Một số giải pháp nhằm mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình.doc.DOC

Một số giải pháp nhằm mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình

Lời nói đầu

Ngời ta biết đến ngân hàng với chức năng là trung gian tiền tệ, tín dụng và thanh toán với các dịch vụ tài chính ngân hàng hết sức đa dạng Vai trò của ngân hàng ngày càng tỏ rõ sự cần thiết của nó trong nền kinh tế hiện đại Trong đó, chức năng thanh toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa thiết thực đối với nền kinh tế.

Việc thanh toán không dùng tiền mặt mang lại ý nghĩa kinh tế - xã hội hết sức quan trọng Điều đó thể hiện khá rõ nét trong việc giảm chi phí lu thông, ổn định giá trị đồng tiền và có khả năng đẩy lùi lạm phát Mặt khác, thanh toán không dùng tiền mặt giúp đơn giản trong thanh toán, tạo tâm lý thoải mái, yên tâm và độ tin cậy cao cho khách hàng Thực tế cho thấy rằng thanh toán không dùng tiền mặt là nhân tố tác động khá mạnh mẽ đối với dịch vụ huy động vốn, cho vay vốn và các hoạt động khác của ngân hàng Vì lẽ đó, em tiến hành nghiên

cứu đề tài: “Một số giải pháp nhằm mở rộng công tác thanh toán không dùngtiền mặt tại Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình”, hy vọng góp phần nhỏ bé

nào đó trong việc đánh giá tình hình chung và khả năng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt qua các Ngân hàng Thơng mại tại Việt Nam, đặc biệt là tại Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình.

Nội dung nghiên cứu gồm 3 chơng nh sau:

Chơng I: Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt.

Chơng II: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánhNHCT khu vực Ba Đình.

Chơng III: Một số giải pháp nhằm mở rộng công tác thanh toán khôngdùng tiền mặt tại Chi Nhánh NHCT khu vực Ba Đình.

Chuyên đề này hoàn toàn là kết quả thực tập và nghiên cứu nghiêm túc của em trên cơ sở nhận thức lý luận và nghiệp vụ chuyên môn trong quá trình

thực tập tại Chi Nhánh NHCT khu vực Ba Đình Dù đã cố gắng, song do điều

kiện thời gian và khả năng hạn chế, chắc chắn chuyên đề này không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận đợc sự giúp đỡ và góp ý của những ngời quan tâm và am hiểu về vấn đề này, để em hoàn thành tốt chuyên đề này.

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo Trờng Đại học Quản lý & Kinh doanh HN, các cán bộ của Chi Nhánh NHCT khu vực Ba Đình đã giúp đỡ

Chơng I

Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt

1.1 Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiềnmặt.

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt. Khái niệm:

Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt, mà đợc thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngời chi trả chuyển vào tài khoản của ngơì thụ hởng hoặc bằng cách thanh toán bù trừ lẫn nhau, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, tổ chức tín dụng.

 Đặc điểm:

Từ khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt ở trên ta thấy thanh toán không dùng tiền mặt có những đặc điểm sau :

 Không có sự xuất hiện của tiền mặt, mà chỉ sử dụng tiền ghi sổ hay còn gọi là bút tệ Đây là đặc điểm cơ bản nhất của thanh toán không dùng tiền mặt Việc thanh toán đợc thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngời trả tiền chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng tại ngân hàng, kho bạc Nhà nớc hoặc

bắng cách bù trừ lẫn nhau Nh vậy, để thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt khách hàng phải mở tài khoản và gửi tiền vào tài khoản để thực hiện thanh toán.

 Trong thanh toán không dùng tiền mặt, mỗi khoản thanh toán ít nhất có ba bên tham gia, đó là: Ngời trả tiền, ngời nhận tiền và các trung gian thanh toán.

 Ngời trả tiền có thể là ngời mua hàng, ngời nhận dịch vụ, ngời nộp thuế, trả nợ hoặc ngời chuyển nhợng một khoản tiền nào đó do thiện chí cho ng-ời khác hay do luật định Ngng-ời trả tiền đóng vai trò quyết định trong quá trình thanh toán Có thể họ là ngời mở đầu hoặc tiếp nối trong quá trình thanh toán đã đợc ngời nhận tiền khởi xớng trớc Ngời trả tiền có nhiệm vụ phải trả đúng hạn số tiền phải trả và phải tôn trọng những thủ tục cần thiết nh lập và nộp chứng từ thanh toán theo mẫu quy định và theo những thời hạn quy định hoặc đợc thoả thuận trớc.

 Ngời trả tiền có quyền từ chối thanh toán nếu các chủ thể khác vi phạm những cam kết hay những quy định đã thỏa thuận giữa hai bên.

 Ngời nhận tiền còn gọi là ngời phụ hởng và ngời đợc hởng một khoản tiền nào đó do đã giao hàng, cung ứng dịch vụ hoặc do luật định hoặ do thiện chí của ngời khác.

Đối với ngời nhận tiền là ngời bán hàng hay ngời cung ứng dịch vụ thì cơ sở để nhận tiền là các chứng từ hay háo đơn giao hàng Trong trờng hợp ngời nhận tiền với t cách là các tổ chức tài chính, cơ sở nhận tiền là những quyết định, lệnh phân phối của cấp trên Trờng hợp ngời nhận tiền là chủ nợ thì cơ sở nhận tiền là các hợp đồng hay khế ớc vay nợ.

 Các trung gian thanh toán: Là các tổ chức tài chính nh: Ngân hàng th-ơng mại, tổ chức tín dụng,Kho bạc nhà nớc.

 Khi tiến hành các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt phải sử dụng các chứng từ thanh toán riêng.

Chứng từ thanh toán là các phơng tiện chuyển tải những điều kiện thanh toán và đợc sử dụng làm căn cứ để thực hiện việc chi trả Chứng từ thanh toán gồm các lệnh thu và lệnh chi cho chính ngời nhậ tiền hay ngời trả tiền lập ra Tuỳ theo từng hình thức thanh toán cụ thể và lệnh thu hoặc lệnh chi có những mức độ phức tạp khác nhau, nhng dù sao thì mỗi chứng từ cũng phải chứa đựng những yếu tố cơ bản nh tên, địa chi ngời trảvà ngời nhận, số tiền trả, lý do trả tiền, chữ kỹ và dấu của chủ tài khoản và kế toán trởng hay ngời thừa hành trực tiếp lập chứng từ.

Kèm theo lệnh chi hoặc lệnh thu có thể còn những chứng từ phụ trợ khác nh bảng kê, giấy báo liên hàng Những chứng từ này phục vụ cho việc xử lý kế toán của các trung gian thanh toán.

Thanh toán không dùng tiền mặt luôn gắn liền với quá trình luân chuyển vốn, nó là một trong những chức năng quan trọng của ngân hàng Chính vì vậy thanh toán không dùng tiền mặt phải đáp ứng đợc 5 yêu cầu cơ bản:

 Nhanh chóng  Chính xác  An toàn tài sản  Hiệu quả.

 Thuận tiện cho khách hàng.

1.1.2 Những quy định cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt.

Thanh toán không dùng tiền mặt không những cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp, cá nhân mà cần có tác dụng đối với hoạt động quản lý vĩ mô của Nhà nớc, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

Theo Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2002 Quyết định 371/1999/QĐ-NHNN1 ngày 19/10/1999 của Thổng đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành qui chế phát hành sử dụng và thanh toán thẻ ngân hàng Thông t số 07/TT-NH1 ngày 31/2/1996 của NHNN Việt Nam hớng dẫn thực hiện Nghị định 30/CP Quyết định số 235/2002/QĐ-NHNN thông báo về việc chấm dứt sử dụng ngân phiếu thanh toán, Nghị định 159/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 về việc cung ứng và sử dụng séc, trong đó có các qui định cụ thể nh sau:

1.1.2.1 Quy định về tài khoản thanh toán.

Để tiến hành trích chuyển tài khoản, quy định đầu tiên là các chủ thể thanh toán phải mở tài khoản tại một hay nhiều tổ chức tài chính trung gian, các khách hàng (gồm các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam và ngời nớc ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam) đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán, tài khoản phải luôn có đủ số d để thanh toán kịp thời và đẩy đủ cho ngời thụ hởng.

Việc mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng và thực hiện thanh toán qua Tài khoản đợc ghi bằng đồng Việt Nam Trờng hợp mở tài khoản và thanh toán bằng ngoài tệ phải thực hiện theo quy chế quản lý ngoại hối của chính phủ Việt Nam ban hành.

Ngoài ra, trong một số hình thức thanh toán còn đòi hỏi phải có hợp động kinh tế hay đơn đặt hàng, các chủ thể tham gia thanh toán phải thực hiện đúng theo điều khoản đã ký trong hợp động kinh tế Hợp động kinh tế hay đơn đặt hàng là cơ sở pháp lý để giải quyết khi xảy ra tranh chấp trong quá trình thanh toán.

1.1.2.2 Quy định đối với ngời trả tiền (ngời mua).

 Bên mua có trách nhiệm thanh toán nhanh chóng, sòng phẳng đầy đủ các khoản tiền trên chứng từ hợp lệ do bên bán lập hoặc do ngân hàng yêu cầu.

 Khi nhận đợc các chứng từ thanh toán cũng nh về hàng hoá phục vụ phải kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo tính chính xác hợp pháp trong thanh toán.

 Trên các chứng từ đòi nợ, nếu đơn vị không đủ khả năng thanh toán, tức là vi phạm kỷ luật thanh toán thì bị xử phạt theo qui định.

 Để đảm bảo quyền lợi cho đơn vị mua, thì đơn vị mua có quyền từ chối trong thanh toán, nếu xét thấy đơn vị bán vi phạm hợp đồng ký kết.

Ngoài ra hai bên mua và bán phải đảm bảo an toàn về chứng từ, chống hiện tợng giả mạo, gian lận, thất lạc.

1.1.2.3 Quy định đối với ngời thụ hởng (ngời bán).

Đơn vị bán có trách nhiệm cung ứng đầy đủ hàng hoá, dịch vụ theo hợp đồng đã ký kết, đảm bảo về số lợng, chủng loại và thời gian giao hàng Lựa chọn hình thức thanh toán thích hợp cùng với các tổ chức trung gian đôn đốc ngời mua thanh toán Đồng thời ngời bán phải kiểm soát các hồ sơ, chứng từ thanh toán để dảm bảo tính đúng đắn và hợp lệ hoặc việc lập chứng từ đảm bảo tính chính xác.

1.1.2.4 Quy định về chứng từ thanh toán.

Tất cả những chứng từ thanh toán của các chủ thể thanh toán đều phải lập trên mẫu in sẵn do Ngân hàng in và nhợng bán Những chứng từ đó phải đợc lập đủu liên, viết rõ ràng, không đợc tẩy xóa và phải nộp vào Ngân hàng theo đúng quy định Các ngân hàng có quyền từ chối việc thanh toán hoặc không tiếp nhận các giấy tờ thanh toán trong trờng hợp chủ thể thanh toán vi phạm một trong những quy định của chế độ thanh toán hiện hành.

1.1.2.5 Quy định về trách nhiệm của ngân hàng.

 Các ngân hàng có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng làm các thủ tục thanh toán, giám sát khả năng chi trả của khách hàng; cung cấp đầy đủ và kịp thời ccá loại giấy tờ thanh toán cần thiết cho khách hàng theo chế độ quy định.

 Các ngân hàng có trách nhiệm thông báo và đối chiếu thờng xuyên với các chủ tài khoản về số d tài khoản tiền gửi.

 Khi nhận đợc các chứng từ thanh toán của khách hàng gửi đến các ngân hàng phải kiểm tả khả năng thanh toán của chủ tài khoản trớc khi thực hiện thanh toán và có quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền Ngân hàng phải thanh toán kịp thời chính xác và đảm bảo an toàn tài sản cho khách hàng Nếu do thiếu sót gây thiệt hại cho khách hàng thì ngân hàng phải bồi th-ờng vật chất cho bên bị hại và tuỳ theo mực độ vi phạm có thể bị xử lý theo pháp luật.

 Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, Ngân hàng đợc thu phí theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc.

Trên đây là một số quy định cơ bản nhằm mục đích vừa đảm bảo cho quá trình thanh toán đợc thực hiện đúng đắn và đảm bảo cho sự kiểm soát bằng đồng tiền của hệ thống Ngân hàng đối với các hoạt động của các chủ thể thanh toán có hiệu quả.

1.1.3 ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt.

Khác với nền kinh tế tự cung, tự cấp, nền kinh tế thị trờng có rất nhiều mối quan hệ kinh tế, khối lợng thanh toán lớn và ngày càng tăng.

Thanh toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa kinh tế rất lớn thể hiện ở các khía cạnh sau đây:

Thứ nhất : Thanh toán không dùng tiền mặt thúc đẩy nhanh sự vận động

của vật t tiền vốn trong nền kinh tế quốc dân, dẫn đến giảm thấp chi phí sản xuất và lu thông, tăng tích luỹ cho quá trình tái sản xuất.

Trong quá trình mua bán, các nguồn vật t hàng hoá đợc luân chuyển từ đơn vị bán hàng sang đơn vị mua hàng và tiền vốn đợc luân chuyển từ đơn vị mua hàng sang đơn vị bán hàng Với công nghệ ngân hàng tiên tiến hiện đại, kỹ thuật xử lý thông tin, xử lý chứng từ nhanh, có thể chuyển tiền trả bằng điện hay bằng FAX Hệ thống ngân hàng, kho bạc Nhà nớc đã góp phần rất quan trọng vào việc đẩy nhanh quá trình thanh toán giữa các tác nhân trong nền kinh tée bù đáp kịp thời chi phí sản xuất cho đn vị bán hàng, thúc đẩy nhanh tộc độ luân chuyển vốn, rút ngắn thời gian sản xuất, giảm thấp chi phí sản xuấtvà lu thông, tăng tích luỹ cho quá trình tái sản xuất.

Thứ hai : Trong lĩnh vực lu thông tiền tệ, thanh toán không dùng tiền

mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lu thông, do đó tiết kiệm đợc chi phí lu thông cho xã hội Mặt khác, thanh toán không dùng tiền mặt còn tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và điều hoà lu thông tiền tệ.

Chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế bao gồm có hai bộ phận cấu thanh là thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt.nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi mà tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt tăng lên sẽ làm giảm tỷ trọng tiền mặt một cách tơng ứng, từ đó giảm đợc chi phí lu thông đó là chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, đếm tiền, chi phí về thời gian thanh toán.

Mặt khác, khi tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt tăng lên sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc ổn định sức mua của đông tiền, tạo điều thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và điều hoá lu thông tiền tệ.

Thứ ba: Đối với lĩnh vực tín dụng thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả

năng tập trung nguồn vốn tín dụng vào hệ thống ngân hàng để đầu t cho phát triển kinh tế.

Chế độ thanh toán không dùng tiền mặt quy định tất cả các doanh nghiệp, cơ quan, đơn vị lực lợng vũ trang cũng nh các cá nhân phải mở tài khoản tại ngân hàng, kho bạc Nhà nớc và gửi tiền vào tài khoản này Quy định này vừa đảm bảo cơ sở cho công tác kế toán vừa tạo khả năng tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào hệ thống ngân hàng Đây là một nguồn vốn lớn, nếu có kế hoạch sử dụng tốt sẽ mang lại hiệu quả kinh tế rất lớn cho toan bộ nền kinh tế quốc dân

Thứ t : Thanh toán không dùng tiền mặt tạo những tiền đề kinh tế thuận lợi

để ngân hàng kiểm soát các hoạt động kinh tế của các tác nhân kinh tế với mục đích củng cổ kỷ luật thanh toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

Thu chi bằng tiền của tác nhân thể hiện trên tài khoản tại ngân hàng, nó phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Thông qua số liệu này, ngân hàng có thể đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó để làm căn cứ cho vay hay thu nợ, đồng thời qua việc giám sát, ngân hàng có thể có những kiến nghị, giúp các doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp phát triển cũng thông qua việc giám sát tình hình thu chi qua Tài khoản mà ngân hàng có thể kiểm soát đợc tình hình chấp hành các chính sách, chế độ tài chính, các nguyên tắc thanh toán, quản lý tiền tệ ở các doanh nghiệp.

Thứ năm: Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện để nhà nớc quản

lý nền kinh tế và chỉ đạo thực hiện các chính sách kinh tế đợc tốt hơn.

1.2 Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặttrong nền kinh tế thị trờng.

Thanh toán vừa là khâu mở đầu vừa là khâu kết thúc của quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá Chính vì vậy để hoà chung với nhịp độ tăng trởng không ngừng của sản xuất và lu thông hàng hoá thì các phơng tiện thanh toán cũng phải không ngừng đợc đổi mới và hiện đại.

Trong nền kinh tế qui mô sản xuất nhỏ - sản xuất chủ yếu mang tính tự cung tự cấp thì tiền mặt tỏ ra là một phơng tiện hữu hiệu nhất Thể hiện là lúc này khối lợng hàng hoá mua bán, trao đổi không lớn, phạm vi trao đổi hẹp, th-ờng là trong từng vùng, một khu vực nên thanh toán bằng tiền mặt thoả mãn đợc yêu cầu an toàn, tiện lợi, chi phí thanh toán phù hợp.

Khi nền kinh tế hàng hoá phát triển với nhiều thành phần tham gia, khối l-ợng hàng hoá đợc sản xuất ra trao đổi rất lớn, quan hệ thơng mại đợc mở rộng ra cả phạm vi quốc tế Thanh toán tiền mặt đã bộc lộ những hạn chế.

Trớc hết là nó không đảm bảo tính an toàn cho cả ngời trả tiền và ngời nhận tiền Tiếp đó là chi phí in ấn, vận chuyển bốc dỡ rất lớn Vấn đề quan trọng nữa là khoảng cách giữa ngời bán và ngời mua nhiều khi rất xa nhau Do đó thanh toán bằng tiền mặt đã không thể đáp ứng đợc nữa Từ thực tế khách quan đó, phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt đợc hình thành, nó khắc phục những hạn chế của việc thanh toán bằng tiền mặt, đã đáp ứng đợc yêu cầu thanh toán của nền sản xuất và lu thông hàng hoá.

1.3 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiệnhành.

Quá trình trao đổi hàng hoá và dịch vụ giữa các tác nhân trong nền kinh tế rất phong phú và đa dạng với những điều kiện và tính chất khác nhau, vì vậy cần phải thiết lập nhiều hình thức chi trả khác nhau nhằm giúp các chủ thể thanh toán thực hiện với quy trình thanh toán Các ngân hàng có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng lựa chọn các hình thức thanh toán cho phù hợp với điều kiện cụ thể của từng đơn vị sao cho việc thanh toán đợc tiến hành một cách thuận lợi và có hiệu quả nhất.

 Các hình thức thanh toán hiện hành ở Việt Nam gồm có:

 Thanh toán bằng séc.

 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi (Lệnh chi)  Thanh toán bằng ủy nhiệm thu.

 Thanh toán bằng th tín dụng  Thanh toán bằng thẻ thanh toán.

1.3.1 Thanh toán bằng séc.

Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản đợc lập trên mẫu do Ngân hàng Nhà nớc quy định yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình trích tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên trên séc hay ngời cấm tờ séc đó.

Séc là một loại chứng từ thanh toán áp dụng rộng rãi ở tất cả các nớc trên thế giới, quy tắc sử dụng séc đã đợc chuẩn hoà trên luật thơng mại quốc gia và trên công ớc quốc tế.

Nghị định 30/CP của Chính phủ ban hành về quy chế phát hành và sử dụng séc do Thủ tớng chính phủ ký ngày 09-05-1996 quy định rõ ở Việt Nam đ-ợc phép lu hành loại séc vô danh và séc ký danh, trong đó séc vô danh đđ-ợc chuyển nhợng tự do, còn danh ký danh đợc phép chuyển nhợng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhợng Trừ trờng hợp ngời phát hành séc đã ghi cụm từ “ Không đợc phép chuyển nhợng” hoặc trên tờ séc ghi “không tiếp tục chuyển nh-ợng” Nghị định 30/CP ra đời đã đánh dấuột bớc chuyển biến có ý nghĩa kinh tế lớn trong việc sử dụng séc ở Việt Nam.Theo nghị này, séc không còn là một

công cụ chuyển khoản đơn thuần mà còn phát huy đợc vai trò là công cụ lu thông

Séc đợc dùng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ nộp thuế trả nợ hoặc để rút tiền mặt tại các chi ngánh Ngân hàng Tất cả khách hàng mở tài khoản tại Ngân hàng đều có quyền sử dụng séc để thanh toán Trong hình thức thanh toán bằng séc, việc trả tiền do ngời trả tiền khởi xớng và kết thúc bằng việc ghi số tiền trên tờ séc vào tài khoản của ngời nhận tiền.

