Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thương luu xá Thái Nguyên
Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Lời nói đầu Trong xây dựng chủ nghĩa xà hội nớc ta xuất phát điểm từ nớc có kinh tế lạc hậu nghèo nàn mặt Chủ trơng Đảng Nhà nớc ®ỉi míi nỊn kinh tÕ, chun nỊn kinh tÕ tõ hành tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc Nó định thành công công đổi Đảng ta khởi sắc Cùng với vận động kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm kinh tế hàng hoá ®·, ®ang vËn ®éng kÞp thêi ®Ĩ thÝch nghi víi điều kiện Hoạt động Ngân hàng mắt xích quan trọng vận động nhịp nhàng nỊn kinh tÕ sù nghiƯp ®ỉi míi hƯ thèng ngân hàng nói chung Ngân hàng thơng mại nói riêng đà góp phần tích cực vào công đổi đất nớc, xây dựng hoàn thiện kinh tế thị trờng Việt Nam phát triển bền vững Đối với Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ tÝn dơng lµ nghiƯp vơ chđ u, chiÕm tû träng lớn khoảng 80%, nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng Song rủi ro tõ nghiƯp vơ tÝn dơng lµ rÊt lín, nã xảy lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hởng đến hệ thống ngân hàng, mà ảnh hởng tới toàn đời sống kinh tế, trị, xà hội Chính đòi hỏi Ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính lý trên, víi sù mong mn gãp søc cho sù ph¸t triĨn Ngân hàng công thơng Lu xá nói riêng cđa ®Êt níc nãi chung, víi kiÕn thøc lý ln tiếp thu đợc nhà trờng, thực tế công tác chi nhánh Ngân hàng công thơng Lu Xá, đợc hớng dẫn nhiệt tình cô, chi nhánh, đặc biệt giúp đỡ thầy giáo TS Đỗ Quế Lợng Em mạnh dạn chọn đề tài Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên "Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Công thơng Lu Xá Thái Nguyên " làm luận khoá tốt nghiệp Chơng I: Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng công tác tín dụng Ngân hàng công thơng Lu Xá Thái Nguyên Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng Lu xá - Thái Nguyên Chơng I Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại i Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại trongnền kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại 1.1 Định nghĩa Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh mà hoạt động thờng xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu t, thực nhiệm vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Ngày nay, giới đại, hoạt động tổ chức môi giới thị trờng tài ngày phát triển số lợng, quy mô, hoạt động đa dạng, phong phú đan xen lẫn Ngời ta phân biệt ngân hàng thơng mại với tổ chức môi giới tài khác ngân hàng thơng mại ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn, từ điều kiện đà tạo hội cho ngân hàng thơng mại làm tăng bội số tiền gửi khách hàng hệ thống Ngân hàng Đó đặc trng để phân biệt ngân hàng thơng mại với tổ chức tín dụng phi ngân hàng 1.2 Vai trò ngân hàng thơng mại với phát triển kinh tế Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Thứ nhất: Với chức chung gian tài chính, ngân hàng nơi cấp vốn cho kinh tế Thứ hai: Ngân hàng thơng mại cầu nối doanh nghiệp với thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luËt kinh tÕ kh¸ch quan nh: Quy luËt gi¸ trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Thứ ba: Ngân hàng thơng mại chủ thể tạo tác động trực tiếp công cụ nh lÃi suất, dự trữ bắt buôc, thị trờng mở Ngân hàng thơng mại đà góp phần mở rộng thu hẹp khối lợng tiền cung ứng lu thông để ổn định giá trị đồng tiền mặt đối nội đối ngoại Thứ t: Ngân hàng thơng mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Tín dụng vai trò tín dụng kinh tế thị trờng 2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đợc coi quan hệ vay mợn lẫn ngời có vốn ngời thiếu vốn với điều kiện có hoàn trả vốn lẫn lÃi sau thời gian định Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên Ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, nhân xà hội, Ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Với t cách ngời vay ngân hàng, huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xà hội Với t cách ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xà hội Với t cách ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng 2.2 Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trờng, có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, dựa vào tiêu thức khác ta có hình thức tín dụng khác * Theo thời gian tín dụng tín dụng đợc chia làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm 12 tháng trở xuống, thờng đợc cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp, cá nhân cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Loại tín dụng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sử dụng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm, loại tín dụng dùng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn, tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên * Theo đối tợng đầu t tín dụng đợc chia làm loại: - Tín dụng vốn lu động: Là loại tín dụng đợc cấp nhằm hình thành vốn lu động doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạm thời, loại tín dụng thờng đợc chia thành loại cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất cho vay để thành toán khoản nợ dới hình thức khấu trừ chứng từ có giá - Tín dụng vốn cố định loại tín dụng đợc cấp nhằm hình thành nên vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng thờng ợc sử dụng cho nhu cầu đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình mới, thời hạn cho vay loạitín dụng trung hạn dài hạn Ngoài để phân loại tín dụng ngời ta vào: - Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng cho vay bất động sản, cho vay thơng mại dịch vụ, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng - Căn vào tính chất bảo đảm tín dụng gồm tín dụng có bảo đảm tín dụng bảo đảm - Căn vào hình thái gia trị tín dụng cho vay tiền hay cho vay tài sản - Căn vào mức lÃi suất, ngời ta phân biệt tín dụng thơng mại tín dụng u đÃi - Căn vào phơng pháp hoàn trả có hình thức cho vay trả góp, cho vay phí trả góp cho vay hoàn trả theo yêu cầu Việc phân loại tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý tín dụng ngân hàng giúp ngân hàng xác định đợc cấu cho vay có phù hợp với tính chất nguồn vốn ngân hàng hay không, có bảo đảm an toàn không ii rủi ro tín dụng nhtm nỊn kinh tÕ thÞ trêng Trong nỊn kinh tÕ thị trờng cạnh tranh liệt, nguy rủi ro kinh doanh ngân hàng rễ phát sinh Mặc dù rủi ro sảy nhng hoạt động ngân hàng phát triển ngày đóng vai trò quan trọng kinh tế nớc Rủi ro kinh doanh ngân hàng Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Hoạt động ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế xà hội đèu nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng Rđi ro lµ sù kiƯn xÈy ngoµi ý mn ảnh hởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, hầu nh hoạt động ngân hàng thơng mại cịng cã rđi ro Rđi ro thêng dÉn ®Õn thiƯt hại thua lỗ Do nhận thức rõ rủi ro, đề biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách ngân hàng Khi xem xét rđi ro, ngêi ta thêng chó ý ®Õn u tè chi phí, tổn thất thua lỗ Cụ thể: - Chi phí: Chi phí hoạt động ngân hàng yếu tố thiếu để thực thi nghiệp vụ Các chi phí cho hoạt động ngân hàng thêng bao gåm; Chi phÝ tr¶ l·i xuÊt cho ngêi gưi tiỊn, l·i tiỊn vay cho c¸c tỉ chøc tÝn dụng, tiền lơng cán ngân hàng, chi phí mua sắm phơng tiện làm việc chi phí nghiệp vụ khác Rủi ro xảy dới dạng nh phải nâng cao lÃi xuất tiền gửi biến động thị trờng tiền tệ, tăng l·i xt cho vay cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng, khoản chi phí ảnh hớng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, bắt buộc ngân hàng phải thực số biện pháp phù hợp - Về thua lỗ: Sự thua lỗ biểu dới hình thức không đạt đợc thu nhập nh dự kiến hay chi vợt dự toán mà thu nhập bù đắp đợc - Về tổn thất: Sự tổn thất ngân hàng hiểu thiệt hại vật chất uy danh ngân hàng Tổn thất tiêu đặc trng cho rủi ro ngân hàng nên đợc dùng để đánh giá mức độ rủi ro chất lợng chiến lợc lĩnh vực rủi ro Trong hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng tránh khỏi rủi ro Đối với ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro trình phối hợp hoạt động nghiệp vụ, sách nội bộ, thoả thuận hợp đồng với quan bảo hiểm Cũng nh tiến hành Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên biện pháp tự bảo hiểm biện pháp khác để giảm bớt chi phí, thiệt hại bất ngờ, kể vào lẩn tránh sợ phá sản Ngân hàng Rủi ro tín dụng hậu rđi ro tÝn dơng 2.1 Kh¸i niƯm rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng lµ rđi ro nhóm khách hàng không thực đợc nghĩa vụ tài với ngân hàng Đây loại rủi ro lớn nhất, thờng xuyên sảy thờng gây hậu nặng nề Rủi ro tín dụng xảy hai khâu huy động vốn cho vay vốn - Rủi ro khâu huy động vốn: khâu thờng xảy hai trờng hợp, thừa thiếu vốn Trờng hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng không cho vay đầu t đợc, không sinh lÃi có ngân hàng phải trả lÃi hàng ngày cho ngời có tiền gửi vào ngân hàng Trờng hợp rủi ro thiếu vốn sảy ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu vay đầu t, nhu cầu toán khách hàng - Rủi ro khâu cho vay: Hoạt động cho vay hoạt động lớn chủ yếu ngân hàng thơng mại, thông thờng nghiệp vụ mang lại / thu nhập cho ngân hàng Việt Nam giai đoạn thu nhập từ hoạt ®éng tÝn dơng mang l¹i thêng chiÕm 90% tỉng thu nhập ngân hàng Nhng lĩnh vực chứa nhiều rủi ro khoản tiền vay có xác xuất vỡ nợ cao với tài sản có khác Rủi ro tín dụng rủi ro phức tạp nhất, quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không đợc phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 2.2 Hậu rủi ro tín dụng Từ khái niệm vỊ rđi ro tÝn dơng ta thÊy r»ng rđi ro tín dụng kết mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm đặc trng tín dụng hoàn trả tính thời hạn, gây nên đổ vỡ lòng tin ngêi cÊp tÝn dơng víi ngêi nhËn tÝn dơng VỊ chất, loại rủi ro đa dạng phức tạp, khó quản lý thờng xuyên nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác, rủi ro tín dụng ngân Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên hàng thể bên khối lợng nợ hạn mà ngân hàng phải gánh chịu Khi rủi ro tín dụng nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà gây tác hại nghiêm trọng không với hệ thống ngân hàng, với ngời vay với kinh tế xà hội Trớc hết, ngân hàng thơng mại mức độ thấp rủi ro tín dụng hội, khả tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh ngân hàng Đối với ngời vay Thông thờng rủi ro tín dụng hệ rủi ro kinh doanh khách hàng Với nợ hạn ngời vay hoàn toàn nguồn tài trợ từ ngân hàng, hội kinh doanh tuột mất, tài sản bị tịch thu phát mại, ngời vay đứng trớc nguy phá sản Đối với kinh tế xà hội Rđi ro tÝn dơng chøng tá ngêi vay vèn ®· không thực đợc hiệu đầu t nh đặt vay vốn tín dụng từ ngân hàng thơng mại Do lợi ích kinh tế xà hội dự kiến nhận đợc đà sản xuất lu thông hàng hoá đình trệ, chức làm công cụ điều tiết kinh tế bị suy yếu Quyền lợi ngời gửi tiền không đợc đảm bảo Lịch sử hoạt động ngân hàng thơng mại giới đà chứng kiến không Ngân hàng lớn bị phá sản hậu chí không giới hạn quốc gia mà lan nhiều nớc khu vực chí châu lục Biểu rủi ro tín dụng nguyên nhân 3.1 Biểu hiƯn cđa rđi ro tÝn dơng Khi tiÕn hµnh cÊp tín dụng ngân hàng thơng mại mong muốn khoản tín dụng đợc hoàn trả đầy đủ thời hạn nh đà thoả thuận Chính thế, sau cấp tín dụng cho khách hàng NHTM thực theo dâi, gi¸m s¸t viƯc sư dơng vèn vay cđa hä NÕu thÊy cã biĨu hiƯn sư dơng vèn sai mục đích có khác thờng dán đến việc không hoàn trả đợc vốn vay khách hàng, NHTM phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời Các biểu thờng gặp là: - Khách hàng trì hoÃn nộp báo cáo tài không cung cấp đợc thông tin mà ngân hàng yêu cầu - Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên - Số tiền gửi giảm sút Lỡng lự chậm chễ dàn xếp viếng thăm sở sản xuất kinh doanh cán ngân hàng, có suy giảm bầu không khí tin cậy hợp tác, có lạnh nhạt với ngân hàng sau nhận đợc vốn vay - Khách hàng có ý xin hoÃn nợ khất nợ, gia hạn nợ, chậm chễ việc toán lÃi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm kỳ hạn, không đợc trả nh cam kết Các dấu hiệu biểu khó khăn mặt tài từ phía ngời này, dấu hiệu xuất có khả khách hàng khó hoàn trả vay Vì vậy, chúng sở để ngân hàng tìm hiểu biện pháp điều chỉnh ngăn chặn kịp thời, tránh khoản nợ hạn gây rủi ro tín dụng 3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân g©y rđi ro kinh doanh tÝn dơng cã nhiều, đa dạng, muôn hình muôn vẻ, song nhìn chung chúng đợc xếp vào loại nh sau: a Nguyên nhân chung Rủi ro bất khả kháng Do biến động kinh tế, thiên tai bÃo lụt, chiến tranh Do không cân xứng thông tin, ngân hàng không đợc cung cấp thông tin cần thiết khách hàng dẫn đến: - Sự lựa chọn đối nghịch: Tức ngân hàng định cho vay với khách hàng không đủ khả trả nợ - Rủi ro đạo đức Khách hàng có hành động vi phạm thoả thuận với ngân hàng nh khách hàng sử dụng tiền vay sai mục đích - Do thay đổi sách Nhà nớc Các sách ngoại tệ, xuất nhập khẩu, ngoại hối - Do thay đổi trị - Môi trờng pháp lý Không đồng bộ, không đầy đủ, việc thực thi pháp luật cha nghiêm b Nguyên nhân từ phía khách hàng Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động chi nhánh ngân hàng công thơng Lu xá năm qua có mức tăng trởng cao đà đa vốn huy động ngân hàng: - Năm 2002 từ 193.748 tr đồng tăng lên 213.450tr đồng vào năm 2003 Huy động vốn năm 2003 tăng 19.702 triệu đồng đạt mức tăng 16% so năm 2002 213.450 tr đồng - Trong cấu phân theo khách hàng tiền gửi TC kinh tế ®¹t 160.062 tr chiÕm 75% tỉng sè vèn huy động tăng, 17.737 tr đồng (6%) so với năm 2002 Trong tiền gửi dân c đà tăng 7% đạt 53.388 tr đồng so với năm 2002 - Nếu phân theo t/v huy động vốn tiền gửi không kỳ hạn năm 2003 đạt 110.109triệu đồng chiếm 36% tổng nguồn vốn tăng 7.763 triệu đồng tơng đơng 9,6% so víi 2002 - NÕu ph©n theo t/c cđa huy động vốn TG không kỳ hạn năm 2003 Tiền gửi có KH đạt mức 193.225 chiếm 63% tổng số nguồn vốn tăng 31.913 tr tơng đơng 4,4% so với 2002 - Cơ cấu theo thành phần kinh tế tiền gửi nội tệ năm 2003 175.213 triệu đồng tăng 11.186 triệu đồng tơng đơng tăng 4% so với năm 2002 Tiền gửi ngoại tệ đà quy đổi 137.239 triệu, tăng 10% so với 2002 Hoạt động cho vay: Năm 2003 nhờ có nhiều sách áp dụng thúc đẩy hoạt động cho vay nên tổng doanh số cho vay tăng nhiều so với năm 2002 đợc thể qua bảng số liệu sau: Bảng 2: Kết cho vay chi nhánh (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) 2002 Chỉ tiêu 2003 So s¸nh 2003/2002 Sè tiỊn TT (%) Sè tiỊn TT (%) Tổng doanh số 308.104 Tăng (+) Tỷ lệ tăng (+), Gi¶m (-) gi¶m (-) 100 382.140 100 74.036 124 59 41 250.500 131.640 66 34 68.000 6.036 137,3 104,7 cho vay - Cho vay ngắn hạn 182.500 Cho vay trung dài 125.604 Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên hạn 2.Doanh số thu nợ - Doanh sè thu nỵ 174.520 306.682 100 57 332.652 197.152 100 59.3 25.943 22.632 108 112,9 ngắn hạn - Doanh sè thu nỵ 132.162 43 135.473 40,7 3.311 102,5 100 50,8 49,2 264.429 136.257 127.992 100 51,5 48,5 49.488 27.011 22.477 118 116 121,3 trung dài hạn Tổng d nợ 214.761 109.246 105.515 - D nợ ngắn hạn - D nợ trung dài hạn (Nguồn báo cáo kết kinh doanh năm 2003) Tổng doanh thu cho vay đến ngày 31 tháng 12 năm 2003 tăng 24% so với năm 2002 cho vay ngắn hạn tăng 37,3% so với năm 2002, cho vay trung dài hạn tăng 4,7% so với năm 2002 Doanh số thu nợ năm 2003 tăng 7,7% so với năm 2002 doanh số thu nợ ngắn hạn tăng 6,8% doanh số thu nợ trung dài hạn tăng 8,5% Tổng d nợ đến ngày 31 tháng 12 năm 2003 tăng 49.488 tơng đơng với 22% so với năm 2002 D nợ ngắn hạn năm 2003 chiếm tỷ trọng 59,3% tổng d nợ Qua bảng số liệu tình hình cho vay ta thấy d nợ ngắn hạn năm tăng nhng mức độ tăng khác Tỷ trọng d nợ ngắn hạn trung dài hạn gần sấp sỉ (d nợ ngắn hạn cao chút), kết cấu hợp lý thuận lợi 2.2 Các hoạt động khác * Công tác kế toán: Một yêu cầu công tác kế toán lực, trình độ vận hành máy, phần mền ứng dụng để tăng cờng công tác quản lý kinh doanh Ngân hàng đà ứng dụng đợc số chơng trình phần mềm vào công tác kế toán Quản lý chặt chẽ bảo đảm cập nhật thông tin thơng mại, nghiệp vụ kế toán phát sinh đợc hạch toán, kịp thời xác * Thanh toán qua ngân hàng: Nghiệp thụ toán không dùng tiền mặt nhiệm vụ ngân hàng nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt đà chứng tỏ đợc nhiều u điểm Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Bảng 3: Kết hoạt động toán năm 2001 - 2003 (Đơn vị: Triệu đồng VN) Năm 2002 Số tiền Chỉ tiêu Tỷ lệ % so sánh 2003/2002 Năm 2003 thị tr- Số tiền TT (%) Tỷ lệ % Giảm (-) ờng Tăng (+) tăng, giảm 1.669.536 420.768 1.248.768 106 108 106 (%) Tæng doanh thu TT chung Thanh toán tiền mặt Thanh toán không dùng 25.542.683 4.786.275 20.756.408 100 18,8 81,2 27.212.219 5.207.043 22.005.176 100 19,2 80,8 tiền mặt (Nguồn báo cáo kết kinh doanh năm 2003) - Tổng doanh số toán tiền mặt năm 2003 tăng 420.786 triệu đồng Tỷ trọng tăng khoảng 19,2% so với năm 2002 chiếm tổng doanh số toán nói chung Thanh toán không dùng tiền mặt năm 2003 tăng 1.248.768 triệu đồng so với năm 2002, tỷ trọng tăng khoảng 0,6% so với năm 2002 chiÕm 80,8% tỉng doanh sè to¸n ii thùc trạng rủi ro tín dụng chi nhánh nhct lu xá Nhận dạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Lu Xá Rủi ro tín dụng vấn đề đợc quan tâm đặc biệt ngân hàng Trên thực tế hầu hết ngân hàng đà áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro nhng nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân chủ quan khách quan, rủi ro tín dụng phát sinh gây thiệt hại ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh NHCT Lu Xá đợc thể dới dạng: Nợ cha đến hạn nợ hạn, nợ giÃn nợ khoanh Nợ cha đến hạn: Đó khoản nợ phát sinh, cho vay cha đến hạn thu nợ Nợ cha đến hạn tiềm ẩn rủi ro Theo quy định thống đốc ngân hàng Nhà nớc, loại nợ cha đến hạn tỷ lệ trích nộp dự phòng rủi ro 0% tức cha đến hạn đợc tạm coi cha có rủi ro, cha trích lập dự phòng rủi ro Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Nợ hạn: Là khoản vay đà đến hạn trả nợ mà khách hàng cha trả đợc nh hợp đồng tín dụng, lý đáng để xin gia hạn nợ, phải chuyển sang nợ hạn Đó mét lo¹i rđi ro tÝn dơng nhng ë mức độ rủi ro khác nhau, có khả thu hồi khác Ngời ta phân chia nợ hạn thành loại - Nợ hạn tháng, đợc xếp loại nợ hạn bình thờng, có nhiều khả thu hồi, tỷ lệ trích dự phòng rủi ro 2% Đây loại nợ hạn thờng gặp - Nợ hạn từ tháng đén 12 tháng, đợc gọi nợ hạn có vấn đề Khả thu hồi nợ khó khăn hơn, ngân hàng phải nhiều công sức để phần tích nguyên nhân, tìm giải pháp tăng cờng đôn đốc, kiểm tra để thu hồi nợ Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro 50% - Nợ hạn 12 tháng đợc gọi nợ hạn khó đòi Khả thu hồi khó khăn, có nhiều phức tạp phải nhiều biện pháp kể phải phát mại tài sản chấp phải sử dụng biện pháp hành chính, pháp luật có hy vọng đòi đợc nợ Với loại nợ hạn khó đòi khả tổn thất lớn Vì tỷ lệ trích lập rủi ro 100% Nợ đợc giÃn (gọi tắt nợ giÃn) Là khoản vay đà đến hạn trả nợ khách hàng cha trả đợc Ngân hàng Lu Xá Thái Nguyên đà gia hạn nợ nhng khách hàng không trả đợc lỹ khách quan, ngân hàng Thái Nguyên đà báo cố lên ngân hàng cấp cấp (Chính phủ )dùng quyền hạn để xem xét cho phép giÃn nợ Nợ đợc khoanh (gọi tắt nợ khoanh) Là dạng rủi ro tín dụng, có lý khách quan nên đợc phép cấp cho khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để trì phát triển sản xuất kinh doanh Phần lớn khoản nợ đợc khoanh chi nhánh NHCT Lu xá nợ số doanh nghiệp Nhà nớc doanh nghiệp thuộc công ty Gang thép Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Bức tranh phản ánh loại rủi ro tín dụng NHCT Lu Xá đợc thấy rõ qua bảng dới Bảng 4: Các dạng rủi ro tín dụng (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Năm 2002 Số tiền Năm 2003 Số tiền So sánh 03/02 Tăng (+) Tỷ lệ (%) giảm (-) Tổng d nợ - Nợ cha đến hạn - Nợ hạn - Nỵ gi·n - Nỵ khoanh 214.761 246.429 31.668 168.680 209.629 40.949 28.526 21.573 - 6.953 12.414 10.407 - 2.007 5.141 4.820 - 321 (Nguồn: báo cáo kết kinh doanh) tăng giảm 114,7 124% 76% 84% 94% Qua bảng số liệu ta thấy tổng d nợ năm 2003 tăng từ 214.761 năm 2002 lên 246.429 vào năm 2003 tức tăng 36.168 triệu đồng khoảng 27% so với năm 2002 Trong cha đến hạn năm 2003 209.629 triệu đồng tăng 40.949 triệu đồng so với năm 2002 chiếm 85% tổng d nợ - Nếu nợ hạn năm 2002 28.526 triệu năm 2003 đà giảm xuống 21.573 triệu đồng giảm đợc 4,5% so với năm 2002 - Nợ giÃn giảm dần năm 2002 12.414 năm 2003 đà giảm xuống 10.407triệu đồng giảm đợc 15% so với năm 2002 - Nợ khoanh từ 5.141 triệu đồng năm 2002 giảm xuống 4.820 triệu đồng năm 2003, giảm 4% so với 2002 Nh tình hình chi nhánh giảm qua năm, dấu hiệu tốt đẹp tín dụng chi nhánh Phân tích tình hình thực trạng nợ hạn Có thể sâu phân tích kỹ nợ hạn chi nhánh qua bảng dới đây: Bảng 5: Tình hình chung nợ hạn chi nhánh (Đơn vị tính: triệu đồng VN ) Luận văn tốt nghiệp Chỉ tiêu số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Năm 2002 Tổng d nợ Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn 214.761 28.526 13,2% So sánh 2003/2002 Tăng (+) Tỷ lệ % Năm 2003 giảm (-) 31.668 - 6.953 4,5% 246.429 21.573 8,7% tăng giảm 114% 75,6% 66% (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng số liệu cho thấy, nợ hạn đến 31/12/2003 21.573 triệu đồng Nh đà giảm đợc6.953 triệu đồng Chiếm 8,7% tổng d nợ - Sở dĩ nợ hạn đà giảm đáng kể chi nhánh đà phòng nghiệp vụ thực nghiêm túc việc đôn đốc thu nợ đơn vị có nợ hạn tồn đọng Phân công cán tín dụng lÃnh đạo phòng phụ trách đơn vị có nợ hạn xây dựng kế hoạch thờng xuyên đôn đốc thu hồi nợ Bảng 6: Phân tích nợ hạn theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Năm 2002 Chỉ tiêu Số tiền Tổng số nợ hạn 28.526 * Theo loại tín dụng - Nợ hạn 18.506 - Nợ trung hạn 10.020 * Theo thành phần kinh tế - Kinh tế quốc doanh 17.278 - Kinh tếngoài quốc 10.978 Năm 2003 TT S tiÒn TT 100 21.573 64,8 35,2 60,5 39,5 So sánh 2003 / 2002 Tăng (+) Tỷ lệ % Giảm (-) tăng giảm 100 - 6.953 - 75,6 19.529 2.044 90,5 9,5 1.023 - 7.976 105 20 18.741 2.832 87 13 - 1.463 - 8.146 108 68 doanh (Nguån báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng số liÖu ta thÊy: - Thø nhÊt nÕu xÐt theo loại tín dụng nợ hạn chi nhánh ngày tăng năm 2002 tỷ trọng nợ hạn d chiếm 64,8% Nhng đến năm 2003 lại tăng lên 90,5% tổng số nợ hạn chứng tỏ phần d nợ cho vay khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn - Năm 2002, có nợ hạn 28.526 triệu đồng nợ hạn khu vực kinh tế quốc doanh 17.278 triệu đồng chiếm tỷ trọng 60,5% tổng nợ Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên hạn Khu vực quốc doanh 10.978 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 39,5% tổng nợ Nguyên nhân đơn vị quốc doanh địa bàn khách hàng chủ yếu chi nhánh nợ hạn đơn vị cao nên đẩy nợ hạn khu vực kinh tÕ quèc doanh cao h¬n khu vùc kinh tÕ quốc doanh - Năm 2003, nợ hạn 21.573 triệu đồng tập trung vào khu vực kinh tế quốc doanh 18.741 triệu đồng tức 87% nợ hạn Khu vực kinh tế quốc doanh chiếm nhỏ 13% Chi nhánh đà tập trung nhiều thời gian công sức để đôn đốc thu hồi nợ hạn tồn đọng Tuy nhiên hiệu lực cha cao đơn vị có nợ hạn tồn đọng khó khăn tài việc xử lý để thu hồi nợ gặp khó khăn, nhiều tài sản chấp không đầy đủ pháp lý có nhiều tranh chấp phức tạp Bảng Phân tích nợ hạn theo thời gian (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Năm 2002 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2003 TT (%) Số tiền TT So sánh 2003 / 2002 Tăng (+) Tỷ lệ % (%) Giảm (-) tăng giảm Tổng số nợ hạn Nợ hạn dới 180 ngày 28.562 10.267 100 40 21.573 10.851 100 50,3 - 6.952 584 75 105 (NQH bình thờng) Nợ hạn tõ 180 - 360 12.568 44 10.203 47,3 - 2.365 81 ngày (NQH có vấn đề) Nợ hạn 360 5.727 22 519 2,4 - 4.753 109 ngày (NQH khó đòi) (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) - Chi nhánh ngân hàng công thơng Lu Xá đà phân loại nợ hạn theo định rủi ro dới 180 ngày đến từ 180 - 360 ngày 360 ngày để dễ dàng việc theo dõi tình hình dễ thấy đợc khoản nợ khó đòi nhằm tập trung tìm biện pháp xử lý kịp thời thích hợp Chi nhánh đà giành nhiều thời gian cho việc xử lý nợ hạn khó đòi (Nợ hạn 360 ngày), Xác định rõ nguyên nhân khách quan, chủ quan áp dụng biện pháp hành chính, kinh tế để thu hồi nợ hạn loại này, năm Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên 2003 nợ hạn khó đòi chi nhánh đà tăng 9% so với năm 2002 Nguyên nhân số xí nghiệp nhà máy nh xí nghiệp lợp xi măng amiăng, nhà máy luyện kim màu sản xuất hàng mà không bán đợc nên nợ hạn toán đợc Phân tích tình hình nợ giÃn nợ khoanh Bảng 8: Tình hình nợ đợc giÃn chi nhánh (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 So sánh 2003 / 2002 Tăng (+) Tỷ lệ % Giảm (-) Tổng d nợ Nợ giÃn Tỷ lệ nợ đợc giÃn 214.761 12.414 5,7% 246.429 10.407 4,2% tăng giảm 31.668 2.007 - 1,5% 114,7 84 73,6 (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng ta thấy năm 2002 nợ hạn 5,7% đến năm 2003 đà giảm xuống 4,2% Tỷ lệ nợ đợc giÃn giảm cho thấy chất lợng tín dụng đà đợc ý bớc đầu chuyển biến tích cực Xong chi nhánh phải có nhiều biện pháp mạnh để phòng chống hạn chế rủi ro nhằm hạn chế nợ đợc giÃn Bảng 9: Tình hình nợ đợc khoanh chi nhánh ngân hàng CTLX (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 So sánh 2003 / 2002 Tăng (+) Tỷ lệ % Giảm (-) Tổng d nợ Nợ đợc khoanh Tỷ lệ nợ đợc khoanh 214.761 5.141 2,3% 246.429 4.820 1,9% tăng giảm 31.668 321 0,4% 114,7 93,7 82,6 (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) - Qua bảng ta thấynợ đợc khoanh chi nhánh có chiều hớng giảm dân năm 2003 nợ đợc khoanh chi nhánh 5.141 triệu đồng đến ngày 31/12/2003 4.820 tr.đồng Nh đà giảm đợc 0,4% so với năm 2002, điều chứng tỏ chi nhánh đà quan tâm tới tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên III- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thơng Lu Xá Những kết đạt đợc công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Trong thời gian Ngân hàng công thơng Lu Xá đà đạt đợc thành tích đáng khích lệ công tác phòng chống rủi ro tín dụng Đảm bảo an toàn kinh doanh Ngân hàng Đạt đợc thành nhận thức đợc nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Trong bối cảnh chung có nhiều khó khăn, Ngân hàng Công thơng Lu Xá đà phân tích tình hình, xác định hớng huy động đa giải pháp xử lý tình linh hoạt đảm bảo an toàn chất lợng hiệu hoạt động Tỷ lệ NQH cao nhng đà giảm nhiều So với năm trớc Nợ khoanh, nợ giÃn đà đợc xem xét, xử lý thoả đáng theo xu hớng giảm dần số tuyệt đối tơng đối Năm 2003 thấp năm 2002 Các khoản cho vay phát sinh đà đợc kiểm tra thẩm định kỹ càng, đủ điều kiện, nguyên tắc biện pháp đảm bảo tiền vay đợc cân nhắc, xem xét chặt chẽ Những hạn chế thiếu sót Rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thơng Lu Xá thấp so với toàn chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thái Nguyên Thời kỳ khó khăn đà qua, song Ngân hàng cha kiểm soát đợc khả xảy tơng lại Rủi ro tiềm ẩn còn, gây ảnh hởng đến hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Bằng việc thực biện pháp phòng chống rủi ro Ngân hàng Công thơng Lu Xá đà phần hạn chế đợc rủi ro tín dụng, song rủi ro hoạt động tín dụng tiềm ẩn lớn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhiều thiếu sót tồn Cần khắc phục nh sau: - Một : Nguồn vốn huy động từ địa phơng cha đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng cha ổn định vững Trên địa bàn chi nhánh có doanh nghiệp nhà nớc đợc phép huy động vốn cán công nhân viên Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên chức, thờng với lÃi xuất cao hơn, gây ảnh hởng khó khăn công tác huy động vốn Triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ cha tốt, hạn chế nguồn - Hai là: Công tác tín dụng tình trạng đơn điệu, chủ yếu hình thức cho vay truyền thống, cha đa dạng hoá loại hình tín dụng, tín dụng ngắn hạn tập trung tỷ trọng lớn doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp ë ngoµi qc doanh chØ chiÕm tû lƯ thÊp - Ba là: Công tác thẩm định xét duyệt cho vay số tồn tại: Việc tính toán nhu cầu vốn, vòng quay vốn để xác định mức cho vay theo phơng án sản xuất kinh doanh cha hợp lý dẫn tới thừa vốn Doanh nghiệp đà sử dụng vào mục đích khác ảnh hởng tới việc trả nợ ngân hàng - Bốn là: Công tác kiĨm tra tríc, vµ sau cho vay cha đợc trọng mức Sự kết hợp cán tín dụng cán kế toán ngân hàng việc theo dõi, đôn đốc để thu nợ cha đợc chặt chẽ - Năm là: Về công nghệ ngân hàng đà đợc trọng đầu t nhng cha đồng bộ, cha chuẩn hoá hết đợc hoạt động nghiệp vụ, cha đa việc quản lý hồ sơ tín dụng vào hệ thống máy tính, lực trình độ cán hạn chế Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thiếu sót 3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng Thông qua việc phân tích thực tế tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng công thơng Lu xá năm qua cho thấy nguyên nhân làm phát sinh nợ qúa hạn, nợ khoanh từ phía khách hàng nh sau: - Do khách hàng kinh doanh thua lỗ, vèn tù cã thÊp ®ã vèn kinh doanh chđ yếu vốn vay ngân hàng - Trình độ lực quản lý kinh doanh lÃnh đạo doanh nghiệp nhiều hạn chế - Giá thị trờng có nhiều biến động ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh khách hàng Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên - Sử dụng vốn sai mục đích Dùng vốn lu động đầu t vào tài sản cố định, thiết bị sản xuất luân chuyển vốn không lành mạnh, Doanh thu không trả đợc nợ lÃi đến hạn - Có nhiều nguyên nhân khác nh bị lừa đảo, bị chiếm dụng vốn hàng hoá tiêu thụ chậm nguyên nhân gây nên nợ hạn 3.2 Nguyên nhân phía Ngân hàng - Cơ chế tín dụng hành cho phép doanh nghiệp đợc vay vốn nhiều tổ chức tín dụng nguyên nhân gây cạnh tranh "kém lành mạnh" với số Ngân hàng, tác động tiêu cựa đến việc chất lợng tín dụng, làm thay đổi cách quan hệ ngời vay ngời cho vay, tạo hội cho doanh nghiệp sử dụng tiền vay không mục đích, tạo tiền đề cho rủi ro tín dụng - Khả thẩm định cho vay sơ sài, lực chuyên môn cán tín dụng hạn chế, trình độ quản lý cha thật sâu sát, kiểm tra cha thờng xuyên nên cha phát kịp thời có biện pháp sử lý sớm sai sót hoạt động tín dụng - Một số cán tín dụng coi trọng tài sản chấp sai lầm coi tài sản chấp yếu tố quan trọng đảm bảo an toàn tín dụng vay; nên khách hàng khả trả nợ, tài sản giảm giá, khó phát mại nợ thu hồi không đủ trả gốc lÃi - Đạo đức nghề nghiệp số cán ngân hàng cha tốt, lợi ích cá nhân họ đà "vẽ đờng cho hơu chạy", thông đồng với doanh nghiệp để chiếm dụng vốn ngân hàng, cố tình hiểu sai, làm sai quy chế, quy định ngân hàng để tham ô, lợi dụng - Mối liên hệ phối hợp cấp, ngành hoạt động kinh doanh Ngân hàng hạn chế, nên việc sử lý tài sản chấp, xử lý vụ án tổ chức thi hành án, phát mại tài sản chậm nguyên nhân dẫn đến nợ hạn cha đợc xử lý nhanh chóng dứt điểm Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Chơng III Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng lu xá I Định hớng nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng công thơng Thái Nguyên Phơng hớng nhiệm vụ năm 2004 Năm 2004, năm kết thúc kế hoạch năm 2001 -2005 cã ý nghÜa quan träng ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi ®Êt níc nãi chung cịng nh hƯ thèng Ngân hàng nói riêng Đối với Ngân hàng công thơng Thái Nguyên năm 2004 vừa năm kết thúc bớc đầy khó khăn đồng thời năm thứ 31 thực nghị đại hội đảng tỉnh Thái Nguyên lần thứ XVI Căn vào mục tiêu phát triển địa phơng, vào thực tế kinh doanh năm 2003 Ngân hàng công thơng Lu Xá mục tiêu phơng hớng công tác năm 2004 đợc xác định nh sau: "Coi trọng công tác huy vốn địa phơng, tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn từ nguồn nhàn rỗi xà hội kể nội tệ ngoại tệ, đa dạng hoá kênh dẫn vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho thành phần kinh tÕ s¶n xt kinh doanh cã hiƯu qu¶, cã uy tÝn quan hƯ tÝn dơng B¸m s¸t mơc tiêu kinh tế địa phơng để chủ động đầu t vốn Tiếp tục chấn chỉnh nâng cao chất lợng tín dụng, tăng d nợ cho vay lành mạnh Tích cực tìm biện pháp để thu hồi nợ hạn, hạn chế nợ hạn phát sinh Phối hợp chặt chẽ ngành, quan pháp luật để phát mại các tài sản xiết nợ có liên quan đến vụ án Mở rộng phạm vi đầu t, trọng cấu đầu t để đẩy tăng d nợ cho vay trung dài hạn." Một số mục tiêu cụ thể Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên - Huy động vốn tăng 30% so với năm 2003 - Dự nợ tín dụng tăng 25% so với năm 2003 - Tỷ lê nợ hạn từ 8,7% năm 2003, phấn đấu giảm xuống dới 5% - Chênh lệch thu lớn chi (lÃi) tăng 15% so với năm 2003 II- Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng lu xá Thái Nguyên Để thực phơng hớng nhiệm vụ nêu để khắc phục thiếu sót tồn chi nhánh Lu Xá, em xin đề nghị số giải pháp nh sau: 1- Xây dựng sách cho vay đắn, đa dạng hoá hoạt động cho vay Chính sách tín dụng Ngân hàng định nghĩa văn đa lý luận khái niệm việc đầu t,cho vay Văn bao gồm tiêu chuẩn, hớng dẫn, giới hạn để đạo quy trình định cho vay Cần phân biệt điểm khác biệt sách tín dụng với quy trình tín dụng Chính sách tín dụng văn bao quát quy trình tín dụng chi tiết có thĨ bao gåm tõng bíc ®èi víi viƯc sư lý trờng hợp khác Do không nhấn mạnh tầm quan trọng sách tín dụng song quy trình tín dụng cần thiết đặc biệt đội ngũ cán tín dụng Chính sách tín dụng mang tính chất chiến lợc hoạt động ngân hàng nên thờng đợc phổ biến cấp quản lý Đối với ngân hàng, sách tín dụng thờng đợc phổ biến hội nghị giám đốc Một sách tín dụng muốn đợc thực thi tốt phải đợc viết thuật ngữ xác, dễ hiểu, chi tiết sở đa đợc hớng dẫn thực loại hình khác Một sách tín dụng cần phải thiết lập + Thiết lập mục tiêu: Sự tăng trởng, lợi nhuận, chất lợng danh mục đầu t, dịch vụ khách hàng, việc tuân thủ luật việc phơc vơ x· héi + ThiÕt lËp møc ®é chÝnh quyền + Thiết lập tiêu tín dụng + ThiÕt lËp c¸c thđ tơc kiĨm so¸t + ThiÕt lËp tiêu thức xử lý khoản cho vay có vấn đề Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên + Thiết lập tiêu thức thu hồi khoản vay + Thiết lập thủ tục việc tuân thủ quy định Việc xây dựng đợc sách tín dụng đắn giúp cho ngân hàng kinh doanh hớng, đa vốn vào khu vùc, lÜnh vùc cã hiƯu qđa kinh doanh cao hạn chế đợc rủi ro xảy Với đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thơng Lu Xá chủ yếu phục vụ doanh nghiệp nhà nớc đóng địa bàn có tiềm lớn, nhu cầu đòi hỏi dịch vụ ngân hàng nhiều, nhanh chóng, nhng phạm vi hoạt động chi nhánh Lu Xá cha đáp ứng kịp thời nh cha có hình thức hoạt động cho vay ngoại tệ mở L/C, tín dụng tập trung chủ yếu cho vay ngắn hạn, cho vay để đa dạng hoá lọai hình cho vay, đáp ứng nhu cầu đôí tợng khách hàng 2- Thực quy trình tín dụng chặt chẽ Sau có sách tín dụng đắn, rõ ràng toàn diện để đảm bảo chất lợng khoản cho vay, việc Ngân hàng phải làm xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ va thực có chất lợng quy trình Ngân hàng cần xây dựng quy trình xét duyệt, cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập phân định rõ trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới thẩm định định cho vay.Tại chi nhánh đà thành lập đợc tổ thẩm định có nhiệm kiểm tra, thẩm định khách hàng, án, phơng án vay vốn khách hàng, để trình hội đồng tín dụng Ban giám đốc định cho vay Sau có định cho vay định chuyển hồ sơ sang phòng tín dụng để thực việc giải ngân, kiểm tra thu nợ Nhng hoạt động tổ thẩm định đạt kết tốt, cần đa nội quy trách nhiệm cụ thể thành viên tổ chịu trách nhiệm kết luận thẩm định m×nh Mäi quy tr×nh tÝn dơng cã thĨ bao gåm nhiỊu kh©u song quan träng nhÊt, cã ý nghÜa qut định đến chất lợng cho vay khâu thẩm định trớc cho vay Khả rủi ro kinh doanh tín dụng dới nhiều mức độ hình thức khác nhau, phòng tránh rủi ro có nhiều biện pháp cách tổ chức tiến hành Tuy nhiên biện pháp quan trọng để phòng tránh rủi ro, nói chung cán Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên tín dụng cán có liên quan phải thực nghiêm túc, đầy ®đ chÕ ®é, thĨ lƯ hiƯn hµnh cđa thèng ®èc NHNN văn hớng dẫn, đạo tín dụng đảm bảo an toàn tín dụng Mọi khoản cho vay phải thực quy trình nghiệp vụ,tiến hành thẩm định, kiểm tra xác định t cách pháp nhân ngời cho vay, tính khả thi phơng án SXKD giá trị tài sản cầm cố, chấp thuộc sở hữu họ, chống tợng vay vốn ngân hàng kinh doanh sử dụng lòng vòng, sử dụng vốn sai mục đích Về phía Ngân hàng, kiên xảy phải sử lý có tình trạng vay đảo nợ 3- Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay biện pháp quan trọng trình cho vay Ngân hàng Nó tạo sở pháp lý cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách hàng khả trả nợ giúp giảm tối đa thiệt hại có rủi ro xảy Hiện theo nghị định đảm bảo tiền vay vốn số 178/1999/NĐ -CP ngày 29/12/1999 phủ đà tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng Ngân hàng phát huy hiệu nhng trình thực có hạn chế cần bổ xung chỉnh sửa chẳng hạn: Việc xác định giá trị tài sản đảm bảo tiền cho vay thủ tục phức tạp, đề nghị đơn giản hoá ghi trực tiếp vào hợp đồng tín dụng không thiết phải có biên định giá riêng nh làm Đối với tài sản hình thành từ vốn vay quy định vốn cho vay trung, dài hạn, vốn ngắn hạn sử dụng cho mua vật t hàng hoá, cần xem xét thể cho vay đợc Hoặc quy định vốn tự có phải 50% tổng nhu cầu vốn đề nghị có ý kiến sửa đổi cho hợp lý Việc thu nợ tài sản cầm cố, chấp, bảo lÃnh ngời thứ ba biện pháp tốt nhng giúp ngân hàng phần giải thiệt hại có rủi ro xẩy Vì thiết nghĩ: Tài sản bảo đảm biện pháp cuối sở pháp lý ngân hàng việc thu hồi khoản nợ vay gặp rủi ro bất khả kháng ngân hàng cần thực nghiêm túc thủ tục chấp, cầm cố, bảo lÃnh bên thứ ba ... văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên "Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Công thơng Lu Xá Thái Nguyên " làm luận... tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Chơng III Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng lu xá I Định... tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng Luận văn tốt nghiệp số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên III- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân
