Ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Nguyễn Bích Ngọc Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS. ngành: Tài chính và ngân hàng ; Mã số: 60 34 20 Người hướng dẫn: PGS.TS. Trnh Th Hoa Mai Năm bảo vệ: 2012 Abstract. Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về nợ quá hạn và các con đường ngăn ngừa nợ quá hạn trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại. Nghiên cứu, đánh giá thực trạng và tìm hiểu những nguyên nhân của việc nợ quá hạn phát sinh và kéo dài tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc. Đề xuất một số biện pháp cụ thể để ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc. Keywords. Tài chính ngân hàng; Nợ quá hạn; Hoạt động tín dụng; Ngân hàng; Vĩnh Phúc Content MỞ ĐẦU 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong nền kinh tế th trường hiện nay, ngân hàng là một loại hình tổ chức kinh doanh có vai trò vô cùng quan trọng, là mạch máu của nền kinh tế. Có thể xem đây là một ngành kinh tế tổng hợp, là trung tâm thanh toán và tín dụng và đặc biệt là một trong những ngành huyết mạch quyết đnh đến sự phát triển của một quốc gia, có ảnh hưởng mạnh mẽ đến các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tâm lý của người dân và các chủ thể khác trong nền kinh tế. Do hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất nhạy cảm, liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, đồng thời cũng chu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như: kinh tế, chính tr, xã hội, nên có thể nói hoạt động kinh doanh của ngân hàng khó tránh khỏi những rủi ro tiềm ẩn. Trong thực tế hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại nước ta, hoạt động tín dụng có vai trò chủ yếu nên rủi ro trong hoạt động ngân hàng phần lớn là rủi ro tín dụng. Đây vừa là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhưng cũng lại là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro. Chính vì thế, vấn đề tồn tại và bức xúc nhất hiện nay trong hoạt động ngân hàng là nợ quá hạn và làm thế nào để hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ quá hạn thấp sẽ chứng minh chất lượng tín dụng cao. Và khi tỷ lệ này quá cao sẽ đặt ngân hàng vào nguy cơ rủi ro lớn. Có thể nói, nợ quá hạn - một hình thức biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng - là nguyên nhân gây thất thoát vốn, đẩy các ngân hàng đến chỗ thua lỗ và phá sản. Nợ quá hạn gây thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế. Chính bởi những hệ lụy như trên, việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế nợ quá hạn cũng như xử lý nợ quá hạn là một nhiệm vụ hết sức cấp bách của các ngân hàng hiện nay nhằm lành mạnh hoá hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại thực hiện tốt nghiệp vụ kinh doanh của mình trong lĩnh vực tín dụng và góp phần tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hoá đất nước. Làm tốt công tác này, không chỉ đảm bảo tính ổn đnh trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn góp phần đưa nền kinh tế phát triển lành mạnh. Xuất phát từ thực tế trên, đề tài “Ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc” được lựa chọn nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng này. 2. TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Liên quan đến công tác ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn trong các Ngân hàng thương mại đã có khá nhiều công trình nghiên cứu, các đề tài, đề án có giá tr cao. Trong nghiên cứu khoa học “Hoàn thiện pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm nhằm hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn trong các ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh” được đăng tải trên website của Viện Nghiên cứu phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh (tháng 9/2002), Thạc sỹ, Nguyễn Anh Tuấn đã đánh giá thực trạng nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại trên đa bàn thành phố Hồ Chí Minh để từ đó đưa ra những nhận xét về những bất cập trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay của các ngân hàng thương mại ở thành phố Hồ Chí Minh và đưa ra kiến ngh nhằm hoàn thiện pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm nhằm hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn trong các ngân hàng. Trên website của Tạp chí Kế toán, bài viết “Xử lý nợ quá hạn hiện nay ở các Ngân hàng thương mại Việt Nam” (2006) đã chỉ rõ nguyên nhân phát sinh các khoản nợ quá hạn và cùng với đó là việc nêu ra biện pháp nói chung xử lý các khoản nợ quá hạn hiện nay ở các ngân hàng thương mại. Bài viết “Có những điều bất thường trong hệ thống ngân hàng thương mại?” do TS. Phan Văn Tính đăng tải trên tạp chí Kinh tế và Phát triển (2011) đã đề cập đến việc thiếu vốn của các ngân hàng thương mại, phân tích tình hình nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại hiện nay để từ đó đặt ra câu hỏi: phải chăng chất lượng tín dụng của các ngân hàng kém?, đồng thời tác giả cũng đưa ra một số biện pháp nhằm củng cố, phát triển an toàn và ổn đnh hệ thống ngân hàng. Như vậy, có thể thấy các bài viết trên đã có những đóng góp quan trọng vào việc nghiên cứu các khía cạnh khác nhau của vấn đề nợ quá hạn. Ngoài những bài viết này, còn rất nhiều các luận văn, các nghiên cứu khoa học khác đã làm rõ tình hình nợ quá hạn tổng quát chung cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, xét riêng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển – chi nhánh Vĩnh Phúc thì hiện nay vẫn chưa có một công trình nghiên cứu khoa học nào xem xét tình hình, diễn biến, nguyên nhân gây ra nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng này để đề ra những biện pháp ngăn ngừa cũng như xử lý những khoản nợ quá hạn. 3.MỤC ĐÍCH VÀ NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU 3.1.Mục đích nghiên cứu: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc. Trên cơ sở đó đề xuất một số biện pháp cụ thể để xử lý và ngăn ngừa nợ quá hạn nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc. 3.2. Câu hỏi nghiên cứu Để tập trung giải quyết cho mục đích nghiên cứu và nhiệm vụ nêu trên, các câu hỏi cần được trả lời trong luận văn là: - Những nguyên nhân của việc nợ quá hạn phát sinh và tồn tại tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc là gì? - Làm thế nào để xử lý và ngăn ngừa nợ quá hạn nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc? 3.3. Nhiệm vụ:  Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về nợ quá hạn và các con đường ngăn ngừa nợ quá hạn trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại  Nghiên cứu, đánh giá thực trạng và tìm hiểu những nguyên nhân của việc nợ quá hạn phát sinh và kéo dài tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc  Đề xuất một số biện pháp cụ thể để xử lý và ngăn ngừa nợ quá hạn nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 4. ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1. Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 4.2. Phạm vi nghiên cứu: Không gian: Hoạt động cho vay của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Hoạt động xử lý nợ quá hạn tại một số Ngân hàng thương mại ở Việt Nam Thời gian: Giai đoạn các năm từ 2008 đến 2011. 5. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Ngoài việc áp dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lch sử thường được dùng trong nghiên cứu khoa học, luận văn còn sử dụng các phương pháp nghiên cứu như phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tín dụng, xác đnh những gì đạt được và những mặt tồn tại của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc. Tham khảo các giáo trình, tài liệu, số liệu báo cáo niên giám thống kê…để phục vụ nội dung nghiên cứu; Sử dụng các phần mềm vi tính: word, excel để xử lý số liệu và vẽ biểu bảng. 6. NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN o Phân tích một cách hệ thống, toàn diện và khách quan thực tế tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc để thấy được thực trạng và những khó khăn đối với công tác ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn trong 4 năm từ 2008- 2011 của ngân hàng này. o Đề xuất một số biện pháp trong việc xử lý và ngăn ngừa nợ quá hạn nhằm tạo ra sự tăng trưởng một cách ổn đnh, an toàn, bền vững trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 7. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Lý luận chung về vấn đề nợ quá hạn và ngăn ngừa, xử lý nợ quá hạn tại các Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc. Chương 3: Một số biện pháp ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc trong thời gian tới. CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VẤN ĐỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ NGĂN NGỪA XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2. Đặc trưng của tín dụng: lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn, tính ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro. 1.1.1.3. Phân loại tín dụng ngân hàng * Căn cứ vào thời hạn khoản vay * Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn * Căn cứ vào sự bảo đảm * Căn cứ vào phương pháp cho vay * Căn cứ vào phương pháp hoàn trả 1.1.1.4. Vai trò của tín dụng ngân hàng a) Đối với các ngân hàng b) Đối với các khách hàng c) Đối với nền kinh tế 1.1.2.Rủi ro tín dụng 1.1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng của ngân hàng là sự tổn thất, mất mát về tài chính mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay vốn của ngân hàng không trả được nợ gốc và/hoặc lãi, hoặc trả nợ không đúng hạn, không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết với ngân hàng bất kỳ lý do nào. 1.1.2.2.Các loại hình rủi ro tín dụng 1.1.2.3. Các loại rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh của NHTM: Rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, 1.1.2.4.Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng a) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu b) Tỷ lệ nợ quá hạn c) Tỷ lệ nợ xấu d/ Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng e) Cơ cấu tài sản Nợ – tài sản Có nhạy cảm với lãi suất f) Cơ cấu cho vay 1.1.2.5. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.5.1. Nguyên nhân khách quan 1.1.2.5.2. Nguyên nhân chủ quan a) Nguyên nhân từ phía khách hàng vay b) Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay 1.1.2.6. Hậu quả của rủi ro tín dụng 1.2. Nợ quá hạn 1.2.1. Khái niệm 1.2.2. Phân loại nợ quá hạn 1.2.3. Nguyên nhân dẫn đến các khoản nợ quá hạn 1.2.3.1. Nguyên nhân khách quan. 1.2.3.2. Nguyên nhân chủ quan a) Nguyên nhân từ phía người đi vay * Thực trạng hoạt động kinh doanh của người đi vay * Năng lực tài chính của doanh nghiệp không lành mạnh, khả năng thanh toán chung giảm sút, yếu kém. * Thị trường đầu vào biến động gây thiệt hại cho z * Do ý muốn chủ quan của người đi vay cố tình không trả nợ cho Ngân hàng b) Nguyên nhân từ phía ngân hàng * Chính sách tín dụng còn chưa nhất quán, đồng bộ * Trình độ và đạo đức của cán bộ tín dụng còn chưa tốt * Việc kiểm tra, giám sát các dự án cho vay còn chưa sát sao. * Hệ thống kiểm soát nội bộ vẫn còn lỏng lẻo 1.2.4. Tác động của Nợ quá hạn 1.2.4.1. Tác động của Nợ quá hạn tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng 1.2.4.2. Tác động của Nợ quá hạn đến nền kinh tế 1.3. Các giải pháp ngăn ngừa và xử lý Nợ quá hạn 1.3.1. Nhóm các giải pháp ngăn ngừa a) Tìm hiểu, phân tích, đánh giá chính xác tình hình khách hàng b) Xây dựng bộ máy quản lý tín dụng và sử dụng nhân lực có hiệu quả, chất lượng cao c) Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp và kiểm tra kiểm soát ngân hàng d) Chú ý tới các dấu hiệu của các khoản vay có thể dẫn tới nợ quá hạn e) Thực hiện phân tán rủi ro 1.3.2. Nhóm giải pháp xử lý nợ quá hạn a )Gia hạn nợ b) Điều chỉnh kỳ hạn nợ c) Miễn giảm tiền lãi vay d) Bán nợ e) Một số biện pháp khác CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 2.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển - chi nhánh Vĩnh Phúc 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển * Một số đặc điểm chung tại địa phương * Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng 2.1.2. Cơ cấu tổ chức 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Số liệu cho thấy: lợi nhuận thu về không ngừng tăng qua các năm, từ 29,20 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế năm 2008, sau 4 năm, đến năm 2011, lợi nhuận ngân hàng đã đạt được 58,42 tỷ đồng (gấp khoảng 2 lần so với năm 2008). Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã đạt hiệu quả cao. Trong giai đoạn 2008- 2011, tổng nguồn vốn ngân hàng là tương đối lớn, tốc độ tăng trưởng khá và ổn đnh. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thể hiện rõ qua bảng số liệu dưới đây. Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NH ĐT&PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Chỉ tiêu 31/12/2 008 31/12/20 09 31/12/20 10 31/12/20 11 Tổng nguồn vốn 1.445 1.658 1.767 1.889 Thu lãi và các khoản có tính chất lãi 149,53 175,78 190,36 212,38 Chi phí lãi và các khoản có tính chất lãi 129,56 155,75 170,26 189,29 Thu nhập ngoài lãi 36,41 65,23 90,46 121,56 Chi phí ngoài lãi 17,45 43,95 57,32 66,76 Lợi nhuận trước thuế 38,93 41,31 53,24 77,89 Lợi nhuận sau thuế 29,20 30,98 39,93 58,42 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 4 năm 2008- 2011) Bảng 2.2: Tăng trƣởng nguồn vốn của NH ĐT &PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 Tổng nguồn vốn (Tỷ đồng) 1.445 1.658 1.767 1.889 Tăng trưởng so với kỳ trước (%) 100 114,7 106,1 106,9 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 4 năm 2008- 2011) 2.2. Thực trạng nợ quá hạn của Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển- Vĩnh Phúc 2.2.1. Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng của ngân hàng hàng năm tăng cả về số tuyệt đối và tương đối, trung bình mỗi năm, tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng trong khoảng 15% so với kỳ trước. Cho vay ngắn hạn vẫn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất (khoảng 75%), còn lại khoảng 25% là cho vay trung và dài hạn. Xét theo loại tiền gửi, qua bảng số liệu trên, có thể thấy là đồng tiền cho vay chiếm v trí chủ đạo tại ngân hàng là đồng VNĐ (khoảng 90%), luôn tăng không ngừng qua các năm. Các đồng tiền khác (USD, EURO) thì có sự biến động, tăng giảm qua các thời kỳ khác nhau nhưng chênh lệch là không lớn lắm. Xét về đối tượng cho vay, cơ cấu dư nợ của ngân hàng là rất đa dạng, đối tượng được ngân hàng cấp tín dụng cũng được mở rộng. Tuy nhiên trong đó thì chiếm đa phần và chủ yếu là công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần. Đây là hai loại hình doanh nghiệp mà hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn (chiếm khoảng 70%). Xét theo ngành nghề, dư nợ cho vay tại đa bàn chủ yếu tập trung vào ngành xây dựng, dư nợ thường chiếm khoảng 45% trong tổng số dư nợ tín dụng. Ngành công nghiệp chế biến và ngành sửa chữa động cơ, moto cũng chiếm tỷ trọng khá lớn (khoảng 13%) trong cơ cấu tổng dư nợ. 2.2.2. Tình hình nợ quá hạn Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn vay tại NH ĐT&PT Vĩnh Phúc Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 Tô ̉ n g sô ́ (Tỷ đồn g) Tỷ trn g (%) Tô ̉ n g sô ́ (Tỷ đồn g) Tỷ trn g (%) Tô ̉ n g sô ́ (Tỷ đồn g) Tỷ trn g (%) Tô ̉ n g sô ́ (Tỷ đồn g) Tỷ trn g (%) Tổng dƣ nợ tín dụng 1.122,123 1.246,287 1.486,930 1.759,521 Tổng dƣ nợ quá hạn 16,5 49 1,47 13,9 77 1,12 11,9 53 0,8 13,8 05 0,78 - Ngắn hạn 11,8 62 1,06 10,5 57 0,84 9,42 6 0,63 10,9 09 0,62 - Trung và dài hạn 4,68 7 0,41 3,42 0,28 2,52 7 0,17 2,89 6 0,16 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 4 năm 2008- 2011) Theo bảng số liệu trên thì Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ của ngân hàng có xu hướng giảm trong những năm gần đây, Vì dư nợ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng chiếm tỷ lệ chủ yếu (khoảng gần 75%) trong tổng dư nợ nên Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn/ Tổng dư nợ cũng chiếm đại đa số.Nợ quá hạn trung và dài hạn thì lại thường chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với nợ quá hạn ngắn hạn Bảng 2.8: Tình hình nợ quá hạn theo ngành nghề tại NH ĐT &PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 Tô ̉ n g sô ́ (Tỷ đồn g) Tỷ trn g (%) Tô ̉ n g sô ́ (Tỷ đồn g) Tỷ trn g (%) Tô ̉ n g sô ́ (Tỷ đồn g) Tỷ trn g (%) Tô ̉ n g sô ́ (Tỷ đồn g) Tỷ trn g (%) Tô ̉ ng dƣ nơ ̣ quá hạn 16,5 49 100 13,9 77 100 11,9 53 100 13,8 05 100 - Cho vay công nghiê ̣ p 10,7 92 65,2 1 9,11 5 65,2 1 7,19 7 60,2 8,46 2 61,3 - Cho vay 4,37 0 26,4 1 3,48 1 24,9 0 3,76 1 31,4 6 4,56 9 33,1 Thương nghiê ̣ p - Cho vay khác 1,38 8 8,38 1,38 2 9,89 9,95 8,34 0,77 4 5,6 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 4 năm 2008- 2011) Nhìn vào số liệu ở bảng trên, có thể thấy dư nợ quá hạn tập trung vào hai mảng chính là cho vay công nghiệp và cho vay thương nghiệp. Trong đó, hoạt động cho vay công nghiệp để lại số nợ quá hạn chiếm tỷ trọng rất lớn (khoảng 65%). Bảng 2.9: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian quá hạn tại NH ĐT&PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 4 năm 2008- 2011) Nợ quá hạn ở ngân hàng có xu hướng giảm dần qua các năm cả về số tuyệt đối và số tương đối. Trong các khoản nợ quá hạn của ngân hàng, chiếm đa số vẫn là các khoản nợ quá hạn <180 ngày (thường chiếm 50% trong tổng nợ quá hạn). Tuy nhiên, tỷ trọng của nợ quá hạn >360 ngày trong tổng nợ quá hạn có xu hướng tăng lên), là do trong tình hình kinh tế còn khá khó khăn, các món nợ từ các năm trước chưa xử lý được nhiều. 2.3. Các giải pháp đã thực thi nhằm ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn 2.3.1. Các giải pháp ngăn ngừa * Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý * Nghiên cứu khách hàng * Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng * Phân tán rủi ro Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 Tổng số (Tỷ đồng) Tỷ tr ng (%) Tổng số (Tỷ đồng) Tỷ tr ng (% ) Tổng số (Tỷ đồng) Tỷ tr ng (% ) Tổng số (Tỷ đồng) Tỷ trn g (%) Tô ̉ ng dƣ nơ ̣ tín dụng 1.122,1 23 100 1.246, 287 100 1.486, 93 100 1.759,5 21 100 nợ quá hạn 16,549 1,47 13,977 1,1 2 11,95 3 0,8 13,805 0,78 NQH <180 ngày 7,523 0,67 6,653 0,5 5 5,231 0,3 5 6,238 0,36 NQH từ 180- 360 ngày 2,824 0,25 2,170 0,1 6 1,327 0,0 9 1,142 0,05 NQH >360 ngày 6,202 0,55 5,154 0,4 1 5,395 0,3 6 6,425 0,37 * Đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ tín dụng 2.3.2. Các giải pháp xử lý các khoản nợ quá hạn của chi nhánh. 2.4. Đánh giá chung về công tác ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn 2.4.1.Những mặt mạnh 2.4.2. Những hạn chế và nguyên nhân * Hạn chế * Nguyên nhân a) Nguyên nhân chủ quan b) Nguyên nhân khách quan CHƢƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN- CHI NHÁNH VĨNH PHÚC TRONG GIAI ĐOẠN TIẾP THEO 3.1. Định hƣớng và mục tiêu hoạt động xử lý và ngăn ngừa nợ quá hạn của Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển - chi nhánh Vĩnh phúc trong thời gian tới 3.1.1. Định hướng chung 3.1.2. Mục tiêu 3.2. Một số đề xuất giải pháp đối với NH ĐT& PT Vĩnh Phúc 3.2.1. Nhóm các giải pháp ngăn ngừa nợ quá hạn 3.2.1.1. Nâng cao chất lượng công tác nghiên cứu, đánh giá, phân tích khách hàng và trình độ cán bộ tín dụng. 3.2.1.2.Hoàn thiện chính sách tín dụng 3.2.1.3. Tổ chức phân tích tín dụng theo định kỳ 3.2.1.4.Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra nội bộ ở các ngân hàng 3.2.1.5. Phân tán rủi ro, đa dạng hoá các hình thức cho vay a) Thực hiện đa dạng hoá các hình thức tín dụng b) Đa dạng hóa đối tƣợng đầu tƣ c) Liên kết đầu tƣ (đồng tài trợ) 3.2.1.6. Nâng cao hiệu quả công tác đánh giá tài sản thế chấp nhằm đảm bảo tiền vay chắc chắn 3.2.1.7.Tích cực theo dõi thu hồi nợ gốc, nợ lãi 3.2.1.8. Dự báo 3.2.1.9. Lập và sử dụng các quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 3.2.1.10. Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 3.2.2. Nhóm các giải pháp xử lý những khoản nợ quá hạn đã phát sinh 3.3. Một số kiến nghị 3.3.1. Kiến nghị đối với Nhà nước - Hoàn thiện môi trường pháp lý - Tạo môi trường kinh tế thuận lợi cho các hoạt động của ngân hàng 3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam KẾT LUẬN Sau 15 năm đổi mới cùng đất nước, ngân hàng ĐT  PT Vĩnh Phúc đã đạt được nhiều thành tựu to lớn. Kết quả đó được thể hiện qua quy mô và mức độ tăng trưởng của toàn ngành khi hoạt động kinh doanh ngày một lớn mạnh và đa dạng hơn. Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và đặc biệt là trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là không thể tránh khỏi những rủi ro, thất thoát có thể xảy ra. Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó có hoạt động cho vay của các ngân hàng. Trong nỗ lực nhằm thu được lợi nhuận thông qua các hoạt động cho vay, các ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay, mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể có, cố gắng gia tăng việc thu được hoàn toàn nợ vay và giảm thiểu những khoản nợ quá hạn, nợ xấu. Hạn chế và xử lý nợ quá hạn không phải là một vấn đề mới, tuy nhiên đây là vấn đề luôn luôn mang tính thời sự trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Do vậy, tìm giải pháp hạn chế nợ quá hạn luôn mang tính cấp thiết và có ý nghĩa quan trọng không phải chỉ cho ngân hàng mà cả cho nền kinh tế - xã hội, vì nó không những mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn phục vụ trực tiếp cho nền kinh tế đất nước phát triển. Đối với nước ta hiện nay, nền kinh tế còn đang phát triển, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện, cộng với nhiều yếu tố thuộc môi trường kinh doanh, trình độ khoa học còn hạn chế thì việc giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng thực sự là nóng bỏng và hết sức cấp thiết. Nó trở thành vấn đề quan trọng mà các ngân hàng luôn phải đau đầu suy nghĩ. Do vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ thì việc đặt ra các nhiệm vụ và đưa ra các giải pháp cải tiến không chỉ là vấn đề riêng của các ngân hàng mà của toàn bộ các cơ quan chức năng trong ngành kinh tế. Trong phạm vi đề tài nghiên cứu trên đây, nhận thức được sâu sắc ý nghĩa của việc tìm ra được những biện pháp hiệu quả nhằm ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn tại các ngân hàng, luận văn đã mạnh dạn nêu ra một số giải pháp mang tính thực tiễn, góp phần giúp các NHTM có thể phần nào giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng nhằm tăng trưởng một cách ổn đnh, an toàn và bền vững. References 1. Hồ Diệu (Chủ biên - 2005), Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội. 2. Phạm Ngọc Dũng, PGS.TS Đinh Xuân Hạng (2011), Giáo trình Tài chính – Tiền tệ, Nxb Tài Chính, Hà Nội. 3. Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội. 4. Vũ Văn Hóa, Đinh Xuân Hạng (2007), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ, Tr. 130-138 . 5. Nhật Nam (2012), “10 giải pháp xử lý nhanh 50% nợ xấu ngân hàng”, website Tài chính - cơ quan thông tin của Bộ tài chính. 6. Trnh Th Hoa Mai (Chủ biên - 2001), Giáo trình Kinh tế học tiền tệ Ngân hàng, Nxb Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội. 7. Nguyễn Th Mùi (Chủ biên - 2008), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân Hàng Thương Mại, tr. 320. 8. Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển – chi nhánh Vĩnh Phúc (2011), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 4 năm 2008- 2011 9. Ngân hàng Nhà nước (22/4/2005), Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng. 10. Ngân hàng Nhà nước (25/4/2007), Quyết định 18/2007/QĐ - NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005 - NHNN ngày 22/4/2005 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước. 11. Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội. [...]... luật về xử lý tài sản bảo đảm nhằm hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn trong các ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh”, website của Viện nghiên cứu phát triển thành phố Hồ Chí Minh 13 Phạm Đăng Tuấn (2007), “Rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại”, Thông tin ngân hàng Ngoại thương 14 Frederic S Miskhin (2001), Tiền tệ ngân hàng và thị trường tài chính, Nxb Khoa học và Kỹ... và thị trường tài chính, Nxb Khoa học và Kỹ thuật, Hà Nội 15 Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Website 16 www.sbv.gov.vn 17 www.chinhphu.vn 18 http://www.hvnh.edu.vn 19 http://www.vnba.org.vn 20 www.tapchiketoan.com 21 http://www.vbsp.org.vn 22 www.tapchitaichinh.vn 23 www.tapchibatdongsanvietnam.vn 24 www.mbamc.com.vn 25 www.vneconomy.vn . Ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Nguyễn Bích. ngừa và xử lý nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc được lựa chọn nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng