Đang tải... (xem toàn văn)
GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Đất nước ta đang trong quá trình hội nhập, đổi mới và phát triển, nền kinh tế Việt Nam có nhiều chuyển biến tích cực, đời sống kinh tế ngày một nâng cao
Chương GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Đất nước ta trình hội nhập, đổi phát triển, kinh tế Việt Nam có nhiều chuyển biến tích cực, đời sống kinh tế ngày nâng cao Để đạt thành tựu đó, có đóng góp khơng nhỏ ngành ngân hàng Ngành ngân hàng với vai trò “người vay” “người cho vay” có sách đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, huy động tối đa nguồn tiền nhàn rỗi đưa vào lưu thông để phát triển sản xuất Việc tạo lập nguồn vốn giúp cho ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh mà cịn góp phần quan trọng việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói riêng phát triển toàn kinh tế nói chung Bên cạnh đó, với vai trị nhà cung cấp vốn tín dụng, điều mà ngân hàng quan tâm khả bảo tồn vốn để tái đầu tư Cũng ngân hàng thương mại (NHTM) khác, Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCTVN) kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với chức chủ yếu huy động vốn vay Kinh doanh ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhạy cảm cao, ảnh hưởng trực tiếp đến toàn hoạt động kinh tế Trong đó, tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tài sản có sinh lời ngân hàng Đồng thời, rủi ro tín dụng rủi ro gây thiệt hại, ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Do đó, việc cho vay mang lại hiệu thiết thực cho khách hàng ngân hàng mục tiêu hoạt động hàng đầu hệ thống NHCTVN nói chung chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Bạc Liêu (NHCTBL) nói riêng Chính vậy, sau thời gian học tập trường nghiên cứu thực tế chi nhánh NHCTBL em chọn đề tài cho Luận văn tốt nghiệp là: “Rủi ro tín dụng số biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng Thương Bạc Liêu” để tìm hiểu nguyên nhân phát sinh biện pháp khắc phục rủi ro hoạt động tín dụng - hoạt động trọng yếu ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Hiện nay, hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh nhiều hạn chế mức độ an tồn khả mở rộng tăng trưởng tín dụng Trong đó, yêu cầu vốn, chất lượng dịch vụ tín dụng ngày cao, áp lực cạnh tranh hội nhập ngày lớn Mục tiêu chung đề tài nghiên cứu đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng số đề xuất để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh NHCTBL, góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế tỉnh 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTBL để tìm phát huy mặt mạnh, phát khắc phục tồn yếu hoạt động cho vay ngân hàng - Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, từ xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố - Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh NHCTBL 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài thực tỉnh Bạc Liêu, cụ thể địa điểm nghiên cứu đề tài NHCTBL Thông tin phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài thu thập chủ yếu từ Phòng Khách hàng NHCTBL Bên cạnh kết hợp thu thập thơng tin trực tiếp từ cán tín dụng (CBTD) khách hàng (KH) vay vốn thông qua việc trao đổi, vấn 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài thực thời gian thực tập tốt nghiệp theo kế hoạch Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, cụ thể từ ngày 11/02/2008 đến ngày 25/04/2008 Đề tài sử dụng số liệu kết hoạt động tín dụng qua năm 2005, 2006 2007 1.3.3 Phạm vi nội dung Luận văn kết cấu thành chương, cụ thể sau: Chương 1: Giới thiệu Nội dung chương phần giới thiệu mở đầu đề tài, bao gồm nội dung cụ thể sau: - Đặt vấn đề nghiên cứu; - Mục tiêu nghiên cứu; - Phạm vi nghiên cứu; - Lược khảo tài liệu Chương 2: Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Nội dung chương nghiên cứu sở lý luận phương pháp tiến hành đề tài, bao gồm phần: phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCTBL Bao gồm nội dung sau: - Khái quát NHCTVN; - Một số tình hình NHCTBL; - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHCTBL; Chương 4: Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng NHCTBL Chương sâu vào phân tích nhân tố phát sinh rủi ro tìm hiểu hai khía cạnh sau: - Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng qua nợ hạn theo địa bàn; - Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh Chương 5: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh NHCTBL Bao gồm giải pháp sau: - Giải pháp huy động vốn; - Giải pháp huy động vốn, bao gồm giải pháp cho doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ; - Giải pháp nhằm hạn chế nợ hạn Chương 6: Kết luận kiến nghị Là chương kết thúc đề tài, nội dung kết luận bài, bên cạnh kiến nghị đến NHCTVN, quyền địa phương chi nhánh NHCTBL 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI Để chuẩn bị cho việc thực đề tài này, em có tham khảo qua số tài liệu nghiên cứu, phân tích hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Qua q trình lược khảo đề tài đó, em nhận thấy vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích sâu, kỹ lưỡng đầy đủ Trên sở lý luận, phân tích chuyên mơn tài liệu vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng NHCTBL để thực đề tài Sau số tài liệu mà em có điều kiện tham khảo q trình chuẩn bị thực đề tài: Tiểu luận tốt nghiệp Rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Bạc Liêu Lê Huỳnh Như (2006), Trung Tâm Giáo dục thường xuyên Bạc Liêu Các nội dung tham khảo: +Đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng, sâu đánh giá tình hình nợ hạn, tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro, tìm giải pháp, biện pháp tốt nhất, việc thu hồi nợ nhanh chóng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng +Phương pháp tác giả sử dụng nghiên cứu đề tài phương pháp so sánh xem xét tỷ số +Trong đề tài tác giả giải vấn đề như: Phân tán rủi ro, cho vay an toàn, ngăn chặn nợ hạn phát sinh, mục tiêu điều hành sách tiền tệ năm 2007, đề sách tín dụng linh hoạt, kiểm định giả thuyết mức độ rủi ro tín dụng + Qua đề tài tơi hồn thiện nhận thức rủi ro tín dụng Từ tơi tiếp tục nghiên cứu mở rộng cho đề tài mình, cụ thể bên cạnh nghiên cứu chất tơi lượng hóa rủi ro tín dụng qua phương pháp thay liên hoàn Nâng cao phần giải pháp thành giải pháp cho hiệu hoạt động tín dụng, đưa giải pháp phân tích khách hàng, phân tích tín dụng, tăng thu từ dịch vụ … Các văn hành liên quan đến công tác tín dụng hệ thống NHCTVN (04/2004) Nội dung tham khảo quy định về: Cho vay tiêu dùng; Cho vay sản xuất kinh doanh, dịch vụ đầu tư phát triển cá nhân, hộ gia đình; Giới hạn tín dụng thẩm quyền định giới hạn tín dụng hệ thống NHCT; Thực bảo đảm tiền vay; Cho vay tổ chức kinh tế Sổ tay tín dụng Ngân hàng Cơng Thương Bạc Liêu (2004) Nội dung tham khảo: + Chương 3: Chính sách tín dụng chung + Chương 4: Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng + Chương 6: Quy trình cho vay quản lý tín dụng + Chương 10: Quản lý nợ có vấn đề Chương PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 2.1.1.1Khái quát Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) đời phát triển gắn liền với sản xuất hàng hóa, kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt “tiền tệ” Thực tế NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ” Nghĩa NHTM nhận tiền gửi công chúng, tổ chức kinh tế, xã hội sử dụng số tiền vay, làm phương tiện toán với điều kiện ràng buộc phải hoàn trả lại vốn gốc lãi định theo thời hạn thỏa thuận Theo pháp lệnh “Các tổ chức tín dụng” (1990) Việt Nam NHTM định nghĩa sau: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển chung kinh tế việc tạo lập vốn cho ngân hàng vấn đề quan trọng hàng đầu hoạt động kinh doanh NHTM Vốn giúp cho ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh, mà cịn góp phần quan trọng việc đầu tư phát triển kinh doanh doanh nghiệp nói riêng phát triển toàn kinh tế quốc doanh nói chung 2.1.1.2Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại a Nghiệp vụ huy động vốn Để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển chung kinh tế việc tạo lập vốn cho ngân hàng vấn đề quan trọng hàng đầu hoạt động kinh doanh NHTM Nghiệp vụ huy động vốn thực thông qua hành vi mở tài khoản để thực toán cho KH huy động loại tiền gửi định kỳ có lãi Đồng thời hoạt động chủ yếu, thường xuyên khởi đầu cho hoạt động NHTM thực chức trung gian tài Với việc đáp ứng nhu cầu gửi tiền KH, NHTM đa dạng hóa loại hình hoạt động, tập trung lại gồm hình thức sau: Tiền gửi toán Tiền gửi toán khoản tiền gửi tổ chức kinh tế, cá nhân gửi vào có nhu cầu tốn qua ngân hàng Khoản tiền gửi không nhằm mục đích sinh lời mà nhằm đảm bảo an tồn thực khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Do vậy, tiền gửi tốn tiền gửi khơng kỳ hạn, KH rút tiền lệnh chi lúc mà không cần phải báo trước cho ngân hàng Mặt khác, loại tiền gửi lãi suất thường thấp ngân hàng khơng chủ động cơng tác cho vay Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi mà KH gửi tiền vào có thỏa thuận thời hạn rút vốn ngân hàng KH Tuy nhiên, thực tế yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi ngân hàng thường cho phép KH rút tiền trước thời hạn không hưởng lãi suất hưởng mức lãi suất thấp Tiền gửi có kỳ hạn nguồn vốn mang tính ổn định, ngân hàng sử dụng loại tiền cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì cần thu hút nhiều KH gửi tiền, nhằm ổn định nguồn vốn kinh doanh Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền mà KH gửi vào ngân hàng nhằm mục đích tích lũy, hưởng lãi thực kế hoạch chi tiêu tương lai Đây hình thức huy động truyền thống ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm bao gồm loại sau: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Ngồi hình thức tiết kiệm trên, ngân hàng cịn phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng để huy động vốn phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn b Các nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng chiếm tỷ trọng lớn toàn tài sản ngân hàng Khi kinh tế phát triển, nhu cầu vốn kinh doanh xã hội ngày nhiều vai trị tín dụng ngày quan trọng NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế thơng qua nghiệp vụ tín dụng sau: Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng Trong kinh tế thị trường, NHTM cho KH vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt KH, cho vay để tiêu dùng Nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn Nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn có thời hạn hồn vốn dài (trung hạn năm đến năm, dài hạn có thời gian năm) NHTM cho vay vốn trung dài hạn thơng qua hai hình thức bản: cho vay đầu tư dự án cho th tài Ngồi hai hình thức tín dụng trung dài hạn trên, NHTM thực nghiệp vụ khác như: cho vay tham dự, cho vay góp vốn, cho vay vốn nhận ủy thác, bảo lãnh vay trung dài hạn nước c Nghiệp vụ khác Trong kinh tế thị trường, sản xuất ngày phát triển, vi mô sản xuất phạm vi hoạt động doanh nghiệp ngày mở rộng Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM không ngừng mở rộng nâng cao chất lượng nghiệp vụ như: nghiệp vụ toán quốc tế, nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ ủy thác thông qua hình thức giúp cho ngân hàng mở rộng quan hệ với doanh nghiệp ngân hàng nước ngồi, nâng cao uy tín ngân hàng thị trường quốc tế Đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng NHTM kinh tế thị trường, góp phần quan trọng vào việc phát triển kinh tế xã hội thơng qua hoạt động 2.1.2 Một số lý luận tín dụng 2.1.2.1Các khái niệm a Tín dụng Là quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật, người vay phải trả cho người cho vay gốc lãi sau thời gian định Như vậy, hoạt động gọi tín dụng phải có điều kiện sau: Thứ nhất, có chuyển giao tạm thời (có thời hạn) Thứ hai, chuyển giao lượng giá trị dạng hàng hóa hay tiền tệ Thứ ba, có hồn trả giá trị hồn trả phải lớn giá trị ban đầu Nếu thiếu ba điều kiện khơng cịn phạm trù tín dụng b Nợ hạn Là tiêu phản ánh khoản nợ đến hạn KH không trả cho ngân hàng mà khơng có ngun nhân đáng, ngân hàng chuyển từ tài khoản dư nợ qua quản lý tài khoản khác gọi nợ hạn Nếu thời điểm định đó, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn chiếm tổng dư nợ lớn phản ánh nghiệp vụ tín dụng ngân hàng ngược lại Nợ hạn phân chia sau: Nợ hạn có tài sản đảm bảo: Là khoản nợ cho vay người vay phải chấp tài sản cho ngân hàng, theo pháp luật, ngân hàng có quyền phát tài sản để thu nợ Do vậy, nợ hạn chưa thu NHTM có khả thu hồi Nợ q hạn khơng có tài sản đảm bảo: Là khoản nợ cho vay, ngân hàng không yêu cầu người vay phải chấp tài sản Loại nợ này, người vay vốn tồn tại, hoạt động kinh doanh, tình hình tài có khả phục hồi có khả thu hồi nợ Nợ q hạn nợ khó địi (hay gọi nợ xấu): Loại nợ xảy tồn đọng người vay vốn có tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài yếu kém, biểu sản xuất kinh doanh bị lỗ, khả tốn hồn tồn Thời hạn nợ tồn đọng lâu, kéo dài năm, – năm lâu khó giải c Vốn tự có Là vốn chủ sở hữu ngân hàng, gồm: Vốn điều lệ (vốn thực có) Các quỹ dự trữ: quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ đầu tư … Các nguồn vốn khác: lợi nhuận giữ lại, khấu hao tài sản cố định … d Vốn huy động Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng, gồm: Vốn tiền gửi từ tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi dân cư … Vốn huy động qua chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu Vốn vay từ Ngân hàng Trung Ương, tổ chức tín dụng khác 2.1.2.2Bản chất tín dụng Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hửu tín dụng Có thời hạn tín dụng xác định thỏa thuận người vay người cho vay Người sở hửu vốn tín dụng nhận phần thu nhập hình thức lợi tức 2.1.2.3Vai trị tín dụng Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất vốn liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Việc phân bố vốn tín dụng góp phần điều hồ vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất: hoạt ngân hàng tập trung vốn điều lệ chưa sử dụng, sở cho vay lại hộ sản xuất đơn vị kinh tế Tuy nhiên, q trình đầu tư tín dụng khơng phải rải cho chủ thể có nhu cầu mà việc đầu tư thực với chủ thể có điều kiện vay vốn Tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mủi nhọn Tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp nhà nước Tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nước ngồi 2.1.2.4Chức tín dụng Chức phân phối lại tài nguyên Được thể hai cách: Phân phối trực tiếp: việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn kinh doanh tiêu dùng Phân phối gián tiếp: việc phân phối thực thông qua tổ chức trung gian ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài … Chức thúc đẩy lưu thơng hàng hóa phát triển sản xuất Tín dụng tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất kinh doanh thực bình thường, liên tục phát triển 10 ... chủ sở hữu rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro hoạt động tín dụng Điều có nghĩa cịn hoạt động ngân hàng cịn rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng khơng xảy với khoản tín dụng bình thường... chế rủi ro tín dụng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh NHCTBL Bao gồm giải pháp sau: - Giải pháp huy động vốn; - Giải pháp huy động vốn, bao gồm giải pháp cho doanh số cho vay, doanh số. .. 2.1.3.4Thiệt hại rủi ro tín dụng gây Đối với thân ngân hàng Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thiếu tiền chi trả cho KH, phần lớn nguồn vốn hoạt động ngân hàng nguồn
