Đang tải... (xem toàn văn)
Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Thị Cẩm Thuỷ Họ tên sinh viên : Bạch Thị Hương Trà Lớp : TTQTC – K8 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
MỤC LỤC Lời mở đầu CHƯƠNG I :TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING VÀ FORFAITING……………………………………………………………… 1.1. Nghiệp vụ Factoring…………………………………………. 1.1.1 Sự ra đời và phát triển………………………………………… 1.1.2. Khái niệm và phân loại Factoring……………………………… 1.1.3. Lợi ích và hạn chế của Factoring trong thương mại quốc tế…… 1.1.4. Quy trình thực hiện Factoring quốc tế…………………………. 1.2. Nghiệp vụ Forfaiting…………………………………………… 1.2.1. Sự ra đời và phát triển…………………………………………… 1.2.2 Khái niệm và đặc điểm…………………………………………… 1.2.3 Lợi ích và hạn chế của Forfaiting trong thương mại quốc tế……. 1.2.4. Quy trình thực hiện hoạt động forfaiting……………………… 1.3 So sánh Factoring và Forfaiting……………………………………… 1.4 Các nhõn tố ảnh hưởng tới sự phát triển nghiệp vụ Factoring và Forfaiting quốc tế 1.4.1 Nhân tố khách quan……………………………………………… 1.4.1.1 Sự phát triển hoạt động xuất nhập khẩu……………………… 1.4.1.2 Môi trường pháp lý hoàn thiện………………………………… 1.4.2.3 Chiến lược kinh doanh hiệu quả……………………………… 1.4.2.4 Ứng dụng khoa học công nghệ………………………………… 1.4.2 Nhân tố chủ quan……………………………………………………. 1.4.2.1 Đội ngũ cán bộ chuyện nghiệp……………………………… 1.4.2.2 Mạng lưới thông tin rộng lớn……………………………… 1.4.2.3 Chiến lược kinh doanh hiệu quả…………………………… 1.4.2.4 Ứng dụng khoa học công nghệ………………………………. CHƯƠNG II: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ……………………………………. 2.1- Khái quát về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam………………… 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của NHTMCP NT Việt Nam 2.1.2. Tình hình hoạt động của NHTMCPNT VN hiện nay 2.2. Sự cần thiết phát triển hoạt động Factoring và Forfaiting tại VCB 2.2.1 Xuất phát từ các yếu tố bên ngoài 2.2.1.1 Hoạt động XK phát triển mạnh mẽ 2.2.1.2 Cạnh tranh gay gắt từ các NH khác 2.2.1.3 Xu hướng dịch chuyển phương thức thanh toán 2.2.2 Xuất phát từ VCB 2.2.2.1 Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ 2.2.2.2 Tăng uy tín trên trường quốc tế 2.3 Thực trạng hoạt động Factoring tại NHTMCP NT VN 2.3.1 Thực trạng hoạt động Factoring tại Việt Nam 2.3.2 Đánh giá tình hình hoạt động Factoring tại NH TMCP Ngoại Thương VN………………………………………………………… 2.3.2.1. Kết quả đạt được 2.3.2.2 Hạn chế 2.3.2.3 Nguyên nhân của hạn chế CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING VÀ FORFAITING TẠI NH TMCP NT VN……………………. 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tài trợ Factoring và Forfaiting tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam trong thời gian tới………………… 3.1.1 Về cung ứng sản phẩm 3.1.2 Về khách hàng mục tiêu: 3.1.3 Về mô hình tổ chức 3.1.4 Về doanh số bao thanh toán 3.2 Giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ Factoring và Forfaiting tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam…………………………… 3.2.1. Xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường 3.2.2 Hoàn thiện quy trình bao thanh toán 3.2.3 Tiến hành hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong bao thanh toán 3.2.4 Thành lập phòng hoặc bộ phận bao thanh toán 3.2.5 Mở rộng quan hệ Factor đại lý: 3.2.6 Tăng cường hoạt động Marketing 3.2.7 Đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ ngân hàng có đủ năng lực và có tính chuyên nghiệp cao. 3.3 Kiến nghị………………………………………………………… 3.3.3. Đối với Chớnh phủ……………………………………………. 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam……………………… Kết luận…………………………………………………………. DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt VCB Vietcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam FCI Factors Chain International Hiệp hội các nhà Factor quốc tế FCI IFG International Factors Group Tổ chức các nhà Factor quốc tế IFG GRIF General Rules for International Factoring Quy tắc chung về bao thanh toán quốc tế L/C Letter of credit Thư Tín dụng NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NXB Nhà xuất bản PGS. TS Phó giáo sư, tiến sĩ ODA Official Development Aids Hỗ trợ phát triển chính thức UNIDROIT Công ước quốc tế về factoring UNCITRAL Công ước quốc tế về các khoản phải thu WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại thế giới DN Doanh nghiệp BTT Bao thanh toán KTTT Kinh tế thị trường NHNN Ngân hàng nhà nước VN Việt Nam Ths Thạc sĩ XNK Xuất nhập khẩu XK Xuất khẩu NK Nhập Khẩu GDP Gross Dosmetic Product Tổng sản phẩm quốc nội TTQT Thanh toán quốc tế NHTM Ngân hàng thương mại VND Việt Nam đồng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Tên bảng/biểu Trang Bảng 1.1 Doanh thu bao thanh toán trên thế giới Bảng 1.2 Các thị trường bao thanh toán lớn nhất thế giới Bảng 1.3 So sánh factoring và forfaiting Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản 1 Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản 2 Bảng 2.3 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản 3 Bảng 2.4 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản 4 Bảng 2.5 Doanh số và thị phần bao thanh toán của VCB giai đoạn 2007-2008 Biểu đồ 2.1 Kim ngạch XNK của VN từ 2005 - 2008 Biểu đồ 2.2 Doanh thu bao thanh toán tại VN Biểu đồ 2.3 Doanh thu bao thanh toán nội địa và quốc tế DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ STT Tên Trang Sơ đồ 1.1 Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán Sơ đồ 1.2 Quy trình chiết khấu các khoản phải thu có bảo lãnh Sơ đồ 1.3 Quy trình chiết khấu tín dụng thư LỜI MỞ ĐẦU 1. Tớnh cấp thiết của đề tài Năm 2008 là một năm khó khăn đối với nền kinh tế toàn cầu, bởi nó đang bị đe doạ bởi một cơn bão mà báo chí vẫn thường nhắc tới, đó là khủng hoảng kinh tế. Cơn bão này xuất phát điểm bắt đầu là Mĩ và đã nhanh chóng lan toả đến tất cả các quốc gia trên thế giới, trong đó có Việt Nam. Dù cho tác động đối của nó, theo nghiên cứu của các chuyên gia kinh tế, là không ảnh hưởng quá mạnh đến nền kinh tế Việt Nam cũn non trẻ. Tuy nhiờn, khủng hoảng vẫn góp phần làm giảm các chỉ tiêu kinh tế trong nước, đặc biệt là đối với hoạt động xuất nhập khẩu. Ngưyờn nhõn do nhập khẩu các nước đều giảm mạnh, đặc biệt là thị truờng Mỹ và châu Âu nên xuất khẩu của ta giảm, hơn nữa giá cả các mặt hàng giảm nên mặc dù tổng sản lượng hàng xuất khẩu vẫn tăng nhưng tổng kim ngạch xuất khẩu vẫn giảm. Đó là chưa kể các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu và sản xuất hàng xuất khẩu gặp khó khăn trong huy động vốn cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của mỡnh. Thỏng 8/2008, ta xuất khẩu 6,1 tỷ USD, tháng 9/2008 giảm xuống còn 5,3 tỷ USD. Năm 2009 khả năng xuất khẩu sẽ không tăng cao do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới trờn cỏc mặt nêu trên. Trước bối cảnh khó khăn đó, cộng thêm với tình hình cạnh tranh ngày càng trở nên khốc liệt, các doanh nghiệp XNK Việt Nam đang phải đối mặt với rất nhiều áp lực trong việc duy trì doanh số hoạt động. Muốn bán được hàng, các nhà XK Việt Nam phải chấp nhận chào hàng bằng phương thức thanh toán O/A, D/A hoặc cho các DN nước ngoài trả chậm dài hạn để tạo ưu thế giành lấy hợp đồng so với các nhà xuất khẩu khỏc cú cựng sự tương đương về chất lượng và giá cả. Việc này đồng nghĩa với các nhà XK Việt Nam đang đứng trước những nguy cơ rủi ro về thanh toán và gây nên tình trạng ứ đọng vốn trong kinh doanh, khả năng quay vòng vốn thấp. Factoring và Forfaiting cung cấp một cách giải quyết đơn giản, bất kể người bán hàng là một doanh nghiệp nhỏ hay một tập đoàn lớn. Hiện nay trên thế giới, Factoring và Forfaiting đã được coi như là một sự thay thế hoàn hảo cho các phương thức tài trợ thương mại khác nhất là khi vai trò của phương thức thanh toán TDCT đang ngày càng giảm xuống. Factoring và Forfaiting cung cấp cho người bán hàng bốn yếu tố dịch vụ rất quan trọng đó là : tài trợ vốn lưu động, dịch vụ thu hộ tiền từ người mua hàng, dịch vụ quản lí sổ cái bán hàng và dịch vụ đảm bảo rủi ro. Vì vậy việc phát triển hình thức tài trợ thương mại hiện đại và hiệu quả như Factoring và Forfaiting là một nhu cầu hết sức cần thiết. Trải qua những cung bậc thăng trầm trong quá trình hoạt động, cho tới nay VCB đã khẳng định được vị thế vô cùng quan trọng trong hệ thống NH VN, có những đóng góp quan trọng vào công cuộc xây dựng và đổi mới đất nước. Tuy nhiên, trong giai đoạn hiện nay, việc phải đối mặt với nguy cơ khủng hoảng tài chính và sự cạnh tranh ngày càng găy gắt từ phớa cỏc NH, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng đối ngoại, VCB cần nắm vững thời cơ và phát huy những lợi thế có sẵn của mình để duy trì vị trì hàng đầu trong TTQT và tài trợ XNK. Đứng trước đòi hỏi đó, việc định hướng phát triển một hoạt động tài trợ có hiệu quả như Factoring và Forfaiting tại VCB trở nên cấp thiết vô cùng. Chớnh vỡ võy, đề tài “Phát triển nghiệp vụ Factoring và Forfaiting tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong tài trợ thương mại quốc tế” được lựa chọn nghiên cứu với hy vọng sẽ cung cấp một cái nhìn tổng quan về hoạt động Factoring và Forfaiting, từ đó đưa ra những đánh giá làm cơ sở để xây dựng một hệ thống giải pháp định hướng nhằm phát triển nghiệp vụ này tại VCB. 2. Mục đích nghiên cứu Một là, làm sáng tỏ vai trò của hoạt động Factoring và Forfaiting đối với nền kinh tế và các chủ thể tham gia, luận giải có hệ thống cơ sở lý luận về Factoring và Forfaiting, các ưu nhược điểm của từng nghiệp vụ. Hai là, xem xét tình hình thực hiện nghiệp vụ Factoring và Forfaiting ở Việt Nam và tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Ba là, rút ra những đánh giá, đề xuất những định hướng và giải pháp phát triển nghiệp vụ này một cách thành công tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, làm hình mẫu cho các NH khác học hỏi kinh nghiệm trong quá trình phát triển của mình. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Thứ nhất, cơ sở lý luận thao thông lệ quốc tế và các quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành liên quan đến hoạt động Factoring và Forfaiting. Thứ hai, thực trạng phát triển nghiệp vụ Factoring và Forfaiting ở Việt Nam và thế giới. 4. Phương pháp nghiên cứu Đề tài được nghiên cứu dựa trên phương pháp luận Mác – Lờnin, bao gồm chủ nghĩa duy vật biện chứng, chủ nghĩa duy vật lịch sử và phép biện chứng duy vật. Các phương pháp nghiên cứu cụ thể được áp dụng trong khoá luận bao gồm: phương pháp trừu tượng khoa học, phương pháp quy nạp và diễn dịch, phương pháp phân tích và tổng hợp, thống kê, so sỏnh…kết hợp với việc minh hoạ bằng sơ đồ, bảng biểu, đồ thị nhằm làm cho vấn đề nghiên cứu trở nên trực quan hơn. 5. Kết cấu của đề tài Ngoài lời mở đầu và kết luận, nội dung chính của đề tài gồm có 3 chương: Chương 1: Tổng quan về nghiệp vụ Factoring và Forfaiting Chương 2: Đánh giá thực trạng hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt nam. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị phát triển nghiệp vụ Factoring và Forfaiting tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING VÀ FORFAITING 1.1. Nghiệp vụ Factoring 1.1.1 Sự ra đời và phát triển Factoring là một khái niệm tuy còn rất mới lạ đối với nhiều doanh nghiệp Việt Nam nhưng trên thế giới lại là 1 dịch vụ không thể thiếu với nhiều DN nước ngoài. Đây là một trong những hình thức tài trợ thương mại lâu đời nhất và có một tiến trình lịch sử kéo dài hàng thế kỉ. Một số nghiên cứu cho rằng Factoring xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng khoảng 2000 năm trước thời đế chế La Mã. Theo quan điểm chung nhất của các nhà nghiên cứu, Factoring có nguồn gốc chung nhất từ sự phát triển của thương mại quốc tế.Ngay từ đầu thế kỉ thứ 13, factoring đã bắt đầu xuất hiện ở châu Âu và châu Mĩ như một phương thức cung cấp cho người bán tiện ích thu nợ và tài trợ ngắn hạn cho những giao dịch tại thị trường nội địa. Trong khoảng thế kỉ thứ 17 và 18, thương mại phát triển mạnh giữa châu Âu và các khu vực khỏc trờn thế giới, đặc biệt là ở vùng Bắc Mĩ. Do tại thời điểm đó thông tin liên lạc còn nghèo nàn và không có một phương tiện chuyên chở nào nhanh hơn là thuyền buồm nờn cỏc nhà XK cần thiết phải cú cỏc đại lý thương mại tại các thị trường nước ngoài. Vỡ cỏc đại lí này hiểu biết nhiều hơn về khách hàng đìa phương nên chủ hàng thường cho phép các đại lý bán hàng trên cở sở tín dụng thương mại và hoá đơn thương mại của chính họ. Họ phải chịu trách nhiệm về các khoản tín dụng thương mại này. Ngoài ra họ cũng phải ứng trước tiền để trang trải cỏc phớ cảng, thuế…và trả tiền hàng cho các chủ hàng Sau này, khi thông tin liên lạc và các phương tiện vận chuyển đã phát triển, người ta nhận thấy các nhà sản xuất không cần thiết phải kí gửi hàng nữa. Mặc dù vậy, các nhà sản xuất vẫn duy trì việc sử dụng các đại lý [...]... c cỏc ch ký trờn chng t l tht 1.2.5 So sỏnh Factoring v Forfaiting: Ging nhau: Factoring v forfaiting u l cỏc hỡnh thc ti tr tớn dng thng mi trong ú cỏc t chc tớn dng s mua li cỏc chng t thanh toỏn, cỏc khon n cha ỏo hn ca ngi bỏn hng tr thnh ch n trc tio ng ra ũi n ngi mua hng Khỏc nhau Bng 1.3: So sỏnh factoring v forfaiting Ni dung so sỏnh Factoring Forfaiting -Cú th ỏp dng cho mi n v, t - Ch yu... chớnh ỳ chnh l nhng tin cho s ra i ca Forfaiting Trờn th gii, Forfaiting tuy ó bit n v s dng kh lừu nhng so vi factoring th t c ỏp dng hn Hin nay cha cú mt lut l hay mt tp quỏn quc t no nh ngha c th v forfaiting Vit nam cng cha cú mt vn bn phỏp lý no hng dn v cho phộp s dng nghip v ny Vỡ vy forfaiting thng c vit trong nhng cun sỏch mang tớnh cht thc hnh Nghip v Forfaiting rt ph bin ụng u v cỏc chi... on phỏt trin ca nghip vCỏc NH thc hin nghip v factoring v forfaiting khụng nờn ch chỳ trng li nhun cho riờng mỡnh m cn phi luụn m rng kinh doanh Trong giai on u thc hin nghip v khụng nờn ỏp dng i tr cho bt c DN no, nờn la chn cỏc DN va v nh l i tng phc v ch yu ca dch v factoring trong khi ú vn quan từm n nhng DN cú khi lng XK ln cú th trin khai forfaiting trong tng lai 1.3.2.4 ng dng khoa hc cụng ngh... hng ngy v cung cp Chi phớ Khụng cú Thp hn so vi forfaiting (gm Cao hn do ỏp dng min fn chit khu v phớ hoa hng) truy ũi ngi XK Mc Nh Factor t ỏnh giỏ mc tớn Ngõn hng Forfaiting da trờn nhim ca ngi mua trong trng tớn nhim h s tớn nhim ca ngõn hng hp bao thanh toỏn min truy ũi bo lónh 1.3 Cỏc nhõn t nh hng ti s phỏt trin nghip v Factoring v Forfaiting trong ti tr TM quc t ca Ngừn hng Thng mi 1.3.1 Nhõn... cỏc DN b ng trong vic thc hin cỏc k hoch kinh doanh, t ú nh hng n cng tỏc XNK ca DN v giỏn tip tỏc ng n cỏc hot ng ti tr thng mi, trong ú cú Factoring v Forfating 1.3.1.2 Mụi trng phỏp lý hon thin Cng nh mi hot ng kinh doanh khỏc, hot ng kinh doanh ca cỏc nh Factor v Forfatiter ch cú th phỏt trin v t hiu qu cao trong iu kin mụi trng phỏp lý hon thin c bit l i vi nghip v Factoring v Forfating trong thng... ca DN Nh vy cú th thy, thụng tin trong dch v Factoring cú ý ngha rt quan trng giỳp cho cỏc nh Factor ch ng hn trong vic a ra cỏc quyt nh v trỏnh c ri ro thu hi cỏc khon phi thu Trong mt mụi trng thiu thụng tin thi gian thc hin mt quy trỡnh ti tr, chi phớ ca vic thc hin ti tr v ri ro khụng thanh toỏn s cao hn rt nhiu T ú s dn ti vic e ngi trong cung cp v phỏt trin dch v Factoring v Forfating 1.3.2 Nhõn... + Cụng c ũi n trong ngip v Forfaiting l cỏc kỡ phiu, hi phiu hoc th tớn dng c bit khi mt Forfaiting mua li giy n ginh ly quyn ũi n t nh nhp khu, forfaiter cú th gi li nhng giy t ú ch ỏo hn v yờu cu nh nhp khu thanh toỏn hoc cng cú th bỏn li nhng giy t ú trc khi ỏo hn i vi tớn dng forfaiting, cú hai loi th trng l th trng s cp v th trng th cp Trong ú th trng s cp bao gm tt c cỏc hp ng forfaiting kớ... Dch v bao thanh toỏn y v bao thanh toỏn n hn chớnh l bao thanh toỏn min truy ũi + Phõn loi theo phm vi hot ng a lý Factoring ni a: dch v bao thanh toỏn c cung cp cho ngi bỏn v ngi mua trong cựng mt quc gia cú hot ng mua bỏn hng húa din ra trong phm vi mt quc gia Factoring quc t: l dch v factoring c cung cp cho ngi xut khu v ngi nhp khu hai quc gia khỏc nhau, cú hot ng mua bỏn vt qua biờn gii ca mt... liờn quan n yu t trong nc m cũn liờn quan n yu t nc ngoi Trờn lý thuyt thỡ nghip v Factoring v Forfating l nhng nghip v khụng quỏ phc tp, nhng iu kin nú thc s n gin l c h tr bi mt hnh lang phỏp lý minh bch, y v thụng thoỏng 1.3.1.3 H thng ti chớnh ngõn hng vng mnh Mt h thng ti chnh ngừn hng vng mnh m bo mt mụi trng cú li cho s phỏt trin ca tt c cỏc cụng c ti chnh, trong ú cú Factoring v Forfaiting Nhng... s gõy khú khn cho n v bao thanh toỏn trong vic thu hi cỏc khon phi thu - Vic tr tin trn ho n d dn n vic hoỏ n b lm gi - Gia ngi bỏn v ngi mua cú th cú s thụng ng la nh Factor 1.1.4 Quy trỡnh thc hin Factoring trong ti tr TMQT Mt giao dch Factoring quc t cú ớt nht 3 ch th tham gia l: Nh XK, nh NK v nh Factor XK Nhng thc t ngoi ba ch th chớnh nờu trờn, giao dch Factoring thng cú mt ch th khỏc l nh . toán tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt nam. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị phát triển nghiệp vụ Factoring và Forfaiting tại Ngân hàng Thương. của từng nghiệp vụ. Hai là, xem xét tình hình thực hiện nghiệp vụ Factoring và Forfaiting ở Việt Nam và tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Ba là,