Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nô
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………………5MỤC LỤC 1 LỜI MỞ ĐẦU 5 Chương 1: Những vấn đề cơ bản về Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long. . 7 1.1. Cơ sở hình thành và vai trò của Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mại. . 7 1.1.1. Cơ sở hình thành của Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mại 7 1.1.2. Vai trò của Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mại. 9 1.2. Nội dung của phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mại. . 12 1.2.1. Khái niệm và đặc điểm. 12 1.2.1.1. Khái niệm: 12 1.2.1.2. Đặc điểm 12 1.2.2. Các bên tham gia 13 1.2.3. Quy trình nghiệp vụ nói chung: 14 1.2.4. Một số loại L/C . 15 1.2.4.1. L/C có thể huỷ ngang – Revocable L/C 15 1.2.4.2. L/C không thể huỷ ngang – Irrevocable L/C 16 1.2.5. Văn bản pháp lý điều chỉnh Thư Tín dụng chứng từ . 18 1.3. Những điều kiện ảnh hưởng tới hoạt động Thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng thương mại. 22 1.3.1. Những nhân tố khách quan . 23 1.3.1.1. Chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước 23 1.3.1.2. Sự phát triển của hoạt động ngoại thương . 24 1.3.1.3. Tỷ giá hối đoái . 24 1.3.1.4. Môi trường pháp lý 25 1.3.2. Những nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng thương mại 25 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2Chương 2: Thực trạng thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long. . 32 2.1. Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long. . 32 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long . 32 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức bộ máy. 34 2.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ vủa các phòng ban 35 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong 5 năm trở lại đây. . 41 2.2. Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long. . 45 2.2.1. Tình hình hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh. . 45 2.2.1.1. Về quy trình. 45 2.2.1.2. Về số liệu phản ánh và các kết quả đạt được 51 2.2. Tình hình chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Chi nhánh NHNo Thăng Long 62 2.3. Đánh giá chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh. 65 2.3.1. Những kết quả đạt được và nguyên nhân. . 65 2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân. . 66 Chương 3: Một số biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long. 71 3.1. Phương hướng phát triển của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long trong những năm tới. . 71 3.2. Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long. 74 3.2.1. Giải pháp về con người. 74 3.2.2. Giải pháp về công nghệ. . 76 3.2.3. Giải pháp về marketing quảng bá hình ảnh cho Chi nhánh. . 77 3.3. Một số các kiến nghị với Ngân hàng nhà nước nhằm nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh. 80 Phụ lục. . 87 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3- Biểu thu phí năm 2004 87 - Biểu thu phí năm 2005 88 - Biểu thu phí năm 2006 89 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 4DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU- Bảng1: So sánh phân tích kết quả hoạt động kinh doanh một số năm gần đây của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 2003 – 2007……………42- Bảng 2: Giá trị thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ trong tương quan với cácPhương thức thanh toán quốc tế khác 2004 – 2007……………………………………………………………………….53- Bảng 3: Giá trị Thanh toán L/C nhập2004 – 2007…………………… 58- Bảng 4: Giá trị Mở L/C qua các năm 2004 – 2007……………………….61- Biểu 1: Giá trị thanh toán quốc tế theo các phương thức ở Chi nhánh NHNo Thăng Long 2004 – 20………………………………… .55- Biểu 2: Tỷ trọng giá trị thanh toán quốc tế theo các phương thức năm 2004………………………………………………………… .56- Biểu 3: Tỷ trọng giá trị thanh toán quốc tế theo các phương thức năm 2005……………………………………………………………………… .56- Biểu 4: Tỷ trọng giá trị thanh toán quốc tế theo các phương thức năm 2006……………………………………………………………………… .57- Biểu 5: Tỷ trọng giá trị thanh toán quốc tế theo các phương thức năm 2007……………………………………………………………………… 57- Biểu 6: Giá trị thanh toán L/C nhập 2004- 2007…….……………… 59- Biểu 7: Giá trị mở L/C qua các năm 2004 – 2007………………………63 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 5LỜI MỞ ĐẦUGia nhập thành công vào Tổ chức thương mại thế giới - WTO, Việt Nam chúng ta đứng trước nhiều thách thức cũng như những cơ hội to lớn. Điều có thể dễ dàng nhận thấy sau khi gia nhập WTO là sự phát triển ngày càng rộng rãi của các loại hình ngân hàng nói chung và của các hình thức Thanh toán quốc tế nói riêng tại các Ngân hàng.Hoạt động thanh toán quốc tế là cầu nối giữa người sản xuất và người tiêu dùng thông qua việc chi trả trong trao đổi quốc tế. Hoạt động này khép lại một chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ, giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh được trôi chảy, giúp cho hoạt động xuất nhập khẩu được dễ dàng và giúp cho nền kinh tế thu về ngoại tệ.Trong các phương thức Thanh toán quốc tế đang được sử dụng tại các ngân hàng Việt Nam hiện nay như: Phương thức Chuyển tiền, Phương thức thanh toán Nhờ thu, Phương thức Tín dụng chứng từ, … Có thể nói phương thức Tín dụng chứng từ đang được áp dụng một cách rộng rãi và thông dụng vì những tính năng và ưu việt của nó. Trong khi các phương thức Thanh toán quốc tế khác có sự mâu thuẫn về quyền lợi giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu thì Phương thức Tín dụng chứng từ đã giải quyết được mâu thuẫn này, đồng thời dung hoà được quyền lợi của mỗi bên. Người xuất khẩu tránh được rủi ro trong thanh toán, thời gian thu hồi vốn nhanh còn người nhập khẩu nhận được hàng hoá với đúng số lượng, chất lượng, thời gian giao hàng, được kiểm tra cuối cùng bộ chứng từ thanh toán và là người có quyền từ chối thanh toán cuối cùng.Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ là một nghiệp vụ đòi hỏi chuyên môn cao do tính phức tạp của bản thân nó. Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 6Nghiệp vụ này chứa đựng rủi ro ở tất cả các khâu đòi hỏi các cán bộ nghiệp vụ tính cẩn trọng trong thực thi các nghiêm chỉnh quy trình thanh toán đã đề ra, tránh không mặc phải một sai sót đáng tiếc nào gây tổn thất cho khách hàng và uy tín của ngân hàng. Tuy chứa đựng nhiều rủi ro, nhưng đây là một nghiệp vụ đem lại thu nhập cao cho ngân hàng cũng như tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao uy tín của mình.Sau một thời gian được thực tập tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long, em đã quyết định chọn đề tài: “ Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long”.Sau đây là kết cấu của đề tài:- Chương 1: Những vấn đề cơ bản về Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long.- Chương 2: Thực trạng thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long.- Chương 3: Một số biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long. Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 7Chương 1: Những vấn đề cơ bản về Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long.1.1. Cơ sở hình thành và vai trò của Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mại.1.1.1. Cơ sở hình thành của Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mạiNgày nay, cùng với sự phát triển của xã hội và công nghệ - thông tin, việc mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa thương nhân các nước với nhau đã phát triển phong phú và đa dạng hơn. Quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế không chỉ được xác lập, thực hiện giữa thương nhân với thương nhân mà còn được thực hiện giữa các chính phủ với nhau. Sự xuất hiện và phát triển ngày càng mạnh mẽ các quan hệ kinh tế đối ngoại đã làm xuất hiện nhiều các phương tiện thanh toán quốc tế, như: Séc (Check), Hối phiếu (Bill of Exchange) và Lệnh phiếu (Promissory note). Bên cạnh các phương tiện thanh toán quốc tế nói trên, các thương nhân còn sử dụng nhiều phương thức thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế. Khác với trước đây, phương thức thanh toán không còn bị bó hẹp trong phạm vi “hàng đổi hàng” mà đã có nhiều phương tiện thanh toán hiện đại khác cho các bên lựa chọn, thỏa thuận như: Phương thức chuyển tiền, Phương thức nhờ thu, Phương thức tín dụng chứng từ. Mỗi phương tiện thanh toán và phương thức thanh toán nêu trên có những ưu điểm và hạn chế nhất định. Cho nên, tùy thuộc vào từng giao dịch cụ thể mà các bên có thể lựa chọn, thỏa thuận sử dụng một phương thức thanh toán nói trên. Thực tiễn, kể từ khi ngân hàng thương mại nước ta tham gia cung ứng dịch vụ thanh toán hàng hóa cho thương nhân nước ngoài (Thanh toán quốc Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 8tế) trên cơ sở giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, Phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ là phương thức thông dụng, phổ biến và an toàn nhất, trong đó Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) đóng vai trò chủ yếu, quyết định sự tồn tại của phương thức thanh toán này. Điều này thể hiện ở chỗ: nếu các bên tham gia giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế không thiết lập được L/C thì các bên không có trách nhiệm giao hàng và trả tiền cho nhau. Do vậy, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ không được xác lập. Có thể hiểu một cách tổng quát về Thanh toán quốc tế theo Phương thức Tín dụng chứng từ như sau: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó một ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng - The Issuing Bank) theo yêu cầu của một khách hàng (Người đề nghị mở Thư Tín dụng - Applicant for Credit) sẽ trả tiền cho người thứ ba hoặc trả cho bất cứ người nào theo lệnh của người thứ ba đó (gọi là người hưởng lợi - The Beneficiary); hoặc sẽ trả hoặc chấp nhận và thanh toán hối phiếu do người hưởng lợi phát hành; hoặc ủy quyền cho một ngân hàng khác thanh toán; chấp nhận và thanh toán hoặc cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ với điều kiện chúng phù hợp với tất cả mọi quy định và điều kiện của thư tín dụng. Dịch vụ thanh toán thư tín dụng là hình thức phổ biến nhất trong Thanh toán quốc tế giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thực hiện giao dịch một cách nhanh chóng, chính xác và an toàn. Việc phát hành và thanh toán các tín dụng thư được thực hiện giữa ngân hàng của người mua và ngân hàng của người bán hàng theo nguyên tắc “thanh toán trước, khiếu nại sau” khi các chứng từ của người bán phù hợp với toàn bộ các điều kiện trong tín dụng thư (chứng từ hoàn hảo). Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 9L/C là một cam kết thanh toán độc lập của ngân hàng phát hành khi những điều kiện quy định trong L/C được thực hiện đúng và đầy đủ, bảo đảm là người thụ hưởng sẽ không còn bị phụ thuộc vào thiện chí thanh toán của người mua. Do đó người bán có được một cam kết chắc chắn từ phía ngân hàng phát hành, người mua có được sự đảm bảo như mong muốnDịch vụ thanh toán L/C giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thực hiện giao dịch một cách nhanh chóng, chính xác và an toàn cho người tham gia thanh toán hơn so với các phương thức Thanh toán quốc tế khác.1.1.2. Vai trò của Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mại.Ngày nay, hoạt động thanh toán quốc tế là một dịch vụ trở nên quan trọng đối với các ngân hàng thương mại, nó đem lại nguồn thu đáng kể không những về số lượng tuyệt đối mà cả về tỷ trọng. Thanh toán quốc tế còn là một mấu chốt quan trọng trong việc chắp nối và thúc đẩy phát triển các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy đông, đặc biệt là vốn bằng ngoại tệ.Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò hết sức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng, nó không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà còn là khâu trung tâm không thể thiếu trong dây chuyền hoạtđộng kinh doanh, bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.Ngày nay, do nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ, thuận tiện, an toàn, và hiệu quả nên hầu hết các hoạt động thanh toán quốc tế đều diễn ra thông qua hệ thống ngân hàng. Đồng thời hoạt động thanh toán quốc Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10tế đã phát triển theo một tập quán thống nhất trên quy mô toàn thế giới thông qua các phương thức thanh toán quốc tế khác nhau.Một thực tế là đối với Ngân hàng thương mại hiện đại thì thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày một tăng không những về số lượng mà cả về tỷ trọng. Hơn nữa, các Ngân hàng thương mại ngày nay hoạt động là đa năng, tạo ra một dây chuyền kinh doanh khép kín, mỗi nghiệp vụ tạo ra một mắt xích không thể thiếu, trong đó hoạt động thanh toán quốc tế được xác định là một nghiệp vụ căn bản, làm tiền đề cho các nghiệp vụ khác phát triển. Đối với các Ngân hàng thương mại thì hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ thực sự là một hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, nó hầu như chiếm trên 50% doanh thu cho toàn bộ hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng.Nếu lựa chọn và sử dụng đúng, L/C có thể đem lại nhiều lợi ích và đặc biệt là sự an toàn cần thiết cho cả hai bên - đảm bảo là người xuất khẩu phải thực hiện hợp đồng nghiêm túc và người nhập khẩu sẽ phải thanh toán tiền. Cụ thể lợi ích mà Phương thức thanh toán quốc tế Tín dụng chứng từ mang lại cho các bên như sau:+ Các lợi ích đối với người xuất khẩu:- Ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán đúng như qui định trong thư tín dụng bất kể việc người mua có muốn trả tiền hay không.- Người mua không được từ chối thanh toán vì bất cứ lý do gì.- Chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được hạn chế tối đa. [...]... trạng thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long 2.1 Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long Sở giao dịch I là một bộ phận của Trung tâm điều hành NHNo&PTNT Việt Nam và là một. .. mở rộng thị phần Thanh toán quốc tế Tuy nhiên uy tín của một ngân hàng không chỉ do ngân hàng trung ương quyết định mà phần lớn vào uy tín của mỗi chi nhánh thành viên 1.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ 1.4.1 Chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 28 Chất lượng của dịch... lực của Ngân hàng thương mại Để đáp ứng yêu cầu của hoạt động Thanh toán quốc tế, Ngân hàng thương mại phải có hệ thống ngân hàng quản lý đủ để đáp ứng nhu cầu dịch vụ của khách hàng, là điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động Thanh toán quốc tế ở cả hai chi u Thanh toán xuất khẩu và Thanh toán nhập khẩu Ngoài ra ngân hàng phải có nguồn vốn, nguồn ngoại tệ đủ lớn, có các hoạt động tín dụng và kinh... tới hoạt động Thanh toán quốc tế của ngân hàng Sự phát triển của kinh tế đối ngoại và đặc biệt là hoạt động ngoại thương sẽ làm phát sinh nhiều nhu cầu thực hiện nghĩa vụ tiền tệ của quốc gia này với một quốc gia khác Đây chính là điều kiện để các Ngân hàng thương mại mở rộng và phát triển nghiệp vụ TTQT 1.3.1.3 Tỷ giá hối đoái Trong hoạt động Thanh toán quốc tế, thông thường người ta không sử dụng. .. toán quốc tế tối đa 01 ngày Phát hành trực tiếp đến các chi nhánh ngân hàng tại 88 quốc gia trên thế giới - Uy tín của Ngân hàng trong thanh toán quốc tế được các ngân hàng khác trên thế giới thông báo và xác nhận - Với tỷ lệ điện chuẩn khá cao cho toàn bộ điện thanh toán quốc tế, Ngân hàng đảm bảo mọi giao dịch của khách hàng được thực hiện nhanh chóng nhất với chi phí cạnh tranh nhất qua mạng thanh toán. .. năng Thanh toán quốc tế, Ngân hàng thương mại phải tham gia ít nhất vào một mạng truyền tin có bảo Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 27 mật cao như SWIFT Ngoài ra có thể sử dụng một số mạng khác như Telex… - Chính sách khách hàng Để duy trì và phát triển các hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động Thanh toán quốc tế nói riêng, ngân hàng cần phải có tầm nhìn chi n lược trong xây dựng chính sách khách hàng. .. lý sử dụng thiết bị thông tin, điện toán thực hiện nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn ● Phòng thanh toán quốc tế: + Tư vấn cho khách hàng, tham mưu cho lãnh đạo về nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, xây dựng kế hoạch ngắn hạn và trung hạn, các phương án, đề án để quản lý thực hiện việc kinh doanh trong lĩnh vực Thanh toán quốc tế hoặc những vấn đề về nghiệp. .. khách hàng, tạo dựng quan hệ bền chặt, áp dụng chính sách linh hoạt và tạo uy tín ngày càng cao Việc xếp loại khách hàng không chỉ căn cứ vào chất lượng quan hệ tín dụng mà còn xét đến uy tín của khách hàng trong thanh toán - Uy tín của Ngân hàng Uy tín của ngân hàng trong nước và trên thị trường quốc tế là tiêu chí tổng hợp từ rất nhiều yếu tố: chất lượng dịch vụ, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, khả năng thanh. .. liên ngân hàng toàn cầu - SWIFT Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 12 - Khách hàng có thể chi t khấu chứng từ với mức chi t khấu tới 95% trị giá bộ chứng từ 1.2 Nội dung của phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm và đặc điểm 1.2.1.1 Khái niệm: Phương thức TDCT là một sự thoả thuận trong đó theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở Thư Tín dụng – L/C) sẽ phát. .. lên một số chỉ tiêu vừa có tính chất định tính vừa có tính chất định lượng Có thể xem xét sau đây một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng như sau: ► Xét các chỉ tiêu có tính chất định tính: - Sự thoả mãn, sự hài lòng của khách hàng: Dịch vụ ngân hàng do ngân hàng cung ứng là để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Nếu như chất lượng của dịch vụ ngày càng hoàn hảo, có chất lượng cao thì khách hàng . Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển. 3: Một số biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển
