Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Á Châu, chi nhánh Hà Nội
Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội Lời mở đầu Việt Nam quốc gia nằm khu vực đợc coi động giới Việt Nam có điều kiện thuận lợi để phát triển, hội nhập với nớc khu vực giới; đồng thời hội để tiếp thu thành tựu tiên tiến nh học kinh nghiệm nớc giới Để đa Việt Nam tiến lên với nớc khác, Đảng nhà nớc ta đà tiến hành công đổi mới, vai trò, vị trí DNV&N quan trọng cần phải tổ chức xếp lại cho phù hợp hơn, DNV&N tảng thúc đẩy công nghiệp nói riêng kinh tế nói chung Theo số liệu thống kê Bộ Kế Hoạch Đầu T, Việt Nam đà có triệu DNV&N chiếm 90% tổng số doanh nghiệp nớc Với số vốn kinh doanh chiÕm 20% tỉng sè vèn kinh doanh cđa c¸c doanh nghiƯp, DNV&N ®· ®ãng gãp 30-36% GDP cho nỊn kinh tế quốc dân Với đặc điểm chung không đòi hỏi nhiều vốn đầu t, linh hoạt thích ứng nhanh với môi trờng kinh doanh nhiều đầy biến động, máy tổ chức gọn nhẹ, thích ứng với yêu cầu thị trờng, phơng tiện hiệu giải công ăn việc làm Loại hình doanh nghiệp có bớc phát triển thể vai trò quan trọng kinh tế quốc dân Tuy nhiên, DNV&N phải đối mặt với nhiều khó khăn mà khó khăn vốn Để DNV&N phát huy đợc vai trò mình, yêu cầu đợc đặt nguồn vốn để phát triển nâng cao lực sản xuất Và vai trò ngân hàng thiếu đợc để đáp ứng nhu cầu vốn Nhng đôi với việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay ngày nhiều việc nâng cao chất lợng công tác cho vay có hiệu Nh vậy, chất lợng cho vay DNV&N không quan tâm với ngân hàng mà mối quan tâm hàng đầu Đảng Nhà níc Sau mét thêi gian thùc tËp ë chi nh¸nh Ngân hàng thơng mại cổ phần Châu Hà nội, em nhận thấy khách hàng DNV&N đối tợng mà ngân hàng quan tâm đến nhiều, với lý em đà chọn đề tài: " Nâng cao chất lợng tín dụng DNV&N Ngân hàng Châu- Chi nhánh Hà Nội " Do phạm vi đề tài rộng, thời gian thực tập có hạn, trình độ lý luận hiểu biết cha nhiều nên viết em tránh khỏi Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội thiếu sót Em mong nhận đợc quan tâm, góp ý thầy cô giáo cán ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.TS Cao Cự Bội, toàn thể thầy cô giáo khoa Ngân hàng - Tài chính, ban lÃnh đạo, tập thể cán phòng tín dụng chi nhánh Ngân hàng Châu Hà nội đà tận tình hớng dẫn, cung cấp tài liệu đóng góp ý kiến giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Kết cấu luận văn đợc chia làm chơng: Chơng I: Cơ sở lý luận (DNV&N - tín dụng Ngân hàng DNV&N) Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng DNV&N Ngân hàng thơng mại cổ phần Châu - chi nhánh Hà nội Chơng III: Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng DNV&N Ngân hàng Châu - Chi nhánh Hà nội Chơng I: Cơ sở lý luận Doanh nghiệp và nhỏ- Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ I Doanh nghiƯp võa vµ nhá nỊn kinh tÕ qc dân Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Trong kinh tế, dựa vào quy mô hoạt động chia doanh nghiệp thành hai loại: doanh nghiệp lớn, DNV&N.Các DNV&N loại hình doanh nghiệp phổ biến hầu hết nớc Tuy nhiên, tiêu chuẩn chung cho việc phân định ranh giới quy mô doanh nghiệp nớc nớc khác nhau, tuỳ theo điều kiện hoàn cảnh phát triển kinh tế cụ thể mà có cách xác định quy mô doanh nghiệp giai đoạn cụ thể Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội Hầu hết nớc giới đếu xác định DNV&N theo hai tiêu thức: tổng số vốn kinh doanh, số lợng lao động doanh nghiệp để phân biệt quy mô lớn, vừa nhỏ Việt Nam, theo định Chính Phủ NĐ 90/ 2001/NĐ - CP ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển DNV&N có định nghĩa sau: "DNV&N vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đà đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành Có vốn đăng ký không 10 tỷ VNĐ số lao động hàng năm không 300 ngời" Căn vào tình hình kinh tế xà hội cụ thể ngành, địa phơng trình thực biện pháp chơng trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu vốn lao động hai tiêu nói Với tiêu chí xác định DNV&N theo NĐ 90/ 2001/ NĐ- CP số lợng doanh nghiệp đà tăng lên đáng kể Theo số liệu thống kê đến hết năm 2001 có tổng cộng 77.784 doanh nghiệp đăng ký kinh doanh: riêng năm 20002001 thực luật doanh nghiệp tăng vợt bậc 35.481 doanh nghiệp, với số vốn đăng ký kinh doanh 41.882 tỷ đồng Đặc điểm phân loại 2.1 Phân loại Tuỳ theo tiêu thức ta phân loại DNV&N nh sau: -Theo hình thức sở hữu bao gồm: +Doanh nghiệp nhà nớc + Doanh nghiệp t nhân +Công ty TNHH + Doanh nghiệp cổ phần -Phân loại theo mục tiêu SXKD: + Doanh nghiệp SXKD hàng hoá công cộng không mục tiêu lợi nhuận + Doanh nghiệp SXKD mục tiêu lợi nhuận -Phân loại theo mục tiêu ngành nghề lĩnh vực SXKD: + Doanh nghiệp công nghiệp + Doanh nghiệp nông nghiệp Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội + Doanh nghiệp xây dựng + Doanh nghiệp thơng mại dịch vụ -Phân loại theo quy mô (về lao động,Vốn, sản lợng, doanh thu, mức lợi nhuận ) + Doanh nghiÖp võa + Doanh nghiÖp nhá Nh vËy, tất doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh thoả mÃn hai tiêu thức: Vốn đăng ký không 10 tỷ đồng, lao động trung bình hàng năm không 300 ngời đợc coi DNV&N 2.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Thứ nhất, doanh nghiệp có quy mô hoạt động nhỏ bé Phần lớn DNV&N cã quy m« bÐ víi sè vèn díi tû đồng lao động dới 50 ngời Chỉ xét riêng DNV&N đến ngày 1/9/1999 có tới 65% DN cã sè vèn díi tû ®ång, ®ã 1341 DN cã sè vèn díi tû ®ång, chiÕm 23% tỉng sè DNV&N Do quy m« nhá dÉn tíi ngn vốn hạn hẹp, kéo theo nhữmg khó khăn mặt SXKD, trình độ công nghệ lực quản lý hạn chế, thiếu thông tin gây nhiều yếu sản xuất, thiếu vốn đặc điểm bật Thứ hai, Sức cạnh tranh DNV&N thấp Do DNV&N DN có quy mô nhỏ, vốn đầu t cho hoạt động SXKD làm cho hoạt động SXKD gặp nhiều khó khăn ảnh hởng tới chất lợng sản phẩm nh là: chất lợng cha cao, sức cạnh tranh hàng hoá dịch vụ yếu không mở rộng đợc thị trờng, hàng hoá ngày khó tiêu thụ Tất yếu dẫn đến lợi nhuận thấp, cản trở việc SXKD, dễ có hành vi gian lận thơng mại, kinh doanh trái với quy định pháp luật Thứ ba, Quản lý điều hành hoạt động SXKD DNV&Nthấp Hầu hết DNV&N đợc thành lập có nguồn vốn dựa vào tiền tích luỹ cá nhân cộng với tích luỹ gia đình (đối với DN quốc doanh) Do vậy, ngời điều hành DN hầu hết mạnh vốn lớn mạnh lực quản lý Các DNV&N nhà nớc nhiều nhà quản lý yếu trình độ điều hành Nên cha đáp ứng đợc nhu cầu kinh tế thị trờng, không đủ sức để DN đứng vững phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội Bên cạnh số ngời DNV&N có trình độ, đợc đào tạo ít, khó khăn DNV&N không thu hút đợc cán kỹ thuật giỏi công nhân có tay nghề cao Từ đó, dẫn đến suất lao ®éng thÊp, hiƯu qu¶ sư dơng vèn kÐm ¶nh hëng đến khả hoàn trả vốn vay bảo toàn vốn thấp Cho nên khả tiếp cận vốn ngân hàng DNV&N bị hạn chế Thứ t, Môi trờng kinh doanh bên ảnh hởng không nhỏ tới DNV&N Thật vậy, tác động từ bên tới DN gây không khó khăncho DNV&N.Trớc hết, tác động quản lý nhà nớc hoàn thiƯn lt DN, thùc thi lt DN, c¸c chÝnh s¸ch thuế, sáchTD, thơng mại, sách khoa học - công nghệ, CS giáo dục đào tạo, lao động việc làm nhiều bất cập Tác động quản lý nhà nớc DNV&N khâu tổ chức nhiều xúc, tệ quan liêu, tham nhũng phận cán công chứng quản lý nhà nớc Sự thiếu hụt rối loạn thị trờng nh: thị trờng vốn, thị trờng thông tin, thị trờng dịch vụ nạn hàng giả, hàng lậu tràn lan gây nhiều khó khăn cho hoạt động SXKD cđa DNV&N Vai trß cđa DNV&N nỊn KT thị trờng Mặc dù có quy định khác vỊ DNV&N nhng sù ph¸t triĨn cđa DNV&N ë ViƯt Nam cịng nh ë nhiỊu níc trªn thÕ giíi đà khiến cho nhà KT Chính Phủ nớc nhận thức đầy đủ vai trò DNV&N KT thị trờng Hiện hầu hết nớc, DNV&N đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển KT-XH đất nớc 3.1 DNV&N cung cấp khối lợng lớn sản phẩm, dịch vụ đa đạng, phong phú chủng loại đáp ứng nhu cầu SX tiêu dùng Các DNV&N hoạt ®éng mäi lÜnh vùc cđa nỊn KT qc d©n từ SX công nghiệp, xây dựng , Thơng mại đến dịch vụ có khả đáp ứng nhu cầu ngày đa đạng, phong phú ngời tiêu dùng Ngay nớc phát triển, phát triển mạnh mẽ siêu thị thay đợc DN bán lẻ, sản phẩm có tính chất lặt vặt, nhỏ không thích hợp với DN lớn Số liệu điều tra cho thấy DNV&N đem lại 78% doanh số bán lẻ thơng nghiệp, 64% khối lợng vận chuyển hành khách hàng hoá, SX gần 100% sản lợng công nghiệp nhiều mặt hàng tiêu dùng nh: đồ mỹ nghệ, đồ mộc, mây tre 3.2 DNV&N đóng vai trò quan trọng việc tạo công ăn việc làm phù hợp với nhiều đối tợng, tăng thu nhập cho ngời lao động, góp phần ổn định xà hội Nhất nớc đông dân lại sèng chđ u b»ng nghỊ n«ng, thu nhËp thÊp nh nớc ta Hàng năm có thêm khoảng triệu ngời gia nhập lực lợng lao động mà khả thu hút lao động vào DN lớn thuộc khối quốc doanh hạn chế Sự tồn phát triển DNV&N phơng tiện có hiệu để giải vấn đề thất nghiệp, nguồn lực chủ yếu tạo việc Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội làm Lý thật đơn giản DNV&N thờng đợc dễ dàng tạo lập với khối lợng không lớn, thờng xuyên đáp ứng đợc nhu cầu thay đổi thị trờng Vì vậy, số lao động làm việc mét DNV&N kh«ng nhiỊu nhng theo quy lt sè đông, với số lợng lớn DNV&N đủ tạo phần lớn công ăn việc làm cho xà hội Cho đến Việt Nam tổng số LĐ làm việc DNV&N khoảng triệu ngời chiếm 26-27% lực lợng LĐ nớc 3.3 DNV&N phát triển sử dụng có hiệu nguồn lực tài chính: Sự đời phát triển DNV&N với nhiều loại hình nh: DNNN, công ty t nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần đà khơi dậy đa vào hoạt động nhiều khoản vốn nằm phân tán dân c, góp phần phát triển SX DNV&N góp phần quan trọng việc thu hút vốn đầu t dân c sử dụng tối u nguồn lực địa phơng Thật vậy, việc thành lập DNV&N không cần nhiều vốn Điều đà tạo hội cho đông đảo dân c tham gia đầu t Mặt khác, trình hoạt động DNV&N dễ dàng huy động vốn dựa quan hệ họ hàng, bạn bè thân thuộc Với quy mô nhỏ vừa, lại đợc phân tán hầu khắp địa phơng, vùng lÃnh thổ nên DNV&N có khả tận dụng tiềm LĐ, nguyên vật liệu với trữ lợng hạn chế không đáp ứng đủ nhu cầu quy mô lớn nhng sẵn có địa phơng, sử dụng sản phẩm phụ phế liệu, phế phẩm DN lớn Ngoài ra, ngành mà Việt Nam có lợi cạnh tranh từ giá thành sức LĐ (nh may mặc, chế biến lơng thực, thuỷ hải sản, sản xuất đồ mỹ nghệ ) ngành lợi ích từ quy mô lớn 3.4 DNV&N hỗ trợ cho DN lín SXKD: C¸c DNV&N cã thĨ nhËn gia công, sản xuất cung ứng nguyên liệu đầu vào, nhận làm đại lý phân phối tiêu thụ sản phẩm đầu cho DN lớn Từ phát huy mạnh loại hình DN, tăng tính chuyên môn hoá, nâng cao khả cạnh tranh cho sản phẩm, thúc đẩy phát triển DN Đặc biệt, trình đổi hội nhập đất nớc vai trò hỗ trợ cho DN lớn DNV&N ngày khẳng định phát huy thêm 3.5 DNV&N góp phần thúc đẩy tăng trởng KT Toàn bé khu vùc DNV&N c¶ níc chØ chiÕm 20% vèn kinh doanh tất DN Tuy nhiên, tỷ trọng đóng góp vào GDP không nhỏ đạt xấp xỉ 36,6% (trong ®ã: DNV&N quèc doanh ®ãng gãp 7%, DNV&N quốc doanh đóng góp 19,6% GDP) Nếu so với kết đánh giá tổng cục quản lý vốn tài sản Nhà nớc, tổng công ty nhà nớc chiếm gần 80% vốn nhng doanh thu đạt 49,8% kết đạt đợc khu vực DNV&N thật đáng quan tâm Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội 3.6 DNV&N góp phần đào tạo đội ngũ cán bộ, nhà kinh doanh, nhà quản trị míi nỊn KT thÞ trêng Thùc tÕ cho thÊy, có DN giữ quy mô vừa nhỏ quy mô có hiệu phù hợp với khả kinh doanh tiềm DN, nhng có nhiều DNV&N phát triển thành DN lớn Với phát triển tất lĩnh vực tài công nghiệp, xây dựng, đến nhà hàng, khách sạn quy mô DNV&N vờn ơm nhân tài cho công phát triển đất nớc Ngoài vai trò chủ yếu trên, DNV&N số vai trò khác nh là: DNV&N góp phần quan trọng việc tạo lập phát triển cân chuyển dịch cấu KT; DNV&N đóng góp vào việc trì phát triển ngành thủ công nghiệp; DNV&N góp phần tăng nguồn hàng xuất tăng thu cho ngân sách nhà nớc Ưu điểm hạn chế DNV&N KT thị trờng 4.1 Ưu điểm: - DNV&N động, nhạy bén dễ thích ứng với thay đổi thị trờng Với quy mô vừa nhỏ, máy quản lý gọn nhẹ DNV&N dễ dàng đáp yêu cầu có hạn thị trờng chuyên môn hoá Mặt khác, DNV&N có mối liên hệ trực tiếp với thị trờng ngời tiêu dùng nên có phản ứng nhanh nhạy với biến động thị trờng - DNV&N đợc tạo lập dễ dàng, hoạt động có hiệu với chi phí cố định thấp Với quy mô vốn đầu t ban đầu không nhiều, mặt sản xuất nhỏ hẹp, quy mô nhà xởng không lớn thành lập đợc DNV&N Các DNV&N linh hoạt việc học hỏi, phát triển tránh thiệt hại to lớn môi trờng khách quan tác động lên - DNV&N tạo điều kiện trì tự cạnh tranh Khác với DN lớn, cần thị trờng hoạt động lớn, có bảo hộ Chính Phủ, có độc quyền Các DNV&N hoạt động với số lợng đông, tình trạng độc quyền, DN ngày dễ dàng chấp nhận cạnh tranh tự So với DN lớn, DNV&N có tính tự chủ cao hơn, DNV&N không ỷ lại vào giúp đỡ Nhà nớc mà sẵn sàng khai thác hội để phát triển không ngại rủi ro Nói chung, DNV&N buộc phải trì phát triển không bị phá sản - DNV&N cã thĨ ph¸t huy c¸c tiỊm lùc níc Thành công DNV&N nắm bắt đợc điều kiện cụ thể đất nớc tài nguyên, lao động - DNV&N đóng góp phần tạo lập phát triển cân vùng quốc gia, DNV&N phát triển rộng rÃi khắp nơi, mội vùng Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội lÃnh thổ tạo nhiều sản phẩm phong phú, đa dạng, đồng thời tạo lập phát triển cân vùng đất nớc Bên cạnh u DNV&N có nhiều hạn chế vốn có 4.2 Hạn chế chủ yếu DNV&N - Khả tài DNV&N hạn chế Với u tạo lập dễ dàng cần lợng vốn DNV&N gặp phải hạn chế lực tài thấp từ dẫn đến loạt bất lợi cho DNV&N SXKD - Thiếu thông tin, trình độ quản lý thờng bị hạn chế Do khả tài hạn chế mà DNV&N khó khăn việc tiếp cận thị trờng, tiếp cận công nghệ SX công nghệ quản lý tiên tiến - DNV&N có khả thu hút đợc nhà quản lý ngời LĐ giỏi Với quy mô SX không lớn, sản phẩm tiêu thụ không nhiều, DNV&N khó trả lơng cao cho ngời LĐ - Hoạt động DNV&N thiếu vững Mặc dù có u linh hoạt nhng khả tài hạn chế, có biến động lớn thị trờng, DNV&N dễ rơi vào tình trạng phá sản Tuy nhiên, phần lớn nớc có số lợng phá sản lớn, nhng đôi với việc phá sản lại có DN đợc thành lập, số lợng DN đợc thành lập lớn số bị phá sản Do vậy, đà không dẫn đến tình trạng xáo động KT - XH tợng đà phản ánh sức sèng m·nh liƯt cđa c¸c DNV&N nãi chung nỊn kinh tế Cùng với hạn chế nêu trên, trình hoạt động DNV&N nảy sinh số tợng tiêu cực ảnh hởng không tốt tới đời sống KT- XH nh trốn thuế, chạy theo lợi nhuận mức mà không ý đến hậu xà hội phải gánh chịu ( VD: làm hàng giả không đảm bảo chất lợng, gây ô nhiễm môi trờng ) Một số DNV&N chạy theo lợi nhuận mức đà tìm cách để kiếm lời, kể hành vi vi phạm pháp luật II TDNH vai trò TDNH DNV&N Đại cơng TDNH 1.1 Khái niệm: Tín dụng quan hệ vay mợn, gồm cho vay vay Tuy nhiên gắn với chủ thể định nh ngân hàng (hoặc trung gian khác), ví nh TDNH bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Việc xác định nh cần thiết để định lợng tín dụng hoạt động KT Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội TD hoạt động sinh lêi lín nhÊt song rđi ro cao nhÊt cho NHTM Đây hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng trung gian tài chÝnh nãi chung, chiÕm tû träng cao nhÊt tæng sổ tài sản tạo thu nhập từ lÃi lớn Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (đợc gọi TDNH) Quan hệ TD phần lớn đợc xác định thông qua hợp đồng TD với trọng tâm xác định khả ý mn cđa ngêi nhËn TD viƯc thùc hiƯn hợp đồng 1.2 Các nguyên tắc TDNH Hoạt động TD NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm bảo đảm tính an toàn khả sinh lời Các nguyên tắc đợc cụ thể hoá quy định ngân hàng nhà nớc NHTM Nguyên tắc thứ nhất: Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc), lÃi với thời gian xác định Các khoản TDNH chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản vay mà ngân hàng vay Do vậy, ngân hàng yêu cầu ngời nhận TD phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng tồn phát triển Nguyên tắc thứ hai: Khách hàng phải cam kết sử dụng TD theo mục đích đợc thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho ngân hàng Bên cạnh ngân hàng có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ đợc ghi hợp đồngTD đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái luật pháp việc tài trợ không phù hợp với cơng lĩnh ngân hàng Nguyên tắc thứ ba: Ngân hàng tài trợ dựa phơng án (hoặc dự án) có hiệu Thực nguyên tắc thực nguyên tắc thứ Phơng án có hiệu ngời vay minh chứng cho khả thu hồi đợc vốn đầu t có lÃi để trả nợ cho ngân hàng, khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản ngời vay Trong trờng hợp xét thấy an toàn, ngân hàng đòi hỏi ngời vay phải có tài sản đảm bảo vay 1.3 Phân loại TD (các hình thức TDNH) TD loại tài sản lớn phần lớn NHTM phản ánh hoạt động đặc trng ngân hàng Loại tài sản đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác 1.3.1 Tín dụng phân loại theo thời gian (TD ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài công B - K41 Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội TD ngắn hạn - thời hạn từ 12 tháng trở xuống, trung hạn - năm đến năm, dài hạn - năm Việc xác định thời hạn có tính chất tơng đối nhiều khoản cho vay không xác định trớc đợc xác thời hạn Phân chia TD theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn sinh lời tài sản Tỷ trọng TD ngắn hạn NHTM thờng cao TD trung dài hạn: ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lu động khách hàng TD trung dài hạn thờng có tỷ trọng thấp nhng rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt khan Có nhiều nhân tố ảnh hởng đến tỷ lệ nh tính ổn định nguồn vốn, khả quản lý khoản ngân hàng, khả dự báo dự phòng rủi ro trung dài hạn 1.3.2 Hình thức tài trợ TD đợc chia thành cho vay, bảo lÃnh, cho thuê Cho vay tài sản lớn khoản mục TD Cho vay thờng đợc định lợng theo hai tiêu: Doanh số cho vay kỳ d nợ cuối kỳ Doanh sè cho vay kú lµ tỉng sè tiỊn mµ ngân hàng đà cho vay kỳ D nợ cuối kỳ tổng số tiền mà ngân hàng cho vay vào thời điểm cuối kỳ Khi lập báo cáo tài (thời điểm), cho vay đợc ghi dới hình thức d nợ Một số ngân hàng thờng ghi giảm d nợ phần trích lập dự phòng tổn thất lÃi đợc nhận trớc Các ngân hàng ghi nh với chiết khấu Cho thuê tài sản trung dài hạn đợc ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ phần tiền mà ngân hàng thu đợc (d nợ cho thuê) Bảo lÃnh đợc ghi vài tài sản ngoại bảng, giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng Phần bảo lÃnh ngân hàng phải thực chi trả đợc ghi vào tài sản nội bảng (mục cho vay bắt buộc, tính vào nợ hạn) 1.3.3 TD đợc phân chia theo đảm bảo: Không có đảm bảo, có đảm bảo tài sản chấp, cầm cố Về nguyên tắc khoản TD ngân hàng dều có đảm bảo Tuy nhiên, ngân hàng ghi vào hợp đồng TD loại đảm bảo mà ngân hàng bán để thu nợ khách hàng không trả đợc nợ Do đó, khoản tài trợ có đảm bảo quan điểm khách hàng khoản tài trợ có nguồn thu nợ thứ hai từ đảm bảo Các khoản tài trợ không gắn với hợp đồng đảm bảo đợc ngân hàng xếp vào tài trợ không đảm bảo Việc phân chia không nói lên tính an toàn khoản tài trợ ngân hàng, mà giúp ngân hàng theo dõi hợp đồng đảm bảo, đa biện pháp xử lý cần thiết 1.3.4 TD phân loại theo rủi ro: TD ngân hàng bao gồm khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình thấp Để phân loại tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để phân chia rủi ro Một số ngân hàng lớn chia tíi 10 thang bËc rđi ro TD, tøc lµ xếp loại TD theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao Cách phân loại Trơng Thị Quỳnh Nga 10 Lớp: Tài công B - K41 ... pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng DNV&N Ngân hàng Châu - Chi nhánh Hà nội Chơng I: Cơ sở lý luận Doanh nghiệp và nhỏ- Tín dụng ngân hàng doanh nghiƯp võa vµ nhá I Doanh nghiƯp võa vµ nhá kinh... tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội thiếu sót Em mong nhận đợc quan tâm, góp ý thầy cô giáo cán ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.TS Cao Cự Bội, toàn thể thầy cô giáo khoa Ngân. .. Luận văn tốt nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Châu Hà Nội ngân hàng Muốn vậy, việc đào tạo đội ngũ cán có lực trình độ trách nhiệm thực công tác kiểm tra, tra, kiểm soát vấn đề mà không ngân hàng coi nhẹ