Thời hạn hiệu lực của séc là 15 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành séc đến ngày ngời thụ hởng nộp séc vào ngân hàng (gồm cả ngày chủ nhật và ngày lễ) Nếu ngày kết thúc của thời hạn là ngày chủ nhật, ngày lễ thì thời hạn đ-ợc lùi vào ngày làm việc tiếp theo sau ngày chủ nhật, ngày lễ đó.

 Một tờ séc đủ điều kiện để thanh toán phải đảm bảo các yếu tố sau đây:

- Tờ séc phải có đủ yếu tố và nội dung quy định, không bị tẩy xoá, sửa chữa, số tiền bằng chữ và bằng số phải khớp nhau.

- Đợc trong thời hạn hiệu lực thanh toán.

- Tài khoản tiền gửi của Chủ tài khoản đủ số d để thanh toán - Các chữ ký chuyển nhợng (đối với séc ký danh) phải liên tục.

ở việt nam hiện này, séc có thể dùng để lĩnh tiền mặt, có thể dùng chuyển khoản và nếu cần thì khách hàng phải đến Ngân hàng làm thủ tục bảo chi.

1.3.1.1 Séc lĩnh tiền mặt.

Séc lĩnh tiền mặt là loại séc chỉ đợc dùng để rút tiền mặt tại Ngân hàng nơi đơn vị mở tài khoản.

Séc dùng để lĩnh tiền mặt khi có hai đơng song song chéo góc ở phía trên bên trái hoăc không có chữ “ chuyển khoản” ở mặt trớc tờ séc.

 Thủ tục phát hành lĩnh tiền mặt:

Ngời phát hành séc phải ghi tên của pháp nhân (hoặc cá nhân) địa chỉ, số hiệu tài khoản và tên ngân hàng giữ tài khoản của bên thụ hởng vào nơi quy định ở mặt trớc tờ séc (nếu cá nhân là ngời thụ hởng thì phải ghi rõ số, ngày, nơi cấp giấy chứng minh th).

Séc lĩnh tiền mặt đợc chuyển nhợng, khi đó ngời chuyển nhợng ngoài việc ghi các yếu tố cần thiết vào mặt trớc tờ séc phải ghi rõ họ tên: Số, ngày, nơi cấp

chứng minh th và địa chỉ của ngời đợc chuyển nhợng; ghi ngày tháng, năm đợc chuyển nhợng và ký nhận vào mặt sau tờ séc.

 Thủ tục thanh toán:

Khi lĩnh tiền, ngời lĩnh tiền phải nộp vào ngân hàng nơi ngời phát hành séc mở tài khoản các giấy tờ sau:

 Tờ séc lĩnh tiền mặt đã ghi đầy đủ các yếu tố quy định  Giấy ủy quyền lĩnh tiền mặt (nếu có).

(Trờng hợp ngời thụ hởng đúng tên cá nhân, đồng thời là ngời trực tiếp lĩnh tiền thì không cần có giấy ủy quyền Các trờng hợp khác, phải có giấy ủy quyền của ngời thụ hởng (ủy quyền từng lần hoặc ủy quyền có thời hạn) Thủ tục ủy quyền thực hiện theo quy định của pháp luật về ủy quyền).

Khi nhận đợc séc lĩnh tiền mặt và các giấy tờ cần thiết kèo theo, kế toán giữ tài khoản của ngời thụ hởng kiểm tra tính hợp lệ của tờ séc, kiểm tra số d tài khoản tiền gửi của ngời phát hành séc, kiểm tra giấy ủy quyền của ngời lĩnh tiền (nếu có), chứng minh th; đối chiếu với các yếu tố ghi ở phần quy định cho lĩnh tiền mặt, nếu khớp đúng, làm thủ tục chi tiền theo chế độ hiền hành.

1.3.1.2 Séc dùng thanh toán chuyển khoản.

Séc thanh toán chuyển khoản là loại séc do chủ tài khoản phát hành và giao trực tiếp cho ngời thụ hởng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ và các loại thanh toán khác.

Khác với séc lĩnh tiền mặt, khi phát hành séc thanh toán chuyển khoản, chủ tài khoản phải gạch hai đờng song song chéo góc hoặc viết hay đóng dấu từ “chuyển khoản”ở góc phía trên bên trái mặt trớc tờ séc trơvs khi giao cho ngời thụ hởng.

Séc chuyển nhợng đợc dùng để thanh toán giữa các chủ thể mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng Nếu thanh toán khác chi nhánh ngân hàng thì các chi nhành ngân hàng đó phải tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố.

Về nguyên tắc, séc thanh toán chuyển khoản phải đợc phát hành trên cơ sở số d tài khoản tiền gửi hiện có tại ngân hàng Trờng hợp có nhiều tờ séc nộp vào Ngân hàng cùng một thời đIúm nhng số d tài khoản tiền gửi không đủ để thanh toán tất cả những tờ séc đó thì ngân hàng phải u tiênthanh toán theo thứ tự các tờ séc phát hành trớc sẽ đợc thanh toán trớc Nếu tài khoản tiền gửi không đủ tiền

để thanh toán (séc phát hành quá số d tài khoản tiền gửi), séc sẽ bị ngân hàng từ chối thanh toán, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm thanh toán tờ séc đó và những khoản tiền phạt chi phí phát sinh liên quan đến việc khiếu nại và khởi kiện.

 Quy trình thanh toán chuyển khoản:Chú thích:

(1) - Ngời trả tiền phát hành séc và giao cho ngời thụ hởng.

(2) - Ngời thụ hởng sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc, lập 3 liên bảng kê nộp séc cùng các tờ séc nộp vào Ngân hàng phục vụ mình xin thanh toán (Ngời thụ hởng có thể nộp trực tiếp bảng kê kèm theo các tờ séc vào Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền để đòi tiền).

(3) - Ngân hàng sẽ tiến hành kiểm trả (nếu lập bảng kê có sai sót hoặc các tờ séc không hợp lệ, quá thời hạn hiệu lực thanh toán thì từ chối thanh toán) sau đó chuyển các tờ séc và bảng kê séc cho Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền.

(4) - Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền, sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc và số d tài khoản tiền gửi của chủ tài khoản sẽ tiến hành trích tài khảon của ngời trả tiền và báo Nợ cho họ.

(5) - Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền dùng các liên bảng kê séc lập chứng từ thanh toán bù trừ và chuyển cho Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng để thanh toán cho ngời thụ hởng.

(6) - Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng tiếp nhận các bảng kê séc (thông qua thanh toán bù trừ), sẽ ghi có vào tài khoản của ngời thụ hởng và báo Có cho họ.

Qua quy trình thanh toán trình bày ở trên, ta thấy sau khi ngời thụ hởng giao hàng cung ứng dịch vụ thì nhận đợc séc, nhng việc thụ hởng có nhận đợc tiền hay không còn phụ thuộc vào số d tài khoản tiền gửi của ngời trả tiền Nếu tài khoản tiền gửi của ngời trả tiền không đủ số d, đơn vị bị phạt theo quy định hiện hành

1.3.1.3 Séc bảo chi:

Trong quá trình thanh toán, nếu các chủ thể thanh toán không tín nhiệm lẫn nhau về khả năng chi trả, hoặc ngời trả tiền đã có quyết định xử phạt của ngân hàng về việc phạt hành séc thanh toán chuyển khoản qua số d thì ngời thụ hởng có quyền yêu cầu ngời trả tiền sử dụng séc bảo chi để thanh toán.

Séc bảo chi một loại séc thanh toán đợc ngân hàng đảm bảo khả năng chi tra bằng cách trích trớc số tiền trên séc từ tài khoản tiền gửi của ngời trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ séc đó.

Séc bảo chi có phạm vi thanh toán rộng hơn séc chuyển khoản Ngoài việc sử dụng để thanh toán giữa các chủ thể mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân

hàng Tại hai chi nhánh ngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố, séc bảo chi còn đợc sử dụng để thành toán giữa khách hàng mở tại khoản tại các chi nhánh ngân hàng trong cùng hệ thống trong phạm vi cả nớc.

Do séc đã đợc ngân hàng đảm bảo chi trả nên khi khách hàng nộp séc vào ngân hàng phục vụ bên thụ hởng thì ngân hàng này sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc có thể ghi Có ngay vào tại khoản của ngời thụ hởng Nếu do, sơ suất khi kiểm tra, sau này phát hiện tờ séc không hợp lệ thì ngân hàng phục vụ bên thụ hởng phải chịu trách nhiệm.

 Quy trình thanh toán séc bảo chi:

Chú thích:

(1) - Ngời trả tiền nộp tiền mặt hoặc trích tài khoản tiền gửi đề nghị ngân hàng bảo chi séc Nếu đủ điều kiện thì ngân hàng sẽ bảo chi séc và trả lại séc cho ngời trả tiền.

(2) - Sau khi nhận đợc hàng hoá, ngời mua giao séc cho ngời bán.

(3) - Ngời bán lập bảng kê nộp séc kèm theo tờ séc, nộp vào ngân hàng phục vụ mình đề nghị thanh toán.

(4) - Ngân hàng phục vụ ngời bán kiểm tra séc, nếu đủ điều kiện thì ghi Có và báo Có cho ngời bán.

(5) - Thanh toán liên ngân hàng (6) - Tất toán thanh toán séc bảo chi

1.3.2 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi (Lệnh chi).

ủy nhiệm chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản đợc lập theo mẫu in sẵn của Ngân hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình (nơi mở Tài khoản tiền gửi) trích tài khoản của mình để trả cho ngời thụ hởng.

 Điều kiện áp dụng:

ủy nhiệm chi đợc dùng để thanh toán các khoản tiền hàng, dịch vụ hoặc chuyển tiền trong cùng hệ thống hay khác hệ thống Ngân hàng.

Trong hình thức thanh toán ủy nhiệm chi, ngời trả tiền chủ động khởi x-ớng việc thanh toán bằng cách lập 4 liên ủy nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ mình để trích tài khoản tiền gửi của mình chuyển trả cho bên thụ hởng Trên ủy nhiệm chi, bên trả tiền phải ghi đầy đủ, chính xác các yếu tố khớp đúng với nội dung giữa các liên ủy nhiệm chi và ký tên đóng dấu lên tất cả các liên ủy nhiệm chi.

Khi nhận đợc ủy nhiệm chi, trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng phục vụ ngời trả tiền phải hoàn tất lệnh chi hoặc từ chối thực hiện nếu tài khoản của khách hàng không đủ tiền hoặc lệnh chi lập không hợp lệ

 Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi:

+ Trờng hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản ở hai ngân hàng khác nhau, ủy nhiệm chi (UNC) trở thành phơng tiện chuyển tiền.

Chú thích:

(1) - Ngời trả tiền lập 4 liên UNC nộp vào ngân hàng phục vụ mình để trích tài khoản của mình trả tiền cho ngời thụ hởng.

(2) - Ngân hàng kiểm tra thủ tục lập ủy nhiệm chi, số d TKTG của khách hàng nếu đủ điều kiện thanh toán thì tiến hành trích TKTG của ngời trả tiền, báo Nợ cho họ và chuyển tiền sang ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng để thanh toán cho ngời thụ hởng.

(3) - Khi nhận đợc chứng từ thanh toán do ngân hàng phục vụ ngời trả tiền chuyển đến, ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng dùng các liên ủy nhiệm chi để ghi Có vào tài khoản báo Có cho ngời thụ hởng.

Trờng hợp bên thụ hởng không có TKTG thì ngân hàng phục vụ bên thụ hởng ghi Có tài khoản chuyển tiền phải trả và báo cho bên thụ hởng đến nhận tiền.

1.3.3 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu.

Uỷ nhiệm thu là giấy ủy nhiệm đòi tiền do ngời thụ hởng gửi vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thu tiền về số lợng hàng hóa đã giao, dịch vụ đã cung ứng.

 Điều kiện áp dụng:

ủy nhiệm thu đợc áp dụng thanh toán tiền hàng, dịch vụ giữa các chủ thể mở tài khoản trong cùng một chi nhánh ngân hàng hoặc các chi nhánh ngân hàng cùng hệ thống hay khác hệ thống Các chủ thể thanh toán phải thỏa thuận thống nhất dùng hình thức thanh toán ủy nhiệm thu với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng, đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng phục vụ chủ thể thanh toán biết để làm căn cứ thực hiện các ủy nhiệm thu.

Sau khi đã giao hàng hoặc hoàn tất dịch vụ cung ứng, bên thụ hởng lập 04 liên ủy nhiệm thu kèm theo hóa đơn giao hàng, cung ứng dịch vụ nộp vào ngân hàng phục vụ mình hay nộp trực tiếp vào ngân hàng phục vụ bên trả tiền để yêu cầu thu hộ tiền Bên thụ hởng phải ghi đầy đủ các yếu tố qui định và ký tên, đóng dấu đơn vị lên tất cả các ủy nhiệm thu Để thu nhanh tiền hàng, dịch vụ, bên thụ hởng có thể ghi rõ trên ủy nhiệm thu yêu cầu ngân hàng phục vụ bên trả tiền chuyển tiền bằng điện hay FAX và bên thụ hởng phải chịu phí tổn.

Khi nhận đợc giấy ủy nhiệm thu, trong vọng một ngày làm việc, ngân hàng phục vụ bên trả tiền phải trích tài khoản của bên trả tiền để trả ngay cho bên thụ hởng để hoàn tất việc thanh toán.

 Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu:

+ Trờng hợp chủ thể thanh toán mở tàui khoản tại hai chi nhánh ngân hàng

(1) - Sau khi giao hàng, cung ứng dịch vụ ngời thụ hởng lập 4 liên ủy nhiệm thu kèm chứng từ giao hàng nộp vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền (Bên thụ hởng có thể nộp trực tiếp uỷ nhiệm thu vào ngân hàng phục vụ bên trả tiền để đòi tiền).

(2) - Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng sau khi nhân đợc đợc bộ chứng từ do ngời thụ hởng gửi đến sẽ tiến hành ký tên đóng dấu ghi vào số theo dõi ủy nhiệm thu và gửi bộ chứng từ này cho ngân hàng phục vụ ngời trả tiền.

(3) - Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền sau khi ngân hàng nhận đợc bộ chứng từ sẽ kiểm tra các yếu tố cần thiết và làm thủ tục trích TKTG của bên trả tiền và báo Nợ cho họ.

(4) - Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng để thanh toán cho ngời thụ hởng.

(5) - Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng ghi Có vào TK của ngời thụ hởng và báo Có cho họ.

Hình thức thanh toán ủy nhiệm thu có thể xảy ra tình trạng chậm trả, đó là trờng hợp khi ủy nhiệm thu về đến ngân hàng phục vụ chủ thể trả tiền thì tài khoản của bên trả tiền không có hoặc không đủ số d để thanh toán Khi đó ngân hàng phục vụ bên trả tiền sẽ lu ủy nhiệm thu vào hồ sơ giấy ủy nhiệm thu cha thanh toán và báo cho bên trả tiền biết để có biện pháp xử lý Khi tài khoản của bên trả tiền có đủ có đủ tiền để thanh toán thì ghi ngày thanh toán lên ủy nhiệm thu để thực hiện thanh toán và tiến hành tính phạt chậm trả đối với ngời trả tiền

1.3.4 Thanh toán bằng th tín dụng.

Th tín dụng là lệnh của ngời trả tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trả cho ngời thụ hởng một số tiền nhất định theo đúng những điều khoản đã ghi trên th tín dụng.

So với các chứng từ thanh toán khác nh séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi các điều kiện ghi trên th tín dụng tơng đối đa dạng, hầu nh phản ánh đầy đủ những cam kết thanh toán trong hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng đã ký.

 Điều kiện áp dụng:

Th tín dụng đợc dùng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ trong trờng hợp bên bán hàng, cung ứng dịch vụ đòi hỏi phải có tiền để chi trả ngay và phủ hợp với số tiền hàng đã giao, dịch vụ đã cung ứng theo hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng trong trờng hợp khác địa phơng.

Trong trờng hợp bên thụ hởng không tin tởng khả năng chi trả của bên trả tiền hoặc trờng hợp bên trả tiền đã vi phạm chế độ thanh toán hiện hành, ngân hàng buộc họ phải chuyển sang hình thức thanh toán này.

Số tiền phạt chậm trả = Số tiền ghi trên UNT x Số ngày chậm trả x L/suất phạt

 Quy trình thanh toán thứ tín dụng:

+ Trờng hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khảon tại hai ngân hàng cùng hệ thống

Chú thích:

(1) - Bên trả tiền làm thủ tục mở th tín dụng bằng cách lập 5 liên giấy mở th tín dụng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản tiền gửi (hoặc vay ngân hàng) một số tiền bằng tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ đặt mua để lu ký vào một tài khoản riêng gọi là “tài khoản th tín dụng”.

(2) - Ngân hàng phục vụ bên trả tiền mở th tín dụng cho ngời trả tiền và chuyển ngay 2 liên th tín dụng cho ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng để báo cho ngời thụ hởng biết.

(3) - Khi nhận đợc 2 liên giấy mở th tín dụng do ngân hàng phục vụ bên trả tiền gửi đến, ngân hàng phục vụ bên thụ hởng tiến hành kiểm tra thủ tục mở th tín dụng ký hiệu mật, dấu chữ ký của ngân hàng mở th tín dụng Sau đó ghi ngày nhận, ký tên, đóng dấu lên các liên giấy mở th tín dụng và gửi 1 liên cho bên thụ hởng để làm căn cứ giao hàng (còn 1 liên lu lại và mở sổ theo dõi mở th tín dụng đến).

(4a) - Bên thụ hởng phải đối chiếu với hợp đồng kinh tế và đơn đặt hàng, nếu đầy đủ các yếu tố cần thiết thì giao hàng và yêu cầu ngời nhận hàng ký vào hoá đơn giao hàng.

(4b) - Căn cứ vào hóa đơn, chứng từ giao hàng, bên thụ hởng lập 4 liên bảng kê hóa đơn, chứng từ giao hàng nộp vào ngân hàng phục vụ mình để xin thanh toán.

(5) - Khi nhận đợc bộ chứng từ do bên thụ hởng nộp vào, ngân hàng kiểm tra thủ tục lập bảng kê hóa đơn chứng từ giao hàng, kiểm tra thời hạn hiệu lực của th tín dụng, số tiền bên thụ hởng đề nghị thanh toán, sau đó tiến hành ghi có vào Tài khoản và báo Có cho ngời thụ hởng biết.

(6) - Căn cứ bảng kê hóa đơn, chứng từ giao hàng, ngân hàng bên thụ hởng lập giấy báo Nợ liên hàng để ghi Nợ tài khoản đi và gửi cho ngân hàng bên trả tiền để thanh toán.

(7) - Ngân hàng phục vụ bên trả tiền tất toán tài khoản th tín dụng.

Trờng hợp các chủ thể thanh toán mở Tài khoản ở hai ngân hàng khác hệ thống thì th tín dụng chỉ đợc thực hiện trong trờng trên địa bàn của ngời thụ h-ởng có ngân hàng cùng hệ thống với ngân hàng mở th tín dụng và các ngân hàng này có tham gia thanh toán bù trừ với nhau.

 Một số qui định:

- Do tính chất phức tạp của qui trình công nghệ thanh toán nên th tín dụng đợc mở với số tiền tơng đối lớn (tối tiểu là 10 triệu đồng) và thời gian tơng đối dài (3 tháng kể từ ngày mở th tín dụng) Th tín dụng không đợc bổ sung thêm tiền, nếu muốn bổ sung thêm tiền thì phải mở th tín dụng khác.

- Mỗi th tín dụng chỉ dùng để thanh toán với một ngời thụ hởng và chỉ thanh toán một lần (trờng hợp đặc biệt đợc thanh toán hai lần).

- Sau thời gian hiệu lực quy định, th tín dụng đã mở không đợc sử dụng sẽ bị hủy bỏ bằng việc trả lại tiền trên tài khoản th tín dụng vào tài khoản tiền gửi của ngời trả tiền.

1.3.5 Thanh toán bằng thẻ thanh toán.

Thẻ thanh toán là một công cụ thanh toán do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động.

Thẻ thanh toán là một phơng tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng trong ngân hàng Thẻ thanh toán có nhiều loại, nhng có một laọi thẻ đợc sử dụng phổ biến.

1.3.5.1 Các loại thẻ thanh toán.

 Thẻ ghi nợ:

Ngời sử dụng thẻ này không phải lu ký tiền vào Tài khoản đảm bảo thanh toán thẻ Căn cứ để thanh toán thẻ là số d Tài khoản tiền gửi của chủ sở hữu thẻ tại ngân hàng và hạn mức thanh toán tối đa là do Ngâng hàng phát hành quy định.

Thẻ này đợc áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ thanh toán th-ờng xuyên, có tín nhiệm với ngân hàng, do giám đốc ngân hàng phát hành thẻ xem xét và quyết định.

 Thẻ tín dụng:

áp dụng đối với khách hàng đủ điều kiện đợc ngân hàng đồng ý cho vay tiền để mua thẻ Mức tiền vay đợc coi nh hạn mức tín dụng và đợc ghi vào bộ

nhớ của thẻ, khách hàng chỉ đợc thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đã đợc ngân hàng chấp thuận.

1.3.5.2 Các chủ thể tham gia thanh toán thẻ, gồm có:

+ Ngân hàng phát hành thẻ: Là ngân hàng bán thẻ cho khách hàng và chịu trách nhiệm thanh toán số tiền thanh toán do ngời sử dụng thẻ trả cho ngơì thụ hởng Ngân hàng phát hành thẻ có thể ủy nhiệm cho một số chi nhánh ngân hàng phát hành và quản lý thẻ.

+ Ngời sử dụng thẻ là ngời trực tiếp mua thẻ tại ngân hàng và dùng thẻ để mua hàng hóa, dịch vụ.

+ Ngời tiếp nhận thanh toán bằng thẻ là các doanh nghiệp cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho ngời sử dụng thẻ.

+ Ngân hàng đại lý thanh toán là các chi nhánh ngân hàng do ngân hàng phát hành thẻ quy định, ngân hàng đại lý thanh toán có trách nhiệm thanh toán cho ngời tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận đợc biên lai thanh toán.

 Quy trình thanh toán bằng thẻ thanh toán:Chú thích:

(1a) - Khách hàng lập và gửi đến ngân hàng phát hành thẻ giấy đề nghị phát hành thẻ thanh toán (nếu là thẻ ký quỹ thanh toán, khách hàng nộp thêm ủy nhiệm chi trích Tài khoản tiền gửi của mình hoặc nộp tiền mặt để lu ký vào Tài khoản thẻ thanh toán tại ngân hàng phát hành thẻ).

(1b) - Căn cứ giấy đề nghị phát hành thẻ thanh toán của khách hàng, sau khi kiểm tra thủ tục lập chứng từ và các đoều kiện sử dụng thẻ của khách hàng, nếu đủ điều kiện ngân hàng phát hành thẻ làm thủ tục để cấp thẻ cho khách hàng và hớng dẫn khách hàng sử dụng thẻ khi thanh toán (Ngân hàng phát hành thẻ phải quản lý và giữ bí mật tuyệt đối về mật mã sử dụng thẻ của khách hàng).

(2) - Chủ sở hữu thẻ giao thẻ cho cơ sở tiếp nhận thanh toán để kiểm tra, đa thẻ vào máy thanh toán thẻ, máy tự động ghi số tiền thanh toán và in biên lai thanh

(4) - Cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ lập bảng kê biên lai thanh toán và gửi cho ngân hàng đại lý để xin thanh toán.

(5) - Nhận đợc biên lai thanh toán kèm theo bảng kê biên lai thanh toán do cơ sở tiếp nhận thẻ gửi đến, sau khi kiểm tra đủ điều kiện thanh toán, ngân hàng đại lý thanh toán thẻ có trách nhiệm thanh toán ngay cho cơ sở tiếp nhận thanh toán bằng thẻ.

(6) - Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ thanh toán với ngân hàng phát hành thẻ

(qua thủ tục thanh toán giac các ngân hàng)

Ngời sử dụng thẻ có thể dùng thẻ để rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán hoặc tại các quầy trả tiền mặt tự động, mỗi lần rút không quá 5 triệu đồng và mỗi ngày thẻ chỉ đợc rút tiền mặt một lần.

Nếu mất thẻ, ngời sử dụng thẻ phải thông báo ngay bằng văn bản cho ngân hàng phát thẻ biết để thông qua ngân hàng đại lý thanh toán báo cho cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ biết.

Khi sử dụng hết hạn mức hoặc hết thời hạn sử dụng của thẻ, nếu có nhu cầu, ngời sử dụng thẻ phải đến ngân hàng phát hành để làm thủ tục sử dụng tiếp.

Trong phạm vi 10 ngày làm việc, kể từ ngày viết đơn cung ứng hàng hóa dịch vụ, ngời tiếp nhận thanh toán thẻ phải nộp biên lai vào ngân hàng đại lý để đòi tiền Quá thời hạn trên, ngân hàng không nhận thanh toán.

Trong phạm vi 01 ngày làm việc, kể từ khi nhận đợc biên lai thanh toán, ngân hàng đại lý phải thanh toán cho ngời tiếp nhận thanh toán thẻ.

1.4 Các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán không dùng tiền mặt.

1.4.1 Nhân tố về trình độ phát triển kinh tế.

Chính sự phát triển của nền sản xuất và lu thông hàng hoá đã dẫn đến sự ra đời và phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt Một trong những nhân tố có ảnh hởng mạnh mẽ nhất tới thanh toán không dùng tiền mặt đó là trình độ phát triển kinh tế Trên góc độ ngân hàng, khi đánh giá sự phát triển của nền kinh tế thì có thể lấy chỉ tiêu tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt để đánh giá Khi nền sản xuất hàng hoá phát triển, khối lợng hàng hoá lu thông càng nhiều thanh toán bằng tiền mặt không thể đáp ứng đợc, đòi hỏi thanh toán đáp ứng yêu cầu về tốc độ, chính xác, an toàn chỉ có thanh toán không dùng tiền mặt mới đáp ứng đợc Do đó, một nền kinh tế xã hội phát triển thì thanh toán không dùng tiền mặt mới đa dạng và ngày càng phát triển đợc Khi nền kinh tế phát triển, đời sống ngời dân tăng lên, lu thông hàng hoá ngày càng nhiều, nhu cầu gửi tiền và thanh toán qua ngân hàng ngày càng tăng.

1.4.2 Nhân tố kỹ thuật thanh toán qua ngân hàng (Nhân tố chủ quan).

Đây là nhân tố ảnh hởng không nhỏ đến sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt Để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của nền kinh tế thì

ngay từ khi xuất hiện cho đến nay, công tác thanh toán không dùng tiền mặt cũng ngày càng đợc cải tiến và hoàn thiện, xuất hiện nhiều hình thức thanh toán mới, đã làm phong phú và ngày càng tiện lợi trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt Nhân tố kỹ thuật ở đây bao gồm cả qui trình nghiệp vụ, thao tác nghiệp vụ, con ngời làm công tác thanh toán cũng nh công nghệ áp dụng trong thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng Nếu các yếu tố trên đợc cải thiện một cách đồng bộ thì thanh toán không dùng tiền mặt mới đợc cải thiện Khi thanh toán qua ngân hàng phát triển, với thiết bị đồng bộ, thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi, khuyến khích mọi tổ chức và cá nhân tham gia thanh toán qua Ngân hàng Ngợc lại, thanh toán với thiết bị, kỹ thuật thanh toán lạc hậu, không đáp ứng yêu cầu thì sẽ kìm hãm sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng.

