Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp về mở rộng và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại vietinbank đống đa
Lời mở đầuTrong các năm qua, nớc ta đạt đợc tốc độ tăng trởng kinh tế cao, bình quân trên 7%/năm, lạm phát đợc kiềm chế ở mức thấp, mức thu nhập bình quân đầu ngời và đời sống của mọi tầng lớp dân c tăng khá. Nền kinh tế Việt Nam đang dần hoàn thiện với những đặc điểm của một nền kinh tế tiền tệ, đang từng bớc phát triển và hội nhập với nền kinh tế của khu vực và thế giới. Hoạt động của ngành tài chính, đặc biệt là NH có vai trò rất quan trọng, góp phần ổn định và phát triển nền kinh tế.Việt Nam đã và đang chuyển đổi nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị tr-ờng có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nớc. Do đó, khối lợng hàng hoá lu thông trên thị trờng là rất lớn. Để đáp ứng yêu cầu lu thông hàng hoá một cách nhanh nhất thì hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời. Tuy nhiên, thực trạng thanh toán trong nền kinh tế của nớc ta theo nhận xét của các chuyên gia kinh tế thì Việt Nam vẫn là một quốc gia sử dụng quá nhiều tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt cha phát triển kịp với nhịp phát triển chung của toàn bộ nền kinh tế, đặc biệt nó cha đợc phổ biến trong tầng lớp dân c. Thực trạng trên thực sự là một trở ngại lớn đối với nền kinh tế Việt Nam khi Việt Nam đang trong quá trình mở của để hội nhập với khu vực và thế giới nói chung và trong lĩnh vực Tài chính NH nói riêng. Các NH của Việt Nam bao gồm cả NHTM quốc doanh và NHTM Cổ phần phải chịu sự cạnh tranh đối với các NH Liên doanh và NH nớc ngoài ở tất cả các sản phẩm dịch vụ NH.Trên cơ sở đó, ngành NH nói chung và các NHTM Việt Nam nói riêng tiếp tục đổi mới mạnh mẽ các hoạt động NH theo xu hớng hội nhập, nâng cao năng lực cạnh tranh những năm gần đây đã và đang tập trung thực hiện nhiều giải pháp hiện đại hoá thanh toán và mở rộng dịch vụ thanh toán, đặc biệt là 1 TTKDTM, một mặt đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, của dân c; một mặt tăng thu nhập từ dịch vụ, tăng lợi nhuận cho mỗi NHTM, một nội dung quan trọng của chơng trình cơ cấu lại các hoạt động của mình.Qua thời gian thực tập tại Chi nhánh NHCT Đống Đa và với những kiến thức đã đợc học tại trờng nên em đã lựa chọn đề tài:"Một số giải pháp về mở rộng và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh NHCT Đống Đa"Kết cấu của khoá luận ngoài phần Lời mở đầu và phần Kết luận gồm 3 ch-ơng: Chơng I : Những lý luận cơ bản về TTKDTM trong nền KTTT. Chơng II : Thực trạng về TTKDTM tại Chi nhánh NHCT Đống Đa. Chơng III : Một số giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng và phát triển TTKDTM tại Chi nhánh NHCT Đống Đa.Mặc dù đã có cố gắng nhiều nhng do kiến thức về tìm hiểu thực tế còn có hạn và thời gian thực tập hạn chế nên khoá luận của em không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong đợc sự góp ý và hớng dẫn của các thầy cô giáo và của Ban giám đốc, các cô chú, anh chị, đặc biệt là Phòng Kế toán- Tài chính, Chi nhánh NHCT Đống Đa để bài viết của em đợc hoàn thiện hơn.Em xin trân thành cảm ơn ! 2 các ký hiệu viết tắt KTTT : Kinh tế thị trờng TTKDTM : Thanh toán không dùng tiền mặt NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà Nớc NHTM : Ngân hàng thơng mại NHCT : Ngân hàng Công Thơng TTBT : Thanh toán bù trừ UNC : Uỷ nhiệm chi UNT : Uỷ nhiệm thu TTD : Th tín dụng TTLCNNH : Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng TTĐT : Thanh toán điện tử TTĐTLNH : Thanh toán điện tử liên ngân hàng3 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng Chơng INhững lý luận cơ bản về thanh toánkhông dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng1.1. Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM trong nền KTTT1.1.1. Sự cần thiết của TTKDTM trong nền KTTTQuá trình phát triển của xã hội loài ngời gắn liền với quá trình phát triển sản xuất. Những sản phẩm làm ra trong quá trình sản xuất đợc đem đi trao đổi để thoả mãn nhu cầu của con ngời. Cùng với thời gian, con ngời đã tìm ra một loại sản phẩm để làm vật trung gian đo lờng giá trị của các sản phẩm khác và nó đợc gọi là tiền tệ. Đây là một trong những phát minh quan trọng nhất của con ngời. Tiền tệ đợc ra đời và không ngừng phát triển, hoàn thiện nhằm nâng cao hai mục tiêu chính, đó là sự tiên lợi và an toàn.Tiền tệ đã trải qua rất nhiều giai đoạn phát triển và ở mỗi giai đoạn nó đều có những u, nhợc điểm cần phải đợc khắc phục. Có thể nói, tiền giấy đã thể hiện đợc những u điểm của nó trong lu thông nhất là trong thanh toán. Tuy nhiên, nó cũng chỉ phù hợp với nền kinh tế với quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất cha phát triển, việc trao đổi, thanh toán hàng hoá diễn ra với số lợng nhỏ, trong phạm vi hẹp. Bên cạnh đó, thanh toán là cầu nối giữa sản xuất - phân phối, lu thông và tiêu dùng. Đồng thời là khâu mở đầu và khâu kết thúc của quá trình tái sản xuất xã hội. Vì vậy khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lợng lớn, diễn ra một cách thờng xuyên, liên tục và trên phạm vi rộng, dung lợng và cơ cấu của thị tr-ờng đợc mở rộng, mọi quan hệ kinh tế trong xã hội đều đợc tiền tệ hoá thì việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ nhiều hạn chế nh: thanh toán và vận chuyển mất nhiều thời gian, không an toàn, bảo quản phức tạp Chính vì vậy, các hình thức thanh toán luôn 4 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng phải đợc đổi mới, hiện đại phù hợp với sự phát triển không ngừng của sản xuất lu thông hàng hoá.Trên cơ sở những yêu cầu của tiến trình phát triển, của cơ chế thị trờng thì hình thức TTKDTM ra đời cùng với sự phát triển của hệ thống NH là một tất yếu khách quan của một xã hội phát triển vì những gì mang lại hiệu quả kinh tế cao thì sẽ đợc thừa nhận. Với hình thức thanh toán này không những đã khắc phục đợc những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt mà nó còn có nhiều u điểm khác nh: nhanh chóng, thuận tiện, an toàn và tiết kiệm . Trong nền KTTT, TTKDTM đã nhanh chóng trở thành một phần không thể thiếu và là sản phẩm dịch vụ quan trọng của NHTM để cung cấp cho khách hàng là các đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế. Tạo điều kiện cho các chủ thể mở rộng quan hệ kinh tế trong nớc và nớc ngoài, nâng cao hiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn của xã hội, thúc đẩy quá trình sản xuất lu thông hàng hoá và tiền tệ.Nh vậy, TTKDTM là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà đợc tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngời chi trả để chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng mở tại NH, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của NH. 1.1.2. Đặc trng của TTKDTM Với những u thế hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt thì TTKDTM có những nét đặc trng riêng của nó là:- Trong TTKDTM, sự vận động của tiền tệ và hàng hóa luôn có sự tách rời về không gian và thời gian.Việc thanh toán không phải thực hiện bằng cách trao đổi trực tiếp tiền - hàng giữa ngời mua và ngời bán mà đợc thực hiện bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi 5 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng của ngời mua sang tài khoản tiền gửi của ngời bán trớc hoặc sau khi hàng hoá đợc vận chuyển từ ngời bán tới ngời mua.