Chuyên đề tốt nghiệp Mở đầu Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới nay, Việt Nam ln khuyến khích thành phần kinh tế tích cực tham gia vào hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động xuất nhập nói riêng, quan hệ kinh tế ngoại thương phát triển nhanh chóng Và điều phải thừa nhận tổ chức tín dụng có vai trị quan trọng việc cung cấp dịch vụ toán đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch cơng ty Việt Nam nước ngồi Nhận thức tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, bên ký kết hợp đồng ln chọn lựa phương thức tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích trường hợp phát sinh tranh chấp Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung chi nhánh cấp I hệ thống ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Trong năm qua chi nhánh tích cực tìm kiếm khách hàng tìm hướng theo hướng tiếp cận thị trường, nâng cao tính động, sáng tạo chủ động hoạt động kinh doanh Tại chi nhánh có nhiều phương thức tốn quốc tế nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, v.v… Trong số đó, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến Dịch vụ tốn thư tín dụng chứng từ giúp doanh nghiệp xuất nhập thực giao SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp dịch cách nhanh chóng, xác an tồn Song phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh hoạt động toán quốc tế chủ đạo chi nhánh Trong thời gian thực tập ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung, xuất phát từ điều em thực sâu vào nghiên cứu đề tài : “ Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung” nhằm tìm hiểu hoạt động tốn tín dụng chứng từ đưa số giải pháp để phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngoài phần mở đầu kết thúc viết em xin trình bày thành ba phần Chương I: Những vấn đề hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Chương I: Vấn đề hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Trong q trình thực tập hồn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp này, hướng dẫn tận tình PGS TS Nguyễn Thị Bất, với giúp đỡ anh chị phòng tốn quốc tế nói riềng Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung nói riêng em hồn thành viết Em xin chân thành cảm ơn! 1.1 Khái niệm chung hoạt động toán quốc tế 1.1.1 1.1.1.1 Khái niệm vai trị Khái niệm hoạt động tốn quốc tế Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng khắp nước, khu vực tồn giới Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng địi hỏi Đó là: “ Nghiệp vụ tốn quốc tế” Như vậy, toán quốc tế việc chi trả cá nghĩa vụ tiền tệ phát sinh quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hãng, cá nhân quốc gia khác SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.1.2 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hố hoạc trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khơng có hoạt động tốn quốc tế khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tam đẩy mạnh hoạt động xuất nhập (XNK) mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Đồng thời, hoạt động Thanh tốn quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác Thanh tốn quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay không phần nhờ vào hoạt động tốn quốc tế có tốt hay khơng Thanh tốn quốc tế SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hố Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hồn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó khơng t dịch vụ mà coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trước hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trường - Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh tốn quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác - Thứ tư, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thơng qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể (thường 100 %) Vì thời gian chờ đợi tốn, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu tư ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động tốn quốc tế cịn giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh tốn quốc tế có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung Do đó, việc nghiên cứu thực trạng hoạt động toán quốc tế để có biện pháp thực có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế Quan hệ tốn quốc tế tiến hành thơng qua phương thức tốn Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế người ta đưa phương thức toán khác như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Tùy theo điều kiện cụ thể khác mà người ta lựa chọn phương thức toán phù hợp 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức toán mà khách hàng (người trả tiền)yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Các bên tham gia toán bao gồm: người yêu cầu chuyển tiền: thường người nhập khẩu, người mắc nợ người có nhu cầu chuyển vốn Người hưởng lợi người người chuyển tiền định, thường nhà xuất chủ nợ Ngồi cịn có ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền ngân hàng phục vụ người chuyển tiền ngân hàng đại lý cho ngân hàng chuyển tiền ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người hưởng lợi Sau người xuất chuyển giao hàng hóa chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu, người nhập tiến hành kiểm tra hàng hóa( chứng từ hàng hóa) thấy phù hợp yêu cầu hai bên, chuyển tiền gửi tới ngân hàng phục vụ Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền tiến hành thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý để ngân hàng chuyển tiền trả cho người hưởng lợi báo nợ cho người chuyển tiền Phương thức chuyển tiền tiến hành hình thức chuyển tiền thư (mail transfer – M/T) chuyển tiền điện (telegraphic transfer – T/T) Chuyển tiền điện ngày thực thông qua hệ thống SWIFT giúp thơng tin chuyển nhanh chóng, an tồn Đối với M/T, chi phí thấp chậm hơn, cịn T/T ngược lại Vì tùy theo hồn cảnh cụ thể mà khách hàng chọn cho hình thức chuyển tiền phù hợp Đây phương thức toán đơn giản thủ tục toán tương đối nhanh Nhưng phương thức ngân hàng đóng vai trị trung gian đơn việc bên bán có nhận tiền hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào bên mua Vì quyền lợi bên bán khơng đảm bảo SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu (collection of payment) Phương thức nhờ thu phương thức mà người bán sau chuyển hàng hóa hay cung ứng dịch vụ cho khách hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người mua sở hối phiếu mà người bán lập Các bên tham gia bao gồm: người ủy thác thu (người hưởng lợi): bên bán; người trả tiền bên mua; ngân hàng nhận ủy thác thu: ngân hàng phục vụ bên bán; ngân hàng đại lý (ngân hàng thu tiền): ngân hàng phục vụ bên mua Có hai loại nhờ thu: nhờ thu phiếu trơn nhờ thu có chứng từ Nhờ thu phiếu trơn phương thức toán người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua dựa vào hối phiếu lập ra, cịn chứng tù hồng hóa gửi thẳng vào cho người mua, không qua ngân hàng Phương thức nhờ thu phiếu trơn không đảm bảo quyền lợi thực cho bên bán việc nhận hàng tốn tiền hàng bên mua khơng có ràng buộc Mặt khác bên mua gặp bất lợi, hối phiếu trả tiền đến trước, người mua phải trả mà chưa biết hàng hóa chuyển đến có đạt yêu cầu hay không Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phương thức bên bán ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người mua vào hối phiếu, mà cịn vào chứng từ hàng hóa gửi kèm, với yêu cầu ngân hàng trao chứng từ hàng hóa cho người mua sau họ toán tiền ký chấp nhận trả tiền hối phiếu SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến Thư tín dụng có tên gọi khác nhau: Letter of credit: LOC, LC, L/C; Documentary credit: DC, D/C; Documentary letter of credit.Credit (được định nghĩa UCP 600) Thư tín dụng văn pháp lý phát hành tổ chức tài (thơng thường ngân hàng), nhằm cung cấp bảo đảm trả tiền cho người thụ hưởng sở người thụ hưởng phải đáp ứng điều khoản tín dụng thư Điều có nghĩa là: Khi người thụ hưởng ngân hàng xuất trình (đại diện người thụ hưởng) thỏa mãn ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận khoảng thời gian có hiệu lực LC (nếu có) 1.2 Thanh tốn quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ Để tìm hiểu rõ tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, xem xét đến vấn đề chung phương thức tín dụng chứng từ khái niệm, bên tham gia, quy trình tiến hành 1.2.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Theo định nghĩa “qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (Uniform customs and practive for documentary credit – 1993 – UCP – N0 500) phương thức tốn tín dụng chứng từ “một thỏa thuận ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) trả tiền cho người thứ ba trả cho người theo lệnh người thứ ba trả, chấp nhận mua hối SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp phiếu người hưởng lợi phát hành; cho phép ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận hay mua hối phiếu xuất trình đầy đủ chứng từ qui định điều kiện đặt thực đầy đủ” 1.2.1.2 Các bên tham gia vào phương thức tốn tín dụng chứng từ Có bên tham gia thức vào q trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ là: người yêu cầu mở thư tín dụng; người hưởng lợi; ngân hàng mở thư tín dụng; ngân hàng thơng báo Bên thứ người yêu cầu mở thư tín dụng ( applicant): người nhập hay người mua hàng hóa, dịch vụ Bên thứ hai người hưởng lợi ( beneficiary): người xuất khẩu, người bán người hưởng lợi định Bên thứ ba ngân hàng mở thư tín dụng (issuing bank): ngân hàng đại diện cho người nhập Bên thứ tư ngân hàng thông báo (advising bank): ngân hàng bên nước xuất khẩu, người hưởng lợi 1.2.1.3 Qui trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng mở thư tín dụng Issving bank (3) (6) (7) Ngân hàng thông báo Advising Bank (5) Người nhập SV: Phạm Thị Tâm Trang (1) Người xuất Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp - Thứ năm, phối hợp tác nghiệp phịng nghiệp vụ chun mơn để phục vụ tốt cho nhu cầu toán quốc tế - Thứ sáu,tiếp tục đào tạo trình độ nghiệp vụ cán làm cơng tác Thanh tốn quốc tế, nâng cao tinh thần trách nhiệm thái độ văn minh giao dịch với khách hàng 1.8 Giải pháp Với định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ định hướng vô đắn NHĐT&PTVN chi nhánh Quang Trung thời điểm hoạt động xuất nhập ta phát triển Nhưng để thực định hướng cần có giải pháp cụ thể thiết thực Sau số giải pháp để phát triển hoạt động toán TDCT 1.8.1 Xây dựng chiến lược maketing tăng cường thực công tác khách hàng Trong môi trường cạnh tranh liệt đời hàng loạt ngân hàng thương mại cổ phần, có mặt chi nhánh ngân hàng nước ngồi, BIDV chi nhánh Quang Trung cần có sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt hiệu - Trước hết ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng Đây hoạt đông thiếu nhằm giúp ngân hàng mở rộng nâng cao số lượng khách hàng đến với NH phải chủ động để tìm đến khách hàng thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng để mở rộng hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tốn TDCT nói riêng SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp - Ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, tăng cường công tác tư vấn đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo để củng cố khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng tiềm Bên cạnh biện pháp trên, Ngân hàng cần phân tích nắm rõ đối thủ cạnh tranh Từ đưa biện pháp hẳn để thu hút khách hàng Đồng thời Ngân hàng cần phải tự xét thấy mặt ưu nhược điểm để phát huy đồng thời khắc phục yếu tồn Sự cạnh tranh để tồn phát triển điều không tránh khỏi ngân hàng thương mại nước hội nhập phát triển đất nước Để giành thắng lợi cạnh tranh cần khai thác triệt để mạnh sẵn có giảm thiểu điểm yếu Mà để thực điều ngồi nhân lực vững mạnh cịn cần phải có hệ thống maketing hoạt động hiệu Mục đích chiến lược maketing để khách hàng biết đến ngân hàng tin cậy vào hoạt động ngân hàng Vì mà chiến lược maketing trọng vào nghiên cứu thị trường; nghiên cứu khả cạnh tranh; nghiên cứu sách sản phẩm; nghiên cứu sách giá cả; nghiên cứu phân phối sản phẩm; sách quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng đài, báo, để khách hàng biết đến ngân hàng hình thức dịch vụ mà ngân hàng có 1.8.2 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động Con người nhân tố định thắng lợi Để quy trình tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nhanh chóng, có hiệu tránh nhiều rủi ro, toán viên phải có khả xử lý nghiệp vụ cách thục, xác, phù hợp với thơng lệ quốc tế Vì tốn viên khơng có trình độ cơng tác tốn quốc tế mà cần SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp kiến thức chuyên sâu lĩnh vực ngoại thương thị trường mà phụ trách.Thường xuyên tổ chức lớp bối dưỡng cán nghiệp vụ tốn TDCT, thích nghi với cơng nghệ Đồng thời, trang bị kiến thức pháp luật cho cán bộ,mời chuyên gia giỏi đào tao nghiệp vụ, đào tạo nâng cao trình độ ngoại ngữ tốn viên Mặt khác cịn phải xây dựng đội ngũ cán sạch, có lực, thay cán yếu lực, thoái hoá phẩm chất đạo đức, nâng cao trình độ cho cán Ngân hàng đặc biệt nâng cao trình độ tin học, trình độ lập trình quản lý cho cán kỹ thuật Ngồi ra, ngân hàng cần thực nguyên tắc tập trung dân chủ quản lý điều hành kinh doanh, phát huy tính chủ động sáng tạo cán nhân viên 1.8.3 Cải tiến kỹ thuật công nghệ: Trước hết Ngân hàng cần sử dụng hiệu mạng tốn SWIFT Việc ngân hàng tham gia mạng SWIFT khơng đơn nhằm phục vụ nhu cầu phát triển nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế mà cịn nhằm chuẩn bị điều kiện tham gia thị trường tiền tệ thị trường chứng khốn quốc tế Do đó, ngân hàng cần giải tốt vấn đề luân chuển chứng từ Đi-Đến nội ngân hàng cách phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tự động hoá giao dịch nước, chuẩn hoá nghiệp vụ Hơn nữa, ngân hàng cần cải tiến đầu tư kỹ thuật trang thiết bị công nghệ phục vụ toán Với xu hướng phat triển kinh tế, công nghệ yếu tố then chốt giúp cho NH tồn có khả cạnh tranh với lực kinh tế khác SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Cải thiện nâng cao trình độ tự động hóa quy trình cơng nghệ ngân hàng điều kiện để ngân hàng quản lý vốn tập trung, tiếp tục hòa nhập vào thị trường tài tiền tệ giới 1.8.4 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Hiện có nhiều ngân hàng thành lập Việt Nam, mà ngân hàng cạnh tranh cách mạnh mẽ Để tồn phát triển biện pháp góp phần giúp chi nhánh thu hút thêm lượng khách hàng đến thực tốn việc đa dạng hóa sản phẩm, tạo dịch vụ hoạt động Cụ thể việc đa dạng hóa loại L/C sử dụng, ứng dụng loại L/C L/C tuần hoàn, L/C chuyển nhượng… Hiện ngân hàng chủ yếu sử dụng loại L/C thông dụng L/C không hủy ngang, L/C xác nhận, L/C khơng hủy ngang miễn truy địi Vì việc ngân hàng sử dụng loại L/C đặc biệt thu hút lượng khách hàng nhiều 1.8.5 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập Hiệu hoạt động toán hàng hoá xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộcvào tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá xuất nhập Nếu doanh nghiệp tài trợ nguồn vốn kinh doanh có hiệu quả, có uy tín từ giúp đẩy mạnh họat động toán hàng hoá xuất nhập SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Đối với L/C nhập khẩu, chi nhánh thực tài trợ giai đoạn: cấp tín dụng cho nhà nhập tránh tạo vấn đề không tốt xảy cho nhà NK để đảm bảo uy tín NH; tài trợ giai đoạn giao hàng để áp dụng chủ yếu cho khách hàng cần có đảm bảo NH.; tài trợ giai đoạn giao hàng hình thức chấp nhận hối phiếu, cho vay toán, bảo lãnh nhận hàng Đối với L/C xuất NH tiến hành giúp nhà Xk thu hồi vốn nhanh chóng…và thực giai đoạn: cấp tín dụng cho nhà XK vào hợp đồng thương mại mà khách hàng ký vào L/C thơng báo, NH cấp tín dụng để nhà XK thực sản xuất hàng hóa XK…; chiết khấu chứng từ hoàn hảo chiết khấu hối phiếu; thực ứng trước tiền hàng Việc thực nghiệp vụ chiết khấu nghiệp vụ ứng trước tiền hàng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng mà giúp cho nhà XK quay vòng vốn nhanh hơn, tạo động lực cho nhà XK thiết lập chứng từ hoàn hảo 1.8.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro Để đảm bảo hoạt động Thanh toán quốc tế đặc biệt hoạt động toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ định hướng phát triển theo hành lang pháp lý Nhà nước,của ngân hàng ĐT&PTVN, chi nhánh cần tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt Trước hết, Ngân hàng cần lựa chọn cán tham gia kiểm tra kiểm sốt người cơng tư phân minh, thiết tha với nghiệp phát triển Ngân hàng Các cán kiểm tra, kiểm soát phải phát hiện, uốn nắn kịp thời nâng cao nhận thức toàn diện cho nhân viên Hơn thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh cơng tác kiểm tốn nội cho lĩnh vực như: kiểm tốn báo cáo tài SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.9 Kiến nghị với quan có thẩm quyền 1.9.1 Đối với quan quản lý vĩ mô nhà nước Cùng với phát triển kinh tế thị trường có quản lý vĩ mô nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trị quản lý vĩ mơ Nhà nước ngày khẳng định Hơn nữa, việc Việt Nam tham gia vào tổ chức thương mại quốc tế WTO với nhiều thuận lợi thách thức lớn Do cần phải có bàn tay định hướng Nhà nước để đưa đất nước mục tiêu Đối với hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng thời kỳ cần đến lãnh đạo định hướng phủ để ngày phát triển, tránh rủi ro xảy cho ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh XNK nước Song với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng minh bạch nước ta nay, Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp luật, luật quy định hướng dẫn giao dịch tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, quy định rõ quyền lợi nghĩa vụ người mua người bán hợp đồng ngoại thương quyền lợi ích ngân hàng tham gia giao dịch tốn tín dụng chứng từ Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phương thức TDCT chịu ảnh hưởng chất lượng hoạt động SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp kinh doanh doanh nghiệp XNK Do vậy, việc tăng cường vai trò quản lý Nhà nước sách tiền tệ để khuyến khích thúc đẩy hoạt động XNK cần thiết Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ thủ tục hành quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan, tăng cường công tác chống buôn lậu quản lý thị trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ sản xuất nước, tăng cường ngoại tệ toán qua ngân hàng Hiện tỷ giá đồng VNĐ so với đồng tiền có giá khác USD, EUR liên tục thay đổi ảnh hưởng tới hoạt động XNK Nhà nước cần có sách điều tiết tỷ có biện pháp khuyến khích xuất bảo hộ nhập nước 1.9.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường nhằm giải quan hệ trao đổi, cung cấp ngoại tệ NHNN với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với Để hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, ngân hàng Ngân hàng nhà nước đối tượng có liên quan cần thực nhiệm vụ: giám sát buộc ngân hàng thương mại phải xử lý trạng thái ngoại hối việc mua bán ngoại tệ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng; mở rộng đối tượng tham gia vào thị truờng; phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp hình thức mua bán ngoại tệ mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai… Ngồi ra, ngân hàng Nhà nước nên thực sách tỷ giá hối đối thích hợp cho tỷ giá ln đảm bảo có lợi cho nhà XNK 1.9.3 Đối với NHĐT & PTVN Hỗ trợ chi nhánh công tác đào tạo, mở them nhiều lớp tập huấn nghiệp vụ bồi dưỡng kiến thức cho cán chi nhánh Tổ chức buổi trao đổi, thảo luận hội sở chi nhánh, chi nhánh địa bàn Tập trung phát triển sản phẩm, đặc biệt sản phẩm dựa công nghệ đại, có tính cạnh tranh với ngân hàng khác, để phục vụ khách hàng thuận lợi , nhanh chóng Đồng thời, sản phẩm phải có tính “mở” để chi nhánh vừa linh hoạt vận dụng thay đổi số chi tiết nhỏ sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu đối tượng khách hàng khác song đảm bảo thiết kế sản phẩm, không vi phạm qui định Khẩn trương triển khai tồn chương trình đại hóa chi nhánh để cung cấp cho khách hàng dịch vụ có tiện ích ưu việt chương trình; thời khai thác thơng tin liên quan tới hoạt động chi nhánh cách kịp thời, đảm bảo hoạt động nhanh chóng, xác SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Bên cạnh đó, ngân hàng nên đa dạng hóa hình thức cho vay tài trợ, nâng cao mức chiết khấu chứng từ, áp dụng tỷ lệ ký quĩ hấp dẫn để thu hút khách hàng có sách cho vay ưu đãi khách hàng có uy tín Hơn ngân hàng cịn nên thực mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với ngân hàng đại lý giới tạo điều kiện cho hoạt động toán quốc tế, từ dẫn đến phát triển tốn theo phương thức tín dụng chứng từ SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Kết luận Việt Nam bước vào thời kì mở cửa, việc tham gia vào tổ chức thương mại giới có nhiều hội thách thức Hoạt động xuất nhập phát triển mạnh mẽ số lượng chất lượng Lĩnh vực ngân hàng tiếp tục phát triển để tăng cường sức mạnh tương lai mà kinh tế bước vào giai đoạn hội nhập thực với kinh tế giới Hoạt động ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung ngày phát triển, nhiên hoạt động khơng tránh khỏi khó khăn cạnh tranh ngân hàng mới, ngân hàng liên doanh ngân hàng nước dày dạn kinh nghiệm có cơng nghệ ngân hàng tiên tiến Vì để tồn phát triển tình hình muốn tạo uy tín trường quốc tế ngân hàng việc trọng phát triển hệ thống tốn tín dụng chứng từ u cầu cấp thiết Với thực trạng giải pháp nêu viết này, em hi vọng giúp phần đến phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Cuối cùng, lần em xin chân thành cảm ơn cô giáo, PGS TS Nguyễn Thị Bất anh, chị phịng tốn quốc tế BIDV chi nhánh Quang Trung giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Mục lục Chương I: Vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm chung hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm vai trò 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế 1.1.1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền .6 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu (collection of payment) 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ 1.2 Thanh toán quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1.2 Các bên tham gia vào phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 1.2.1.3 Qui trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 10 1.2.2 Nội dung thư tín dụng 12 1.2.2.1 Khái niệm thư tín dụng 12 1.2.2.2 Vai trị thư tín dụng 13 1.2.2.3 Những nội dung chủ yếu thư tín dụng (L/C): .13 1.2.3 Các loại thư tín dụng 16 1.2.3.1 Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C) 16 1.2.3.2 Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable L/C) 16 1.2.3.3 L/C không huỷ ngang, miễn truy đổi (irrevocable without recourse L/C) .17 1.2.3.4 L/C khơng huỷ ngang có xác nhận ( confirnied irrevocable L/C) 17 1.2.3.5 L/C tuần hoàn (revolving L/C) .18 1.2.3.6 L/C chuyển nhượng (irrevocable transferable L/C) .18 1.2.3.7 L/C giáp lưng (back to back L/C) 18 1.2.3.8 L/C đối ứng (reciprocal L/C) 19 1.2.3.9 Thư tín dụng toán dần (Deferred L/C) 19 1.2.4 Lợi ích rủi ro cho bên tham gia thực phương thức tín dụng chứng từ 19 1.2.4.1 Đối với người nhập 19 SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.4.2 Đối với người xuất khẩu, người bán 20 1.2.4.3 Với ngân hàng mở thư tín dụng 21 1.2.4.4 Đối với ngân hàng khác .22 1.3 Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 23 1.3.1 Tiêu thức đánh giá phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 23 1.3.1.1 Tiêu chuẩn định lượng 23 1.3.1.2 Tiêu thức định tính .25 1.3.2 Biện pháp phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 26 1.4 Khái quát chung Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 27 Chương II: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quang Trung 27 1.4.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển 27 1.4.2 Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung 30 1.4.3 Kết hoạt động kinh doanh NHĐT&PT chi nhánh Quang Trung năm 2007 .32 1.4.3.1 Hoạt động huy động vốn 33 1.4.3.2 Hoạt động tín dụng 35 1.4.3.3 Hoạt động toán quốc tế 38 1.5 Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức chứng từ BIDV chi nhánh Quang Trung 40 1.5.1 Hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 40 1.5.1.1 Tình hình tốn hàng nhập L/C 41 1.5.1.2 Tình hình toán hàng xuất L/C 47 1.6 Đánh giá thực trạng hoạt động .52 1.6.1 Thành tựu đạt 52 1.6.2 Hạn chế 54 1.6.3 Nguyên nhân 55 1.6.3.1 Nguyên nhân khách quan 55 1.6.3.2 Nguyên nhân chủ quan: .56 1.7 Quan điểm định hướng 59 Chương III : Giải pháp phát triển tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quang Trung 59 SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.7.1 Quan điểm 59 1.7.2 Định hướng .60 1.8 Giải pháp 61 1.8.1 Xây dựng chiến lược maketing tăng cường thực công tác khách hàng 61 1.8.2 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động 62 1.8.3 Cải tiến kỹ thuật công nghệ: 63 1.8.4 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 64 1.8.5 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập 64 1.8.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, phòng ngừa rủi ro 65 1.9 Kiến nghị với quan có thẩm quyền 66 1.9.1 Đối với quan quản lý vĩ mô nhà nước 66 1.9.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước 67 1.9.3 Đối với NHĐT & PTVN .68 SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục chữ viết tắt L/C: thư tín dụng ( letter of credit) TDCT: tín dụng chứng từ LN: lợi nhuận DT: doanh thu NHĐT & PTVN ; BIDV : ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam XNK: xuất nhập UCP : Uniform customs and practive for documentary credit SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ Sơ đồ 1: Sơ đồ trình tự nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ……………10 Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung………………… 31 Bảng - Hoạt động huy động vốn NHĐT & PT chi nhánh Quang Trung…33 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn…………………………………………………… 34 Bảng 3: Tình hình tín dụng…………………………………………………… 35 Bảng 4: tình hình hoạt động tốn quốc tế……………………………… 38 Bảng : Giao dịch L/C hàng nhập khẩu……………………………………… 46 Bảng 6: Hoạt động toán L/C xuất chi nhánh Quang Trung…… 50 Đồ thị 1: Cơ cấu doanh số toán quốc tế………………………………….40 Đồ thị 2: Tỷ trọng L/C nhập L/C xuất toán TDCT………………………………………………………………….……… 51 SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A ... trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng. .. Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quang Trung 1.4 Khái quát chung Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 1.4.1... sâu vào nghiên cứu đề tài : “ Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung? ?? nhằm tìm hiểu hoạt động tốn tín dụng chứng từ