PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ 15 A. Bảng tổng hợp vốn 15 I. Bảng tổng hợp vốn đầu tư khu ngoại giao đoàn 15 II. Bảng tổng hợp vốn đầu tư xây lắp và thiết bị khu ngoại giao đoàn 17 III. Bảng tiến độ huy động vốn đầu tư khu ngoại giao đoàn phân chi theo giai đoạn 17 IV. Bảng tổng hợp vốn đầu tư xây lắp khu ngoại giao đoàn 21 V. Bảng tổng hợp vốn đầu tư thiết bị phân chia theo giai đoạn 21 VI. Bảng tổng hợp vốn đầu tư phần chi phí chuẩn bị & chi phí khác khu ngoại giao đoàn 22 B. Các bảng tính chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án 22 I. Phần Phân tích các chỉ tiêu tài chính: 22 II. Tổng vốn đầu tư: 23 III. Bảng dự kiến doanh thu : 24 IV. Tổng Doanh Thu 24 V. Kế hoạch sử dụng vốn và lãi vay 28 VI. Kế hoạch trả nợ và lãi vay 29 - Sai phần vay vốn cố định + lãi vay : phải là 356 142 631 nghìn đồng 29 VII. Tính toán giá trị khấu hao 30 VIII. Bảng tổng hợp chi phí hàng năm : 31 1 IX. Bảng dự trù lỗ lãi hàng năm: 32 X. Bảng dự trù cân đối thu- chi 34 XI. Bảng tính NPV và tỷ suất sinh lời nội tại (IRR) 36 XII. Bảng tính điểm hòa vốn 38 BẢNG TÍNH ĐIỂM HÒA VỐN 40 2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ A. Bảng tổng hợp vốn I. Bảng tổng hợp vốn đầu tư khu ngoại giao đoàn - Phần chi phí khác (mục III) thiếu các loại chi phí : + Chi phí xây dựng công trình tạm (mục III.3 có khoản chi phí tháo dỡ nhưng không có chi phí xây dựng công trình tạm). + Chi phí hoàn tất thủ tục đầu tư, xin giấy phép đầu tư, phí xây dựng (chi phí này là không thể thiếu để có thể thực hiện đầu tư ). - Các số liệu tính theo tỷ lệ % không chính xác dẫn đến tổng vốn đầu tư sai, vốn dự phòng sai. Dưới đây là bảng tính lại (phần thiếu không bổ sung do không biết chính xác số liệu): 3 4 BẢNG TỔNG HỢP VỐN ĐẦU TƯ KHU NGOẠI GIAO ĐOÀN STT Nội dung công việc Thành tiền (1000VND) A VỐN CỐ ĐỊNH I CHI PHÍ XÂY LẮP 221302512 II CHI PHÍ MUA SẮM THIẾT BỊ 5000000 Trạm xử lý nước 5000000 Cộng 5000000 Cộng I + II 226302512 III CHI PHÍ KHÁC III.1 Chi phí chuẩn bị đầu tư 1 Lập BCNC tiền khả thi 85 995 2 Chi phí lập báo cáo nghiên cứu khả thi 271 563 Chi phí thuê chuyên gia thẩm định BCNCKT 45 261 3 Lệ phí thẩm định CBNCKT dự án 45 261 Cộng 448 080 III.2 Chi phí thực hiện đầu tư 1 Chi phí khởi công công trình 500 000 2 Chi phí đền bù đất đai hoa màu, di chuyển dân cư và các công trình trên mặt bằng xây dựng 111 474 262 3 Tiền thuê đất hoặc tiền chuyển quyền sử dụng đất 14 463 720 4 Chi phí khảo sát xây dựng 4 568 000 Khảo sát hạ tầng 2 284 000 Khoan khảo sát đường 400 000 Dò tìm bom mìn 1 884 000 5 Chi phí thiết kế công trình tạm tính 2 906 879 Thiết kế san nền 215 352 Thiết kế đường 858 608 Thiết kế các hạng mục cấp thoát nước 576 549 Thiết kế phần điện 811 090 Thiết kế phàn thông tin 445 280 6 Chi phí lập hồ sơ mời thầu và phân tích đánh giá HSDT xây lắp 66 391 7 Chi phí lập hồ sơ mời thầu và phân tích đánh giá HSDT TB 8 400 8 Chi phí giám sát thi công và lắp đặt thiết bị 956 027 9 Chi phí ban quản lý dự án 1 283 555 10 Chi phí ban quản lý dự án 24 000 11 Chi phí bảo vệ an toàn, bảo vệ môi trường trong quá trình xây dựng 45 261 12 Chi phí kiểm định chất lượng công trình 113 151 13 Chi phí lập, thẩm tra đơn giá dự toán, quản lý chi phí xây dựng công trình 45 261 14 Chi phí địa chính 113 151 15 Lệ phí thẩm định TKKT 71 285 16 Chi phí thuê chuyên gia thẩm định TKKT 71 285 17 Chi phí thuê chuyên gia thẩm định tổng dự toán công trình 99 573 18 Lệ phí thẩm định tổng dự toán công trình 99 573 Cộng 136 909 774 III.3 Chi phí giai đoạn kết thúc dự án đưa dự án vào khai thác sử dụng 1 Chi phí lập hồ sơ hoàn công; quy đổi vốnl thẩm tra và phê duyệt quyết toán công trình 22630 2 Chi phí tháo giỡ công trình tạm, công trình phụ phụ trợ phục vụ thi công, nhà 6196470 II. Bảng tổng hợp vốn đầu tư xây lắp và thiết bị khu ngoại giao đoàn - Bảng này tính sai phần đất lấp(mục I.1 San lấp mặt bằng) Khối lượng (449746) x Đơn giá(52) = 23386792 . Tổng chi phí san lấp mặt bằng = Phần đất đào + Phần đất lấp = 3530160 + 23386792 = 26916952 . Nhưng ở bảng này, phần xây lắp tính đúng như số liệu đã cho thì được 221300512 thiếu 2000 (nghìn đồng) so với bảng I. III. Bảng tiến độ huy động vốn đầu tư khu ngoại giao đoàn phân chi theo giai đoạn - Các tỷ lệ tính % chi phí khác so với bảng I dẫn đến tổng vốn đầu tư chia theo giai đoạn không chính xác. - Chi phí phần đất đào (mục II San lấp mặt bằng) giai đoạn thứ 2 không chinh xác, phải là 2173088. Ta có bảng sau 5 6 BẢNG TIẾN ĐỘ HUY ĐỘNG VỐN ĐẦU TƯ KHU NGOẠI GIAO ĐOÀN PHÂN CHIA THEO GIAI ĐOẠN STT Nội dung công việc Tổng vốn đầu tư Ghi chú Giai đoạn I Giai đoạn II các số liệu đã sửa A VỐN CỐ ĐỊNH I CHI PHÍ KHÁC I.1 Chi phí chuẩn bị đầu tư 1 Lập BCNC tiền khả thi 85,995 0 85,995 2 Chi phí lập báo cáo nghiên cứu khả thi 271,563 0 271,563 3 Chi phí thuê chuyên gia thẩm định BCNCKT 45,261 45,261 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 4 Lệ phí thẩm định CBNCKT dự án 45,261 45,261 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 Cộng 448,080 448,080 I.2 Chi phí thực hiện đầu tư 1 Chi phí khởi công công trình 500 000 500 000 2 Chi phí đền bù đất đai hoa màu, di chuyển dân cư và các công trình trên mặt bằng xây dựng 41,675,023 69,799,239 111,474,262 3 Tiền thuê đất hoặc tiền chuyển quyền sử dụng đất 14,463,720 14,463,720 4 Chi phí khảo sát xây dựng 4,568,000 4,568,000 5 Chi phí thiết kế công trình tạm tính Thiết kế san nền 215,352 215,352 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 Thiết kế đường 858,608 858,608 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 Thiết kế các hạng mục cấp thoát nước 576,549 576,549 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 Thiết kế phần điện 811,090 811,090 Thiết kế phàn thông tin 445,280 445,280 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 6 Chi phí lập hồ sơ mời thầu và phân tích đánh giá HSDT xây lắp 66,391 66,391 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 7 Chi phí lập hồ sơ mời thầu và phân tích đánh giá HSDT TB 371,788 371,788 tính sai 8 Chi phí giám sát thi công và lắp đặt thiết bị 382,411 573,616 956,027 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 9 Chi phí ban quản lý dự án 733,460 550,095 1,283,555 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 10 Chi phí ban quản lý dự án 13,714 10,286 24,000 11 Chi phí bảo vệ an toàn, bảo vệ môi trường trong quá trình xây dựng 25,863 19,398 45,261 tính sai 12 Chi phí kiểm định chất lượng công trình 45,261 67,891 113,151 13 Chi phí lập, thẩm tra đơn giá dự toán, quản lý chi phí xây dựng công trình 22,631 22,631 45,261 tính sai 14 Chi phí địa chính 28,287 84,861 113,151 tính sai 15 Lệ phí thẩm định TKKT 69,710 69,710 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 16 Chi phí thuê chuyên gia thẩm định TKKT 69,710 69,710 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 17 Chi phí thuê chuyên gia thẩm định tổng dự toán công trình 97,373 97,373 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 18 Lệ phí thẩm định tổng dự toán công trình 97,373 97,373 tỷ lệ tính khác so với bảng 1 Cộng I.3 Chi phí giai đoạn kết thúc dự án đưa dự án vào khai thác sử dụng 1 Chi phí lập hồ sơ hoàn công; quy đổi vốnl thẩm tra và phê duyệt quyết toán 22,630 22,630 IV. Bảng tổng hợp vốn đầu tư xây lắp khu ngoại giao đoàn - Bảng này tính sai phần đất lấp(mục I.1 San lấp mặt bằng) Khối lượng (449746) x Đơn giá(52) = 23386792 . Tổng chi phí san lấp mặt bằng = Phần đất đào + Phần đất lấp = 3530160 + 23386792 = 26916952 . - Nhưng ở bảng này, phần xây lắp tính đúng như số liệu đã cho thì được 221300512 thiếu 2000 (nghìn đồng) so với bảng I. V. Bảng tổng hợp vốn đầu tư thiết bị phân chia theo giai đoạn Không có lỗi sai BẢNG TỔNG HỢP VỐN ĐẦU TƯ THIẾT BỊ PHÂN CHIA THEO GIAI ĐOẠN STT Nội dung công việc Giai đoạn I Giai đoạn II Tổng vốn đầu tư 1 2 3 4 II HỆ THỐNG XỬ LÝ NƯỚC THẢI TRẠM XỬ LÝ CÔNG SUẤT 4000M3/NGÀY Phần thiết bị 2,500,000 2,500,000 5,000,000 CỘNG 2,500,000 2,500,000 5,000,000 VI. Bảng tổng hợp vốn đầu tư phần chi phí chuẩn bị & chi phí khác khu ngoại giao đoàn BẢNG TỔNG HỢP PHẦN CHI PHÍ CHUẨN BỊ & CHI PHÍ KHÁC KHU NGOẠI GIAO ĐOÀN STT Nội dung công việc Đơn vị Khối lượng Đơn giá (1000D) Thành tiền (1000VND) III CHI PHÍ KHÁC III.1 Chi phí chuẩn bị đầu tư 362084 III.2 Chi phí thực hiện đầu tư 136897724 III.3 Chi phí giai đoạn kết thúc dự án đưa dự án vào khai thác sử dụng 6919638 Cộng 144179446 B. Các bảng tính chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án I. Phần Phân tích các chỉ tiêu tài chính: NHỮNG CƠ SỞ PHÂN TÍCH SỐ LIỆU TÀI CHÍNH Tổng vốn đầu tư: 484 656 719 nghìn đồng 7 1. Tổng diện tích: 62,8 ha Trong đó: Diện tích dự kiến doanh thu: 362500 m2 2. Thời hạn thuê đất: 50 năm 3. Giá thuê đất: 36.25 ha x 19,000,000,000 đ/năm x 0.7% = 4,281,250,000 VNĐ/năm Dựa theo giá đất do UBND Thành phố Hà Nội quy định cho Dự án Làng Quốc tế Thăng Long là 19,000,000,000 Đ/ha Hệ số tính giá thuê đất theo Bản quy định số 1357 TC/QĐ/TCT ngày 30/12/1995 của Bộ Tài Chính là 0.7% 4. Vốn tự có của Chủ đầu tư là: 20,000,000 nghìn đồng Vốn tự có hỗ trợ đền bù 74,437,333 nghìn đồng 5. Vốn ngân sách:Đường: 57,278,050 nghìn đồng Đền bù: 37,218,752 nghìn đồng Cộng vốn tự có & ngân sách: 188 934 135 nghìn đồng 6. Tỷ suất doanh lợi nội bộ (IRR) 7.45% 7. Công suất hòa vốn: 111.02% 8. Doanh thu tại điểm hòa vốn là: 28240596.3 nghìn đồng 9. Doanh thu trung bình: 25436365 nghìn đồng 10. Thời gian hòa vốn: 6 năm 8 tháng Kinh phí đường cao tốc thăng long dài 563 m bao gồm: 1. Đường = 563m x 15m 563x15x500,000 đ/m 4,222,500,000 2. Vỉa hè = 563m x 12m 563x12x400,000 đ/m 2,702,400,000 3. Phần dải phân cách = 563m x 3m 563x3x400,000 đ/m 675,600,000 Cộng: 7,600,500,000 (Bảy tỷ, sáu trăm triệu, năm trăm nghìn đồng chẵn) II. Tổng vốn đầu tư: Ngoài 2 mục 1 và 2 (giá trị xây lắp và thiết bị) giống với bản thuyết minh, còn các mục khác đều sai khác. - Nếu dựa vào số liệu có sẵn của các bảng tổng hợp vốn (số liệu chưa chỉnh sửa) thì sửa lại phần tổng vốn đầu tư như sau : 1. Giá trị xây lắp : 221 302 512 nghìn đồng 8 2. Thiết bị : 5 000 000 nghìn đồng 3. Kiến thiết cơ bản khác : 144 179 446 Tổng : 370 481 958 4. Dự phòng phí 10% : 37 048 196 Tổng : 407 530 154 5. Lãi vay xây dựng : 72 941 777 (do khác nhau giữa bản thuyết minh và bản phân tích hiệu quả kinh tế mà không có cơ sở lựa chọn lựa chọn theo bản thuyết minh) 6. Vốn lưu động 1% : 4 075 302 Tổng vốn đầu tư của dự án : 484 547 233 - Nếu dựa theo số liệu đã chỉnh sửa thì số liệu có như sau : 1. Giá trị xây lắp : 221 302 512 2. Thiết bị : 5 000 000 3. Kiến thiết cơ bản : 144 277 993 Tổng : 370 580 505 4. Vốn dự phòng 10% : 37 058 051 Tổng : 407 638 556 5. Lãi vay XD : 72 941 777 6. Vốn lưu động : 4 076 386 Tổng vốn đầu tư của dự án : 484 656 719 III. Bảng dự kiến doanh thu : Phần các tổ chức quốc tế trong bản dự kiến doanh thu khác so với trong bản thuyết minh mà không có cơ sở để lựa chọn  lấy số liệu theo bản thuyết minh. 9 STT Khu vực Khối lượng cho thuê đất theo năm (m2) Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 I Theo quy chế ngoại giao 1 Trụ sở đại sứ 50,087 50,087 0 0 0 0 100,173 100,173 II Theo quy chế thuê lại đất trả 1 lần 1 Nhà ở cao tầng trong khu ngoại giao 8324 8324 8324 8324 8324 8324 8324 8324 2 Nhà biệt thự 9430 9430 5434 5434 5434 5434 5434 5434 3 Nhà trẻ mẫu giáo trong khu ngoại giao 0 0 1616 1616 1616 1616 0 0 4 Các tổ chức quốc tế 0 0 5601 5601 5601 5601 5601 5601 5 Nhà ở cao tầng ngoài khu ngoại giao 0 0 7793 7793 7793 7793 7793 7793 6 Nhà trẻ mẫu giáo ngoài khu ngoại giao 0 0 3676 3676 0 0 0 0 7 Công trình dịch vụ công cộng 0 0 0 0 13508 13508 13508 13508 IV. Tổng Doanh Thu - Một số phép tính không chính xác dẫn đến kết quả cuối cùng bị sai lệch. - Giá cho thuê của các tổ chức thương mại quốc tế năm thứ 5 là 1536, khác so với các năm khác là 1728 (đơn vị : 1000đ/m2) - Khối lượng cho thuê của các tổ chức thương mại quốc tế trong bản thuyết minh không đồng nhất (trong bảng kế hoạch cho thuê là 5601 m2, trong bảng tổng doanh thu là 6231. Do không có cơ sở để lựa chọn  thống nhất chọn diện tích cho thuê là 5601m2/năm) Ta có bảng đã chỉnh sửa 10 [...]... 16 VIII Bảng tổng hợp chi phí hàng năm : - Giá trị tiền thuê đất và đền bù giải tỏa không chính xác: phải là 4 821 250 nghìn đồng 17 BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ HÀNG NĂM STT Đơn vị 1 Tiền thuê đất 1 4821250 2 4821250 3 4821250 Năm hoạt động kinh doanh 4 5 6 7 4821250 4821250 4821250 4821250 8 4821250 9 4821250 10 4821250 Chi phí quản lý (lương 2 cán bộ quản lý) 3 Chi phí mua nước 4 Chi phí mua điện Tổng 120000... Năm vay Ta có bảng đã chỉnh sửa vốn phải STT tính lãi trong STT Tên hạng Vay vốn cố định + lãi 1 vay Số nợ đầu năm Trả nợ gốc hàng năm Trả lãi vay hàng năm Số dư nợ cuối năm Tổng trả nợ 2 hàng năm Trả lãi vay hàng năm Trả nợ gốc hàng năm của Chủ Thời Lãi vay Vốn vay ban Tổng số lãi vay đầu tư & vốn KẾ HOẠCH TRẢ NỢ VỐN VÀ 1 năm hạn đầu LÃI VAY TRONG XÂY DỰNG CƠ BẢN + lãi vay thời gian XD vốn ngân Năm... 6727221 0.350 4956900 0.319 4517860 NPV1= 9836979 NPV2= -55759532 IRR= 7.45% IRR= r1+(r2-r1)× 24 XII Bảng tính điểm hòa vốn Đơn vị : 1000 Đồng STT I II A 1 2 B 1 2 3 4 5 Nội dung TỔNG DOANH THU TỔNG CHI PHÍ Biến phí trong CPSX Chi tiền mua nước Chi tiền mua điện Định phí Trả nợ NS tiền thuê đất Chi phí quản lý Trả lãi Ngân hàng Thuế GTGT Khấu hao Năm TB (1-20) 20 năm 1 2 3 25436365 42063300 25246668... 9678528 12 V Kế hoạch sử dụng vốn và lãi vay - Số liệu khác so với bản thuyết minh.Do không có cơ sở lựa chọn nên chọn số liệu trong bảng thuyết minh Ta có bảng chỉnh sửa 13 VI Kế hoạch hoạch sử dụng vốn và lãi vay trong thời gian xây dựng Kế trả nợ và lãi vay - Sai phần vay vốn cố định + lãi vay : phải là 356 142 631 nghìn đồng Vốn - Tổng lãi vay không chính xác (trong bảng có tổng lãi vay là 93 012 945)... -14162571 -14162571 38049158 6 383589032 399076259 20 21 X Bảng dự trù cân đối thu- chi Đơn vị : 1000 Đồng 1 A 1 B 1 2 3 4 5 6 7 C STT A SỐ TIỀN THU VÀO Doanh thu thuần DÒNG TIỀN RA Chi trả sản xuất Hoàn trả nợ gốc Hoàn trả lãi vốn vay Mua sắm tài sản cố định Mua máy móc thiết bị Xây dựng Vốn lưu động Thuế phải nộp Chi phí khác SỐ TIỀN TĂNG Số tiền có đầu năm Số tiền có cuối năm Khoản mục SỐ TIỀN THU 2 3... tầng khu đoàn ngoại giao m2 7793 1536 11970048 Nhà trẻ mẫu giáo ngoài khu NG m2 3676 840 3087840 43569504 Năm 4 Doanh thu từ quy chế thuê lại đất trả một lần Nhà ở cao tầng Nhà Biệt thự Nhà trẻ, mẫu giáo Các tổ chức thương mại quốc tế m2 m2 m2 m2 8324 5435 1616 5601 1440 960 1008 1728 11986560 5217600 1628928 9678528 Nhà ở cao tầng khu đoàn ngoại giao m2 7793 1536 11970048 Nhà trẻ mẫu giáo ngoài khu. .. 22415577 3335939 11065126 16811683 3335939 11065126 11207789 420727 11065126 5603894 420727 11065126 25 STT I II A 1 2 B 1 2 3 4 5 Nội dung TỔNG DOANH THU TỔNG CHI PHÍ Biến phí trong CPSX Chi tiền mua nước Chi tiền mua điện Định phí Trả nợ NS tiền thuê đất Chi phí quản lý Trả lãi Ngân hàng Thuế GTGT Khấu hao Năm XD 11 12 13 14 Năm hoạt động kinh doanh 15 16 17 18 19 20 8414532 8414532 8414532 8414532... 17 4821250 4821250 4821250 4821250 Chi phí quản lý (lương 2 cán bộ quản lý) 3 Chi phí mua nước 4 Chi phí mua điện Tổng 60000 10800 4320 4896370 60000 10800 4320 4896370 60000 10800 4320 4896370 60000 10800 4320 4896370 60000 10800 4320 4896370 60000 10800 4320 4896370 60000 10800 4320 4896370 IX Bảng dự trù lỗ lãi hàng năm: - Dòng khấu hao sai, dựa vào kết quả của phần VII - Thừa dòng thu nhập sau khấu... 2230188 18 7993805 -90087532 -179453146 19 7993805 20 7993805 22 XI Bảng tính NPV và tỷ suất sinh lời nội tại (IRR) Đơn vị : 1000 Đồng STT I Nội dung DOANH THU Chi phí Thuế GTGT 5% Thuế thu nhập doanh nghiệp TỔNG CHI II PHÍ III LÃI RÒNG IV KHẤU HAO LÃI RÒNG + V KHẤU HAO HỆ SỐ CHI T VI KHẤU (R= 7%) VII NPV1 LŨY KẾ VIII DÒNG LỢI ÍCH HỆ SỐ CHI T IX KHẤU (R=10%) X NPV2 Năm XD 1 2 3 Năm hoạt động kinh doanh... 4192121 0.277 3923032 0.258 3653943 14162571 28325143 HỆ SỐ CHI T KHẤU (R= 7%) VII NPV1 LŨY KẾ VIII DÒNG LỢI ÍCH HỆ SỐ CHI T IX KHẤU (R=10%) X NPV2 14 8414532 4896360 0 LÃI RÒNG + KHẤU HAO 13 8414532 4896360 420727 KHẤU HAO II 11 12 Năm hoạt động kinh doanh 15 16 17 8414532 4896360 DOANH THU Chi phí Thuế GTGT 5% Thuế thu nhập doanh nghiệp TỔNG CHI PHÍ LÃI RÒNG IV Năm XD 42487714 56650286 70812857 84975428 . 5,000,000 VI. Bảng tổng hợp vốn đầu tư phần chi phí chuẩn bị & chi phí khác khu ngoại giao đoàn BẢNG TỔNG HỢP PHẦN CHI PHÍ CHUẨN BỊ & CHI PHÍ KHÁC KHU NGOẠI. 15 A. Bảng tổng hợp vốn 15 I. Bảng tổng hợp vốn đầu tư khu ngoại giao đoàn 15 II. Bảng tổng hợp vốn đầu tư xây lắp và thiết bị khu ngoại giao đoàn 17 III. Bảng