- Tiền tệ dùng trong TTKDTM là tiền ghi sổ hay bút tệ.Việc thanh toán đợc thực hiện bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản của ngời chi trả sang tài khoản của ngời thụ hởng mở tài khoản tại NH hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau. Số tiền đợc ghi trên các chứng từ, dựa trên các chứng từ đó NH thực hiện việc thanh toán cho các bên có liên quan.- Trong quá trình TTKDTM, mỗi món thanh toán phải có ít nhất 03 bên tham gia. Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bao gồm các NHTM, các tổ chức tín dụng khác và tổ chức khác khi đợc NHNN cấp phép. Ngời trả tiền (ngời mua). Ngời thụ hởng (ngời bán). 1.1.3. Vai trò của TTKDTM trong nền KTTTTTKDTM đóng một vai trò rất quan trọng trong nền KTTT. Nó sẽ đem lại hiệu quả kinh tế thiết thực nếu đợc sử dụng phù hợp và phát huy đúng vai trò của mình. TTKDTM có những vai trò nhất định với những đối tợng khác nhau. Cụ thể là: 1.1.3.1. Vai trò của TTKDTM đối với nền kinh tế- TTKDTM phục vụ cho quá trình tái sản xuất xã hội.Một chu kỳ sản xuất đợc biểu hiện theo công thức: T - H - SX - H' - T'(T+t) với T<T'. Qua đó ta thấy thanh toán vừa là khởi đầu một vòng tuần hoàn, vừa kết thúc một chu kỳ sản xuất và lu thông hàng hoá. Thời gian thực hiện một chu kỳ sản xuất càng ngắn càng có lợi cho nhà sản xuất. Vì vậy, đòi hỏi ở từng khâu phải đợc tổ chức thực 6 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng hiện một cách nhanh chóng, đặc biệt là khâu thanh toán. Do đó, TTKDTM đã đáp ứng đợc yêu cầu của các chủ thể kinh tế. NH đóng vai trò trung gian thanh toán, trích tài khoản của ngời mua sang tài khoản của ngời bán.- TTKDTM góp phần giảm tỷ trọng tiền mặt trong lu thông, từ đó có thể tiết kiệm đợc chi phí lu thông nh: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Mặt khác, TTKDTM còn tạo ra sự thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản. Từ đó, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và lu thông tiền tệ.- TTKDTM tạo điều kiện tập trung nguồn vốn lớn của xã hội vào tín dụng để tái đầu t cho nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nớc vào hoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô. Qua đó, kiểm soát đợc lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng suất lao động.1.1.3.2. Vai trò của TTKDTM đối với NHTMCác tổ chức thực hiện hoạt động kinh doanh trong nền KTTT đều quan tâm đến vấn đề thanh toán là: an toàn - tiện lợi - quay vòng vốn nhanh. Với những yêu cầu đa dạng của các mối quan hệ kinh tế - xã hội, NH có vai trò hết sức quan trọng. NH đã trở thành trung tâm Tiền tệ - Tín dụng - Thanh toán trong nền kinh tế. TTKDTM đã góp phần không nhỏ vào thành công đó của NH.- TTKDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của NHTTKDTM không những làm giảm đợc chi phí lu thông mà nó còn bổ xung nguồn vốn cho NH thông qua hoạt động mở tài khoản thanh toán của các tổ chức và cá nhân. Khách hàng mở tài khoản này với mong muốn NH đáp ứng kịp thời, chính xác các yêu cầu thanh toán của họ chứ không phải với mục đích kiếm lời. Tuy nhiên, đối với séc bảo chi, TTD thì chủ tài khoản phải ký quỹ một lợng tiền tơng ứng với giá trị của nó. Nh vậy, NH sẽ luôn có một lợng tiền nhất định tạm thời nhàn rỗi trên các tài khoản này với chi phí thấp. Nếu sử dụng tốt nguồn vốn này thì NH không chỉ kiếm đợc lợi nhuận, 7 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng giành thắng lợi trong cạnh tranh mà còn mang lại lợi ích rất lớn cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân.- TTKDTM thúc đẩy quá trình cho vayNhờ có nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, NH có cơ hội để tăng lợi nhuận cho mình bằng cách cấp tín dụng cho nền kinh tế. NH thu hút đợc nguồn vốn với chi phí thấp nên trên cơ sở đó hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích các doanh nghiệp, cá nhân vay vốn NH để đầu t, phát triển sản xuất, kinh doanh có lãi.Mặt khác, thông qua TTKDTM, NH có thể đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh, kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp vì thu- chi của họ đợc thể hiện trên tài khoản, đây là căn cứ để cho vay hoặc thu hồi nợ, hạn chế những hoạt động tiêu cực của khách hàng. Từ đó giúp NH an toàn trong kinh doanh, góp phần hạn chế rủi ro và nâng cao đợc hiệu quả hoạt động đầu t tín dụng, thúc đẩy sản xuất kinh doanh. - TTKDTM giúp cho NHTM thực hiện chức năng tạo tiềnTrong thực tế nếu thanh toán bằng tiền mặt, thì sau khi lĩnh tiền mặt ra khỏi NH, số tiền đó không còn nằm trong phạm vi kiểm soát của NH. Nhng nếu TTKDTM thì NH thực hiện trích chuyển tiền từ tài khoản của ngời phải trả sang tài khoản của ngời thụ h-ởng hoặc bù trừ giữa các tài khoản tiền gửi của các NHTM với nhau. NH sẽ có một lợng vốn tạm thời nhàn rỗi có thể sử dụng để cho vay. Nh vậy, thực chất của cơ chế tạo tiền của hệ thống NH là tổ chức thanh toán qua NH và cho vay bằng chuyển khoản. Vì vậy, khi TTKDTM càng phát triển thì khả năng tạo tiền càng lớn, tạo cho NH lợi nhuận đáng kể.- TTKDTM góp phần mở rộng đối tợng thanh toán, tăng doanh số thanh toánTTKDTM tạo điều kiện thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ một cách an toàn, hiệu quả, chính xác, tin cậy và tiết kiệm đợc thời gian, chi phí. Trên cơ sở đó tạo niềm tin của công chúng vào hoạt động của hệ thống NH, thu hút ngời dân và doanh nghiệp tham gia 8 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng thanh toán qua NH. Nh vậy, TTKDTM giúp NH thực hiện việc mở rộng đối tợng thanh toán, phạm vi thanh toán (trong và ngoài nớc) và tăng doanh số thanh toán, làm tăng lợi nhuận, tăng năng lực cạnh tranh của NH.- TTKDTM thúc đẩy các dịch vụ khácĐể nâng cao hoạt động sản xuất kinh doanh, để tối đa hóa lợi nhuận, NH không ngừng cải tiến đa ra các sản phẩm dịch vụ khác nhau để đáp ứng nhu cầu ngày cao của khách hàng. Các dịch vụ này muốn phát triển đợc cần có sự hỗ trợ đắc lực của TTKDTM mới thực hiện một cách có hiệu quả nhất vì TTKDTM đợc tổ chức tốt sẽ tạo điều kiện cho NH thực hiện các dịch vụ trả tiền với khối lợng lớn một cách chính xác và nhanh chóng.1.1.3.3. Vai trò của TTKDTM đối với NHTWTTKDTM tăng cờng hoạt động lu thông tiền tệ trong nền kinh tế, tăng cờng vòng quay của đồng tiền, khơi thông các nguồn vốn khác nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lợng giao dịch thanh toán của dân c và của cả nền kinh tế. Qua đó tạo tiền đề cho việc tính toán lợng tiền cung ứng và điều hành thực thi chính sách tiền tệ có hiệu quả.1.1.3.4. Vai trò của TTKDTM đối với cơ quan tài chínhTăng tỷ trọng TTKDTM không chỉ có ý nghĩa tiết kiệm chi phí lu thông mà còn giúp cho công tác quản lý tài sản của doanh nghiệp đợc tốt hơn. Nếu các giao dịch thanh toán trong nền kinh tế đợc thực hiện chủ yếu bằng chuyển khoản (UNC, séc, thẻ ) thì tiền chỉ chuyển từ tài khoản của ngời này sang tài khoản của ngời khác, từ tài khoản của doanh nghiệp này sang tài khoản của doanh nghiệp khác, từ NH này sang NH khác nên tiền vẫn nằm trong hệ thống NH. Do đó, tổn thất tài sản Nhà nớc và tổn thất tài sản của ngời dân sẽ đợc hạn chế nhiều.9 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng Nh vậy trên cơ sở tài khoản tiền gửi và các tài khoản thanh toán qua NH đã giúp cho doanh nghiệp và cơ quan quản lý nh bộ chủ quản, cơ quan thuế có điều kiện để kiểm tra, theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết quả kinh doanh chính xác. Do đó hạn chế các hoạt động "kinh tế ngầm", kiểm soát các hoạt động giao dịch kinh tế, giảm thiểu các tác động tiêu cực của các hoạt động "kinh tế ngầm", tăng cờng tính chủ đạo của Nhà nớc trong việc điều tiết nền kinh tế và điều hành các chính sách kinh tế tài chính quốc gia, góp phần làm lành mạnh hoá kinh tế - xã hội.1.2. Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động TTKDTM TTKDTM là một phạm trù kinh tế có mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của nền sản xuất xã hội, vì vậy nó chịu sự tác động bởi nhiều nhân tố trong quá trình tái sản xuất trong nền kinh tế. 1.2.1. Môi trờng kinh tế vĩ mô, sự ổn định chính trị xã hộiSự ổn định về chính trị xã hội có ảnh hởng rất lớn tới nền kinh tế nói chung và hoạt động TTKDTM. Khi chính trị của một quốc gia ổn định thì sẽ tạo ra một môi trờng kinh doanh tốt, hấp dẫn không chỉ những nhà đầu t trong nớc mà còn thu hút các nhà đầu t nớc ngoài và khách du lịch nớc ngoài. Do đó sẽ góp phần phát triển sản xuất và trao đổi hàng hoá, dịch vụ, từ đó sẽ thúc đẩy nhanh hoạt động TTKDTM. Đồng thời xu hớng sử dụng TTKDTM sẽ tăng lên nếu các hoạt động "kinh tế ngầm" nh buôn lậu, mại dâm, trốn thuế, tham ô, hối lộ đ ợc ngăn chặn, từ đó sẽ tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà nớc.Môi trờng kinh tế có ý nghĩa rất quan trọng trong việc phát triển TTKDTM vì khi một quốc gia phát triển thì nhu cầu trao đổi buôn bán hàng hoá, cung cấp các dịch vụ ngày càng trở nên đa dạng, không chỉ trong nớc mà trên phạm vi quốc tế. Theo đó, nhu cầu thanh toán tiền tệ cũng phát triển không ngừng, đặc biệt là TTKDTM. Theo khảo sát cho thấy, tỷ lệ giữa doanh số TTKDTM so với GDP tại các quốc gia công nghiệp là rất 10 [...]... "Chuyển tiền phải trả" tại tổ chức nhận chuyển tiền 1.5.2.2 Phạm vi thanh toán của UNC: Thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Thanh toán giữa hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cùng hệ thống Thanh toán giữa hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán khác hệ thống có tham gia TTBT Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN 24 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng. .. hộ tiền Trong trờng hợp ngời phát hành séc và ngời thụ hởng 20 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng cùng mở tài khoản tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thì đơn vị thanh toán séc và đơn vị thu hộ là một Đơn vị thanh toán: Là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ tài khoản đợc cơ quan có thẩm quyền cấp phép hoạt động dịch vụ thanh. .. tiền để mở TTD mà không đợc hởng lãi 1.5.5 Hình thức thanh toán bằng thẻ NH: 1.5.5.1 Khái niệm: Thẻ NH là phơng tiện thanh toán do NH phát hành để cung cấp cho ngời sử dụng dịch vụ thanh toán Thẻ NH là phơng tiện thanh toán đợc áp dụng rộng rãi cho nhiều đối tợng, đặc biệt là các cá nhân có tài khoản thanh toán tại NH Thẻ đợc dùng để lĩnh tiền mặt tại máy rút tiền tự động (ATM) và thanh toán tiền hàng... bảo thanh toán của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Sử dụng theo cách nào là sự thoả thuận giữa ngời phát hành séc bảo chi và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Phạm vi thanh toán séc bảo chi: Thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Thanh toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nhng cùng một hệ thống Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có quyền thoả thuận với một. .. dịch thanh toán 26 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng hoặc thông báo cho ngời trả tiền biết nếu trên tài khoản của ngời đó không có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán, đồng thời theo dõi để thanh toán và tính phạt chạm trả khi tài khoản của ngời trả tiền có đủ tiền 1.5.3.3 Ưu, nhợc của UNT: 1.5.3.3.1 Ưu điểm: Phạm vi thanh toán rộng, ... chiếu doanh số phát sinh và số d tài khoản thu, chi hộ để thanh toán cho nhau và tất toán số d của tài khoản này 34 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng 1.6.2.5 Mở tài khoản tiền gửi lẫn nhau để thanh toán Phạm vi áp dụng trong thanh toán: Giữa hai đơn vị NH trong cùng hệ thống Giữa hai NH hoặc đơn vị NH khác hệ thống Để thanh toán theo phơng thức... Trờng hợp tài khoản thanh toán không đủ tiền để thanh toán tờ séc, tỏ chức cung ứng dịch vụ thanh toán không đợc từ chối thanh toán từng phần giá trị tờ séc khi ngời thụ hởng yêu cầu thanh toán và đồng thời khách hàng phát hành séc quá số d thì sẽ chịu phạt vi phạm Để đảm bảo quy định ngời phát hành séc phải có đủ tiền để chi trả cho ngời thụ hởng, thì kế toán séc phải thực hiện thanh toán theo nguyên... tài khoản tiền gửi thanh toán và hạn mức thấu chi) để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ, kịp thời khi xuất hiện yêu cầu thanh toán Nếu ngời mua chậm trễ thanh toán hoặc vi phạm chế độ thanh toán thì phải chịu phạt theo chế tài hiện hành 18 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng Thứ ba: Ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ là ngời đợc hởng số tiền do... lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng Trong trờng hợp có sự uỷ quyền giữi các tổ chức và ngân hàng thì ngân hàng có thể ghi Có cho ngời thụ hởng Phạm vi thanh toán séc chuyển khoản: Thanh toán giữa những đơn vị hoặc cá nhân có mở tài khoản tại cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có quyền thoả thuận với một tổ chức cung... gia thanh toán phải đảm bảo các nội dung có tính pháp lý sau: Thứ nhất: Ngời sử dụng dịch vụ thanh toán là tổ chức, cá nhân (gọi tắt là khách hàng) thực hiện giao dịch thanh toán đều phải mở tài khoản thanh toán tại các NH hoặc các tổ chức khác làm dịch vụ thanh toán và đợc quyền lựa chọn NH để mở tài khoản, đợc quyền lựa chọn sử dụng các dịch vụ thanh toán Khi tiến hành thanh toán phải thực hiện thanh . tập tại Chi nhánh NHCT Đống Đa và với những kiến thức đã đợc học tại trờng nên em đã lựa chọn đề tài:" ;Một số giải pháp về mở rộng và phát triển thanh. bản về TTKDTM trong nền KTTT. Chơng II : Thực trạng về TTKDTM tại Chi nhánh NHCT Đống Đa. Chơng III : Một số giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng và phát
