TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA KẾ TOÁN-KIỂM TOÁN  SVTH : LÊ THỊ THU VÂN LỚP : 07KT119 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á NỘI DUNG BÁO CÁO GIỚI THIỆU TỔNG QUAN ĐỀ TÀI GIỚI THIỆU TỔNG QUAN ĐỀ TÀI GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á ĐẠI Á THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP PHẦN MỞ ĐẦU PHẦN MỞ ĐẦU Mục tiêu nghiên cứu Lý do chọn đề tài Phương pháp nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP ĐẠI Á Tên gọi:NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á *Tên viết tắt: DAI A BANK Logo : *Năm thành lập : 1993 *Loại hình kinh doanh : Ngân hàng thương mại cổ phần *Trụ sở chính: 56-58 Cách mạng tháng 8, phường Quyết thắng, TP Biên Hòa-Tỉnh Đồng Nai *Vốn điều lệ: 3.100 tỷ đồng ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QT BAN KIỂM SOÁT BAN TỔNG GĐ P. KẾ TOÁN TÀI CHÍNH P. CÔNG NGHỆ TT P. MARKETTING P. XÂY DỰNG CƠ BẢN P. DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG P. PHÁP CHẾ & THU HỒI P. HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ P. NGÂN QUỸ P. KH TỔNG HỢP P. THANH TOÁN QT (Nguồn: Phòng Hành chính-Nhân sự) SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC Thực trạng phân tích báo cáo tài chính tại ngân hàng TMCP Đại Á • Phân tích khái quát tình hình tài sản và nguồn vốn: • Bảng: Khái quát tình hình tài sản tại ngân hàng TMCP Đại Á (Đvt: triệu đồng; %) CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Biến động liên hoàn Năm 2009 Năm 2010 Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọng % Mức độ tăng (giảm) Tốc độ % Mức độ tăng (giảm) Tốc độ % Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 52.728 1,72 100.752 1,42 183.422 1,64 48.024 91,08 82.670 82,05 Tiền gửi NHNN 388.170 12,6 4 177.198 2,50 234.167 2,09 -210.972 -54,35 56.969 32,15 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 262.565 8,55 1.723.59 0 24,3 5 2.623.607 23,45 1.461.02 5 556,44 900.017 52,22 Cho vay khách hàng 1.834.526 59,7 3 4.240.93 9 59,9 2 5.786.471 51,73 2.406.41 3 131,17 1.545.53 2 36,44 Góp vốn, đầu tư dài hạn 58.800 1,91 58.900 0,83 50.300 0,45 100 0,17 -8.600 -14,60 Tài sản cố định 39.571 1,29 127.207 1,80 136.730 1,22 87.636 221,47 9.523 7,49 Tài sản có khác 134.598 4,38 372.282 5,26 532.461 4,76 237.684 176,59 160.179 43,03 Tổng Tài sản Có 3.071.192 7.077.70 1 11.186.01 5 4.006.50 9 130,45 4.108.31 4 58,05 (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính ) Biểu đồ: Khái quát tình hình tài sản (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính ) CƠ CẤU TÌNH HÌNH TÀI SẢN Khái quát tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Đại Á Bảng: Khái quát tình hình nguồn vốn (Đvt: triệu đồng; %) CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Biến động so với năm liền trước Năm 2009 Năm 2010 Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Mức độ tăng (giảm) Tốc độ % Mức độ tăng (giảm) Tốc độ % Các khoản nợ CP và NHNN 240.996 2,15 240.99 6 Tiền gửi và vay các TCTD khác 103.590 3,37 618.927 8,74 1.417.593 12,67 515.337 497,48 798.66 6 129,04 Tiền gửi của KH 1.802.17 4 58,6 8 4.766.311 67,34 4.580.303 40,95 2.964.13 7 164,48 - 186.00 8 -3,90 Vốn tài trợ 58.175 1,89 73.528 1,04 70.513 0,63 15.353 26,39 -3.015 -4,10 Phát hành giấy tờ có giá 500.000 7,06 1.500.000 13,41 500.000 1.000.0 00 200,00 Các khoản nợ khác 377.255 12,2 8 70.510 1,00 149.795 1,34 -306.745 -81,31 79.285 112,45 Vốn và các quỹ 729.998 23,7 7 1.048.425 14,81 3.226.815 28,85 318.427 43,62 2.178.3 90 207,78 Tổng Nguồn vốn 3.071.19 2 7.077.701 11.186.0 15 4.006.50 9 130,45 4.108.3 14 58,05 (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính ) CƠ CẤU TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN (Nguồn: Phòng kế toán-Tài chính) Phân tích tình hình huy động vốn Bảng: Tình hình huy động vốn (Đvt: tỷ đồng ; %) Nguồn huy động Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Biến động năm 2010 SL TT SL TT SL TT SL TT Từ TCKT 453 25,14 2.688 56,44 1.439 31,42 -1.249 -46,47% Từ dân cư 1.349 74,86 2.078 43,56 3.141 68,58 1.063 51,15% Tổng 1.802 100 4.766 100 4.580 100 -186 -3,90% (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính ) (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính ) Biểu đồ: Số dư huy động vốn Phân tích tình hình hoạt động tín dụng • Bảng: Tình hình hoạt động tín dụng phân theo kỳ hạn • ( Đvt: triệu đồng ; % ) Kỳ hạn Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Ngắn hạn 3.067.533 72,19% 3.535.601 60,61% 468.068 15,26% Trung và dài hạn 1.181.901 27,81% 2.297.878 39,39% 1.115.977 94,42% Tổng cộng 4.249.434 5.833.479 1.584.045 37,28% (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính ) (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính ) Biểu đồ: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Phân tích các chỉ số tài chính • Số vòng quay tài sản: CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Biến động Năm 2009 Năm 2010 Doanh thu 62.639 459.537 1.005.066 396.898 545.529 Tổng TS bình quân 2.550.252 5.074.447 9.131.858 2.524.19 5 4.057.411 Số vòng quay tổng tài sản 0,02 0,09 0,11 0,07 0,02 (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả) (Đvt: triệu đồng; lần) (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả) ( Đ v t : l ầ n ) Biểu đồ: Số vòng quay tài sản Tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu: (Đvt: triệu đồng ; % ) (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả ) Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Biến động Năm2009 Năm2010 Lợi nhuận sau thuế 47.927 21.206 96.694 -26721 75488 Doanh thu 367.084 459.537 1.005.066 396898 545529 Tỷ số LN/DT 13,06% 4,61% 9,62% -71,90% 5,01% ( Đ v t : % ) (Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả) Biểu đồ: Tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu [...]... Phòng kế toán -Tài chính và xử lý số liệu của tác giả) (Nguồn: Phòng kế toán -Tài chính và xử lý số liệu của tác giả) DỰ BÁO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA TÀI SẢN Khả năng sinh lời của tài sản năm 2010 là : (Đvt: Triệu đồng; %) Lợi nhuận sau thuế 96.694 Doanh thu 1.005.066 Tổng tài sản bình quân 9.131.858 Tỷ lệ LN/DT 0,10 Hiệu suất sử dụng tài sản 0,11 ROA 1,06% Nguồn: Phòng kế toán tài chính và xử lý số liệu bằng... trường luật pháp, tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng • Có chính sách khuyến khích, hỗ trợ mở rộng điạ bàn hoạt động, hỗ trợ nguồn vốn đầu tư cho Ngân hàng GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG 3 1 Nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng 2 3 3 Mở rộng mạng lưới hoạt động Nâng cao khả năng ứng dụng công nghệ Nâng cao quản lý và sử dụng nguồn nhân 4 lực hiệu quả GIẢI PHÁP ... -14,03% (Nguồn: Phòng Kế toán -Tài chính và xử lý số liệu của tác giả) (Nguồn: Phòng Kế toán -Tài chính và xử lý số liệu của tác giả) Biểu đồ: Tỷ suất trên tổng tài sản (ROA) Tỷ suất sinh lời sinh lời trên tổng tài sản (Đvt: triệu đồng; %) (Đơn vị tính : %) Biến động Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm2009 Năm2010 Lợi nhuận sau thuế 47.927 21.206 96.694 -26721 75488 Tổng tài sản bình quân 2.550.252... 0,92% Tốc độ doanh thu nhanh hơn tốc độ 120% 0,88% tăng tài sản Hạnđiểm:: Ưu chế 1 1 Thiết lập bộ máy quản lý tốt, bộ Quy mô hoạt động ,mạng lưới máy kế toán luôn tuân thủ chặt chẽ phát triển chưa đồng đều 2 2 Đầu tư côngtiếp thị chưa hiệu Công tác nghệ mới,thêm nhiều sản phẩm phục vụ khách hàng quả 3 3 Thực hiện tốt dụng công nghệ Năng lực ứngcông tác huy độngquản lý-sử dụngchế vốn còn hạn nguồn 4 4 Thực... 21.206 96.694 -26721 75488 Tổng tài sản bình quân 2.550.252 5.074.447 9.131.858 2524195 4057411 ROA (%) 1,88% 0,42% 1,06% -1,46% 0,64% (Nguồn: Phòng kếkế toán- tài chính và xử lý số liệu của tác giả) (Nguồn: Phòng toán- tài chính và xử lý số liệu của tác giả) BiểusuấtTỷ suất sinh lời trênchủ sở hữu : Tỷ đồ: sinh lời trên vốn vốn chủ sở hữu (Đvt: Triệu đồng; %) Chỉ tiêu Năm 2008 Lợi nhuận sau thuế 47.927... tài sản 0,11 ROA 1,06% Nguồn: Phòng kế toán tài chính và xử lý số liệu bằng excel của tác giả BIẾN ĐỘNG ROA Khi Lợi nhuận thay đổi Khi Tổng Tài sản thay đổi Lợi nhuận ROA (%) Tổng TSBQ ROA 80% 0,85% 80% 1,32% 85% 0,90% 85% 1,25% 90% 0,95% 90% 1,18% 95% 1,01% 100% 1,06% Nhận xét: Khi lợi 105% 1,11% nhuận và tổng tài sản biến động từ 80-120% 110% 1,16% thì ROA cũng 1,22% giao 115% động từ 0,71-1,59% . TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP KIẾN. ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA KẾ TOÁN-KIỂM TOÁN  SVTH : LÊ THỊ THU VÂN LỚP : 07KT119 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á NỘI DUNG BÁO