Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Năm 2005 có lẽ là năm sôi động nhất đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tin tức về việc cổ phần hóa Vietcombank, những đợt tăng vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh, các ngân hàng nước ngoài trở thành cổ đông chiến lược của Sacombank, ACB, Techcombank thường xuyên là tin chính trong các chuyên mục kinh tế trên các phương tiện thông tin đại chúng. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam – VPBank cũng đạt được nhiều thành công đáng khích lệ: tăng vốn điều lệ từ 198 tỷ lên 310 tỷ đồng, mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng trưởng tốt trong hoạt động huy động vốn cũng như trong hoạt động tín dụng, lợi nhuận tăng nhanh, Tuy vậy, trong điều kiện cạnh tranh ngày càng khốc liệt của thị trường, trong thời gian tới, VPBank cần tiếp tục nâng cao hiệu quả hoạt động: nâng cao hiệu quả công tác quản trị, nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của mình. Một trong những biện pháp quan trọng là nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng . Thật vậy, chất lượng của phân tích tài chính doanh nghiệp được nâng cao sẽ làm cơ sở cho VPBank ra những quyết định tín dụng đúng đắn, an toàn, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng. Với mong muốn tìm ra những biện pháp nhằm hoàn thiện hơn nữa hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp tại VPBank, đề tài: “ Nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam” đã được lựa chọn làm luận văn. Luyện Thanh Hải 1 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp Luận văn, ngoài Lời mở đầu và Kết luận, được kết cấu làm 3 chương: Chương 1 Chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại. Chương 2 Thực trạng hoạt động phân tích Tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam – VPBank. Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích Tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại VPBank. Luyện Thanh Hải 2 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 1 CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Khái quát các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, cung cấp các loại hình dịch vụ tài chính đa dạng: huy động tiền gửi, cho vay, cung cấp dịch vụ thanh toán, chuyển đổi tiền tệ, bảo lãnh, Không chỉ đóng vai trò là người thu hút tiền từ trong dân cư để đầư tư, cho vay đối với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, nó còn đóng vai trò là công cụ quan trọng để thực hiện chính sách tiền tệ của Chính phủ nhằm điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Theo chức năng này, ở hầu hết các quốc gia đều có sự phân chia thành 2 bộ phận: Ngân hàng trung ương và các Ngân hàng thương mại (NHTM). Hiểu theo nghĩa đơn giản, NHTM là trung gian tài chính mà một người bình thường thường xuyên giao dịch nhất. Các NHTM được phân biệt với các tổ chức tài chính khác bởi các dịch vụ tài chính đa dạng mà nó cung cấp cho nền kinh tế, cho dù trong điều kiện hiện nay, sự lấn sân của các tổ chức tài chính vào việc cung ứng các dịch vụ ngân hàng đang diễn ra ngày một mạnh mẽ: NHTM là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. 1 Tuỳ thuộc vào cách thức phân loại mà hệ thống NHTM sẽ được tổ chức hoạt động theo những mô hình khác nhau: Theo hình thức sở hữu: Ngân hàng tư nhân, Ngân hàng cổ phần, Ngân hàng quốc doanh, Ngân hàng liên doanh; 1 TS. Phan Thị Thu Hà, 2004, Giáo trình Ngân hàng thương mại. Luyện Thanh Hải 3 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp Theo tính chất hoạt động: Ngân hàng đơn năng, Ngân hàng đa năng, Ngân hàng bán buôn, Ngân hàng bán lẻ, Với xu hướng hoạt động trên nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề và trên địa bàn rộng lớn, mô hình Ngân hàng đa năng với mục tiêu cung cấp mọi dịch vụ Ngân hàng cho mọi đối tượng đang là sự lựa chọn của nhiều Ngân hàng thương mại lớn nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư, mở rộng địa bàn hoạt động, giảm thiểu rủi ro và tăng cường xây dựng hình ảnh Ngân hàng mình, tạo vị thế cạnh tranh với các đối thủ. Trong khi đó, mô hình Ngân hàng bán lẻ với mục tiêu chủ yếu là cung cấp các dịch vụ trực tiếp cho doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân với các khoản tín dụng nhỏ đang là xu hướng lựa chọn của các Ngân hàng nhỏ nhằm chiếm lĩnh một phân khúc thị trường bị bỏ qua bởi các Ngân hàng lớn. Từ quá trình huy động vốn từ dân cư, các tổ chức kinh tế, các tổ chức uỷ thác, Ngân hàng thương mại sẽ có trong tay một lượng tiền khổng lồ. Số tiền này sẽ được đầu tư trở lại nền kinh tế : cho vay đối với các tổ chức, cá nhân để phục vụ quá trình sản xuất, tiêu dùng, thực hiện đầu tư , bảo lãnh, tài trợ, chiết khấu, kinh doanh ngoại tệ, Thực hiện các hoạt động này, Ngân hàng thương mại đã cho ta thấy rõ tính ưu việt của một trung gian tài chính: là người dẫn vốn từ nơi dư thừa tới nơi có nhu cầu, với chi phí được giảm thiểu một cách tối đa nhờ vào quy mô lớn cũng như khả năng tiếp cận thông tin có hiệu quả của đội ngũ nhân viên Ngân hàng. Từ lịch sử thành lập Ngân hàng, trải qua một quá trình phát triển lâu dài cho đến nay, rất nhiều dịch vụ mới, hiện đại đã được các NHTM cung cấp cho nền kinh tế: thanh toán điện tử, Ngân hàng tại nhà (Home banking), Ngân hàng qua điện thoại (Phone banking), Tuy vậy, cho đến ngày nay, những dịch vụ cơ bản mà NHTM cung cấp vẫn không thay đổi so với thời điểm hình thành ban đầu: Thực hiện đổi tiền, mua bán ngoại tệ, nhận tiền gửi, cho vay, đầu tư, cung cấp các dịch vụ thanh toán, chiết khấu các giấy tờ có giá, bảo quản tài sản, tài trợ các hoạt động của Chính phủ, Việc cung ứng đa dạng Luyện Thanh Hải 4 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp các dịch vụ từ truyền thống đến hiện đại này của NHTM đã góp phần thúc đẩy các hoạt động thanh toán, tiêu dùng, đầu tư, từ đó góp phần nâng cao khả năng vận hành của nền kinh tế. Rõ ràng, với những hoạt động cơ bản, những chức năng quan trọng của mình, sự hoạt động có hiệu quả của Ngân hàng thương mại đóng một vai trò quan trọng trong việc tạo sự ổn định, tăng hiệu quả, cũng như thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế. Một trong những yếu tố góp phần quan trọng đến sự thành công của một Ngân hàng thương mại chính là hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại đó. 1.1.2. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.2.1. Tín dụng của Ngân hàng thương mại * Khái niệm Hoạt động tín dụng được xác định: Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. 2 Khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại, có thể hiểu theo nghĩa là việc Ngân hàng cho vay đối với khách hàng, là hoạt động tài trợ của Ngân hàng cho khách hàng. * Các hình thức tín dụng của NHTM Các Ngân hàng thương mại lớn hiện nay đều tổ chức thực hiện đa dạng các loại hình tín dụng từ cho vay thực hiện đầu tư dự án, cho vay hỗ trợ sản xuất kinh doanh, bảo lãnh, cho đến các hình thức tài trợ tiêu dùng như cho vay thấu chi, cho vay trả góp , Việc đa dạng hoá các loại hình tín dụng là một trong những yếu tố cần thiết để mở rộng tín dụng có hiệu quả, cạnh tranh, cũng như đảm bảo phân bổ rủi ro cho Ngân hàng. Chính bởi vậy, các loại 2 Luật các Tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Luyện Thanh Hải 5 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp hình tín dụng rất đa dạng và ngày càng đáp ứng được nhu cầu của sản xuất, kinh doanh, và của đời sống. Việc phân loại các nghiệp vụ tín dụng có thể dựa trên nhiều tiêu thức khác nhau, tuỳ thuộc vào đặc tính của loại hình, cũng như vào mục đích quản lý của Ngân hàng. Phân theo hình thức cấp tín dụng ta có các nghiệp vụ Chiết khấu thương phiếu, cho vay: thấu chi, cho vay trực tiếp từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp , cho thuê tài sản (thuê mua), bảo lãnh, Phân theo hình thức đảm bảo ta có tín dụng tín chấp và tín dụng thế chấp, trong đó tín dụng tín chấp thường rất hạn chế do nó đòi hỏi uy tín rất cao của khách hàng để đảm bảo cho việc chi trả của khoản tín dụng được cấp. Phân theo thời hạn tín dụng ta có tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn Ngoài ra, việc phân loại tín dụng có thể thực hiện theo nhiều tiêu thức khác như phân loại tín dụng theo ngành nghề kinh doanh, theo lĩnh vực tài trợ, theo loại tiền, theo đối tượng được cấp tín dụng, Việc phân loại tín dụng rõ ràng như vậy sẽ rất hữu ích cho nhà quản lý trong việc tổ chức vận hành, điều hành, kiểm soát có hiệu quả các hoạt động tín dụng của Ngân hàng, góp phần quan trọng vào thành công của Ngân hàng trên thị trường đang cạnh tranh ngày một khốc liệt. 1.1.2.2. Các nguyên tắc tín dụng Ngân hàng Để đảm bảo cho khả năng sinh lời, cũng như đảm bảo tính an toàn cho Ngân hàng, hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại phải dựa trên một số nguyên tắc nhất định. Các nguyên tắc này được cụ thể hoá trong các quy định, quy chế về cho vay, tổ chức hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nhà nước cũng như của chính các Ngân hàng thương mại. Thứ nhất, khách hàng phải cam kết hoàn trả gốc và lãi với thời hạn xác định. Nguồn gốc của các khoản tín dụng của Ngân hàng chính là từ các khoản tiền mà Ngân hàng huy động (vay mượn) từ dân cư, các tổ chức kinh Luyện Thanh Hải 6 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp tế, tổ chức tài chính khác. Vì vậy, để đảm bảo khả năng chi trả khi phát sinh nhu cầu từ phía người cho vay, cũng như đảm bảo có thể bù đắp chi phí hoạt động, giữ vững sự ổn định, phát triển, Ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện cam kết này. Thứ hai, khách hàng phải cam kết sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận khoản tín dụng được cấp. Mục đích sứ dụng tín dụng của khách hàng phải hợp pháp, không bị pháp luật cấm, phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước, cũng như quy định riêng của Ngân hàng cấp tín dụng. Thứ ba, Ngân hàng tài trợ dựa trên dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Đây là cơ sở để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, vì dự án có hiệu quả thì mới có được nguồn trả nợ tin cậy, đảm bảo cho Ngân hàng. Tuy vậy, việc xác định tính hiệu quả đôi khi còn khó khăn do không thể dự đoán chính xác các điều kiện thị trường, vì vậy để đảm bảo cho khoản tín dụng, Ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản đảm bảo, tuỳ theo mức độ đảm bảo của tài sản, cũng như mức độ rủi ro của dự án, phương án sản xuất kinh doanh. 1.1.2.3. Quy trình tín dụng của Ngân hàng thương mại Để chuẩn hoá quy trình tiếp xúc, phân tích, giải ngân và thu nợ đối với khách hàng, các NHTM đặt ra quy trình tín dụng phù hợp với đặc điểm về tổ chức, quản lý tại chính Ngân hàng của mình. Đây chính là các bước, nội dung công việc mà cán bộ tín dụng, các phòng ban có liên quan trong Ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ cho khách hàng. Quy trình tín dụng bao gồm 4 bước cơ bản theo như mô hình được trình bày sau đây. Luyện Thanh Hải 7 TCDN 44B Phân tích trước khi cấp tín dụng Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới Luận văn tốt nghiệp Bước 1 Bước 2 Bước 3 Bước 4 Mô hình 1.1. Quy trình tín dụng của NHTM  Bước 1: Phân tích trước khi cấp tín dụng Đây là bước quan trọng nhất, quyết định đến chất lượng của hoạt động tín dụng tài trợ cho doanh nghiệp. Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng như tư cách pháp lý, uy tín, khả năng hoạt động hiện tại của khách hàng, mục đích và năng lực sử dụng vốn vay, khả năng tạo ra lợi nhuận cũng như chi trả, và các điều kiện khác có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động của doanh nghiệp.  Bước 2: Xây dựng và kí kết hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng là thoả thuận giữa Ngân hàng và khách hàng, trong đó cam kết phía Ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng một khoản tín dụng nhất định trong một khoảng thời gian và lãi suất nhất định, với những điều khoản quy định về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia. Một hợp đồng tín dụng giữa khách hàng với Ngân hàng sẽ bao gồm những nội dung như: thông tin về khách hàng, nhu cầu tín dụng của khách, mục đích sử dụng khoản tín dụng, lãi suất áp dụng, thời hạn của khoản tín dụng, cũng như các mức phí, các điều kiện về loại đảm bảo, điều kiện giải ngân, phương thức thanh toán, và các quy định, điều kiện khác. Đây là cơ sở để Ngân hàng tiến hành giải ngân và thu hồi nợ theo đúng tiến độ, cũng như đảm bảo cho những yêu cầu về mặt pháp lý, về mặt an toàn, về phương diện quản lý.  Bước 3: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng Sau khi kí kết hợp đồng tín dụng, theo đúng như những cam kết trong hợp đồng, Ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân cho khách hàng. Sau khi giải Luyện Thanh Hải 8 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp ngân, trong thời hạn hợp đồng vẫn còn hiệu lực, phía Ngân hàng vẫn phải kiểm soát tài chính đối với khách hàng để đảm bảo cho khoản vay của mình. Trong thời gian này, việc phân tích tài chính cũng cần thiết để đảm bảo Ngân hàng có thể phát hiện những thay đổi về tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp, việc thực hiện hợp đồng, tiến độ công việc của khách hàng nhằm tránh xảy ra những kết cục bất lợi cho phía Ngân hàng.  Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới Quan hệ tín dụng kết thúc khi khách hàng hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đã cam kết. Trong một số trường hợp, việc thanh toán gốc hay lãi của khách hàng cho Ngân hàng không được thực hiện như cam kết: trả thiếu, trả chậm. Trong trường hợp đó, Ngân hàng phải trực tiếp tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến tình trạng này. Nếu khách hàng thực sự gặp khó khăn trong kinh doanh, trong hoạt động và vẫn đang cố gắng khắc phục khó khăn, có thiện chí trong việc thanh toán nợ, Ngân hàng có thể xem xét gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc miễn giảm nợ , cho vay thêm để hỗ trợ khách hàng. Đó chính là sự trợ giúp về tài chính cần thiết để giúp đỡ doanh nghiệp khắc phục những bất ổn trong hoạt động của mình. Tuy vậy khi khách hàng do yếu kém trong hoạt động sản xuất, quản lý, hoặc do có tình trạng lừa đảo, cố tình trì hoãn, nợ nần dây dưa, thì Ngân hàng lần lượt phải xem xét đến các phương án như phân loại lại nợ, áp dụng các biện pháp thu hồi nợ như phong toả và bán tài sản thế chấp, nhờ đến sự trợ giúp của cơ quan Pháp luật, Bằng việc xem xét quy trình phân tích tín dụng của Ngân hàng, một lần nữa vai trò quan trọng của phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng được khẳng định lại. Hoạt động phân tích tài chính của khách hàng được thực hiện ở các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay, và đây là yếu tố cơ bản quyết định đến chất lượng của một khoản tín dụng, tác động trực tiếp tới khả năng hoạt động, cũng như lợi nhuận của Ngân hàng. Việc phân Luyện Thanh Hải 9 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp tích chính xác các thông tin là điều kiện tiên quyết đối với hiệu quả sử dụng của một khoản tín dụng cả về phía Ngân hàng cũng như về phía khách hàng. 1.2. CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1. Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.2.1.1. Khái niệm, mục tiêu phân tích Tài chính doanh nghiệp * Khái niệm Phân tích Tài chính doanh nghiệp là việc sử dụng một tập hợp các khái niệm, phương pháp và các công cụ phục vụ cho việc xử lý các thông tin kế toán, những thông tin về quản lý, những thông tin về thị trường, nhằm đánh giá toàn diện về thực trạng tài chính của một doanh nghiệp, mức độ và chất lượng hiệu quả hoạt động, đánh giá rủi ro, cũng như đưa ra những dự báo trong tương lai của doanh nghiệp. * Mục tiêu phân tích Tài chính doanh nghiệp đối với NHTM Từ khái niệm về phân tích Tài chính doanh nghiệp ta có thể thấy vai trò quan trọng của việc phân tích này. Việc đánh giá năng lực tài chính của một doanh nghiệp là vô cùng quan trọng, không chỉ với các cán bộ quản lý doanh nghiệp đó mà còn với các nhà đầu tư vào doanh nghiệp, bạn hàng, người cho vay. Khi đánh giá đúng đắn về thực trạng tài chính của doanh nghiệp, các đối tượng trên có thể đưa ra những quyết định chính xác về khả năng tiếp cận với doanh nghiệp trên giác độ nhà đầu tư, người cho vay hay là đối tác của doanh nghiệp, Người cho vay phải phân tích tài chính doanh nghiệp để xác định khả năng vay và trả nợ của người vay vốn. Đặc biệt đối với các NHTM, khi giữ vai trò là người cho vay, việc hoàn trả gốc và lãi vay đúng thời hạn là một yếu tố rất quan trọng, tác động trực tiếp tới khả năng thanh khoản, khả năng sinh Luyện Thanh Hải 10 TCDN 44B [...]... luận chính xác, phục vụ tốt cho việc phân tích của mình Để làm rõ hơn vấn đề này, chúng ta có thể xem xét nội dung phân tích Tài chính doanh nghiệp của NHTM trong hoạt động tín dụng của mình Nội dung phân tích Tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại * Phân tích các chỉ tiêu trên Báo cáo tài chính  Đánh giá tài sản của khách hàng Trong Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp, ... phân tích như nhau, thời gian phân tích cũng góp phần phản ánh chất lượng của phân tích  Chi phí tiến hành phân tích Việc tìm nguồn khai thác thông tin rẻ hơn, giảm chi phí cho hoạt động phân tích chính là việc nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp của NHTM Chi phí thấp sẽ góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế của hoạt động phân tích, là cơ sở cho nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. .. nghĩa chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp của Ngân hàng như sau: Chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp là toàn bộ các đặc tính của phân tích đáp ứng với yêu cầu và mục đích của Ngân hàng Thông tin và phương pháp xử lý thông tin phục vụ cho phân tích, sự phù hợp của các chỉ tiêu phân tích là những đặc điểm quan trọng của chất lượng phân tích, ảnh hưởng đến việc sử dụng kết quả phân tích. .. một hợp đồng tín dụng, nhằm đảm bảo an toàn và sinh lợi cho khoản tín dụng của Ngân hàng 1.2.1.2 Nội dung phân tích Tài chính doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp Việc xác định những thông tin được sử dụng trong phân tích là rất quan trọng Do đặc điểm hoạt động Ngân hàng là phải đảm bảo chính xác, an toàn cao, những thông tin mà Ngân hàng cần tập... định đúng năng lực tài chính của doanh nghiệp để Ngân hàng ra quyết định cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoặc tăng cường kiểm tra, giám sát đối với các doanh nghiệp đang sử dụng khoản tín dụng của mình Phân tích tài chính doanh nghiệp là một khâu quan trọng xuyên suốt trong hoạt động tín dụng của NHTM, từ lúc phát sinh nhu cầu tín dụng từ phía khách hàng, qua quá trình phân tích tín dụng, trong giai đoạn... hình doanh nghiệp, với mỗi loại hình vay vốn, thời hạn vay vốn khác nhau, các phân tích cũng như các chỉ tiêu để đánh giá là khác nhau Bởi vậy, nhiệm vụ của cán bộ tín dụng là phải sử dụng các chỉ tiêu phù hợp, thực hiện các phân tích với độ chính xác, độ tin cậy tối đa để đảm bảo cho chất lượng của phân tích tài chính doanh nghiệp 1.2.2 Chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng. .. ánh chất lượng của phân tích tài chính doanh nghiệp đối với NHTM Việc xác định các chỉ tiêu phản ánh chất lượng phân tích là rất quan trọng Để nâng cao chất lượng của phân tích Tài chính doanh nghiệp, Ngân hàng phải xác định được các chỉ tiêu phản ánh chất lượng phân tích, từ đó tìm ra những yếu tố tác động, ảnh hưởng đến các chỉ tiêu đó, qua đó xác định, thực hiện các biện pháp thích hợp nhằm nâng cao. .. cao chất lượng phân tích, góp phần đạt được mục đích của mình 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Chất lượng nguồn thông tin phân tích Luyện Thanh Hải 31 TCDN 44B Luận văn tốt nghiệp Điều kiện tiên quyết đảm bảo cho kết quả phân tích được chính xác chính là chất lượng của nguồn thông tin phục vụ cho việc phân. .. những khách hàng đã vay hoạt động kém hiệu quả đi một cách tương đối, làm ảnh hưởng tới những kết luận phân tích của Ngân hàng Một công nghệ mới được áp dụng tại Ngân hàng sẽ cho phép việc thực hiện phân tích được nhanh chóng hơn, chính xác hơn, từ đó nâng cao chất lượng của phân tích Trên đây là những lí luận cơ bản liên quan đến chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại Thực... ngũ cán bộ tín dụng Cán bộ tín dụng là người trực tiếp làm việc, tiếp xúc với khách hàng, đồng thời cũng chính là người thực hiện việc phân tích tài chính khách hàng, vì vậy họ đóng một vai trò quan trọng việc tác động tới chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp của Ngân hàng Số lượng, chất lượng cán bộ tín dụng là hai yếu tố cơ bản tác động tới chất lượng đó Khi quy mô của cán bộ tín dụng nhỏ so . phân tích tài chính doanh nghiệp tại VPBank, đề tài: “ Nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại. LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1. Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng