Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank hải phòng
Lời nói đầu Sau mời năm đổi kinh tế nớc ta khởi sắc thu đợc thành tựu đáng kể Từ kinh tế khép kÝn chun sang nỊn kinh tÕ më víi sù tham gia nhiều thành phần kinh tế Việt Nam đà hội nhập vào kinh tế giới Với sách đối ngoại mềm dẻo đà thu hút đợc lợng vốn đầu t lớn từ nớc tận dụng mạnh nớc.Thực tế đà chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên Sự giao lu buôn bán nớc xu hớng tất yếu quốc tế hoá kinh tế Sự phát triển thơng mại quốc tế nh chất keo dính gắn kết quốc gia lại với phát triển thống cuả Thơng mại quốc tế ngày đà vợt qua không gian thời gian tạo luồng dịch chuyển hàng hoá, tiền tệ để cân cung cầu Thanh toán quốc tế khâu cuối quan trọng định hiệu trình trao đổi Nó mắt xích thiếu cỗ máy thơng mại quốc tế Với nhiều hình thức toán đa dạng phù hợp với giai đoạn phát triển tình hình cụ thể Ngày phơng thức toán th tín dụng đợc sử dụng phổ biến Trong chu trình toán ngân hàng thơng mại đóng vai trò trung gian toán hộ Ngân hàng thơng mại chất xúc tác giúp trình toán diễn nhanh chóng, hiệu Nó chất dầu bôi trơn cỗ máy toán quốc tế hoạt động nhịp nhàng không mệt mỏi Là ngân hàng thơng mại quốc doanh phục vụ đối ngoại có uy tín điạ bàn thành phố Hải Phòng, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng đợc biết đến lĩnh vực tài trợ ngoại thơng, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lÃnh ngân hàng Hội nhập vào kinh tế giới, mối giao lu thơng mại ngày mở rộng đòi hỏi ngân hàng thơng mại Việt Nam phải phát triển dịch vụ đặc biệt toán xuất nhập Từ thực trạng không rủi ro đà xảy gây thiệt hại tài uy tín ngân hàng toán quốc tế đặc biệt toán th tín dụng Vì nghiên cứu phòng tránh rủi ro để nâng cao hiệu toán th tín dụng đà trở thành mối quan tâm xuyên suốt trình hoàn thiện phát triển ngân hàng mục tiêu an toàn lợi nhuận Qua thời gian thực tập ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng em đà nghiên cứu mong muốn góp phần nhỏ bé nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế nói chung toán L/C nói riêng nên em chọn đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm chơng: Ch¬ng I: C¬ së lý ln vỊ rđi ro toán quốc tế theo phơng thức toán tín dơng chøng tõ Ch¬ng II:C¬ së lý ln vỊ rđi ro toán quốc tế theo phơng thức toán tín dụng chứng từ Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng Chơng III: Giải pháp hạn rủi ro toán th tín dụng ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng Do hạn chế lý luận kinh nghiệm thực tiễn, thời gian thực tập không nhiều nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc góp ý thầy cô nh bạn quan tâm đến vấn đề Để hoàn thiện chuyên đề em xin chân thành cảm ơn thầy giáo: thạc sỹ Trần Đăng Khâm, thầy cô khoa cán ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng đà giúp em hoàn thành chuyên đề chơng I c¬ së lý ln vỊ rđi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Những vấn đề chung toán quốc tế 1.1.Bản chất toán quốc tế Cùng với xu hớng toàn cầu hoá, thơng mại quốc tế ngày đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Mỗi quốc gia có đặc điểm riêng tự nhiên, kinh tế, xà hội tạo nên lợi tơng đối quốc gia việc xuất hàng hoá.Do phân công lao động quốc tế đời cách khách quan ngày sâu sắc Điều đòi hỏi nớc phải tham gia vào trình hợp tác trao đổi quốc tế Thanh toán quốc tế khâu thiếu đợc thơng mại quốc tế Thanh toán quốc tế quốc tế thực tốt sở thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Thanh toán nội quốc gia đà phức tạp, toán quốc tế khó khăn nhiều ¶nh hëng cđa c¸c u tè tiỊn tƯ, tÝn dơng, khác biệt ngôn ngữ, tập quán Chính vậy, kinh tế thị trờng phát triển toán quốc tế ngày phức tạp, điều đòi hỏi ngân hàng thơng mại nh bên tham gia phải hiểu rõ chất toán quốc tế, đồng thời tuân thủ cách nghiêm túc nguyên tắc bình đẳng - có lợi Nh vậy, toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hÃng, cá nhân nớc khác để thúc đẩy chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng 1.2.Vai trò ngân hàng thơng mại toán quốc tế Thơng mại quốc tế đà xuất từ lâu lịch sử phát triĨn kinh tÕ cđa loµi ngêi Tõ thÕ kû thø V, Châu Âu đà hình thành đội buôn bán lớn vận chuyển hàng hoá lục địa Châu á, đờng tơ lụa tiếng đà góp phần không nhỏ vào giao lu kinh tế, văn hoá phơng Đông phơng Tây Tuy nhiên, với điều kiện việc trao đổi mua bán phạm vi quốc tế mặt đem lại khoản lợi nhuận lớn, mặt khác gây tổn thất đáng kể cớp bóc Một điều phiền toái thơng nhân việc toán Chính thời điểm nghiệp vụ toán hộ ngân hàng đời Những ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với đứng toán cho khách hàng dựa chứng từ thơng nhân xuất trình Ngày nay, ngân hàng không làm nhiệm vụ toán hộ cho khách hàng mà đóng vai trò nhà t vấn, giám sát, bảo vệ Hoạt động ngoại thơng cần đến can thiệp trợ giúp kỹ thuật tài ngân hàng Trong kinh tế, ngân hàng thơng mại đóng vai trò trung gian tài Nó cung cấp phơng tiện toán cho kinh tế, đứng làm trung gian toán doanh nghiệp Thông qua đó, ngân hàng giám sát đợc hoạt động thu chi doanh nghiệp, kiểm soát đợc giao dịch, toán doanh nghiệp, đơn vị sản xuất, kiểm soát đợc chiến dịch rửa tiền nhằm ngăn chặn hoạt động phi pháp lĩnh vực tài chính, tiền tệ Trong toán quốc tế, ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng, ngời bạn đáng tin cậy nhà xuất nhập Nó đem lại trợ giúp đa dạng cho khách hàng, giúp họ đảm bảo lợi nhuận đồng thời hạn chế rủi ro Vai trò ngân hàng thơng mại toán quốc tế điều kiện đảm bảo an toàn cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, chất xúc tác cho thơng mại quốc tế phát triển 1.3 Các phơng thức chủ yếu toán quốc tế Phơng thức toán quốc tế toàn trình, cách thức nhận trả tiền giao dịch, mua bán ngoại thơng ngời nhập ngời xuất Mỗi phơng thức toán có u điểm nhợc điểm khác Vì việc lựa chọn phơng thức toán thích hợp phải đợc hai bên thoả thuận bàn bạc ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thơng Việc lựa chọn phơng thức toán phải xuất phát từ ngời mua nhập hàng số lợng, chất lợng thời hạn, từ yêu cầu ngời bán thu hồi tiền nhanh đầy đủ Tại ngân hàng thơng mại phơng thức toán đợc sử dụng chủ yếu gồm 1.3.1 Phơng thức ghi sổ (open account) Đây phơng thức toán mà qua đơn vị xuất cung ứng hàng hoá dịch vụ ghi nợ cho bên nhập vào sổ riêng việc toán khoản nợ đợc thực thời kỳ định Phơng thức ngân hàng không tham gia ngời mở tài khoản thực thi toán - Ưu điểm: Phơng thức có lợi cho ngời mua ngời mua mua chịu hàng toán thờng xuyên thời kỳ địng (6 tháng, năm) - Nhợc điểm: Phơng thức áp dụng không gian hẹp toán nội địa ngời mua, ngời bán thực tin cậy 1.3.2 Phơng thức chuyển tiền (Remittance) Đây phơng thức toán mà khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền mà khách hàng yêu cầu Các phơng tiện Séc, Điện vàTh - Ưu điểm: Là phơng tiện toán đơn giản, thuận tiện, toán trực tiếp bên mua bên bán, ngân hàng giữ vai trò trung gian - Nhợc điểm: Việc toán dựa vào thiện chí ngời mua, bên bán dễ bị bên mua chiếm dụng vốn toán Phơng thức chuyển tiền thờng đợc sử dụng việc thu phí mậu dịch, chi phí liên quan ®Õn xt nhËp khÈu nh phÝ vËn chun, b¶o hiĨm 1.3.3 Phơng thức nhờ thu (collection of payment) Đây phơng thức toán ngời bán sau đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho khách hàng tiến hành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền ngời mua sở hối phiếu mà ngời bán lập Phơng thức nhờ thu bao gồm: - Nhờ thu phiếu trơn (clean collection): phơng thức ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ngời mua vào hối phiếu lập ra, chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho khách hàng không qua ngân hàng Phơng thức áp dụng ngời bán ngời mua phải tin cậy lẫn có quan hệ công ty mẹ - công ty chi nhánh nhau, việc toán chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hoá Nhợc điểm phơng thức không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán việc toán tách rời khỏi việc nhận hàng ngời mua nhận hàng mà không chịu toán toán chậm trễ Trờng hợp hối phiếu đến sớm chứng từ ngời bán phải trả tiền việc giao hàng có hợp đồng không - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): phơng thức toán ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ngời mua vào hối phiếu chứng từ gửi hàng Ngân hàng giao bé chøng tõ cho ngêi mua víi ®iỊu kiƯn ngêi mua trả tiền hối phiếu chấp nhận trả tiền hối phiếu Tuỳ theo điều kiện trả tiền mà phơng thức chia làm hai loại: + Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documentary against paymentD/P) phơng thức sử dụng ngời bán trả tiền + Nhê thu chÊp nhËn ®ỉi chøng tõ (Documentary against acceptance- D/A) phơng thức áp dụng trờng hợp mua chịu So với trờng hợp nhờ thu phiếu trơn phơng thc đảm bảo ngân hàng thay mặt cho ngời bán khống chế chứng từ Tuy nhiên ngân hàng có trách nhiệm trung gian thu hộ tiền mà trách nhiệm viƯc tr¶ tiỊn cđa ngêi mua cịng nh kiĨm tra chứng từ Phơng thức áp dụng trờng hợp hàng bán lần đầu, hàng ứ đọng, khó tiêu thụ, thu cớc phí vận tải 1.3.4.Phơng thức tín dụng chứng từ (letter credit) Đây phơng thức toán quốc tế đợc sử dụng phổ biến Với đặc điểm phơng thức toán bảo vệ đợc quyền lợi ngời mua lẫn ngời bán Nội dung phơng thức toán tín dụng chứng từ đợc thực theo quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - UCP phòng thơng mại quốc tế ban hành -ICC Trong phơng thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng trung gian thu hộ chi hộ mà ngời đại diện cho nhà nhập toán cho bên xuất Việc đảm bảo quyền lợi cho nhà nhập lẫn xuất quan hệ thơng mại đòi hỏi phải nắm vững nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ 2.Phơng thức toán tín dụng chứng tõ 2.1.Kh¸i niƯm cđa tÝn dơng chøng tõ T theo thói quen thông lệ nớc mà tín dụng chứng từ đợc gọi với nhiều tên khác nh: L/C, tÝn dông chøng tõ,th tÝn dông tÝn dông th, tín dụng thơng mại, th tín dụng thơng mại Đến từ thông dụng tín dụng chứng từ (Documentary credit) thể ý nghÜa tÝn dơng kÌm chøng tõ Trong ph¹m vi điều lệ UCP 500 thuật ngữ tín dụng chøng tõ ”, “th tÝn dơng dù phßng”, cã nghÜa thoả thuận nào, có đợc, mô tả nh mà theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hoạt động theo yêu cầu theo thị khách hành (ngời yêu cầu phát hành th tín dụng) nhân danh mình: - Thanh toán tiền theo lệnh ngời thứ ba (ngời hởng lợi) phải chấp nhận trả tiền cho hối phiếu ngời hởng lợi ký phát - Uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu - Uỷ quyền cho ngân hàng khác đến chiết khấu chứng từ quy định đợc xuất trình phù hợp với điều khoản, điều lệ th tín dụng Nh phơng thức tín dụng chứng từ cam kết toán có điều luật ngân hàng (ngân hàng mở L/C - issuing bank) cho ngời bán hàng (ngời hởng lợi - beneficiary) Theo yêu cầu ngời mua (applicant) để trả đợi tới mội thời điểm xác định phạm vi thời hạn đà xác định vào chứng từ đà quy định phù hợp với điều luật L/C 2.2.Các bên tham gia toán - Ngời xin mở th tÝn dơng (the applicant for the credit): lµ ngêi mua,ngêi nhập hàng hoá, ngời mở th tín dụng - Ngân hàng mở th tín dụng (issuing bank) ngân hàng đại diện cho ngời nhập gọi ngân hàng phát hành - Ngời hởng lợi (beneficiary) ngời bán, ngời xuất hay ngời khác mà ngời hởng lợi định - Ngân hàng thông báo (advising bank) ngân hàng đợc ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo cho nhà xuất việc mở th tín dụng Ngoài cho số ngân hàng khác tham gia vào phơng thức toán nh: - Ngân hàng xác nhận (confirming bank) ngân hàng nhận trách nhiệm toán cuối ngân hàng phát hành toán chứng từ phù hợp với điều khoản L/C Ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thông báo L/C ngân hàng khác bên xuất yêu cầu - Ngân hàng đợc định (nominated bank) ngân hàng đợc ngân hàng phát hành định để thực việc thơng lợng, chiết khấu hay toán L/C Lúc ngân hàng đóng vai trò ngân hàng chiết khấu (negotiating bank) ngân hàng toán (paying bank) - Ngân hàng hoàn trả (reimbursing bank) ngân hàng đợc ngân hàng mở L/C ngân hàng xác nhận định thay trả tiền - Ngân hàng chiết khấu (negotiating bank) ngân hàng đợc ngân hàng đợc ngân hàng mở L/C cho phép đứng mua hối phiếu hay thơng lợng chứng từ ngời bán ký phát cho ngân hàng.Tuỳ theo quy định L/C mà ngân hàng chiết khấu thờng ngân hàng thông báo ngân hàng thứ ba ngân hàng mở L/C quy định - Ngời đợc chuyển nhợng ngời nhận quyền nghĩa vụ ngời hởng lỵi chun Trong thùc tÕ nghiƯp vơ tÝn dơng chøng từ không thiết phải có bên nh đà nêu 10 Cũng nh toán hàng xuất ngân hàng gặp phải không rủi ro kỹ thuật toán hàng nhập Rủi ro kỹ thuật thờng xảy khâu tu chỉnh L/C, tiÕp nhËn kiĨm tra chøng tõ, hủ L/C Trong trờng hợp khách hàng cần sửa đổi L/C phải gửi tới ngân hàng hồ sơ xin sửa đổi gồm có th xin sửa đổi L/C giấy yêu cầu chi ngoại tệ để ký quỹ (nếu sửa đổi tăng giá trị L/C) thủ tục phí cho ngân hàng Rủi ro kỹ thuật xảy ngân hàng không kiểm tra kỹ điều khoản L/C có phù hợp với hợp đồng mua bán ngoại thơng hay không đà vội gửi tới ngân hàng nớc hậu phải tu chỉnh sửa đổi Đôi khách hàng ký hợp đồng mua bán đà có điều khoản bất lợi cho ta nh việc mở L/C xác nhận Đối với ngân hàng phát hành L/C xác nhận ảnh hởng tới uy tín toán quốc tế ngân hàng Ngoài ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu khắt khe ngân hàng xác nhận Hơn ngân hàng ngại phiền toái ngời mở từ chối toán sai sót tranh cÃi Thực tế sửa đổi L/C thờng kéo dài thời gian giao hàng thời gian hiệu lực L/C Những sửa đổi tăng, giảm giá trị L/C nh điều khoản quan trọng khác toán viên phải xem xét kỹ nội dung tu chỉnh có thoả thuânh hai bên Thờng tu chỉnh kÐo theo sù gia h¹n hiƯu lùc cđa L/C cịng nh thời hạn giao hàng Thanh toán viên ngân hàng dễ sai sót với tu chỉnh L/C hiƯu lùc Rđi ro kü tht x¶y nhiỊu nhÊt khâu tiếp nhận kiểm tra chứng từ Khi nhận đợc chứng từ toán viên phải ký nhận vào chứng từ, đối chiếu chứng từ với hồ sơ L/C, kiểm tra chứng từ vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc chứng từ trớc giao hàng Kiểm tra phù hợp nội dung, số lợng chứng từ so với điều kiện, điều khoản L/C sửa đổi L/C (nếu có), kiểm tra phù hợp chứng từ với Thờng rủi ro xảy với ngân 64 hàng nguån gèc c¸c bé chøng tø cã sai sãt Khi nhận đợc chứng từ đòi tiền điện mà toán viên phát sai sót thông báo cho khách hàng Nếu khách hàng chấp nhận toán toán viên giao chứng từ cho khách hàng Nếu khách hàng từ chối toán đồng ý toán phần ngân hàng phải gửi thông báo cho ngân hàng nớc ghi rõ Chúng giữ chứng từ chờ định đoạt ông Chúng giành quyền đòi tiền từ phía ông vòng ngày làm việc, chậm ngày không nhận đợc ý kiến trả lời từ phía ông, trả lại chứng từ ông phải chịu trách nhiệm hoàn trả tiền cho đâỳ đủ gốc lÃi phát sinh vào tài khoản Với chứng từ đòi tiền th: Nếu chứng từ phù hợp thông báo cho khách hàng, sau ngày làm việc kể từ ngày thông báo mà không nhận đợc ý kiến phản hồi từ khách hàng, ngân hàng thực trả tiền theo quy định L/C Nếu chứng từ không phù hợp thông báo từ chối tới ngân hàng nớc rõ không hợp lệ đồng thời thông báo cho khách hàng, yêu cầu khách hàng trả lời ngày làm việc Việc kiểm tra chứng từ thông báo chứng từ phải đợc thực vòng ngày làm việc Nếu khách hàng đồng ý toán chấp nhận sai sót ngân hàng tiến hành toán cho ngân hàng nớc thu phí sai sót Nếu khách hàng từ chối toán đồng ý toán phần thông báo cho ngân hàng nớc biết chờ thị họ Những rủi ro xảy ngân hàng không thực quy định quy trình nghiệp vụ Vietcombank ViƯt Nam cịng nh th«ng lƯ qc tÕ (UCP 500) thời gian thông báo hay kiểm tra chứng tõ C¸c rđi ro kh¸ c Mét sè loại L/C thờng phát sinh nhng nhà nớc cha có văn hớng dẫnvề loại nghiệp vụ nh: L/C chuyển nhợng, L/C giáp lng 65 Nghiệp vụ bảo lÃnh sở tái bảo lÃnh ngân hàng nớc thờng xuyên phát sinh nhng nhà nớc cha có văn quy định nghiệp vụ Nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán th tín dụng Trong toán quốc tế cụ thể toán th tín dụng xuất nhiều loại rủi ro Mỗi loại rủi ro nguyên nhân khác gây Tham gia to¸n th tÝn dơng bao gåm nhiều đối tợng với loại rủi ro ảnh hởng đến quyền lợi đối tợng khác Tuy nhiên đối tợng tham gia lại nguyên nhân gây rủi ro Chúng ta phân chia nguyên nhân dẫn tới rủi ro xảy ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng nói riêng ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung thành hai nhóm nguyên nhân chính: nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan 3.1.Nguyên nhân khách quan Với vai trò ngân hàng phục vụ nhà xuất nhập khẩu, Vietcombank Hải Phòng cung cấp dịch vụ cho khách hàng toán th tín dụng mà gánh chịu rủi ro khách hàng gây Theo thông kê phần lớn rủi ro xảy xuất phát từ phía khách hàng Khi sai sót thuộc khách hàng xảy không gây thiệt hại tới đơn vị xuất nhập mà ngân hàng phải gián tiếp trực tiếp nhận lấy hậu Trong rủi ro rủi ro tín dụng xảy tiêu biểu Nếu xét nguồn gốc nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng Khách hàng không trả đợc nợ vay toán, vay ký quỹ mở L/C, xin më L/C tr¶ chËm, xin b¶o l·nh nhËn hàng, xin chiết khấu chứng từ Khách hàng không toán tiền đến hạn có hai trờng hợp Thứ doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nên khả toán, thứ hai khách 66 hàng cố tình lừa đảo ngân hàng.Trong vài năm trở lại Vietcombank đà chịu nhiều thiệt hại việc bảo lÃnh L/C nhập hàng trả chậm cho số doanh nghiệp mà sau doanh nghiệp làm ăn thua lỗ vòng tố tụng Một số rủi ro tín dụng đà xảy mà khách hàng cố tình lừa đảo: công ty Imexco Vietcombank më th tÝn dơng tr¶ chËm cho hä hởng Nhng trình kinh doanh Imexco làm ăn thua lỗ đến khả toán Vừa qua Vietcombank Hồ Chí Minh phải tiến hành đàm phán với công ty KANEMATSU (Nhật) để toán dứt điểm L/C trả chậm phát sinh từ năm 1987 với tổng số tiền 1199 triệu yên Vụ án kinh tế gây xôn xao d luận liên quan đến L/C trả chậm Vietcombank phát hành nh vụ án Minh Phụng, Tamexco Trong rủi ro kỹ thuật xảy nguyên nhân từ phía khách hàng không nhỏ Việc sai sót lập chứng từ nh điều khoản lỏng lẻo hợp đồng mua bán ngoại thơng, L/C nguyên nhân dẫn tới việc thực toán L/C diễn chậm chạp, phải sửa đôỉ nhiều võa tèn phÝ võa mÊt c¬ héi kinh doanh Có việc toán không thành công phải huỷ L/C trả lại chứng từ cho khách hàng Rủi ro kỹ thuật không thiệt hại vật chất lớn nhng ảnh hởng tới uy tín ngân hàng Nguyên nhân tình trạng khách hàng nớc thiếu kinh nghiệm nh hạn chế trình độ nghiệp vụ thơng mại quốc tế Trong đối tác nớc nhà chuyªn kinh doanh xt nhËp khÈu cã rÊt nhiỊu kinh nghiệm Họ hay gây bất lợi doanh nghiệp Việt Nam Nhiều trờng hợp đơn vị xuất nhập Việt Nam bị phía nớc bắt bí lừa đảo Các doanh nghiệp Việt Nam tham gia thơng mại quốc tế cha nắm bắt đợc hết thông lệ quốc tế, cha tìm hiểu kỹ đối tác, cha ý thức đợc hết rủi ro xảy toán quốc tế Ngoài Việt Nam thiếu văn pháp lý hớng dẫn việc tham gia giao dịch toán th tín dụng Có tranh chấp xảy gây thiệt hại cho ngân hàng nhng không đợc pháp luật bảo vệ quyền lợi Một nguyên nhân 67 khác dẫn đến rủi ro cho ngân hàng ngân hàng nớc Mối quan hệ đại lý, thiệt chí ngân hàng bạn yếu tố quan trọng bôi trơn cỗ máy toán Trên thực tế không ngân hàng nớc gây khó khăn cho ngân hàng toán L/C 3.2 Nguyên nhân chủ quan Bên cạnh rủi ro xuất phát nguyên nhân khách quan thân Vietcombank Hải Phòng tồn số thiếu sót dẫn đến rủi ro không đáng có Trong rủi ro tín dụng nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng không nhỏ Việc thu thập, phân tích thông tin, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhiều cha đợc quan tâm mức Các cán lĩnh vực tuổi đời trẻ Nên hạn chế kinh nghiệm có trình độ chuyên môn Một số thiệt hại đà xảy với ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam vụ án Minh phụng với tổng số nợ khả toán lên tới 4000 tỷ đồng Việt Nam hai ngân hàng Vietcombank Vietincombank có khoản bảo lÃnh L/C nhập hàng trả chậm.Tổng số tiền mà EPCO công ty đà vay hợp đồng tín dụng, bảo lÃnh trả chậm 681 tỷ đồng Việt Nam 30,7 triệu USD Gần đà xảy vụ việc gây xôn xao d luận Vietcombank Nha Trang Ngoài nguyên nhân từ phía khách hàng cán ngân hàng tiếp tay cho họ thực phi vụ làm ăn mạo hiểm Do tha hoá phần nhỏ cán ngân hàng trớc sức mạnh đồng tiền chế thị trờng đà gây thiệt hại lớn đến cho ngân hàng Một số quy định an toàn ký quỹ L/C, đánh giá tài sản chấp, cầm cè, thËm chÝ cã L/C thÕ chÊp b»ng chÝnh l« hàng cuă cha đợc giám sát chặt chẽ Trong rủi ro kỹ thuật nguyên nhân xuất phát từ ngân hàng chủ yếu sơ suất không kiểm tra kỹ, hạn chế chuyên môn nghiệp vụ, cán thiếu tinh thàn trách nhiệm Ngoài trang bị kỹ thuật công nghệ ngân hàng hạn chế Điện nhiều bị chập, telex 68 bị ngắt quÃng việc truy cập thông tin ngân hàng đại lý, khách hàng cha đợc quan tâm mức Những biện pháp phòng chống rủi ro mà ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng đà thực Nhằm đáp ứng yêu cầu đổi bối cảnh nay, ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng đà bớc thực có hiệu biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động toán th tín dụng nói riêng Ngân hàng đà tập trung vào số khía cạnh sau: - Ngân hàng đà thực hiên quy định hạn chế mở L/C trả chậm Việc mở L/C phải đợc thẩm định kỹ lỡng nguồn vèn, uy tÝn, t×nh h×nh kinh doanh cđa doanh nghiƯp,cịng nh thị trờng nớc mặt hàng nhập Các L/C trả chậm phải thông qua ngân hàng nhà nớc Ngân hàng đà thực thi chiến lợc hạn chÕ cho vay hµng nhËp khÈu, më réng cho vay làm hàng xuất Đây biện pháp vừa tài trợ chp sản xuất nớc, đẩy mạnh xuất theo sách nhà nớc, vừa hạn chế rủi ro nghiệp vụ bảo lÃnh nhập ngân hàng - Cùng với ngân hàng Ngoại thơng Trung ơng bớc hoàn thiện quy trình toán tín dụng chøng tõ ViƯc xem xÐt møc ký q cịng nh bảo lÃnh nhận hàng đợc tiến hành quy chế - Ngân hàng đà trọng tới công tác đào tạo cán toán quốc tế, nâng cao nghiệp vụ toán viên, thờng xuyên cho cán tham dù c¸c líp båi dìng nghiƯp vơ, c¸c cc thi toán viên 69 giỏi Nhìn chung đội ngũ cán có trình độ tơng đối đồng đều, có kinh nghiệm toán, đợc đào tạo ngoại ngữ, tin học đáp ứng đợc yêu cầu nghiệp vụ - Ngân hàng không ngừng đổi công nghệ lĩnh vực toán quốc tế, áp dụng phần mềm toán SWIFT đại Việt Nam Hệ thống thông tin ngân hàng đà đợc bớc xây dựng hoàn thiện nhằm cung cấp thông tin kịp thời xác ngân hàng đại lý, khách hàng nớc nớc Ngoài ngân hàng hàng liên hệ trực tiếp với thông qua hệ thống mạng cục tốc độ cao Vietcombank Là 23 chi nhánh ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam nên đổi công nghệ toán Vietcombank Trung Ương góp phần hạn chế rủi ro toán th tín dụng Ngày 12/10/2001 ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam đà hoàn thành việc xây hệ thống mạng cục tốc độ cao Đây giải pháp công nghệ mà ngân hàng thơng mại cần xây dựng để tạo u cạnh tranh toán quốc tế Web site ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam đa vào sử dụng từ ngày 15/12/2001 đà cung cấp cho khách hàng nhiều thông tin bổ ích cụ thể dịch vụ ngân hàng Đánh giá rủi ro kiểm soát rủi ro ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng Hai mơi lăm năm chặng đờng xây dựng phát triển đầy khó khăn thử thách ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng Trong suốt trình hoạt động Vietcombank Hải Phòng ý thức đợc nhiệm vụ vai trò to lớn nghiệp phát triển kinh tế đất nớc nói chung thành phố Hải Phòng nói riêng Để đạt đợc thành tích nh ngày hôm phải kể đến nỗ lực đóng góp cán công nhân viên ngân hàng, lÃnh đạo sáng suốt Vietcombank - Trung Ương Vietcombank Hải Phòng đà 70 vợt qua khó khăn vơn lên làm điểm sáng ngành ngân hàng thành phố Là ngân hàng thơng mại quốc doanh địa bàn thành phố Vietcombank Hải Phòng đà không ngừng lớn mạnh quy mô tổ chức nh loại hình dịch vụ để thu hút khách hàng Ban lÃnh đạo ngân hàng ý thức đợc hoạt động ngân hàng ảnh hởng đến hoạt động thành phaanf kinh tế chứa đựng nhiều rủi ro Trong hoạt động trung tâm quốc tế nói chung và toán L/C nói riêng Vietcombank Hải Phòng đà quản lý tốt hạn chế rủi ro xảy Trong cã rÊt nhiỊu vơ ®ỉ bĨ, tỉn thất lớn xảy ngân hàng khác (Vietcombank Nha Trang) Vietcombank Hải Phòng cha xảy vụ rủi ro toán L/C gây tổn thất lớn Ngân hàng đà giữ đợc mối quan hệ với khách hàng quen thuộc Thực Vietcombank Hải Phòng ngời bạn chung sức với doanh nghiệp đờng phát triển Kết thể hiÖn ë doanh sè tãan xuÊt nhËp khÈu qua ngân hàng ngày tăng qua năm Vietcombank Hải Phòng ngân hàng có uy tín toán quốc tế Quan hệ ngân hàng đại lý nớc tơng đối tốt nên doanh số toán L/C doanh số mở L/C hoạt động xuất nhập liên tục tăng Vấn đề then chốt quản lý rủi ro toán L/C đơc ngân hàng thực nghiêm túc thực quy trình nghiệp vụ không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm cán công nhân viên Hiệu hoạt động toán chi nhánh có đợc kết hợp nhịp nhàng vơí hoạt động khác tạo nên tổng thể hữu bổ sung cho hoạt động toán Các ví dụ nh: huy động vốn, cho vay, bảo lÃnh nhiệm vụ toán hàng hoá xuất nhập phát triển ngợc lại Bên cạnh thành tựu thu đợc ngân hàng phát triển Hải Phòng gặp số hạn chế toán hoạt động xuất nhập Mặc dù đẫ có biện pháp tích cực hạn chế sai sót xảy 71 to¸n xt nhËp khÈu nhng nhøng rđi ro kỹ thuật thờng xuyên xảy Tuy không ảnh hởng lớn đến vật chất nhng làm giảm uy tín ngân hàng, gây phiền hà rắc rối cho khách hàng nh thời gian toán Đối với hàng xuất hầu nh sai sót nhiều việc lập chứng từ Điều gây khó khăn cho cán ngân hàng việc kiểm soát đòi tiền ngân hàng nớc Trong toán hàng nhập thờng xuyên phải sửa đổi L/C Có trờng hợp L/C bị thất lạc, đến muộn mà không tìm hiểu nguyên nhân Các rủi ro kỹ thuật phần lớn xuất phát từ phía khách hàng thiếu kinh nghiệm hoạt thơng quốc tế cẩu thả cha ý thức đợc tầm quan trọng cua việc ký kết hợp đồng thơng mại, lập chứng từ hoàn chỉnh Ngoài phải kể đến nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng sơ suất lỗi bỏ qua khách hàng cha tham mu cố vấn cho khách hàng đầy đủ Có thể nói doanh số toán xuất nhập qua Vietcombank Hải Phòng cha tơng xứng với vị ngân hàng thơng mại quốc doanh kinh tế thị trờng Năm qua Hải Phòng điểm sáng nớc hoạt động xuất Với tổng kim nghạch xuất đạt 410 triệu USD, tăng 31,4% so với năm 2000 Nh thị phần toán XNK Vietcombank Hải Phòng cha lớn Khối lợng khách hàng truyền thống không lớn, số khách hàng đến giao dịch hạn chế Ngân hàng cha có sách thu hút khách hàng Hoạt động Marketting ngân hàng cha đợc quan tâm mức Ngân hàng ngồi yên chờ khách hàng đến giao dịch mà phải động tìm khách hàng xem xét nhu cầu hách hàng để thoả mÃn nhu cầu Bởi loại hình dịch vụ đời nâng cao uy tín cho ngân hàng mà phát triển thu nhập cho ngân hàng Ngoài số tồn chung ảnh hởng tới hoạt động tất ngân hàng Việt Nam nh vấn đề chế sách nhà nớc, quản lý Ngân hàng Nhà nớc, quy chế liên quan đến hoạt động ngân hàng 72 chơng III Giải pháp hạn chế rủi ro toán th tín dụng ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 1.Định hớng triển vọng hoạt động toán quốc tế ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 1.1.Định hớng chung Phơng hớng phát triển ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng không nằm định hớng phát triển chung ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Năm 2000 Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam đà tổ chức hội nghị tổng kết 10 năm hoạt động Hội nghị đà tổng kết thành tựu đà đạt đợc 10 xây dựng đổi mới, đồng thời vạch rõ tồn khắc phục thời gian tới Chiến lợc phát triển ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam đến năm 2010 bao gồm nhiều định hớng lớn Trong lĩnh vực toán quốc tế đề cập vấn đề sau: Mở rộng nâng cao hiệu quan hệ đối ngoại, đổi công nghệ, mở rộng thị trờng, xây dựng cấu hoạt động kinh doanh hợp lý chế thị trờng Trên sở kết đà đạt đợc năm 2001 ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng đà xây dựng phơng hớng nhiệm vụ năm 2002: - Đẩy mạnh huy động vốn với mức tăng trởng từ 8% - 10% - Thực tốt sách khách hàng, tăng cờng tiếp thị để mở rộng đầu t TPKT trọng cho vay SXKD hàng XK Phấn đấu 73 d nợ tăng thêm 5% nâng tỉ trọng đầu t trung dài hạn 30% tổng d nợ - Tích cực thu hồi, xử lý khoản nợ hạn, nợ đợc khoanh, giÃn nợ, đa tỉ lệ nợ hạn dới 3% - Đẩy mạnh toán hàng XK qua ngân hàng, thu hút nguồn ngoại tệ nâng cao doanh số dịch vụ thu hồi kiều hối, chuyển tiền, toán thẻ tín dụng - Tăng cờng nâng cao chất lợng kiểm tra, kiểm soát nội mặt nghiệp vụ - Tích cực tham gia xây dựng Đảng phát triển Đảng viên - Phát động phong trào thi đua chuyên môn, văn hoá thể thao - Phấn đấu năm 2002 đạt lợi nhuận 11 tỷ đồng 1.2.Định hớng phát triển toán L/C ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng Là nghiệp vụ quan trọng Vietcombank Hải Phòng, toán quốc tế đà trở thành mũi nhọn đáng kể, đóng góp phần không nhỏ vào thành công ngân hàng thời gian qua Tuy nhiên nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan nên rủi ro toán quốc tế mà cụ thể toán th tín dụng xảy gây thiệt hại vất chất ảnh hởng tới uy tín ngân hàng Vì việc nghiên cứu tìm biện pháp hạn chế rủi ro yêu cầu thiết thời gian hiên Tiếp tục định hớng phát triển an toàn - hiệu - phát triển vào tình hình phát triển kinh tế đất nớc địa phơng Kịp thời tháo gỡ vớng mắc thẩm quyền giải Giữ vững khách hàng truyền thống, thu hút thêm khách hàng để nâng cao doanh số toán xuất nhập khÈu Qua lý ln vµ thùc tiƠn ta thÊy râ vai trò ngân hàng toán th tín dụng Vì định hớng trớc tiên giải pháp nhằm phục vụ tốt yêu cầu khách hàng Bằng dịch 74 vụ t vấn cung cấp cho khách hàng thông tin lời khuyên cần thiết nhằm giảm bớt rủi ro, giảm chi phí toán tăng mức độ an toàn Nền kinh tế nớc ta giai đoạn mở cửa, giao lu hợp tác kinh tế không ngừng phát triển Điều thể sách đối ngoại cởi mở nớc ta Vì định hớng phat triển ngân hàng Đa dạng hoá thị trờng -đa phơng hoá quan hệ Tăng cờng mối quan hệ đai lý với ngân hàng khác giới để tạo điều kiện thuận lợi toán quốc tế áp dụng công nghệ để nâng cao chất lợng phục vụ tạo uy tín với khách hàng Để trì mạnh toán quốc tế Vietcombank Hải Phòng cần đẩy mạnh áp dụng công nghệ vào toán để nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng, đổi phong cách, tác phong, thái độ phục vụ khách hàng Giải pháp hạn chế rủi ro toán th tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 2.1.Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Xuất phát từ thực tế hầu hết L/C khách hàng yêu cầu đợc thực nguồn vốn vay ngân hàng ngân hàng bảo lÃnh nên làm tốt công tác tín dụng công việc quan trọng để phát triển toán L/C nhập Trên thực tế không rủi ro tín dụng toán L/C nhập xảy MỈc dï cha cã vơ rđi ro tÝn dơng lín xảy với Vietcombank Hải Phòng nhng rủi ro u tè tiỊm Èn cã thĨ x¶y bÊt cø lúc ngân hàng không làm tốt việc sau: 75 2.1.1 Định mức ký quỹ cách hợp lý Định mức ký quỹ cách hợp lý giúp cho ngân hàng mở tránh đợc rủi ro tỷ giá, giai đoạn mà khủng hoảng tài tiền tệ để lại hậu nặng nề Định mức ký quỹ hợp lý công việc đơn giản, lẽ ngân hàng áp dụng mức ký quỹ cao nhà nhập rời bỏ ngân hàng sang quan hệ với ngân hàng khác có mức ký quỹ thấp Còn mức ký quỹ thấp không đảm bảo cam kết khách hàng Vì xác định mức ký quỹ cần dựa vào yếu tố sau: Uy tín khả nhà nhập Nếu đơn vị nhập khách hàng lâu năm, có uy tín ngân hàng định mức ký quỹ thấp Ngợc lại với khách hàng quan hệ lần yêu cầu ký quỹ tới 100% trị giá lô hàng phải có tài sản bảo đảm phải có ngời bảo lÃnh Khả tiêu thụ sản phẩm: vào nhu cầu thị trờng thời gian tới, chất lợng sản phẩm, giá bán cạnh tranh Hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỷ suất lợi nhuận mà lô hàng mang lại Bởi nhiều trờng hợp khách hàng chấp lô hàng Khi khách hàng khả toán ngân hàng định đoạt hàng hoá Tỉ lệ trợt giá đồng tiền thời kỳ tỉ giá biến động mạnh ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỷ giá Tỷ lệ điều chỉnh phải tơng ứng với tỷ lệ trợt giá đồng tiền Cần quy định mức ký quỹ tối thiểu L/C trả chậm Hiện cha có văn pháp quy quy định mức ký quỹ tối thiểu L/C trả chậm Trên thực tế ngân hàng thờng áp dụng việc ký quỹ tối thiểu 80% trị giá lô hàng Tuy nhiên doanh nghiệp 76 cho mức ký quỹ cao doanh nghiệp có thiếu vốn đề nghị ngân hàng bảo lÃnh L/C trả chậm Còn doanh nghiệp phải ký quỹ 80% trị giá L/C tức doanh nghiệp đà hầu nh có đủ vốn để toán 2.1.2.Cân nhắc điều kiện đảm bảo phải toán ngân hàng thờng xảy trờng hợp háng hoá đến trớc chứng từ đến sau Nên nhà nhập thờng đề nghị 1/3 chứng từ đợc gửi trực tiếp cho ngời mở 2/3 chứng từ gửi tới ngân hàng Trong trờng hợp thiết vận đơn phải theo lệnh ngân hàng mở để đảm bảo quyền kiểm soát định đoạt chứng từ cho ngân hàng thông qua hình thức ký hậu Nếu nhà nhập yêu cầu vận đơn theo lệnh ngân hàng phải quản lý chặt tài khoản khách hàng yêu cầu nhà nhập viết giấy cam kết chịu trách nhiệm hoàn toàn có rủi ro 2.1.3.Xem xét điều kiện đòi tiền Đòi tiền điện hình thức bảo lu quyền đòi lại Nghĩa sau chuyển tiền điện cho ngời bán, chứng từ có lỗi nhà nhập từ chối toán ngân hàng có quyền đòi lại nhà xuất tiền Nhng thực tế khả hoàn lại tiền nhà xuất khó, tuỳ thuộc vào thiện chí họ khó tránh khỏi tranh chấp Vì trớc định mở L/C cho phép đòi tiền điện phải xem xét khả toán nhà nhập 2.2.T vấn cho khách hàng vấn đề liên quan đến toán xuất nhập Thực chất giải pháp hạn chế sai sót, bất lợi ký kết hợp đồng thơng mại, việc lập chứng từ Công việc thực tế giúp Ých rÊt nhiỊu cho c¸c doanh nghiƯp xt nhËp khÈu nhng đồng 77 thời góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Bởi rủi ro xảy với doanh nghiệp khả toán họ cho ngân hàng bị ảnh hởng.Trên thực tế nhiều đơn vị hoạt động lĩnh vực xuất nhËp khÈu nhng kiÕn thøc vỊ to¸n qc tÕ hạn chế 2.2.1 Đối với khách hàng nhà xuất Nhiều khách hàng đến giao dịch ngân hàng mà cha biết đến hối phiếu, hoá đơn thơng mại Trong trờng hợp cán ngân hàng phải hớng dẫn tỉ mỉ cách lập chứng từ, làm giúp khách hàng Tình trạng phổ biến chứng từ không đẹp, không nghiêm túc, nội dung thừa thiếu ngân hàng nên có mẫu chứng từ in sẵn để khách hàng sử dụng ngay.Việc đà đợc số ngân hàng níc ngoµi ë ViƯt Nam thùc hiƯn nh Citibank Hµ Néi, Nationalbank of Korea Khi sư dơng c¸c mÉu biĨu ngân hàng cung cấp chắn tình trạng sai sót chứng từ giảm T vấn cho khách hàng nên chọn điều kiện thơng mại ký kết hợp đồng XNK Ngời mở L/C thờng có khuynh hớng muốn thêm vào L/C điều khoản ràng buộc khác để đảm bảo nhận hàng theo hợp đồng đà ký Khuynh hớng trở lên phức tạp trình lập hoàn thiện chứng từ Ngân hàng t vấn cho khách hàng điểm bất lợi L/C qua khách hàng yêu cầu sửa đổi L/C kịp thời trớc thực giao hàng Đối với lô hàng đặc biệt đối tác nớc giao dịch lần đầu ngân hàng t vấn cho khách hàng nên sử dụng phơng thức toán nh cho phù hợp, kể nội dung L/C Ngân hàng t vấn từ đầu để khách hàng đỡ tốn chi phí giao dịch sửa đổi 78 ... rđi ro toán quốc tế theo phơng thức toán tÝn dơng chøng tõ Ch¬ng II:C¬ së lý ln vỊ rủi ro toán quốc tế theo phơng thức toán tín dụng chứng từ Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng. .. ngân hàng Trong toán quốc tế, tín dụng chứng từ phơng thức toán có tính u việt Tuy nhiên trách nhiệm ngân hàng toán L/C lớn rủi ro dễ xảy Tín dụng chứng từ đợc hiểu phơng thức toán quốc tế, mặt... hiệu hoạt động toán quốc tế nói chung toán L/C nói riêng nên em chọn đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng cho chuyên