1.4.3 Nhân tố môi trờng pháp lý.

Một nền kinh tế có môi trờng pháp lý lành mạnh, quyền lợi của các bên tham gia thanh toán luôn đợc đảm bảo, có sự tín nhiệm cao giữa các khách hàng thì thanh toán qua ngân hàng có điều kiện phát triển Ngợc lại, trong môi trờng pháp lý thiếu lành mạnh, khách hàng thiếu sự tín nhiệm lẫn nhau, quyền lợi của các bên tham gia thanh toán luôn bị đe doạ thì thanh toán không dùng tiền mặt ít đợc sử dụng.

1.4.4 Yếu tố tâm lý (Yếu tố khách quan).

Trong nền kinh tế xã hội nếu tâm lý ngời dân thích dùng tiền mặt và thanh toán bằng tiền mặt thì thanh toán không dùng tiền mặt không phát triển và có xu hớng giảm Ngợc lại, nếu tâm lý ngời dân thích thanh toán không dùng tiền mặt thì thanh toán không dùng tiền mặt có điều kiện phát triển Nh vậy, yếu tố tâm lý có quyết định lớn đến việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt.

Thực tế ở Việt Nam, thanh toán bằng tiền mặt đã trở thành thói quen từ bao đời nay ăn sâu trong tiềm thức của nhiều ngời dân, do đó việc thay đổi yếu tố tâm lý cũng không phải là dễ Bên cạnh đó, trình độ dân trí còn thấp, hiểu biết về ngân hàng cũng nh thanh toán không dùng tiền mặt còn quá ít ỏi Vấn đề đặt ra cho các nhà quản lý ngân hàng là làm sao mà mọi ngời dân đều hiểu đợc về thanh toán không dùng tiền mặt, tạo hình ảnh rõ nét về ngân hàng trong mọi ngời dân.

Chơng II

thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại chinhánh nhct khu vực ba đình

I./ Giới thiệu khái quát về Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình.

1./ Khát niệm chung về chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình :

Chi nhánh Ngân hàng Công thơng khu vực Ba Đình là một doanh nghiệp Nhà nớc đợc tách ra từ Ngân hàng Nhà nớc thành phố Hà Nội từ tháng 07/1988 theo nghị định 53/HĐBT (Hội đồng Bộ trởng nay là Chính Phủ) ngày 26/03/1988 Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình đợc thành lập theo quyết định 93/NHCT-TCB, ngày 24/03/1993 của Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam, giấy phép kinh doanh số 302331, do Uỷ ban kế hoạch Nhà nớc thành phố Hà Nội cấp ngày 17/10/1994.

Từ năm 1990 trở về trớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đợc tổ chức một cấp từ trên xuống, từ trung ơng đến địa phơng Đến tháng 07/1988 hệ thống Ngân hàng Việt Nam mới phân thành 2 cấp đó là : Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng Thơng mại.

Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình là chi nhánh phụ thuộc của NHCT Việt Nam Hiện nay chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình có mạng lới các phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm đợc bố trí rải rác trên các địa bàn dân c của các quận, huyện trong thành phố, trong tơng lai sắp tới mạng lới này còn tiếp tục đợc mở rộng ở hầu hết các quận huyện, từ đó tăng khả năng giao dịch với khách hàng.

Những năm đầu đợc thành lập cũng nh toàn bộ hệ thống ngân hàng nói riêng hay cả nền kinh tế nói chung thì chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình cũng chịu ảnh hởng do cơ chế quản lý tập chung của thời kỳ bao cấp để lại Mặt khác, bớc đầu đặt chân sang nền kinh tế thị trờng chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình và các tổ chức tín dụng khác trong địa bàn đã cạnh tranh nhau để giành giật thị

tr-ờng Trong giai đoạn này mục tiêu chiếm lĩnh thị trờng (vay và cho vay) đợc chi

nhánh NHCT khu vực Ba Đình đặt làm trọng tâm Chính vì vậy ở những năm 1988 – 1991 chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình hoạt động cha có lãi.

Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình đã đề ra hàng loạt các chính sách khách hàng linh hoạt và thích hợp, đảm bảo giữ vững đợc khách hàng truyền thống cũng nh thu hút thêm nhiều khách hàng mới Nằm trên địa bàn tập chung đông đúc dân c, tập chung các cơ quan lãnh đạo Đảng và Nhà nớc và nhiều tổ chức tín dụng khác.

Bên cạnh đó nguồn tiền gửi tại ngân hàng phần lớn từ dân c với thời hạn ngắn Do vậy ít nhiều cũng ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đứng trớc những thử thách to lớn đó, chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình với những nỗ lực của mình và sự giúp đỡ của các cấp lãnh đạo ngân hàng đã không

ngừng phát triển Đặc biệt nhất, kể từ những năm 1996 cho đến nay chi nhánh

NHCT khu vực Ba Đình luôn là “lá cờ đầu” của toàn ngành Những năm 1996

trờ về đây, trong bối cảnh nền kinh tế xã hội nớc ta có nhiều biến động phức tạp đã làm cho sản xuất trong nớc không ổn định, ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh của các ngành kinh tế nói chung và của ngành Ngân hàng Thơng mại nói riêng Với tình hình đó, hớng theo mục tiêu tăng trởng kinh tế, kiềm chế lạm phát và các định hớng lớn của ngành, với sự hớng dẫn, chỉ đạo kịp thời của các cấp lãnh đạo chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình bằng những biện pháp thích hợp vừa tháo gỡ những khó khăn vừa dảm bảo vốn đầu t tín dụng có hiêụ quả Nhờ đó hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình không ngừng phát triển và đã đạt đợc những kết quả tốt đẹp, đóng góp vào sự phát triển kinh tế của thủ đô cũng nh của đất nớc.

Trong 10 năm đổi mới chi nhánh luôn đợc Ngân hàng Công thơng Việt Nam công nhận là đơn vị kinh doanh xuất sắc và giỏi trong hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam, chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình đợc xếp thứ 2 trong toàn hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam về chỉ tiêu kinh doanh hàng năm.

2./ Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình:

Thực hiện quyết định số 151/QĐ - HĐQT – NHCT1 của Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam, chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình thực hiện theo dự án hiện đại hoá, chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình gồm có các phòng ban sau:

Trụ sở chính : 126 Đội Cấn – Quận Ba Đình – Hà Nội

Ban Giám Đốc gồm : 1 Giám Đốc và 4 Phó Giám Đốc Các phòng nghiệp vụ gồm có 11 phòng ban chức năng.

a./ Phòng kế toán giao dịch Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách

hàng, tổ chức hạch toán kế toán theo quy định của Nhà n ớc và của Ngân hàng Công thơng Việt Nam Cung cấp dịch vụ Ngân hàng theo qui định của NHNN và NHCN Quản lý hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt trong ngày thực hiện nhiệm vụ t vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm của Ngân hàng.

b./ Phòng khách hàng số 1.là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách

hàng là các doanh nghiệp lớn để khai thác vốn bằng VNĐ & Ngoại tệ Xử lý các

Kế toán tài chính Kiểm tra nội bộPhòng Các phònggiao dịch

Các Quỹ tiết kiệm/ Điểm giao dịch

Sơ đồ : Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình