Đang tải... (xem toàn văn)
Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh NHNN&PTNT Nam Hà Nội
MBMMMMÉÍ ÍGOẠI THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG Khoa TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành TÀI CHÍNH Quốc TẾ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP m m Dể lài: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU Tư TẠI CHI NHANH NHNo&PĨNT NAM HÀ NỘI Sinh viên thực hiện : ĐOÀN THU HÀ Lớp : ANH 5 Khóa :45 Giáo viên hướng dẫn : TS. NGUYỄN VỆT DŨNG h- &w ị HÀ NỘI - 2010 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 5 CHƯƠNG ì: TỎNG QUAN CHUNG VÈ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐÀU Tư CỦA NHTM 8 ì. THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU Tư TẠI NHTM 8 Ì. Những vấn đề cơ bản về dự án đầu tư 8 2. Thẩm định dự án đầu tư 15 2.1. Khái niệm 15 2.2. Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư. 16 li. NỘI DUNG THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM 20 Ì. Bước thẩm định sơ bộ 20 2. Bước thẩm định chính thức 21 2.1. Thẩm định dự án đầu tư. 21 2.1.1. Thẩm định khứa cạnh thị trưậng 21 2.1.2. Thẩm định khía cạnh công nghệ kỹ thuật 22 2.1.3. Thẩm định khía cạnh tổ chức, quản lý 22 2. Ì .4. Thẩm định kinh tế - xã hội 22 2.1.5. Thẩm định khía cạnh tài chính 23 2.2. Thẩm định tài chinh dự án đầu tư. 23 2.2.1. Thẩm định về tổng vốn đầu tư 23 2.2.2. Kiểm tra, xây dựng doanh thu và lợi nhuận của dự án 24 2.2.3. Đánh giá hiệu quả kinh tế của dự án 25 IU. CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM.30 1. Chất luợng thẩm định tài chính dự án đầu tư 30 2. Những nhân tố ảnh hưậng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM 32 2.1. Nhân tố chù quan 32 2.2. Nhân tố khách quan 35 Ì CHƯƠNG li: THỰC TRẠNG THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐÀU Tư TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI 38 ì. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI 38 Ì. Qua trình hình thành và phát triển cùa Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 38 2. Hệ thống tổ chức và bộ máy quản lý của Chi nhánh 39 3. Các hoạt động chính của Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 41 4. Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong những năm gần đây 43 li. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dấ ÁN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI 49 Ì. Tình hình chung 49 2. Giới thiệu dấ án đầu tư cụ thể 50 2.1. Giới thiệu và đánh giá về doanh nghiệp 51 2.2. Phân tích tài chính dự án "Xây dựng nhà máy cán nóng thép tâm tại cụm công nghiệp tàu thủy Cái Lân - Quàng Ninh " 60 2.2.1. Kế hoạch sản xuất và doanh thu 60 2.2.2. Đầu tư cơ bản, tài sản cố định và khấu hao 61 2.2.3. Chi phí sản xuất và vốn lưu động 62 2.2.4. Hạch toán thu nhập từ dấ án 64 2.2.5. Dòng tiền và hiệu quả của dấ án đầu tư 64 2.2.6. Đánh giá về kế hoạch trả nợ 66 2.3. Đánh giá các chì tiêu 66 2.4. Để xuất. 71 3. Đánh giá công tác thẩm định tài chính dấ án đầu tư của Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 72 3. ỉ. Két quả đạt được của công tác tham định tài chính dự án đầu tư cùa Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội. 72 3.2. Một so hạn chế cùa công tác thâm định tời chính dự án 75 2 CHƯƠNG HI: GIẢI PHÁP VÀ KIÊN NGHỊ NHẦM NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG THẦM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐÀU Tư TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 78 ì. PHƯƠNG HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN. ĐẦU Tư TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI NĂM 2010 78 Ì. Phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2010 78 2. Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh 79 li. CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHồT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI 80 Ì. Giải pháp về nguồn nhân lực 80 2. Tổ chức và điều hành công tác thẩm định phải hợp lý và khoa học. tiết kiệm thời gian, chi phí nhưng vẫn đạt hiệu quả đề ra 82 3. Tăng cường công tác thu thập và xử lý thòng tin 83 4. Giải pháp về trang thiết bị ngân hàng 87 5. Giải pháp về tổ chức điều hành 87 HI. MỘT SỐ ĐÈ XUồT, KIÊN NGHỊ 87 Ì. Với Chính phũ và các Bộ ngành liên quan 88 2. Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các NHTM khác 89 3. Với NHNo&PTNT Việt Nam 90 4. Với các khách hàng 91 KÉT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TÁT 96 DANH MỤC BẢNG BIỂU 97 PHỤ LỤC 98 PHỤ LỤC ỉ: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ TÔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY VIỆT NAM VINASHIN. 98 PHỤ LỤC 2: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA V1NASHIN. 100 PHỤ LỤC 3: HÔ sơ PHÁP L Ỷ CỦA DOANH NGHIỆP ì 04 PHỤ LỤC 4: CÁC CĂN cứ PHÁP LÝ CỦA Dự ÁN. 105 PHỤ LỤC 5: CHỈ PHÍ TÀI CHÍNH CHO ĐÀU TƯTSCĐ 107 3 PHỤ LỤC 6: Dự KIỀN VỀ TSCĐ TỈNH KHẨU HAO VÀ TSCĐ ĐI THUÊ KÈM THEO. 109 PHỤ LỤC 7: CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU. in PHỤ LỤC 8: CHI PHỈ LAO ĐỘNG 113 PHỤ LỤC 9: Dự TOÀN VỐN Lưu ĐỘNG 114 PHỤ LỤC 10: DÒNG TIÊN CỦA Dự ÁN 115 PHỤ LỤC Ù: ĐẢNH GIÁ VÈ KÉ HOA CH TRẢ NỢ 118 4 LỜI NÓI ĐẦU Nen kinh tế Việt Nam đang trên con đường đổi mới và hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Sụ hội nhập đó đã khép lại một thời kỳ kinh tế tự cung tự cấp, phát triển chậm chạp và lạc hậu. Nhìn lại những năm qua, tốc độ đâu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tê phát triển cũng như cầi thiện đời sống xã hội. Trong đó, không thê không kê đèn vai trò của các NHTM với tư cách là nhà tài trợ lớn cho các dự án đầu tư, đặc biệt là dự án trung và dài hạn. Phầi khẳng định rằng, đê đẩy mạnh công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hoa đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, trong khi xuất phát diêm của chúng ta lại tháp hơn họ nhiều, đòi hỏi chúng ta phầi có sự ưu tiên về đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung một lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn hạn và vòn trung dài hạn để đầu tư vào các dự án có khầ năng tranh thủ công nghệ. Đe có thê đáp ứng nhu cầu về vốn trung dài hạn,các doanh nghiệp chù yếu đi vay các tổ chức tài chính trung gian trong đó hệ thống NHTM là nguồn huy động và cung cấp vốn trung dài hạn chủ yếu cho nên kinh tể. Với tư cách là trung tâm tiền tệ tín dụng của nền kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hoa các hoạt động của ngân hàng nhằm phục vụ bổ sung vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, hệ thống NHTM Việt Nam cũng đã chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động ngắn hạn truyền thống. Tuy nhiên, cũng như mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng cũng chứa nhiều rủi ro. Do đặc thù kinh doanh tín dụng ngân hàng là kinh doanh chủ yếu dựa vào tiền cùa người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro trong hoạt động tín dụng cao hon nhiều so với các doanh nghiệp vì nó vừa phụ thuộc vào kết quầ kinh doanh của chính bần thân ngân hàng và vừa phụ thuộc vào kết quầ kinh doanh của doanh nghiệp. Hậu quầ 5 của nó rát dễ lan truyền trong cả hệ thống ngân hàng gây ra những vụ hoảng loạn và sụp đổ của hàng loạt ngân hàng cùng một loạt hậu quả nghiêm trọng khác vê mọi mặt kinh tế, xã hội đặc biệt là lòng tin của người dân vào sự lãnh đạo của chính phủ bị suy giảm. Trong thời gian qua, những mợt mát to lớn về tiền của tập trung qua công tác tín dụng đã là những hậu quả đáng quan tâm. Nhát là trong vài năm gần đây, số lượng dự án đầu tư trung - dài hạn trong nước và nước ngoài ngày càng gia tăng, mang lại một tỷ lệ lợi nhuận đáng kế trong tổng lợi nhuận của các Ngân hàng. Nhưng bên cạnh đó cũng không tránh khỏi một số vướng mắc sai sót trong quá trình thực hiện cho vay các dự án đặc biệt là các dự án đầu tu trung - dài hạn. Vợn đề đặt ra ờ đây là làm sao hạn chế được rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng trong điều kiện để tiến tới công nghiệp hoa hiện đại hoa đợt nước thì việc gia tăng số lượng các dự án đầu tư là điều tợt yếu. Muốn vậy thì những dụ án này phải đảm bảo chợt lượng, tức là phải làm tốt công tác chuân bị đâu tư, trong đó có việc lập, thâm định và phê duyệt dự án. Chính vì vậy, vai trò to lớn của công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt là thâm định tài chính dự án đâu tư là không thê phủ nhận được. Một yêu cầu có tính nguyên tắc đối với ngân hàng trong hoạt động đầu tư tín dụng là phải xem xét, lựa chọn những dự án đầu tư thực sự có hiệu quả vừa mang lại lợi ích cho nền kinh tế, vừa phải đảm bảo lợi nhuận ngân hàng, đồng thời hạn chế thợp nhợt rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư. Công tác thẩm định dụ án đầu tư là công cụ đắc lực giúp các ngân hàng thực hiện yêu cẩu này. Với ý nghĩa đó việc thẩm định dự án đầu tư góp phần rợt quan trọng đối với sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Xuợt phát từ ý nghĩa quan trọng của công tác này nèn"Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội" được chọn làm đề tài nghiên cứu của luận văn tốt nghiệp này. 6 Đe tài được nghiên cứu và hoàn thiện ngoài lời mở đầu, phần két luận và danh mục tài liệu tham khảo gồm những nội dung sau: Chương ì: Tổng quan chung về thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM. Chương li: Thực trạng chất lượng thẳm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội. Chương HI: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẳm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội. Em xin chân thành cám ơn sự tận tình hướng dẫn và những ý kiến đóng góp quý báu của thầy giáo TS. Nguyn Việt Dũng cùng sự giúp đỡ của các cán bộ phòng tín dụng đã giúp em hoàn thành luận văn này. 7 CHƯƠNG ì: TỎNG QUAN CHUNG VÈ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU Tư CỦA NHTM. ì. THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU Tư TẠI NHTM. 1. Những vấn đề cơ bản về dự án đầu tư. 1.1. Khái niệm Lí thuyết phát triển đã chỉ ra rằng: khả năng phát triển của một quôc gia được hình thành bởi các nguồn lực về vốn, công nghệ, lao động và tài nguyên thiên nhiên là hệ thống có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau rất chặt chẽ được biểu hiện bởi phương trình: D =f(C,T,L,R) D: Khả năng phát triển của một quốc gia C: Khả năng về vốn T: Công nghệ L: Lao động R: Tài nguyên thiên nhiên Rõ ràng để thúc đờy phát triển sản xuất kinh doanh hay rộng hơn là phát triển kinh tế xã hội thì nhất thiết phải có hoạt động đầu tư. Đầu tư theo nghĩa rộng, nói chung là sự hi sinh các nguồn lực ờ hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về cho người đầu tư các kết quả nhất định trong tương lai lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra đê đạt các kết quả đó. Các kết qua ở đây chính là vốn, chất xám, tài nguyên thiên nhiên, thời gian và lợi ích dự kiến có thể lượng hoa được (tức là đo được hiệu quả bằng tiền như sự tăng lên của sản lượng, lợi nhuận ) mà cũng có thê không lượng hoa được (như sự phát triển trong các lĩnh vực giáo dục, quốc phòng, giải quyết các vấn đề xã hội ). Đối với các doanh nghiệp hiêu đơn giản đầu tư là việc bỏ vốn kinh doanh để mong thu được lợi nhuận trong tương lai.Trên quan điểm xã hội thì đầu tư là hoạt động bỏ vốn phát triển từ đó thu được các hiệu qua kinh tế xã hội vì mục tiêu phát triển quốc gia. Song dù đứng trên góc độ nào 8 [...]... 2.2 Thẩm định tài chính d ự án đầu tư Sau 5 bước trên, Ngân hàng sẽ đi vào thẩm định tài chính d ự án đầu tư với các nội dung cụ thể sau đây: 2.2.1 Thẩm định về tổng vốn đầu tư Cán bộ thẩm định tiến hành các bước sau: - Xác định tổng nhu cầu về vốn đầu tư bao gồm về vốn cố định và vốn lưu động - Xác định phần v ố n m à Ngân hàng cần tài trợ - Xác định tiến độ cần bỏ vốn K h i m ộ t d ự án đầu tư mang... phải dự án nào cần vốn Ngân hàng cũng đáp ứng Ngân hàng chỉ cho vay đối với những dự án có khả thi, tính đựơc khả năng sinh lời của dự án Muốn vậy Ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguụn thông tin khác, Ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định dự án để đưa ra quyết định về tính khả thi của dự án Chính vì vậy việc thẩm định. .. cán bộ thẩm định thực hiện công việc m ộ t cách khách quan, khoa học và đầy đủ Quy trình thẩm định tài chính d ự án đầu tư bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình t ự tiến hành những nội dung đó Quy trình thẩm định được xây dựng m ộ t cách khoa học, tiên tiến và phù họp v ớ i thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính N ộ i dung thẩm định cần đề cập... dù chất lượng thẩm định d ự án đầu tư là một cái gì đó khó có thể định lượng được và khái n i ệ m này còn trừu tư ng hơn cả chất lượng sản phẩm nhưng về cơ bản vẫn thể hiện được định nghĩa trên N h ư trên đã đề cập, có nhiều đối tư ng cùng thẩm định d ự án đầu tư nói chung, thẩm định tài chính nóiriêng,đứng trên góc độ khác nhau cữa người thẩm định v ớ i những mục tiêu nhất định thì chất lượng thẩm định. .. tính khả thi tài 33 chính của dự án cũng như khả năng trả nợ Ngân hàng Phương pháp hiện đại, khoa học giúp cán bộ thẩm định phân tích tính toán hiệu quả tài chính dự án nhanh chóng, chính xác, dự báo được rủi ro và làm cơ sở cho lãnh đạo ra quyết định tài trợ đúng đắn Thực tế những năm vừa qua, các N H T M Việt Nam đã chuyển dần từ phương pháp thẩm định t i chính dự án đầu tư cũ sang phương pháp mối à... trình", dự án đầu tư được phân loại như sau: - Theo quy m ô và tính chất của dự án đầu tư • Dự án quan trọng quốc gia do Quốc hội thông qua chủ trương và cho phép đầu tư • Các dự án còn lại chia theo ba nhóm A,B,C căn cứ theo Phụ lục Ì của quy định này: 10 J- Loại d ự án đâu tư xây dựng công trình ì D ự án quan trọng Quốc gia li Tổng mức đầu tư HieoNghi quyết Nhóm A của Quốc hội Các dự án đâu tư xây dựng... tài chính và xem xét khả năng thu nợ của Ngân hàng Với các í cơ quan quản l nhà nước có thẩm quyền thẩm định dự án được xem xét và n đánh giá trên góc độ của toàn bộ nề kinh tế xã hội của đất nước Một cách tổng quát ta có thể đưa ra khái niệm v thẩm định dự án đầu tư như sau: "Thẩm định dự án đâu tư là qua trình phân tích, đánh giá toàn diện các khía cạnh của một dự án đâu tư đê ra các quyết định đầu. .. các bước thâm định doanh nghiệp vay vốn Q u á trình này đòi h ỏ i sự cố gắng của cán b ộ tín dụng kết hợp v ớ i các kiến thức và trình độ hiểu biết, k i n h nghiệm của bản thân HI CHẤT LƯỢNG THẤM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHÍM 1 Chất lượng thẩm định tài chính d ự án đầu tư Chất lượng nói chung dược định nghĩa là tập hợp các đặc tính của m ộ t thực thể, đối tư ng tạo cho thực thể, đối tư ng đó có... n đầu tư sẽgây lãng phí v ố n làm giảm hiệu qua của d ự án Tổng v ố n đầu tư được xác định trên tổng các chi phí: - C h i phí lập d ự án: G ồ m chi phí thuê chuyên gia tư v ấ n soạn thảo, chi phí mua thông tin, tài liệu, chi phí khảo sát thăm dò và chi phí hành chính - C h i phí đầu tư tài sản cố định: G ồ m chi phí xây dựng nhà xưởng, chi phí mua m á y móc, chi phí lớp đặt, v ậ n hành chạy thử, chi. .. chính cho các d ự án sản xuất đầu tư thường xuyên thực hiện công tác đầu tư Việc thẩm định này ngoài mục tiêu đánh giá hiệu quả cỏa d ự án còn nhàm xác định rõ hành lang an toàn cho các nguồn v ố n tài trợ cỏa Ngân hàng cho các d ự án Vì vậy hiểu về sự cần thiế t phải thẩm định d ự án là một việc không thể thiếu được 2.2 Sự cần thiết phải thẩm định d ự án đầu tư 2.2.1 về phía nhà đầu tư Thông thường, . nèn" ;Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội& quot; được chọn làm đề tài. Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh 79 li. CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHồT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN
