Đang tải... (xem toàn văn)
Nâng cao hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển ở công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex.doc
lời mở đầu Sau chuyển đổi kinh tế từ chế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế nhiều thành phần vận động theo chế thị trờng có quản lý vĩ mô nhà nớc định hớng xà hội chủ nghĩa, kinh tế Việt Nam đà có bớc phát triển mạnh mẽ Đầu t trực tiếp nớc tăng nhanh hoà nhập với kinh tế toàn cầu tiến theo hớng hội nhập mức độ cao Đến hết tháng năm 2000 nớc có 2.405 dự án hiệu lực, vốn đăng ký 35,959 tỉ USD vốn thực đạt 16 tỉ USD Vốn đầu t nớc tăng nhanh qua năm: Nếu nh thêi kú 1991 - 1995 chiÕm 24,44% tõ 1996 ®Õn chiếm khoảng 23,92% tổng vốn đầu t xà hội, đóng góp đáng kể vào tăng trởng kinh tế nguồn bù đắp quan trọng cho thâm hụt cán cân vÃng lai, góp phần cải thiện cán cân toán quốc tế Nhịp độ tăng trởng tổng sản phẩm quốc nội (GDP) đạt mức tơng đối cao: Từ năm 1992-1997 tốc độ tăng trởng bình quân 8,5%, năm 1997 8,2%, năm 1998 giảm đột ngột xuống 5,8%, năm 1999 giảm 4,8%, mục tiêu năm 2000 5,5%-6% nhng qua quý đà vợt tiêu năm đạt sấp xỉ 6,7% Lạm phát giảm liên tục từ ba số xuống mét sè hiƯn Cïng víi sù më cưa kinh tế, quan hệ thơng mại quốc tế ngày đợc mở rộng, hoạt động xuất nhập hàng hoá ngày gia tăng Nếu nh kim ngạch xuất năm 1999 đạt 11,523 tỷ USD kim ngạch nhập đạt 11,636 tỷ USD sang năm 2000 kim ngạch xuất đà đạt 14,3 tỷ USD tăng 24,1% kim ngạch nhập đạt 15,2 tỷ USD tăng 30,63% so với năm 1999 Do hoạt động xuất nhập tăng nhanh nên nhu cầu bảo hiểm hàng hoá xuất nhập ngày lớn hoạt động bảo hiểm hàng hoá xuất nhập đà trở thành tập quán hoạt động ngoại thơng nên nghiệp vụ nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm Mặt khác, trao đổi buôn bán hàng hoá xuất nhập đợc vận chuyển chủ yếu đờng biển (khoảng 80% khối lợng hàng hoá) u điểm loại hình vận chuyển Vì vậy, việc phát triển hoàn thiện vấn đề nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển yêu cầu quan trọng phát triển doanh nghiệp bảo hiểm nói riêng toàn ngành bảo hiểm nói chung, điều kiện thị trờng nớc quốc tế có cạnh tranh gay gắt nh Nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển đợc đời, triển khai từ sớm phát triĨn ë nhiỊu níc trªn thÕ giíi Song ë ViƯt Nam hiƯn triĨn khai nghiƯp vơ b¶o hiĨm gặp nhiều khó khăn nhiều vấn đề đặt cần phải giải đặc biệt vấn đề nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ Vậy làm để giải vấn đề ? Nội dung chuyên đề bổ sung thêm số giải pháp tích cực nhằm hoàn thiện, phát triển nâng cao hiệu trình kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm Trong thời gian thực tập công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex (PJICO) đợc định hớng thầy cô giáo môn bảo hiểm với động viên khuyến khích cán công ty PJICO, em đà mạnh dạn chọn đề tài: Nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex để làm luận văn tốt nghiệp Kết cấu đề tài phần mở đầu kết luận bao gồm ba chơng: Chơng I : Những vấn đề chung bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển Chơng II : Thực trạng triển khai nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex (PJICO) Chơng III : Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xt nhËp khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn ë PJICO thời gian tới nội dung Chơng i : Những vấn đề chung Bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn i Sù ®êi phát triển bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển Trên giới: Bảo hiểm hàng hải đà có lịch sử lâu đời Nó đời phát triển với phát triển hàng hoá ngoại thơng Khoảng kỷ V trớc công nguyên, vận chuyển hàng hoá đờng biển đà đời phát triển ngời ta biết tránh tổn thất toàn lô hàng cách chia nhỏ, phân tán chuyên chở nhiều thuyền khác Đây nói hình thức sơ khai bảo hiểm hàng hoá Đến kỷ thứ XII thơng mại giao lu hàng hoá đờng biển nớc phát triển Nhiều tổn thất lớn xảy biển khối lợng giá trị hàng hoá ngày tăng, thiên tai, tai nạn bất ngờ, cớp biển gây làm cho giới thơng nhân lo lắng nhằm đối phó với tổn thất nặng nề có khả dẫn tới phá sản họ đà vay vốn để buôn bán kinh doanh Nếu hành trình gặp phải rủi ro gây tổn thất toàn thơng nhân đợc xoá nợ, hành trình may mắn thành công vốn vay họ phải trả chủ nợ kho¶n tiỊn l·i víi l·i st rÊt cao L·i st cao nặng nề coi hình thức ban đầu phí bảo hiểm Năm 1182 Lomborde - Bắc ý, hợp đồng bảo hiểm hàng hoá đà đời, ngời bán đơn cam kết với khách hàng thực nội dung đà ghi đơn Từ hợp đồng bảo hiểm, ngời bảo hiểm đà đời với t cách nh nghề riêng độc lập Năm 1468 Venise nớc ý đạo luật bảo hiểm hàng hải đà đời Sự phát triển thơng mại hàng hải đà dẫn đến đời phát triển mạnh mẽ bảo hiểm hàng hải hàng loạt thể lệ, công ớc, hiệp ớc quốc tế liên quan đến thơng mại hàng hải nh: Mẫu hợp đồng bảo hiểm Lloyd's 1776 Luật bảo hiểm Anh năm 1906 (MiA - Marine insurance Act 1906), công ớc Brucxen năm 1924, Hague Visby 1986, Hămbua năm 1978, Incoterms 1953,1980,1990,2000 Các điều khoản bảo hiểm hàng hải đời ngày hoàn thiện Nói bảo hiểm hàng hải không nãi tíi níc Anh vµ Lloyd's Níc Anh lµ mét nớc có phát triển đại thơng mại hàng hải lớn giới Có thể nói lịch sử phát triển ngành hàng hải thơng mại giới gắn liền với ph¸t triĨn cđa níc Anh, thÕ kû XVII níc Anh đà có ngoại thơng phát triển với đội tàu buôn mạnh giới trở thành trung tâm thơng mại hàng hải giới Do nớc Anh nớc sớm có nguyên tắc, thể lệ hàng hải bảo hiểm hàng hải Năm 1779, hội viên Lloyd's đà thu thập tất nguyên tắc bảo hiểm hàng hải quy thành hợp đồng chung gọi hợp đồng Lloyd's Hợp đồng đà đợc Quốc hội Anh thông qua đợc sử dụng nhiều nớc 1982.Từ ngày 1/1/1982, đơn bảo hiểm hàng hải mẫu đà đợc Hiệp hội bảo hiểm London thông qua đợc sử dụng hầu hết nớc giới Không riêng bảo hiểm hàng hải, với phát triển mạnh mẽ kinh tế giới, loại hình bảo hiểm phát triển mạnh mẽ để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế mặt đời sống xà hội, văn hoá giao lu quốc tế Việt Nam: Thời kỳ đầu, nhà nớc giao cho công ty chuyên môn trực thuộc Bộ Tài kinh doanh bảo hiểm công ty Bảo hiểm Việt Nam Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam (gọi tắt Bảo Việt) Công ty Bảo hiểm Việt Nam đợc thành lập ngày 17/12/1964 theo Quyết định số 179/CP thức vào hoạt động ngày 15/1/1965 Trớc năm 1964 Bảo Việt làm đại lý bảo hiểm hàng hoá xuất nhập cho công ty Bảo hiểm nhân dân Trung Quốc trờng hợp mua theo giá FOB, CF bán theo giá CIF với mục đích học hỏi kinh nghiệm Từ năm 1965 - 1975 B¶o ViƯt míi triĨn khai ba nghiƯp vơ bảo hiểm đối ngoại có bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Từ sau 1970 Bảo Việt có quan hệ tái bảo hiểm với Liên Xô (cũ), Ba Lan, Triều Tiên Trớc Bảo Việt có quan hệ tái bảo hiểm với Trung Quốc Từ năm 1975 - 1992 Bảo Việt đà triển khai thêm nhiều nghiệp vụ mở rộng phạm vi hoạt động Từ chỗ có quan hệ tái bảo hiểm với số níc x· héi chđ nghÜa cị th× thêi kú Bảo Việt đà có quan hệ đại lý, giám định, tái bảo hiểm với 40 nớc giới Năm 1965 Bảo Việt vào hoạt động, Bộ Tài đà ban hành quy tắc chung Bảo hiểm hàng hoá vận chuyển đờng biển Gần đây, để phù hợp với phát triển thơng mại ngành hàng hải đất nớc, Bộ Tài đà ban hành quy tắc chung - Quy tắc chung 1990 (QTC-1990) với Luật Hàng hải Việt Nam Quy tắc chung sở pháp lý chủ yếu điều chỉnh vấn đề bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam có bớc phát triển mạnh mẽ, xuất phát từ yêu cầu bảo đảm cho kinh tế phát triển ổn định thu hút vốn đầu t nớc việc đa dạng hoá loại hình kinh doanh bảo hiểm đòi hỏi thiết thực Để đáp ứng yêu cầu cấp bách trên, Nghị định 100/CP phủ hoạt động kinh doanh bảo hiểm đà đợc ban hành ngày 18/12/1993 đà tạo điều kiện cho nhiều công ty bảo hiểm đời phát triển Hiện với góp mặt 10 công ty bảo hiểm gốc nớc, thị trờng bảo hiểm Việt Nam đà bắt đầu phát triển với cạnh tranh gay gắt công ty, nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xt nhËp khÈu vÉn lµ mét nghiƯp vơ trun thèng mà nhà bảo hiểm Việt Nam trì phát triển với biện pháp, chiến lợc, sách lợc giành thắng lợi cạnh tranh ii Sự cần thiết, tác dụng vai trò Bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển Khái niệm : Ta định nghĩa: Bảo hiểm chÝnh lµ mét sù cam kÕt båi thêng cđa ngêi bảo hiểm ngời đợc bảo hiểm thiệt hại, mát đối tợng bảo hiểm rủi ro đà thoả thuận gây với điều kiện ngời đợc bảo hiểm góp cho ngời bảo hiểm khoản tiền gọi phí bảo hiểm Trong nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập ngời đợc bảo hiểm ngời mua ngời bán tuỳ theo điều kiện thơng mại điều kiện sở giao hàng quy định hợp đồng mua bán mà hai bên đà thoả thuận với Đối tợng bảo hiểm hàng hoá đà đợc mua bảo hiểm Sự cần thiết tác dụng bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển : Ngành bảo hiểm đà đời có tồn khách quan rủi ro mà ngời khống chế đợc Nếu có rủi ro xảy mà khoản bù đắp thiệt hại kịp thời nhà bảo hiểm, đặc biệt rủi ro mang tính thảm hoạ gây tổn thất lớn chủ tàu chủ hàng gặp nhiều khó khăn tài việc khắc phục hậu rủi ro gây Vì vậy, đời việc tham gia bảo hiểm cho hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển trở thành nhu cầu cần thiết có tác dụng sau: Thứ nhất, giảm bớt rủi ro cho hàng hoá hạn chế tổn thất nhờ tăng cờng bảo quản kiểm tra đồng thời kết hợp biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất Thứ hai, bảo hiểm hàng hoá xuất nhập đem lại lợi ích cho kinh tế quốc dân, góp phần tiết kiệm tăng thu ngoại tệ cho nhà nớc Khi đơn vị kinh doanh xuất nhập nhập hàng theo giá FOB, CF, xuất theo giá CIF, CIP tạo khả cạnh tranh bảo hiểm nớc với nớc Nhờ có hoạt động bảo hiểm nớc chủ hàng mua bảo hiểm nớc ngoài, nói cách khác xuất vô hình Thứ ba, công ty có tổn thất hàng hoá xảy đợc bồi thờng số tiền định giúp họ bảo toàn đợc tài kinh doanh Số tiền chi bồi thờng công ty hàng năm lín chiÕm kho¶ng 60%-80% doanh thu phÝ b¶o hiĨm Thø t, nghĩa vụ quyền lợi bên tham gia bảo hiểm đà trở thành nguyên tắc thể lệ tập quán thơng mại quốc tế Nên hàng hoá xuất nhập gặp rủi ro gây tổn thất bên tham gia đợc công ty bảo hiểm giúp đỡ mặt pháp lý xảy tranh chấp với tàu đối tợng có liên quan Vai trò bảo hiểm hàng hoá xt nhËp khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn : Do đặc điểm vận tải biển tác động đến an toàn cho hàng hoá đợc chuyên chở lớn Vì vai trò bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển đợc khẳng định rõ nét : Một là, hàng hoá xuất nhập phải vợt qua biên giới hay nhiều quốc gia, ngời xuất nhập lại xa thờng không trực tiếp áp tải đợc hàng hoá trình vận chuyển phải tham gia bảo hiểm cho hàng hoá đây, vai trò bảo hiểm ngời bạn đồng hành với ngời đợc bảo hiểm Hai là, vận tải ®êng biĨn thêng gỈp nhiỊu rđi ro tỉn thÊt ®èi với hàng hoá thiên tai, tai nạn bất ngờ gây nên nh: mắc cạn, đâm va, đắm chìm, cháy nổ, cắp, cớp biển, bÃo, lốc, sóng thần vợt kiểm soát ngời Hàng hoá xuất nhập chủ yếu lại đợc vận chuyển đờng biển đặc biệt nớc quần đảo nh Anh, Singapore, Nhật, Hồng Kông phải tham gia bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Ba là, theo hợp đồng vận tải ngời chuyên chở chịu trách nhiệm tổn thất hàng hoá phạm vi giới hạn định Trên vận đơn đờng biển, nhiểu rủi ro hÃng tàu loại trừ không chịu trách nhiệm, ngày công ớc quốc tế quy định mức miễn trách nhiệm nhiều cho ngời chuyên chở (Hague, Hague Visby, Hamburg ).Vì nhà kinh doanh phải tham gia bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Bốn là, hàng hoá xuất nhập thờng hàng hoá có giá trị cao, vật t quan trọng với khối lợng lớn nên để giảm bớt thiệt hại rủi ro xảy ra, việc tham gia bảo hiểm hàng hoá xuất nhập trở thành nhu cầu cần thiết Năm là, bảo hiểm hàng hoá xuất nhập đà có lịch sử lâu đời việc tham gia bảo hiểm cho hàng hoá xt nhËp khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn ®· trë thành tập quán, thông lệ quốc tế hoạt động ngoại thơng Nh vậy, việc tham gia bảo hiểm cho hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển quan trọng ngày khẳng định vai trò thơng mại quốc tế iii Những nội dung bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển Đặc điểm trách nhiệm bên liên quan trình xuất nhập hàng hoá vận chuyển đờng biển : 1.1 Đặc điểm trình xuất nhập hàng hoá vận chuyển đờng biển - Việc xuất nhập hàng hoá thờng đợc thực thông qua hợp đồng ngời mua ngời bán với néi dung vỊ: sè lỵng, phÈm chÊt, ký m· hiƯu, quy cách đóng gói, giá hàng hoá, trách nhiệm thuê tàu trả cớc phí, phí bảo hiểm, thủ tục đồng tiền toán - Trong trình xuất nhập hàng hoá có chuyển giao quyền sở hữu lô hàng hoá xuất nhập từ ngời bán sang ngời mua - Hàng hoá xuất nhập thờng đợc vận chuyển qua biên giới quốc gia, phải chịu kiểm soát hải quan, kiểm dịch tuỳ theo quy định, thông lệ nớc Đồng thời để vận chuyển (hoặc vào) qua biên giới phải mua bảo hiểm theo tập quán thơng mại qc tÕ Ngêi tham gia b¶o hiĨm cã thĨ ngời mua hàng (ngời nhập khẩu) hay ngời bán hàng (ngời xuất khẩu) Hợp đồng bảo hiểm thể quan hệ ngời bảo hiểm ngời mua bảo hiểm hàng hoá đợc bảo hiểm Nếu ngời bán hàng mua bảo hiểm phải chuyển nhợng lại cho ngời mua hàng, để hàng đến nớc nhập, bị tổn thất khiếu lại đòi ngời bảo hiểm bồi thờng - Hàng hoá xuất nhập thờng đợc vận chuyển phơng tiện khác theo phơng thức vận chuyển đa phơng tiện, có tàu biển Ngời vận chuyển hàng hoá đồng thời ngời giao hàng cho ngời mua Vì ngời chuyên chở bên trung gian phải có trách nhiệm bảo vệ, chăm sóc hàng hoá quy cách, phẩm chất, số lợng từ nhận ngời bán đến giao cho ngời mua hàng Quá trình xuất nhập hàng hoá có liên quan đến nhiều bên, có bốn bên chủ yếu là: ngời bán (bên xuất khẩu), ngời mua (bên nhập khẩu), ngời vận chuyển ngời bảo hiểm Vì vậy, cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm bên liên quan tiến hành xuất nhập hàng hoá bên liên quan phải thực đầy đủ nghĩa vụ 1.2 Trách nhiệm bên liên quan Hoạt động xuất nhập hàng hoá thờng đợc thực thông qua ba loại hợp đồng: -Hợp đồng mua bán -Hợp đồng vận chuyển -Hợp đồng bảo hiểm Ba hợp đồng sở pháp lý để phân định trách nhiệm bên liên quan trách nhiệm phụ thuộc điều kiện giao hàng hợp đồng mua bán Theo điều kiện thơng m¹i quèc tÕ “INCOTERMS 2000” (International Commercial Tearms) cã mêi ba điều kiện giao hàng đợc phân chia thành bốn nhãm E, F, C, D cã sù kh¸c vỊ nh sau: Thứ nhóm E- quy ớc ngời bán đặt hàng hoá dới quyền định đoạt ngời mua xởng ngời bán (điều kiện E- giao xởng); Thứ hai nhóm F- quy ớc ngời bán đợc yêu cầu giao hàng hoá cho ngời chuyên chở ngời mua định (nhóm điều kiện F: FCA, FAS FOB); Thứ ba nhóm C- quy ớc ngời bán phải hợp đồng thuê phơng tiện vận tải, nhng không chịu rủi ro mát h hại hàng hoá phí tổn phát sinh thêm tình xảy sau đà gửi hàng bốc hàng lên tàu (nhóm điều kiện C: CFR, CIF, CPT vµ CIP); Thø t lµ nhãm D- quy íc ngêi bán phải chịu phí tổn rủi ro cần thiết để đa hàng hoá tới địa điểm quy ®Þnh (nhãm ®iỊu kiƯn D: DAF, DES, DEQ, DDU, DDP) Trong thông dụng điều kiện FOB, CFR CIF Trong điều kiện giao hàng, phần giá hàng, tuỳ theo điều kiện cụ thể mà có thêm cớc phí vận chuyển phí bảo hiểm Có điều kiện giao hàng mà ngời bán trách thuê tàu vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng hoá Nh vậy, bán đợc hàng nhng dịch vụ vận chuyển bảo hiểm ngời mua đảm nhận (điều kiện FOB) Có trờng hợp giao hàng theo điều kiện mà việc xuất đợc hàng hoá, ngời bán có trách nhiệm thuê tàu vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng hoá (điều kiện CIF) Thực tế, tập đoàn kinh tế hoạt động nhiều lĩnh vực sản xuất, vận chuyển, bảo hiểm giao hàng theo điều kiện nhóm C D, bên cạnh việc bán hàng giành cho họ dịch vụ vận chuyển bảo hiểm cho số hàng Vì vậy, nhập hàng theo điều kiện FOB, hay điều kiện CFR giữ đợc dịch vụ vận chuyển bảo hiểm, hay dịch vụ bảo hiểm Nếu hoạt động nhập khẩu, bán hàng theo gía CIF, ngời bán giữ đợc dịch vụ vận chuyển bảo hiểm Nh góp phần thúc đẩy phát triển ngành vận tải đờng biển ngành bảo hiểm quốc gia Nói chung, trách nhiệm bên liên quan đợc phân định nh sau: - Trách nhiệm ngời bán (bên xuất khẩu): phải chuẩn bị hàng hoá theo hợp đồng mua bán ngoại thơng số lợng, chất lợng, quy cách, loại hàng, bao bì đóng gói tập kết hàng đến cảng tới ngày nhận, thông báo tàu đến nhận chuyên chở, giao hàng cho tàu qua lan can an toàn hết trách nhiệm rủi ro tai nạn hàng hoá Ngoài ra, ngời bán phải làm thủ tục hải quan, kiểm dịch, lấy giấy chứng nhận kiểm định phẩm chất, đóng gói bao bì phải chịu đợc điều kiện vận chuyển bốc dỡ thông thờng Cuối cùng, ngời bán phải lấy đợc vận tải đơn Nếu bán hàng theo điều kiện CIF ngời bán có trách nhiệm mua bảo hiểm cho lô hàng hoá sau ký hậu vào đơn bảo hiểm để chuyển nhợng quyền lợi bảo hiểm cho ngời mua - Trách nhiệm ngời mua (bên nhập khẩu): nhận hàng ngời chuyên chở theo số lợng, chất lợng đà ghi hợp đồng vận chuyển hợp đồng mua bán ngoại thơng, lấy giấy chứng nhận kiểm đếm, biên kết toán giao nhận hàng với chủ tàu, biên hàng hoá h hỏng đổ vỡ tàu gây lên (nếu có), có sai lệch số lợng hàng đà nhập khác với hợp đồng mua bán nhng với hợp đồng vận chuyển ngời mua bảo lu quyền khiếu nại ngời bán phẩm chất, số lợng hàng hoá đợc nhận có sai lệch với vận tải đơn ngời mua vào biên bảo lu quyền khiếu nại với chủ phơng tiện chuyên chở Ngoài ra, ngời mua có trách nhiệm mua bảo hiểm cho hàng hoá mua hàng theo giá CF mua bảo hiểm, thuê tàu trả cớc phí vận chuyển hàng hoá mua hàng theo gía FOB hay nhận lại chứng từ bảo hiểm ngời bán chuyển nhợng mua hàng theo giá CIF -Trách nhiệm ngời vận chuyển: chuẩn bị phơng tiện chuyên chở theo yêu cầu kỹ thuật thơng mại kỹ thuật hàng hải, giao nhận hàng quy định theo hợp đồng vận chuyển Theo tập quán thơng mại quốc tế tàu chở hàng bắt buộc phải tham gia bảo hiểm thân tàu P and I Ngời vận chuyển có trách nhiệm cấp vận đơn cho ngời gửi hàng Vận đơn (Bill of Loading) chứng từ vận chuyển hàng hải biển ngời vận chuyển cấp cho ngời gửi hàng nhằm nói lên mối quan hệ pháp lý ngời vận chuyển, ngời gửi hàng ngời nhận hàng Có nhiều loại vận đơn, nhng quan tâm đến hai loại là: vận đơn hoàn hảo (Clean B/L) hay gọi vận đơn vận đơn không hoàn hảo (Unclean B/L) Ngời vận chuyển phải chịu trách nhiệm với rủi ro xảy hàng hoá theo quy định phải có trách nhiệm bảo vệ, chăm sóc cho lô hàng hoá chuyên chở hành trình từ cảng đến cảng đích - Trách nhiệm ngời bảo hiểm: có trách nhiệm với rủi ro đợc bảo hiểm gây cho lô hàng hoá tham gia bảo hiểm, ngời bảo hiểm có trách nhiệm kiểm tra chứng từ liên quan đến hàng hoá, hành trình vận chuyển thân tàu chuyên chở Khi xảy tổn thất thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm, ngời bảo hiểm có trách nhiệm tiến hành giám định, bồi thờng tổn thất đòi ngời thứ ba họ gây tổn thất Các loại rủi ro tổn thất bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển 2.1 Rủi ro bảo hiểm hàng hoá xt nhËp khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn Rđi ro bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển tai nạn, tai hoạ, cố xảy cách bất ngờ ngẫu nhiên mối đe doạ nguy hại, xảy gây lên tổn thất cho đối tợng đợc bảo hiểm Ví dụ nh : tàu đắm, hàng mất, hàng bị ®ỉ vì, h háng Rđi ro xt nhËp hàng hoá vận chuyển đờng biển có nhiều loại, vào nguồn gốc phát sinh phân rủi ro thành loại sau: * Thiên tai : Thiên tai tợng tự nhiên mà ngời chi phối đợc nh : biển ®éng, b·o, giã lèc, sÐt ®¸nh, thêi tiÕt xÊu, sãng thần * Tai hoạ biển: tai hoạ xảy tàu biển nh : tàu bị mắc cạn, đâm va, đắm chìm, cháy nổ, tàu bị lật úp, tích rủi ro đợc gọi rủi ro * Các tai nạn bất ngờ khác: thiệt hại tác động ngẫu nhiên bên ngoài, không thuộc tai hoạ biển nói Tai nạn bất ngờ khác xảy biển nhng nguyên nhân tai hoạ biển, xảy bộ, không trình vận chuyển, xếp dỡ hàng hoá, giao nhận, lu kho, bảo quản hàng nh : hàng hoá bị vỡ, lát, hấp hơi, thiếu hụt, trộm, cắp, không giao hàng rủi ro đợc gọi rủi ro phụ * Rủi ro chất tính chất đặc biệt đối tợng bảo hiểm thiệt hại mà nguyên nhân trực tiếp chậm chễ Theo nghiệp vụ bảo hiểm rủi ro hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển đợc chia thành loại sau đây: * Rủi ro thông thờng đợc bảo hiểm: rủi ro đợc bảo hiểm cách bình thờng theo điều kiện bảo hiểm gốc Đây rủi ro mang tính bất ngờ ngẫu nhiên xảy ý muốn ngời đợc bảo hiểm nh: thiên tai, tai hoạ biển, tai nạn bất ngờ khác tức bao gồm rủi ro rủi ro phụ * Rủi ro bảo hiểm riêng: rủi ro mà muốn đợc bảo hiểm phải thoả thuận riêng, thoả thuận thêm không đợc bồi thờng theo điều kiện bảo hiểm gốc Loại rủi ro gồm : rủi ro chiến tranh, đình công, khủng bố đợc bảo hiểm theo điều kiện riêng * Rủi ro không đợc bảo hiểm: rủi ro không đợc ngời bảo hiểm nhận bảo hiểm không đợc ngời bảo hiểm bồi thờng trờng hợp Đó rủi ro đơng nhiên xảy ra, chắn xảy thiệt hại nội tỳ, chất hàng hoá, lỗi ngời đợc bảo hiểm, thiệt hại mà nguyên nhân trực tiếp chậm trễ, rủi ro có tính chất thảm hoạ mà ngời không lờng trớc đợc, quy mô, mức độ hậu Tóm lại, rủi ro đợc bảo hiểm phải nguyên nhân trực tiếp gây tổn thất Việc phân nguyên nhân trực tiếp hay nguyên nhân gián tiếp có vai trò quan trọng để xác định rủi ro gây tổn thất có phải rủi ro đợc bảo hiểm hay không Những tổn thất có nguyên nhân trực tiếp rủi ro đợc bảo hiểm gây đợc bồi thờng 2.2 Tổn thất bảo hiểm hàng hoá xuất nhËp khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn: Tỉn thÊt bảo hiểm hàng hoá xuất nhập h hỏng, thiệt hại hàng hoá đợc bảo hiểm rủi ro gây Căn vào quy mô, mức độ tổn thất có hai loại tổn thất tổn thÊt bé phËn vµ tỉn thÊt toµn bé: 10 vỊ nguyên nhân, tính chất mức độ tổn thất Tuy nhiên, điều thờng gây trang cÃi việc xác định nguyên nhân việc tìm lỗi thuộc trách nhiệm bên tổn thất xảy Nếu nguyên nhân tổn thất khách quan thuộc trách nhiệm bảo hiểm bảo hiểm tiến hành bồi thờng cho ngời đợc bảo hiểm nh bảo hiểm quyền đòi ngời thứ ba họ lỗi trờng hợp Nhng nguyên nhân gây tổn thất lỗi ngời thứ ba giám định viên phải t vấn cho ngời đợc bảo hiểm làm kháng cáo hàng hải gửi cho bên đà gây tổn thất (ngời đợc bảo hiểm gửi hä cã quan hƯ trùc tiÕp víi bªn thø ba) Nếu bên thứ ba đồng ý với kết luận giám định viên bảo hiểm, họ chấp nhận bồi thêng tæn thÊt Nhng thùc tÕ, hä thêng mêi tổ chức giám định trung gian độc lập tiến hành giám định lại Trong trờng hợp này, giám định độc lập với giám định bảo hiểm bên liên quan bàn bạc đến thống nguyên nhân nh mức độ tổn thất Nếu không thống đợc phải để giải quyết, án định tổ chức giám định khác độc lập tiến hành giám định lại, kết luận tổ chức giám định định cuối Lỗi thuộc bên bên phải toán phí giám định cho tổ chức giám định chịu trách nhiệm bồi thờng Trong trờng hợp lỗi thuộc bên thứ ba, bảo hiểm phải bồi thờng cho ngời đợc bảo hiểm sau tiến hành đòi ngời thứ ba Để làm đợc công việc ngời bảo hiểm phải có giấy uỷ quyền chủ hàng (ngời đợc bảo hiểm) số chứng từ sau: * Nếu bên thứ ba tàu cần phải: - Có hợp đồng vận chuyển gốc quy trách nhiệm tàu lô hàng bị tổn thất (Bill of Loading) - Hàng bị h hỏng vận chuyển tàu bị nạn, có kháng cáo hàng hải (Sea- protest) - Có biên xác nhận hàng bị tổn thất đợc lập ký tàu ngời nhận hàng - Hàng bị giao thiếu nguyên liệu có biên kết toán giao nhận hàng tàu cảng (ROC) ROC có ghi tranh chấp tàu số lợng hàng hoá thừa thiếu, có thêm biên kết toán báo lại cảng (CA-Correction Advice) biên xác nhận hàng bị giao thiếu đại lý tàu biển (CSC- Certificate of Shortlanded Cargo) - Hàng bị mát h hỏng tàu, có biên đổ vỡ tàu gây (COR) Trờng hợp biên đổ vỡ tàu gây không xác định rõ số lợng hàng hoá bị tổn thất, có thêm biên giám định (SR- Servey report) xác định mức độ hàng bị mát, h hỏng tàu gây xác nhận đại diện tàu (thờng đại lý chủ tàu) Trờng hợp biên giám định kết 69 luận chung tàu lẫn cảng gây nên nhng không xác định rõ mức độ tổn thất bên vào số liệu bị tổn thất ghi biên đổ vỡ tàu gây ra, xác định trách nhiệm chủ tàu đòi theo tỷ lệ tơng ứng - Có th dự kháng, th thông báo tổn thất th khiếu nại hÃng tàu phát hàng hoá bị tổn thất, mát, thiÕu hơt cđa ngêi nhËn hµng - Chi tiÕt cđa lô hàng bị tổn thất (số B/L, tên hàng, tổng số kiện hàng trọng lợng hàng) ghi hợp ®ång vËn chun, chøng tõ giao nhËn hµng vµ biÕn giám định phải khớp - Số kiện hàng bị đổ vỡ, mát (nếu có) ghi biên đổ vỡ tàu gây biên giám định phải khớp với chi tiết đóng gói hàng (Packing list- PL) - Có hoá đơn mua hàng P/L để tính giá trị hàng hoá bị tổn thất * Nếu bên thứ ba cảng: - Có B/L gốc xác nhận quyền sở hữu chủ hàng - Nếu tổn thất tàu gây phải có ROC COR làm sở loại trừ phần tổn thất không thuộc trách nhiệm cảng - Tổn thất cảng gây nên cần có biên xác nhận với chữ ký cảng bên liên quan (nếu cảng không chịu ký biên bắt buộc phải có chữ ký hải quan) - Trong trờng hợp cảng gây mát, h hỏng hàng hoá, cần có biên đổ vỡ mát ghi xác nhận trọng lợng hàng hoá bị tổn thất có biên giám định kết luận nguyên nhân tổn thất thuộc trách nhiệm cảng (ngày giám định phải thời gian bảo hiểm hiệu lực) - Có thông báo tổn thất th khiếu nại cảng ngời nhận hàng phát tổn thất cảng gây nên - Chi tiết lô hàng ghi hợp đồng vận chuyển, biên đổ vỡ mát, biên giám định phải khớp - Số hiệu hàng bị đổ vỡ mát (nếu có) ghi biên đổ vỡ mát biên giám định phải phù hợp với chi tiết đóng gói hàng hoá - Trong trờng hợp tổn thất tàu lẫn cảng gây nên, phần tổn thất mà biên giám định quy trách nhiệm cho cảng phải phần tổn thất không đợc ghi nhận COR - Nếu biên giám định không đề cập đến biên đổ vỡ tàu gây biên đổ vỡ mát không ghi nhận có biên đổ vỡ tàu gây 70 - Có hoá đơn mua hàng chi tiết đóng gói để tính trị giá hàng hoá bị tổn thất - Hồ sơ đòi hỏi phải đảm bảo thời hạn đòi cảng theo quy định hợp đồng giao nhận cảng Tất chứng từ phải đợc giám định viên bảo hiểm, thu thập đầy đủ nh sau trình giám định Nếu lý hay sơ suất mà thiếu giấy tờ ngời thứ ba gây tổn thất tìm cách gây khó dễ ®Ĩ tõ chèi hay gi¶m ®i sè tiỊn båi thêng Đòi ngời thứ ba công việc phức tạp, đòi hỏi phải có kinh nghiệm hiểu biết sâu sắc vấn đề Là công ty bảo hiểm đời, non trẻ thị trờng, vào hoạt động kinh doanh tiÕp cËn trùc tiÕp víi thùc tÕ PJICO đà gặp nhiều khó khăn vớng mắc công tác đòi bồi thờng thứ ba Bảng 12: Tình hình đòi ngời thứ ba nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển PJICO từ 1995-2000 Đơn vị: 1000 VND Chỉ tiêu ST bồi thờng ST đòi ngời thứ ba Tỷ lệ đòi BT 1995 1996 1997 1998 1999 2000 715.387 4.951.883 5.720.038 10.412.571 16.450.055 10.899.842 104.812 1.372.541 1.086.722 3.748.513 8.562.787 1.729.472 14,65% 27,72% 19,00% 35,99% 52,05% 15,87% Nguồn số liệu: Phòng Giám định bồi thờng - PJICO Do số liệu công tác đòi ngời thứ ba cha đợc thống kê cách đầy đủ, chi tiết nên công ty cung cấp cho bảng số liệu gồm có ba tiêu Với ba tiêu cha đủ sở để đành giá đợc hiệu công tác đòi ngời thứ ba nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhËp khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn ë PJICO những năm qua tiêu thứ ba- tỷ lệ đòi bồi thờng nói lên đợc tỷ trọng số tiền bồi thờng thu đựoc từ bên thứ ba so với tổng số tiền bồi thờng mà công ty trả không phản ánh đợc tỷ trọng số tiền bồi thờng thu đợc từ bên thứ ba tổng số tiền bồi thờng mà bên thứ ba phải trả lỗi gây tổn thất nhng biết rằng, công ty gặp nhiều khó khăn nhiều hạn chế công tác nên hàng năm thu đợc số tiền bồi thờng từ ngời thứ ba tơng đối lớn, song lại bỏ khoản chi phí lớn thời gian dài thu đợc kết 71 Để nâng cao hiệu công tác trớc hết cần phải không ngừng nâng cao trình độ giám định viên Bởi lẽ giám định viên có đủ trình độ kinh nghiệm không để xảy sơ xuất việc t vấn cho khách hàng tham gia bảo hiểm, thực thủ tục cần thiết liên quan đến việc đòi ngời thứ ba có tổn thất xảy Cũng giám định viên ngời thu nhận đầy đủ chứng chứng minh đợc mức trách nhiệm tổn thất mà bên thứ ba phải gánh chịu Thêm vào đó, công ty cần phải tăng cờng mở rộng mối quan hệ tổ chức, công ty có liên quan lĩnh vực nh: Hội luật s, hay công ty giám định độc lập Hiện giới có số công ty đ ợc giới bảo hiểm biết tới nh tổ chức chuyên trách việc đòi nợ ngời thứ ba thuê có uy tín, ví dụ nh công ty DUNFIN Chỉ cần 3- 5% số tiền đòi đợc, công ty giúp khách hàng thu hồi đủ tiền Cần phải thiết lập với công ty lẽ có nhiều trờng hợp bên thứ ba bên nớc ngoài, PJICO cha có chi nhánh hay Văn phòng đại diện nên công tác đợc thực gặp nhiều khó khăn Có nh công ty vừa đảm bảo đợc hiệu kinh doanh vừa học hỏi tích luỹ đợc kinh nghiệm việc đòi ngời thứ ba- vấn đề công ty yếu Công tác đề phòng hạn chế tổn thất bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển PJICO Đề phòng hạn chế tổn thất khâu quan trọng, thiếu hoạt động kinh doanh bảo hiểm nói chung nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển nói riêng Đề phòng hạn chế tổn thất, trớc hết làm giảm thiểu tổn thất hàng hoá từ làm giảm trách nhiệm bồi thờng bảo hiểm giảm thiệt hại chủ hàng, giúp công ty bảo hiểm tăng đợc hiệu kinh doanh nh giảm phí bảo hiểm cho khách hàng tham gia bảo hiểm Chính lợi ích mà công tác đề phòng hạn chế tổn thất công việc riêng có công ty bảo hiểm mà trách nhiệm bên liên quan liên quan nh ngời chuyên trở ngời đợc bảo hiểm Nếu bên liên quan không thực công tác đề phòng hạn chế tổn thất trớc, sau tổn thất xảy họ phải chịu trách nhiệm với tổn thất bị ngời bảo hiểm từ chối bồi thờng phần hay toàn giá trị tổn thất đà xảy PJICO công tác đợc thực tốt, ăn khớp đạt hiệu tơng đối cao thời gian vừa qua qua phân tích tình tổn thất số mặt hàng xuất nhập tham gia bảo hiểm chủ yếu PJICO nh dầu thô, sắt thép, gạo, phân bón, máy móc thiết bị, đờng, bột mỳ (thờng theo điều kiện A số điều kiện nh giao thiếu, cắp) giám định viên công ty đà phân loại, đánh giá tổng kết đợc số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tổn thất hàng hoá nh rò rỉ, cắp, giao hàng thiếu cảng, ẩm mốc, vỡ nát, gỉ sét từ đó, giám định viên đà đề xuất số biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất có hiệu đợc nhiều ý kiến đánh giá cao tính thực tế Để đánh đợc tình hình thực công tác PJICO ta phân tích bảng số liệu sau: 72 73 Bảng số liệu cho thấy: tỷ lệ tổn thất hàng hoá xt nhËp khÈu tham gia b¶o hiĨm ë PJICO tõ 1995-2000 có biến động khác qua năm thấp vào năm 1995 tỷ lệ tổn thất 0,146% cao vào năm 1999 tỷ lệ lên tới 0,382% gấp 2,62 lần năm1995 Tỷ lệ tăng lên cao năm 1999 xảy số vụ tổn thất lớn, trị giá hàng hoá bị tổn thất ớc tính lên tới triệu USD làm cho số tiền bồi thờng công ty tăng theo Tỷ lệ tổn thất trung bình từ 1995-2000 khoảng 0,263% nhỏ nhiều so với tỷ lệ tổn thất bình quân hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển tham gia bảo hiểm toàn thị trờng (0,352%) Tình hình tổn thất hàng hoá toàn thị trờng tiếp tục có xu hớng gia tăng nhà bảo hiểm gốc áp dụng tăng cờng biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất, tỷ lệ bồi thờng trung bình từ 1995-2000 theo năm nghiệp vụ lên tới 77,74% Nhng PJICO, tình hình tổn thất qua năm dờng nh có xu hớng ổn định hơn, điều chứng tỏ công tác đề phòng hạn chế tổn thất phát huy tác dụng có hiệu quả, trừ năm 1996, 1999 tỷ lệ tổn thất lên cao có số vụ tổn thất lớn gây số nguyên nhân khách quan khó tránh khỏi nh: tàu bị mắc cạn, đâm va, gặp bÃo hành trình vận chuyển hàng hoá Mặt khác với xu hớng chung khách hàng tham gia bảo hiểm thờng mua bảo hiểm cho hàng hoá theo điều kiện A kèm theo số điều kiện bảo hiểm bổ sung, nên phạm vi bảo hiểm lớn, tổn thất nhỏ lại thờng xuyên xảy Điều không làm tăng số tiền bồi thờng công ty mà làm cho công tác giám định, giải bồi thờng thêm căng thẳng, phức tạp Mặc dù, chi phí đề phòng hạn chế tổn thất công ty tăng dần qua năm thờng chiếm khoảng từ 1,5%-2% doanh thu phí bảo hiểm nghiệp vụ nhng tình hình tổn thất xu hớng giảm Tổng kết kinh nghiệm qua năm trớc, năm 2000 giám định viên công ty đà mạnh dạn đề xuất ý kiến với cấp lÃnh đạo cần có thêm khoản chi phí hỗ trợ cho khách hàng tham gia bảo hiểm việc thực biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất nh trang bị thêm thiết bị, phơng tiện nhằm hạn chế rủi ro gây tổn thất hạn chế mức độ tổn thất có rủi ro xảy ra, kết năm 2000 tỷ lệ tổn thất đà giảm xuống 0,164% Nhìn chung, năm vừa qua công tác đề phòng hạn chế tổn thất PJICO đà đợc nhìn nhận cách thấu đáo ngày đợc quan tâm nên chất lợng hiệu ngày đợc nâng cao Đặc biệt công tác đợc PJICO trọng thực từ khâu khai thác hợp đồng việc đánh giá quản lý rủi ro, bám sát t vấn cho khách hàng quy cách đóng gói, xếp dỡ hàng hoá, thuê phơng tiện chuyên chở (tuổi tàu, phân hạng tàu, cờ tàu, độ tin cậy) hay việc giám định hàng hoá cảng số mặt hàng xuất nhằm đa biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất có hiệu từ ban đầu hành trình vận chuyển Hơn nữa, vai trò giám định công tác đề phòng hạn chế tổn thất lớn nên công ty đà trọng đến công tác đào tạo, bồi dỡng nhằm nâng cao trình độ giám định viên không ngừng tạo lập mối quan hệ với tổ chức có liên quan nhằm phối hợp 74 chặt chẽ, kịp thời thực biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất có rủi ro xảy hàng hoá đợc bảo hiểm Hoạt động tái bảo hiểm bảo hiểm hàng hoá xt nhËp khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn ë PJICO Tái bảo hiểm bảo hiểm cho rủi ro mà ngời bảo hiểm phải gánh chịu Xuất phát từ khả tài công ty bảo hiểm đặc điểm đối tợng tham gia bảo hiểm dẫn đến cần thiết phải áp dụng phơng pháp tái bảo hiểm với công ty bảo hiểm Mục đích tái bảo hiểm nhằm phân tán rủi ro giảm bớt trách nhiệm bồi thờng công ty bảo hiểm gốc trờng hợp có tổn thất xảy ra, đảm bảo số tiền bồi thờng không vợt khả dự trữ tài công ty Trong tiến hành kinh doanh nghiệp vụ, công ty bảo hiểm phải xác định mức độ rủi ro mặt tài đảm đơng đợc cố tổn thất Khi đạt tớigiới hạn mà thờng đợc gọi "mức giữ lại" công ty phải thu xếp chuyển phần vợt mức giữ lại cho nhà nhận tái bảo hiểm Nhờ có phơng pháp tái bảo hiểm, đơn vị rủi ro đợc đem chia nhỏ thành nhiều phần, trách nhiệm thuộc công ty bảo hiểm gốc phần toàn giá trị đơn vị rủi ro đó, phần lại đợc phân tán cho công ty bảo hiểm hay công ty tái bảo hiểm khác Cách thức tiến hành nhằm phát huy cao quy luật số đông hoạt động kinh doanh bảo hiểm Tái bảo hiểm hoạt động cần thiết công ty kinh doanh bảo hiểm có PJICO Quy trình tái bảo hiểm PJICO đợc thiết lập, thực hiện, kiểm soát cách chặt chẽ đạt hiệu ngày cao Nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển nghiệp vơ trun thèng, cã tû träng doanh thu phÝ cao tỉng doanh thu phÝ, hiƯu qu¶ cđa nghiƯp vơ ¶nh hëng rÊt lín ®Õn hiƯu qu¶ kinh doanh cđa toàn công ty Mặt khác, đặc điểm kinh doanh nghiệp vụ đối tợng đợc bảo hiểm có giá trị cao, lô hàng hoá xuất nhập đợc vận chuyển hành trình tơngđối dài ngày chịu tác động lớn yếu tố khách quan nên thờng xuyên bị tổn thất Chính hoạt động tái bảo hiểm bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển đợc công ty quan tâm trọng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ nói riêng toàn công ty nói chung Đối với nghiệp vụ này, hoạt động nhựng tái bảo hiểm công ty có quy định mức giữ lại với số tiền bảo hiểm 200.000 USD (hoặc tính VND tơng đơng) Những lô hàng hoá đợc bảo hiểm có giá trị 200.000 USD phần vợt mức giữ lại đợc tái theo nh quy định công ty phải tái bảo hiểm bắt buộc 20% phần vợt mức cho công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam (Vinare) trớc tái bảo hiểm phần nớc ngoài, nhằm đảm bảo ổn định trình kinh doanh công ty đáp ứng đầy đủ yêu cầu ngời tham gia bảo hiểm Ngoài ra, công ty thực hoạt động tái bảo hiểm nhằm nâng cao hiệu kinh doanh nói chung Để đánh giá đợc cách cụ thể ta phân tÝch b¶ng sè liƯu sau: 75 76 Qua b¶ng sè liệu cho thấy, mức phí giữ lại tổng doanh thu phÝ b¶o hiĨm gèc cđa nghiƯp vơ b¶o hiểm hàng hoá xuất nhập PJICO ổn định có xu hớng tăng dần qua năm, ngoại trừ hai năm 1996 năm 1999 tỷ lệ giữ lại lần lợt 79,01% 81,42% năm tình hình tổn thất có diễn biÕn hÕt søc phøc t¹p, mét sè vơ tỉn thÊt xảy làm thiệt hại khối lợng hàng hoá với giá trị lớn, tỷ lệ tổn thất có nguy tăng cao Vì vậy, để đảm bảo ổn định hoạt động kinh doanh công ty đà phải chuyển nhợng cho nhà nhận tái bảo hiểm với mức phí khoảng 1,2 tỷ đồng năm 1996 3,4 tỷ năm 1999 đồng thời tỷ lệ thu bồi thờng nhợng tái bảo hiểm trung bình 1995-2000 đạt sấp xỉ 53% so với tổng phí nhợng tái Tỷ lệ phí giữ lại mức bình quân từ 1995- 2000 84,4%, tỷ lệ tơng đối cao so với mức trung bình toàn thị trờng số công ty bảo hiểm nớc Điều chứng tỏ khả tài công ty ổn định không ngừng đợc củng cố nhờ vào kết hoạt động kinh doanh cao hàng năm Cùng với mức phí giữ lại ngày nhiều, PJICO không ngần ngại khoản thu phí nhận tái bảo hiểm hàng năm, trừ năm 1999 công ty trả bồi thờng nhận tái bảo hiểm trung bình từ năm 1995-2000 khoảng 66,5% so với tổng phí nhận tái bảo hiểm Qua thấy đợc linh hoạt, nhạy bén hoạt động tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển PJICO Để đạt đợc kết trên, PJICO đà phải không ngừng trọng nâng cao vai trò, chất lợng công tác nghiên cứu, tính toán tiêu hoạt động tái bảo hiểm cho hợp lý mang lại hiệu kinh doanh cao Đông thời đợc ủng hộ quan ban ngành có liên quan nh phối hợp, hợp tác chặt chẽ công ty nhận tái bảo hiểm nớc đặc biệt số công ty tái bảo hiểm lín cã uy tÝn trªn thÕ giíi cđa Anh, Mü, Đức, Nhật Bản, Thuỵ Sĩ PJICO đà tạo lập đợc vị hoạt động tái bảo hiểm nói riêng kinh doanh bảo hiểm nói chung thị trờng bảo hiểm III đánh giá hiệu kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển PJICO Trong sản xuất hàng hoá có tham gia nhiều thành phần kinh tế vận động theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc, công ty, doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh Muốn thắng lợi cạnh tranh, vấn ®Ị quan träng mµ bÊt cø doanh nghiƯp thc thµnh phần kinh tế phải quan tâm làm giảm chi phí sản xuất kinh doanh hoạt động dịch vụ Vì giảm đông chi phí có nghĩa tăng đồng lợi Hơn nữa, công ty, doanh nghiệp định mức sản xuất tiêu thụ loạt 77 hàng hoá hay dịch vụ đó, tuỳ theo chi phí giá bán hay hàng hoá, dịch vụ Hơn nữa, vấn đề chi phí lợi nhuận không quan tâm doanh nghiệp mà mối quan tâm ngời tiêu dùng toàn xà hội nói chung Điều có nghĩa phải quan tâm đến hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Những vấn đề mối quan tâm hàng đầu công ty bảo hiểm Bởi vì, chi phí, lợi nhuận hiệu sản xuất kinh doanh có quan hệ với toàn quát trình hoạt động công ty, định công ty tồn tại, phát triển hay phá sản Do nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh vấn đề mang tính tất yếu khách quan công ty bảo hiểm Kể từ đời vào hoạt động (6/1995) PJICO đà đạt đợc kết to lớn, đáp ứng đuợc ngyện vọng cổ đông tham gia góp vốn, đáp ứng đợc nhu cầu bảo hiểm ngày phong phú khách hàng nh làm tăng thêm sức mạnh công xây dựng, phát triển kinh tế nói chung thị trờng bảo hiểm Việt Nam nói riêng Trong thành tựu mà PJICO đạt đợc ấy, có đóng góp không nhỏ kết mà trình kinh doanh bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển thu đợc thời gian qua Những kết đợc xem xét, phân tích phần chuyên đề phần sâu nghiên cứu, phân tích đánh giá hiệu kinh doanh nghiệp vụ để từ phần thấy đợc hiệu kinh doanh bảo hiểm toàn công ty Xét phơng diện thống kê, để biểu đo lờng hiệu kinh doanh công ty nói chung nhiệm vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập hàng hoá vận chuyển đờng biển nói riêng kông thể dùng tiêu Bởi vì, nội dung phạm trù hiệu kinh doanh rộng phức tạp Tính chất phứp tạp thể chất mối quan hệ kết chi phí Chi phí với t cách yếu tố đầu vào hoạt động kinh doanh đa dạng bao gồm nhiều loại góc độ kinh tế vi mô, hiểu theo nghĩa rộng, chi phí bao gồm toàn nguồn nhân tài, vật lực huy động vào sản xuất kinh doanh Còn đại lợng kết lại đuợc thể nhiều tiêu khác Việc tính toán xác định tiêu, việc lựa chọn tiêu để phản ánh hiệu vấn đề phứp tạp Vì thế, để đánh giá hiệu kinh doanh cđa nghiƯp vơ tÝnh theo doanh thu vµ tÝnh theo lỵi nhn so víi tỉng chi phÝ, chi kỳ (năm) Giả sử: 78 * Tổng doanh thu bao gồm doanh thu chi phí bảo hiểm gốc doanh thu khác Trong doanh thu khác có khoản sau: - Phí nhận tái bảo hiểm - Doanh thu đầu t - Thu bồi thờng nhợng tái bảo hiểm - Thu đòi ngời thứ ba - Các khoản thu kh¸c * Tỉng chi phÝ bao gåm chi båi thêng bảo hiểm gốc chi phí khác Trong chi phí khác có khoản sau: - Chi nhợng tái bảo hiểm - Chi quỹ dự phòng - Chi hoa hồng môi giới phí - Chi phí quản lý - Chi thuế - Các khoản chi khác coi lợi nhuận đợc tính đơn theo công thức: LN = ΣDT - ΣCF Ta cã: ChØ tiªu hiƯu tính theo doanh thu Chỉ tiêu hiệu tính theo lỵi nhn = Tỉng doanh thu Tỉng chi phÝ = Tổng lợi nhuận Tổng chi phí Để đánh giá hiƯu qu¶ kinh doanh nghiƯp vơ b¶o hiĨm xt khÈu vận chuyển đờng biển PJICO năm vừa qua, cần xem xét bảng số liệu sau: 79 80 Qua số liệu tính toán đợc trên, thấy kết hiệu kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vËn chun b»ng ®êng biĨn b»ng ®êng biĨn ë PJICO nhìn chung tơng đối cao nhng ngày có xu hớng giảm dần Xét riêng với năm 1995, năm có tiêu hiệu tính theo doanh thu lợi nhuận cao năm vừa qua Chỉ tiêu cho thấy đợc hiệu sử dụng vốn PJICO nghiệp vụ bảo hiểm hàng hãa xt nhËp khÈu vËn chun b»ng ®êng biĨn: mét ®ång chi phÝ bá thu ®ỵc 1,36 ®ång doanh thu tạo đợc 0,36 đồng lợi nhuận Chỉ tháng cuối năm vào hoạt động, công ty đà thu đợc 628.111 nghìn đồng lợi nhuận từ nghiệp vụ Điều chứng tỏ nghiệp vụ mũi nhọn công ty cần đợc quan tâm trọng với tầm quan trọng chiến lợc Nếu xét vòng năm qua, kết kinh doanh nghiệp vụ mà PJICO đạt đợc tháng cuối năm 1995 có vai trò to lớn chiến lợc xây dựng phát triển công ty, góp phần làm tăng kết hiệu kinh doanh, phần đà tạo đợc động viên, khuyến khích tinh thần toàn thể cán công nhân viên công ty nh tạo đợc lòng tin với cổ đông, đối tác uy tín khách hàng tham gia bảo hiểm Đạt đợc thành tựu nh không kể đến nguyên Trớc hết thấy rằng, năm 1995 tình h×nh kinh tÕ níc cã nhiỊu chun biÕn tÝch cực với tốc độ tăng trởng GDP 9,5 % cao giai đoạn 1986-1995, hoạt động ngoại thơng ngày phát triển chiều rộng không ngừng hoàn thiện chiều sâu, kim ngạch hàng hóa xuất nhập tăng nhanh, ngành vận tải biển đợc trọng đầu t phát triển Là nghiệp vụ bảo hiểm chịu ảnh hởng lớn điều kiện kinh tế xà hội hoạt động ngoại thơng nh bảo hiểm hàng hóa xuất nhập vận chuyển đờng biển rõ ràng năm 1995 PJICO đà tận dụng có hiệu đợc thuận lợi tiền đề tích cực Bên cạnh đó, công ty đợc thành lập, hoạt động kinh doanh lĩnh vực mẻ đầy triển vọng Việt Nam, PJICO nhận đợc ủng hộ nhiệt tình Bộ, Ngành, hợp tác chặt chẽ tổ chức có liên quan đặc biệt khách hàng tham gia bảo hiểm cổ đông với phấn đấu nỗ lực, tâm vợt khó xây dựng công ty ngày vững mạnh mặt toàn thể cán công nhân viên Mặt khác, có đợc tiêu hiệu cao nh phần cấu khoản doanh thu chi phí công ty hợp lý, năm 1995 năm có tỷ lệ bồi thờng thấp giai đoạn (38,53%) chØ chiÕm 41% tỉng chi phÝ mµ tỉng doanh thu lại cao Chính hiệu năm 1995 đạt dự kiến công ty 81 Sang năm 1996, tiêu hiệu theo doanh thu nghiệp vụ giảm xuống nhanh, đồng chi phí bỏ thu đợc 1,16 đồng doanh thu tạo đợc 0,16 đồng lợi nhuận thấp nhiều năm 1995, điều cho thấy hiệu sử dụng đồng chi phí thấp so với tiềm thực năm 1996 điều kiện kinh tế xà hội ổn định, kim ngạch xuất nhập hàng hóa tiếp tục gia tăng thuận lợi cho công tác khai thác hợp đồng, thu hút khách hàng tăng doanh thu phí Là năm có tỷ lệ bồi thờng cao thứ hai sau năm 1999 với mức chi bồi thờng bảo hiểm gốc lên tới 4.951.883 nghìn đồng chiếm 79,3% tổng chi tăng 258,1% so với năm 1995 tốc độ tăng tổng doanh thu 205,2% dẫn tới lợi nhuận tăng 58,2% hay tăng 365.828 nghìn đồng Có biến động lớn nh năm x¶y mét sè vơ tỉn thÊt lín, tû lƯ bồi thờng lên tới 87,67% Phải công tác đánh giá rủi ro từ khâu khai thác hay công tác giám định, đề phòng hạn chế tổn thất cha đợc hoàn thiện triển khai thực kịp thời, chặt chẽ Chính hiệu kinh doanh nghiệp vụ năm đạt mức trung bình không đạt đợc kế hoạch công ty đề Năm 1997 tình hình kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa xuất nhập vận chuyển đờng biển PJICO có khả quan hơn, tiêu hiệu theo doanh thu tăng lên 1,18 cao năm 1996 Tốc độ tăng tổng doanh thu 45,3% hay 605.346 nghìn đồng cao tốc độ tổng chi phí (42,8) dẫn đến lợi nhuận tăng 60,9% Trong cấu tổng chi, khoản chi bồi thờng bảo hiểm gốc tăng chËm chØ chiÕm 64,1% tỉng chi, tû lƯ båi thêng 65% khoản chi khác lại tăng nhanh gấp hai lần năm 1996 Có tăng lên nh có điều chỉnh tăng chi cho mét sè danh môc chi phÝ nh: chi hoa hồng đại lý môi giới, chi đề phòng hạn chế tổn thất, chi nhợng tái bảo hiểm nhằm khắc phục đợc khó khăn từ năm 1996 tồn Từ làm tăng doanh thu tăng lợi nhuận dẫn đến hiệu kinh doanh nghiệp vụ tăng lên Đây thành lớn mà PJICO đạt đợc năm 1997 năm mà thị trờng bảo hiểm hàng hóa xuất nhập vận chuyển đờng biển Việt nam gặp nhiều khó khăn kim ngạch xuất nhập hàng hóa tham gia bảo hiểm giảm 7,2% doanh thu phí nghiệp vụ toàn thị trờng giảm 15,3% so với năm 1996 Điều chứng tỏ chiến lợc kinh doanh công ty đề linh hoạt phù hợp với biến động kinh tế, khâu hoạt động kinh doanh nghiệp vụ đợc thực tơng đối có hiệu Cuộc khủng hoảng tài tiền tệ châu xảy từ tháng 7/1997 đà tác động xấu đến lĩnh vực cđa nỊn kinh tÕ níc, khu vùc cịng nh Thế giới Đặc biệt hoạt động ngoại thơng có xu hớng chậm lại gặp nhiều khó khăn trình xuất nhập hàng hóa Việc cắt giảm chi phí nhà kinh 82 doanh xuất nhập mục tiêu hàng đầu có cớc phí vận chuyển phí bảo hiểm cho hàng hóa năm 1998, 1999 công tác khai thác gặp nhiều hạn chế Cả hai năm tốc độ tăng tổng doanh thu nhỏ tốc độ tăng tổng chi phí, năm 1998 lợi nhuận có tăng 24,9% nhng sang năm 1999 lợi nhuận không tăng mà giảm 3,5% so với năm 1998 Đây kết thấp từ thành lập công ty đến từ làm cho tiêu hiệu tính theo doanh thu năm 1998 1,12 năm 1999 1,09 tức đồng chi phí bỏ thu đợc 1,09 đồng doanh thu tạo đợc 0,09 đồng lợi nhuận, số phản ánh hiệu sử dụng đồng vốn thấp Kết đạt đợc nh tác động khủng hoảng châu đặc biệt kinh doanh bảo hiểm lĩnh vực hoạt động tài lên chịu ảnh hởng tiêu cực tơng đối lớn Mặt khác, nh tình hình chung toàn thị trờng, năm 1999 có số vụ tổn thất lớn xảy khách hàng tham gia bảo hiểm PJICO làm cho chi phí bồi thờng năm nghiệp vụ tăng vät, tû lƯ båi thêng lªn tíi 89,41% tổng doanh thu (kể tổng chi phí) tăng chậm từ làm cho lợi nhuận giảm xuống so với năm 1998 Trong hai năm liền 1998, 1999 kết kinh doanh nghiệp vụ đạt đợc không khả quan, điều đặt cho PJICO vấn đề khó khăn khắc phục đợc tình trạng kinh doanh hiệu nh thời gian vừa qua Là nghiệp vụ có tầm quan trọng lớn đến hiệu kinh doannh toàn công ty lại nhạy cảm với biến động kinh tế, thị trờng điều kiện khác Chính sau nghiên cứu, xem xét tình hình thực tiễn PJICO đà đề giải pháp cụ thể nhằm khắc phục tồn nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ năm 2000 kết đạt đợc nh bảng số liệu cho thấy khả quan: tổng doanh thu lợi nhuận tăng nhanh tốc độ tăng tổng chi phí năm đạt đợc lợi nhuận cao thời kỳ 1995-2000 đạt 3.765.571 nghìn đồng vợt kế hoạch đề ban lÃnh đạo 20%, gấp gần hai lần năm 1999 chi phí tăng có 4,4% Từ làm cho tiêu hiệu tính theo doanh thu tăng lên, thể đồng chi phí bỏ thu đợc 1,17 đồng doanh thu tạo đợc 0,17 đồng lợi nhuận Đạt đợc kết nh năm 2000 tình hình kinh tế xà hội có nhiỊu chun biÕn tÝch cùc, ngµy cµng cã xu híng phát triển ổn định, hoạt động ngoại thơng diễn sôi động từ góp phần to lớn vào trình nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ Mặt khác, phối hợp công ty bảo hiểm ngày chặt chẽ hơn, tình hình cạnh tranh không lành mạnh giảm xuống đà tạo lập đợc lòng tin uy tín khách hàng tham gia bảo hiểm Đặc biệt đạo đắn, kịp thời cấp lÃnh đạo PJICO việc thực giải pháp linh hoạt, hợp lý có hiệu trình kinh doanh nghiệp vụ, đợc thể điều chỉnh cấu danh mục chi tổng chi phÝ B¶ng sè liƯu 83 ... cán công ty PJICO, em đà mạnh dạn chọn đề tài: Nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex để làm luận văn tốt nghiệp. .. gia bảo hiểm hàng hoá xuất nhập trở thành nhu cầu cần thiết Năm là, bảo hiểm hàng hoá xuất nhập đà có lịch sử lâu đời việc tham gia bảo hiểm cho hàng hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển đà trở thành... hoá xuất nhập vận chuyển đờng biển công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex (PJICO) Chơng III : Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chun b»ng ®êng
