1 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “Công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT.” 2 MỤC LỤC MỤC LỤC 1 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 4 LỜI NÓI ĐẦU 5 CHƯƠNG I 7 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA NHNO & PTNT. 7 1.1. Tổng quan về hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT: 7 1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh: 7 1.1.2. Cơ cấu tổ chức: 7 1.1.3. Khái quát về hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh thời gian gần đây: 10 1.1.3.1. Hoạt động huy động vốn: 10 1.1.3.2. Hoạt động sử dụng vốn: 12 1.1.3.3. Hoạt động tín dụng: 14 1.1.3.4. Trích lập dự phòng và xử lý rủi ro: 17 1.1.3.5. Các hoạt động dịch vụ: 18 1.1.3.6. Kết quả tài chính: 18 1.2. Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT: 19 1.2.1. Mục đích và căn cứ thẩm định: 19 1.2.1.1. Căn cứ thẩm định: 19 1.2.1.2. Mục đích thẩm định: 20 1.2.2. Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn: 24 1.2.3. Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng: 26 1.2.3.1. Phương pháp thẩm định theo trình tự: 26 1.2.3.2. Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu: 27 1.2.3.3. Phương pháp phân tích độ nhạy: 28 1.2.3.4. Phương pháp dự báo: 29 1.2.3.5. Phương pháp triệt tiêu rủi ro: 29 1.2.4. Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng: 30 1.2.4.1. Thẩm định hồ sơ vay vốn : 30 1.2.4.2. Thẩm định khách hàng vay vốn: 33 1.2.4.3. Thẩm định dự án đầu tư : 34 1.2.5. Ví dụ mịnh họa về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư qua việc thẩm định “Dự án đầu tư xây dựng trụ sở giao dịch văn phòng trưng bày và giới thiệu sản phẩm tại số 4 Liễu Giai – Quận Ba Đình – Thành phố Hà Nội” với chủ đầu tư là Công ty TNHH Điện Biên”: 46 1.3. Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT: 61 1.3.1. Những kết quả đạt được: 61 3 1.3.1.1. Về quy trình thẩm định: 61 1.3.1.2. Về nội dung thẩm định: 61 1.3.1.3. Về phương pháp thẩm định: 62 1.3.1.4. Về cán bộ thẩm định: 62 1.3.1.5. Về việc thu thập và xử lý tài liệu, thông tin: 62 1.3.2. Những hạn chế còn tồn tại: 63 1.3.2.1. Về phương pháp thẩm định: 63 1.3.2.2. Về nội dung và quy trình thẩm định: 63 1.3.2.4. Về thu thập và xử lý tài liệu, thông tin: 65 1.3.2.5. Về cán bộ thẩm định: 66 1.3.2.6. Các hạn chế khác: 66 1.3.3. Nguyên nhân của những tồn tại trong công tác thẩm định của ngân hàng: 66 1.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan: 67 1.3.3.2. Nguyên nhân khách quan: 68 CHƯƠNG II 70 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH ĐỔNG ĐA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM. 70 2.1. Định hướng phát triển của Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT : 70 2.1.1. Mục tiêu phấn đấu: 70 2.1.2. Định hướng hoạt động cho vay: 70 2.1.3. Định hướng của công tác thẩm định: 71 2.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh: 71 2.2.1. Giải pháp nhằm hoàn thiện phương pháp thẩm định: 71 2.2.2. Giải pháp đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn: 72 2.2.3. Giải pháp đối với thẩm định dự án đầu tư: 72 2.2.4. Giải pháp về mặt tổ chức điều hành: 75 2.2.5. Giải pháp về đội ngũ cán bộ: 76 2.2.6. Giải pháp về thông tin: 78 2.2.7. Tăng cường mối quan hệ với khách hàng và các cơ quan chuyên môn liên quan: 79 2.2.8. Các giải pháp khác: 79 2.3. Một số đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT : 80 2.3.1. Kiến nghị với chính phủ, các Bộ, ngành liên quan: 80 2.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước: 81 2.3.3.Kiến nghị với chủ đầu tư: 81 2.3.4. Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam: 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TẠI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC 85 4 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN: Ngân Hàng Nông Nghiệp. NHNo & PTNT: Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn. NV: Nguồn vốn. TG: Tiền gửi. TCKT: Tổ chức kinh tế. NHTM: Ngân hàng thương mại. DNNN: Doanh nghiệp nhà nước. ĐTXD: Đầu tư xây dựng. HTX: Hợp tác xã. 5 LỜI NÓI ĐẦU Đầu tư được coi là động lực phát triển kinh tế, tạo điều kiện cho nền kinh tế đi lên, nâng cao tổng sản phẩm xã hội, từng bước đưa nền kinh tế Việt Nam theo kịp các nước trên thế giới. Kể từ sau khi có luật đầu tư nước ngoài và gần đây là luật khuyến khích đầu tư trong nước, hoạt động đầu tư ở nước ta ngày càng phát triển mạnh mẽ và có những đóng góp rất to lớn đối với sự phát triển của đất nước. Tuy nhiên nhu cầu đầu tư đối với nước ta hiện nay rất lớn và khẩn trương buộc chúng ta phải lựa chọn đầu tư vào ngành nào, lĩnh vực nào để đạt được hiệu quả cao nhất. Với vai trò là kênh cung cấp vốn chủ yếu, nhà tài trợ lớn cho các dự án đầu tư, hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại có ảnh hưởng đáng kể đến nền kinh tế. Tuy nhiên trong những năm qua, hiệu quả cho vay của các ngân hàng thương mại chưa cao, nơi cần vốn đầu tư thì chưa được đáp ứng trong khi có tình trạng lãng phí vốn ở nơi khác. Một trong những nghiệp vụ có nhiều đóng góp quan trọng trong hoạt động kinh doanh cũng như sự an toàn của các ngân hàng thương mại là thẩm định dự án đầu tư. Việc thẩm định chính xác sẽ góp phần làm tăng hiệu quả sử dụng vốn vay, giảm sự rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung. Trong những năm qua công tác thẩm định dự án đầu tư đã có nhiều đổi mới thích ứng với nền kinh tế thị trường. Hơn nữa trong công cuộc đổi mới, với chính sách mở cửa của Đảng và Nhà nước có rất nhiều nhà đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, vì vậy chúng ta cũng thu được nhiều kinh nghiệm trong công tác thẩm định để ngày càng hoàn thiện về nội dung và phương pháp. Hệ thống Ngân hàng nhà nước ta đang trong quá trình phấn đấu để đi lên đổi mới một cách toàn diện không thể không tránh khỏi những khó khăn trở ngại nhất định. Bên cạnh những kết quả đạt được, đáng khích lệ, công tác thẩm định dự án đầu tư vẫn còn nhiều hạn chế so với yêu cầu về đầu tư cũng như yêu cầu đổi mới của hệ thống Ngân hàng và của cả Đất nước. Vấn đề quan trọng là phải rút ra những mặt tồn tại thiếu sót để có biện pháp khắc phục nhằm đưa ra hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngày càng hoàn thiện hơn. 6 Qua thời gian thực tập tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT từ thực tế của hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh em đã chọn đề tài nghiên cứu về Công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT, chuyên đề mong muốn đưa ra một cái nhìn có hệ thống lý luận và thực tế hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT, qua đó nêu lên những khó khăn, vướng mắc và tồn tại trong quá trình thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh. Chuyên đề cũng mạnh dạn đưa ra những kiến nghị và giải pháp mong muốn phần nào có thể góp phần giải quyết những khó khăn và tồn tại đó. Nội dung chuyên đề gồm 2 chương: Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT. Chương II: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT. 7 CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA NHNO & PTNT. 1.1. Tổng quan về hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT: 1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh: Năm 1988, hệ thống ngân hàng chuyển đổi từ một cấp sang hai cấp. Từ đó, cùng với cơ chế quản lý mới của hệ thống ngân hàng và những nhu cầu mới trong cơ chế thị trường như tiết kiệm, đầu tư gia tăng, hệ thống ngân hàng ngày càng được mở rộng và phát triển. NHNo & PTNT Việt Nam là một trong những ngân hàng có mạng lưới chi nhánh cấp 1 được thành lập theo QĐ/27/06/1988 của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam trên cơ sở tách chuyển từ NHNo Thành phố nhằm đáp ứng nhu cầu huy động vốn cho đầu tư, phát triển kinh tế Thủ đô, đặc biệt trong lĩnh vực No & PTNT. Chi nhánh NHNo & PTNT quận Đống Đa là chi nhánh cấp II của NHNo & PTNT Hà Nội được thành lập năm 2000, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế trên địa bàn quận và góp phần mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng thành phố, trụ sở chính đặt tại 554 Tôn Đức Thắng. Từ ngày 01/04/2008 chi nhánh ngân hàng chuyển sang mô hình cấp I trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam, trụ sở chính đặt tại 3/37 Đê La Thành, Đống Đa, Hà Nội. 1.1.2. Cơ cấu tổ chức: Ban Giám Đốc: gồm 01 Giám Đốc, 02 Phó Giám Đốc điều hành hoạt động chung của ngân hàng. Họ có nhiệm vụ: Xây dựng chương trình, kê hoạch và điều hành công việc hoạt động kinh doanh của chi nhánh theo sự chỉ đạo của ngành, NH thành phố - NH cấp uỷ quyền cơ sở, Kịp thời phổ biến và kiểm tra việc thực hiện chế độ chính sách, công tư, chỉ thị và nghị định của ngành đến với cán bộ công nhân viên, Chăm lo bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ và đời sống của cán bộ công nhân viên trong chi nhánh. Cơ cấu tổ chức của các phòng ban của chi nhánh tương đối đơn giản thể hiện qua sơ đồ dưới đây: 8 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT: PHÒNG KẾ HOẠCH KINH DOANH PHÒNG KINH DOANH NGOẠI HỐI PHÒNG KÊ TOÁN NGÂN QUỸ PHÒNG KIỂM TRA & KIỂM SOÁT NỘI BỘ PHÒNG DỊCH VỤ & MARKETING CÁC PHÒNG GIAO DỊCH PHÒNG HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ BAN GIÁM ĐỐC 9 Phòng kế hoạch - kinh doanh: - Xây dựng chiến lược khách hàng, đề xuất chính sách và có kế hoạch từng bước mở rộng quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp, hộ sản xuất trên địa bàn. - Tiếp nhận, thẩm định và trực tiếp cho vay các dự án và chương trình vay vốn của các doanh nghiệp theo các quy định cuat NHTW, cũng như của ngân hàng cấp trên. - Thường xuyên kiểm tra, phân tích hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp vay vốn, phân loại nợ để tìm biện pháp đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn. - Lập báo cáo theo định kỳ và theo yêu cầu của lãnh đạo chi nhánh. - Thực hiện các nhiệm vụ khác được lãnh đạo chi nhánh giao. Phòng Kế toán - Ngân quỹ: - Giúp Giám đốc tổ chức thực hiện chế độ hạch toán kế toán, quản lý tài chính, kinh doanh dịch vụ theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam và pháp luật hiện hành. - Thực hiện nghiệp vụ kế toán ngân quỹ. - Thực hiện nghiệp vụ dịch vụ. - Thực hiện nghiệp vụ điện toán. Phòng kinh doanh ngoại hối: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế theo quy định, các dịch vụ kiều hối, chuyển tiền, và mở tài khoản khách hàng nước ngoài. Phòng Hành chính Nhân sự: - Tư vấn, tham mưu cho Giám đốc về pháp lý có liên quan đến toàn bộ hoạt động của chi nhánh. - Thực hiện việc quản lý nhân sự, đào tạo và công tác hành chính, thi đua khen thưởng, thông tin tiếp thị, quản trị của chi nhánh. - Thực hiện nghiệp vụ hành chính nhân sự. - Thực hiện nghiệp vụ Marketing. Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ: Thực hiện các nhiệm vụ theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam về tổ chức và hoạt động của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ. 10 Phòng dịch vụ và marketing: - Tham mưu cho Ban Giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa trong việc nghiên cứu, ứng dụng và phát triển nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ. - Theo dõi lãi suất, tỷ giá, phí và thu thập các thông tin kinh tế, chính trị, xã hội liên quan đến hoạt động tài chính ngân hàng trên địa bàn. - Tiếp thị khách hàng, chăm sóc khách hàng và xây dựng chính sách khách hàng từng thời kỳ. Phòng giao dịch: - Huy động vốn và cho vay. - Nghiên cứu, tìm hiểu, giới thiệu khách hàng, phân loại khách hàng. - Mở tài khoản tiền gửi và làm dịch vụ chuyển tiền, thực hiện thu chi tiền mặt - Đảm bảo an toàn quỹ tiền mặt, các loại chứng từ có giá, thẻ phiếu trắng các loại hồ sơ lưu về khách hàng và quản lý tốt trang thiét bị làm việc. - Tuyên truyền giải thích các quy định về huy động vốn thủ tục cho vay và các dịch vụ Ngân hàng của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Đống Đa, tiếp thu ý kiến đóng góp của khách hàng về hoạt động Ngân hàng phản ánh kịp thời với đơn vị trực tiếp quản lý. - Tổng hợp báo cáo, thống kê theo quy định của Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Đống Đa. 1.1.3. Khái quát về hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh thời gian gần đây: 1.1.3.1. Hoạt động huy động vốn: Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT đặc biệt quan tâm đến hoạt động huy động vốn. Kết quả đến hết năm 2009 tổng nguồn vốn huy động đạt gần 1050 tỷ đồng, tăng 13% so với thực hiện năm 2008, đạt 60% so với kế hoạch năm 2009. Chi nhánh đã tập trung mọi nỗ lực và coi đây là nhiệm vụ trọng tâm. Với nhiều hình thức huy động, Chi nhánh đã triệt để khai thác các nguồn vốn khác nhau từ những khoản gửi tiết kiệm của dân cư cho đến các khoản tiền gửi thanh toán rất lớn của các tổng công ty. Ngoài chất lượng phục vụ khách hàng, Chi nhánh còn có địa điểm rất thuận tiện cho việc giao dịch và thanh toán nên ngày càng thu hút được nhiều khách đến giao dịch tại chi nhánh. Kết quả cụ thể về tình hình huy động vốn được trình bày trong bảng sau: [...]... phải dự án nào cần vốn Chi nhánh cũng đáp ứng Chi nhánh chỉ cho vay đối với những dự án có khả thi, tính đựơc khả năng sinh lời của dự án Muốn vậy Chi nhánh sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp vào Chi nhánh dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn thông tin khác, Chi nhánh sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định dự án để đưa ra quyết định về tính khả thi của dự án Chính vì vậy việc thẩm định. .. Bốn khoản chi: 3.727 triệu chi m 2% tổng chi - Chi tài sản: 6.667 triệu - Chi DPRR và bảo hiểm TG : 2.647 triệu + Quỹ thu nhập chưa lương: 16.329 triệu đạt 105,3% kế hoạch giao + Hệ số tiền lương đạt được 1,29 1.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT: 1.2.1 Mục đích và căn cứ thẩm định: 1.2.1.1 Căn cứ thẩm định: Các cán bộ thẩm định của Chi nhánh sẽ dựa vào các... mặt tài chính thì cán bộ thẩm định đưa ra những ý kiến đánh giá đồng ý hay sửa đổi bổ xung hoặc không thể chấp nhận được, bác bỏ toàn bộ dự án mà không cần đi vào thẩm định các nội dung còn lại của dự án Cán bộ thẩm định áp dụng trong thẩm định những nội dung sau: - Thẩm định năng lực của chủ đầu tư - Thẩm định nguồn tài trợ và cơ cấu nguồn vốn đầu tư - Thẩm định về mặt kỹ thuật của dự án đầu tư - Thẩm. .. lực tài chính và uy tín, thế chấp tài sản Để tránh tình trạng thế chấp tài sản nhiều lần khi vay vốn nên thành lập Cơ quan đăng ký quốc gia về giao dịch bảo đảm Theo phương pháp này các cán bộ áp dụng thẩm định những nội dung sau: - Thẩm định rủi ro của dự án - Thẩm định tài sản đảm bảo của dự án 29 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng: Trước khi đi vào thẩm định dự án đầu tư, ... của dự án đầu tư bằng cách so sánh đối chi u các văn bản pháp luật quy định của nhà nước nhằm xác định tính hợp pháp của chủ đầu tư và dự án - Thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án bằng cách so sánh, đối chi u với các tiêu chuẩn, quy chuẩn quy định để xem xét tính phù hợp, hợp lý về mặt kỹ thuật của dự án - Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án bằng cách so sánh đối chi u các sản phẩm của dự án tư ng... điểm của dự án, mức vốn xin vay, cơ quan tài trợ vốn, tính chất của tài sản đảm bảo, cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định một cách toàn diện chi tiết hay chỉ thẩm định khái quát những vấn đề đủ để kết luận dự án có khả thi không và ngân hàng có nên tài trợ cho dự án hay không 1.2.4.3.1 Thẩm định phương diện thị trường của dự án: Trong nội dung này cán bộ thẩm định chủ yếu sử dụng phương pháp dự báo cung... - Thẩm định hiệu quả tài chính của dự án đầu tư - Thẩm định khả năng trả nợ của dự án 1.2.3.2 Phương pháp so sánh, đối chi u các chỉ tiêu: Đây là phương pháp phổ biến được các cán bộ thẩm định áp dụng, các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật của dự án được so sánh bởi các dự án đã và đang xây dựng, đang hoạt động Cán bộ thẩm định tiến hành so sánh theo một số chỉ tiêu sau: - Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu... hồ sơ vay vốn và khách hàng vay vốn, các cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định dự án đầu tư với những khía cạnh sau: -Thẩm định về phương diện thị trường 34 -Thẩm định về phương diện kỹ thuật -Thẩm định về phương diện tài chính -Thẩm định về phương diện tổ chức quản lý, vận hành công trình - Thẩm định hiệu quả về mặt kinh tế - xã hội -Thẩm định về phương diện rủi ro của dự án Các nội dung trên tuỳ theo... nước ngoài sẽ an tâm hơn khi lựa chọn đầu tư vào Việt Nam thông qua các Ngân hàng trong nước, đặc biệt là NHTM quốc doanh Chính các yếu tố đó đòi hỏi Chi nhánh phải tiếp tục đổi mới và không ngừng nâng cao quy trình thẩm định dự án đầu tư 23 1.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn: Sơ đồ quy trình: Yêu cầu thẩm định Khách hàng nộp hồ sơ vay vốn Cán bộ thẩm định tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra xem xét... thẩm định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm làm cán bộ tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết định 24 * Bước 3: Thẩm định dự án: Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định dự án đầu tư về mọi phương diện: tài chính, kinh tế - xã hội, kỹ thuật, tổ chức quản lý, rủi ro, khả năng trả nợ của dự án, tình hình pháp lý của chủ đầu tư, … . TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA NHNO & PTNT. 1.1. Tổng quan về hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Đống Đa NHNo & PTNT: . nhánh Đống Đa NHNo & PTNT từ thực tế của hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh em đã chọn đề tài nghiên cứu về Công tác thẩm định dự án đầu