chung v bo lónh ngõn hng 1.1. Khỏi nim bo lónh ngõn hng T thi k trung c ti Hy Lp, hot ng bo lónh ó xut hin, mc dự cũn rt s khai, bng nhng giao dch trong quan h cỏ nhõn vi cỏ nhõn rt i thng. Cho n nay, hot ng bo lónh ó phỏt trin bao trựm lờn mi lnh vc ca i sng kinh t - xó hi, khụng ch trong phm vi quc gia m cũn m rng ra c phm vi quc t. Bo lónh trong mi lnh vc cú nhng c trng riờng nhng tu chung li bo lónh l vic ngi th ba (gi l ngi bo lónh) cam kt vi bờn cú quyn (gi l ngi nhn bo lónh) s thc hin ngha v thay cho bờn cú ngha v (gi l ngi c bo lónh) nu khi n thi hn m ngi c bo lónh khụng thc hin hoc thc hin khụng ỳng ngha v (iu 366 - B lut Dõn s Nc Cng ho xó hi ch ngha Vit Nam). Bo lónh l cn thit khi hai bờn cha tớn nhim nhau. Uy tớn v li ha ca bờn ny cha cú tin cy i vi bờn kia. S xut hin ca mt bờn th ba cú tin cy i vi c hai bờn ng ra thc hin bo lónh s a h n mt im chung thng nht. Trong phm vi ton xó hi, hot ng bo lónh rt phong phỳ v a dng nh bo lónh ca mt t chc quc t vi mt nc, bo lónh ca nh Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 9 nc i vi doanh nghip, . . . Xột riờng trong lnh vc ngõn hng, bo lónh l mt nghip v c nh ngha nh sau : Bo lónh ngõn hng l cam kt ca ngõn hng bo lónh chu trỏch nhim tr tin thay cho bờn c bo lónh trong trng hp bờn c bo lónh khụng thc hin ỳng v y cỏc ngha v ó tho thun vi bờn nhn bo lónh ó c quy nh ti chng th bo lónh ca ngõn hng. Hin nay vic s dng bo lónh ngõn hng bựng n mnh m v doanh s ca nú t n mc k lc. S tng trng ny mt phn l vỡ bo lónh ngõn hng cú th c s dng h tr cho tt c cỏc dch v, bao gm c cỏc dch v khụng mang tớnh ti chớnh nh hp ng thng mi, hp ng xõy dng . . . v nhng dch v mang tớnh ti chớnh nh tho c thu chi, tho c tham gia liờn doanh, tỏi bo him v nhng cam kt ti chớnh khỏc. Tuy nhiờn, trong thc tin thc hnh kinh doanh quc t, vn thut ng bo lónh ngõn hng vn cũn b ng. Nhng t nh bond, guarantee, suretyship v c undertaking c dựng ln cho nhau vi ngha bo lónh ngõn hng, v cho n nay vn cha cú mt tho c thng nht quc t no khng nh õu l thut ng chun. iu ny cho thy tớnh cht lng lo trong vic s dng thut ng khng nh bn cht mt cam kt bo lónh ngõn hng trong hot ng XNK. Bo lónh núi chung v c bn c NHTM phỏt hnh, do vy ngi ta thng gi bo lónh l Bank guarantee. Tuy nhiờn, lut v tp quỏn ca tng nc cú nhng khỏc bit. 1.2. c im ca bóo lónh 1.2.1. Tớnh cht c lp Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C 10 Bo lónh c coi l cụng c vn nng s dng trong tt c cỏc giao dch vỡ nú cú c im ni bt, ú l tớnh c lp v nghip v v quyn li ca cỏc bờn v mi quan h ca cỏc i tỏc. - c lp trong tng mi quan h Cỏc hp ng c hỡnh thnh trong mi quan h c chi phi bi mc ớch v i tng nờn hai bờn trong tng hp ng cú quyn v ngha v riờng; mc dự chỳng va l nguyờn nhõn, va l kt qu ca nhau. Hp ng th nht (gia ngi c bo lónh v ngi th hng bo lónh) l gc hỡnh thnh hp ng th hai (gia ngõn hng phỏt hnh bo lónh v ngi c bo lónh) v hp ng th ba (gia ngõn hng phỏt hnh bo lónh v ngi th hng bo lónh) nhng cỏc hp ng sau ra i nhm phc v cho hp ng th nht. Hp ng ny s khụng c thc hin y nu cỏc hp ng cũn li khụng cú hiu lc. Mi quan h ny l lụ- gớch nhng khụng cú ngha l quyn v ngha v ca cỏc bờn trong tng hp ng li rng buc hay ph thuc ln nhau - c lp v quyn v ngha v S phõn bit ny ch mang ngha tng i. Tớnh c lp ny c th hin rt rừ qua nhng trớch dn cam kt ca ngõn hng trong cỏc giao dch bo lónh. Ngi bo lónh thc hin cam kt ca mỡnh cn c duy nht vo thc t l ngi th hng cú tho món y nhng quy nh ca bo lónh hay khụng. Ngi hng c quyn ũi tin da vo cỏc iu kin ca bo lónh m khụng b ngn cn bi bt c ngi no khỏc - Tớnh c lp tng i Ngha v ca ngõn hng phi thanh toỏn cho ngi hng khi nhn c ũi tin kốm cỏc chng t theo ỳng cỏc iu khon ca bo lónh. Vn l ch cỏc chng t gỡ v nhng iu khon no? õy l im mu cht trong vic quy nh mc c lp ca giao dch bo lónh. Nu [...]... Lê Thu Phương_A8 K38C 34 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam cú vn bn phỏp lý nh iu kin qui nh Lê Thu Phương_A8 K38C 35 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam PHN II THC TRNG PHT TRIN HOT NG BO LNH XNK CA CC NGN HNG THNG MI TI VIT NAM I MT VI NẫT V HOT NG XNK CA VIT NAM TRONG THI GIAN QUA 1 Nhỡn... Chamber of Commerce - Lê Thu Phương_A8 K38C 20 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam ICC), mt t chc phi chớnh ph v Thng mi - Ngõn hng - Bo him Vn ti ln nht th gii ó cú nhng úng gúp ỏng k vo cụng trỡnh trờn Nm 1978, Phũng TMQT (ICC) ó ban hnh n bn s 325 - Cỏc quy tc thng nht v Bo lónh Hp ng (The Uniform Rules for Contract Guarantee - gi tt l URCG) Quy... Lê Thu Phương_A8 K38C 14 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam thng (Giỏo trỡnh Thanh toỏn quc t v Ti tr xut nhp khu - Hc vin Ngõn hng) Quỏ trỡnh giao dch ngoi thng c hiu l ton b din bin ca mt thng v xut khu (i vi bờn bỏn) v nhp khu (i vi bờn mua) Theo ngha hp, quỏ trỡnh ny bt u t lỳc tỡm kim i tỏc, thit k sn phm, cho hng - t hng, ký kt hp ng cho... bờn i vay cú trỏch nhim hon tr vụ iu kin vn gc v lói cho bờn cho vay khi n hn thanh toỏn (Giỏo trỡnh Tớn dng ngõn hng - Hc vin Ngõn hng) Trong bo lónh xut nhp khu, thut ng ny cũn bao hm c dng thc bo lónh, trong ú ngõn hng nhõn danh khỏch hng s ng ra cam kt bo Lê Thu Phương_A8 K38C 15 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam lónh uy tớn cho khỏch hng... quan h u thỏc khỏc nhau Lê Thu Phương_A8 K38C 11 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam - Mi quan h gia ngõn hng phỏt hnh bo lónh vi ngõn hng i lý ca nú hoc vi ngõn hng do ngi th hng ch nh trong vic thc hin thụng bỏo bo lónh ti ngi th hng Mi quan h bo lónh cng c xỏc lp vi tng i tng ch th khỏc nhau - Mi quan h gia ngõn hng phỏt hnh bo lónh v ngi th... (khụng k Vit Nam, Lo v Mianma) c coi l h thng ngõn hng phỏt trin nht khu vc Chõu ỏ Thỏi Bỡnh Dng, khu vc cú nn kinh t nng ng nht th gii vi tc tng trng hng nm vo khong t 7- 8%/nm Nghip v bo lónh c cỏc NHTM cỏc nc ASEAN tip thu kinh nghim ca cỏc ngõn hng Hoa K v c thc hin mt cỏch hiu qu Lê Thu Phương_A8 K38C 32 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Singapore:... tin cho ngi th hng dự bit rng h khụng th nhn c khon hon tr t phớa ngi u nhim mt khi chng t xut trỡnh phự hp vi bo lónh - Kim tra chng t Lê Thu Phương_A8 K38C 12 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam c trng ny cú mi quan h gn bú v lụ-gớch vi bn cht c lp v tớnh cht chng t ca giao dch bo lónh Mi quan h gia ngõn hng bo lónh vi ngi c bo lónh v ngi th hng... Thu Phương_A8 K38C 22 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Ngõn hng bo lónh: l ch th ng ra bo m vi ngi th hng rng ngi c bo lónh s hon thnh nhng ngha v ó tho thun trong hp ng Nu cỏc ngha v ny khụng c hon thnh, ngõn hng bo lónh cam kt s thanh toỏn n bự cho ngi th hng Mc n bự da theo tho thun bo lónh ngõn hng ó cp, cú th t 1% - 100% giỏ tr hp ng Ngi... ca mi nc, thng l t 1 - 5 nm i vi bo lónh trung hn v 5 nm tr lờn i vi bo lónh di hn õy ch cp n mt s loi hỡnh bo lónh ph bin a) Cho vay trung v di hn Cho vay l hỡnh thc c in nht v cng l hỡnh thc c s cho cỏc hỡnh thc bo lónh khỏc ra i v phỏt trin Cho vay l vic ngõn hng Lê Thu Phương_A8 K38C 27 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam giao vn cho khỏch... cú nhng iu kin tr tin mang tớnh khỏch quan hn l cỏc bo lónh vụ iu kin khỏc Nú yờu cu ngi th hng xut trỡnh húa n bỏn hng cho ngi mua v cú th c xỏc thc bi phớa th ba nh hi quan ca khu Thụng thng bo lónh thanh toỏn bng 100% giỏ tr hp Lê Thu Phương_A8 K38C 30 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam ng Thi hn hiu lc ca bo lónh ny do cỏc bờn tho thun, thng . hc kinh nghim vi Vit Nam 34 Phn II 36 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt Nam Lê Thu Phơng_A8 K38C. VIt Nam 77 I. nh hng phỏt trin nghip v bo lónh XNK ti Vit Nam 77 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của các NHTM _Thực trạng, giải pháp phát triển ở Việt