BÀI THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHCSXH PHẦN I LÝ THUYẾT I Khái niệm, mục đích, quy trình thẩm định tín dụng Khái niệm: Thẩm định tín dụng việc bên cho vay tổ chức thu thập xử lý thông tin bên vay cách khách quan, tồn diện nội dung có ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu khả hoàn trả dự án vay vốn nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy hạn chế thấp rủi ro xảy phương án sản xuất kinh doanh dự án mà khách hàng cung cấp để định cho vay hay không cho vay Mục đích - Mục đích thẩm định rút kết luận xác, khách quan tính khả thi hiệu kinh tế phương án kinh doanh; khả trả nợ thiện chí trả nợ người vay; rủi ro xảy để đưa định cho vay không đồng ý cho vay ngân hàng - Thông qua việc thẩm định, bên cho vay góp ý với bên vay phương án sản xuất kinh doanh, tạo tiền đề đảm bảo hiệu thu đầy đủ tiền cho vay hạn hạn chế rủi ro - Làm sở xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay phù hợp nhằm tạo điều kiện để bên vay sử dụng khai thác vốn vay hiệu Yêu cầu cán thẩm định - Nắm chủ trương, sách phát triển kinh tế Nhà nước, ngành, địa phương quy chế quản lý kinh tế, quản lý đầu tư xây dựng Nhà nước thời điểm thẩm định - Nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh, tài khách hàng, mối quan hệ kinh tế tài khách hàng - Nghiên cứu kiểm tra cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung phương án sản xuất kinh doanh/dự án vay vốn, đặc biệt hiệu khai thác, sử dụng vốn vay Quy trình thẩm định tín dụng Bước 1: Tiếp nhận, xem xét hồ sơ vay vốn khách hàng thu thập thông tin cần thiết Khi khách hàng có nhu cầu đề nghị ngân hàng cung cấp sản phẩm tín dụng, cán tín dụng trao đổi với khách hàng tùy thuộc khách hàng cũ hay để xác định nội dung sau: - Tìm hiểu hoạt động kinh doanh khách hàng, cấu trúc hoạt động, vị khách hàng ngành nghề khách hàng kinh doanh, tiêu chuẩn đội ngũ quản lý - Qua thảo luận ban đầu, cán tín dụng chịu trách nhiệm tập hợp tất thông tin chi tiết cần thiết để phục vụ cho việc lập hồ sơ cho vay Bước 2: Phân tích, thẩm định lập báo cáo thẩm định Thẩm định bước quan trọng quy trình nghiệp vụ, làm tốt bước hạn chế nhiều rủi ro cho ngân hàng Việc thẩm định khách hàng phân tích hồ sơ phương án vay vốn cán tín dụng thực có phối hợp với khách hàng có liên quan Để thẩm định tín dụng kết hợp nhiều công cụ, phương pháp để thực hiện, từ phân tích định tính đến định lượng để đưa kết khách quan trung thực khả trả nợ khách hàng vay nhằm hỗ trợ ngân hàng đưa định cho vay đắn Các thơng tin định tính như: Phân tích hồ sơ vay vốn khách hàng; tư cách khách hàng, uy tín, lực người vay vốn người đại diện pháp nhân, lịch sử hoạt động; tình hình sản xuất kinh doanh… Các thông tin định lượng tình hình tài khách hàng xin vay vốn Tùy theo khách hàng phương án vay vốn, thẩm định, cán tín dụng sử dụng kết hợp nhiều nguồn thông tin khác như: xem xét hồ sơ vay vốn, vấn, gặp gỡ trao đổi trực tiếp với khách hàng, điều tra thực địa (xuống kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng) kết hợp nguồn thông tin khác bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, quan quản lý, ngân hàng thông qua mối quan hệ qua CIC; khách hàng tiêu thụ sản phẩm hàng hóa dịch vụ… để đánh giá khách hàng xác, khách quan Tuy nhiên, thẩm định tín dụng dù có thực kỹ lưỡng chuyên nghiệp đến đâu khơng thể hồn tồn tránh khỏi rủi ro Khơng đảm bảo chắn việc thu hồi nợ cách tuyệt đối vay tất tốn Do đó, trước định cho vay việc ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng cung cấp cho cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng tiên liệu phần khả thu hồi nợ trước cho vay Bước 3: Kết luận khả thu hồi nợ vay định cho vay Nếu hồ sơ tín dụng chứa đựng nhiều nghi vấn, kế hoạch sản xuất kinh doanh thiếu sức thuyết phục, tiềm tàng nhiều rủi ro hỗn lại hồ sơ khách hàng nêu rõ lý từ chối cấp tín dụng Nếu hồ sơ tín dụng sau tiến hành thẩm định mà xét thấy cho vay cán tín dụng lập tờ trình để chuyển đến Trưởng phòng/Tổ trưởng Kế hoạch nghiệp vụ Giám đốc phê duyệt để phán việc cho vay II NỘI DUNG THẨM ĐỊNH Việc thẩm định khoản cho vay doanh nghiệp phục vụ để sản xuất kinh doanh cá nhân, hộ gia đình khác Khi cho vay doanh nghiệp thường số tiền tương đối lớn, việc thẩm định vay phức tạp hơn, kỹ so với khách hàng vay vốn cá nhân Do tính đặc thù hoạt động cho vay NHCSXH khác với NHTM, việc thẩm định chia thành 02 dạng cho vay bản: Khách hàng vay vốn doanh nghiệp; khách hàng vay vốn cá nhân hộ gia đình Đối với phương án vay vốn doanh nghiệp phục vụ sản xuất kinh doanh 1.1 Tính pháp lý hồ sơ vay vốn khách hàng Khi gửi hồ sơ xin vay ngân hàng, khách hàng phải có trách nhiệm tính xác hợp pháp chúng trước pháp luật Căn vào nhu cầu vốn dùng cho thời kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà ngân hàng hướng dẫn loại tài liệu khách hàng cần gửi phù hợp với đặc điểm loại khách hàng, loại cho vay khoản vay Bộ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp thường có: - Hồ sơ pháp lý + Đăng ký kinh doanh + Giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế + Quyết định thành lập sở sản xuất, kinh doanh (nếu có) + Điều lệ sở sản xuất, kinh doanh (nếu có) + Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị (nếu có), Tổng giám đốc/Giám đốc, kế tốn trưởng (nếu có); định cơng nhận ban quản trị (nếu có) + Giấy phép hành nghề (nếu có) + Biên góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (nếu có) - Hồ sơ kinh tế + Phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh + Các báo cáo tài 02 năm gần quý gần gồm: Bảng tổng kết tài sản; báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh; thuyết minh báo cáo tài chính; báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Nếu báo cáo tài kiểm tốn) + Giấy tờ chứng minh lực, kinh nghiệm hoạt động + Chứng từ/sổ sách tập hợp khứ + Báo cáo kiểm toán (nếu kiểm toán) + Các hợp đồng thực khứ (nếu có) - Hồ sơ tài sản bảo đảm - Giấy cam kết đảm bảo tài sản - Giấy chứng nhận sở hữu tài sản - Giấy tờ khác liên quan đến chấp, cầm cố bảo lãnh nợ vay Cán tín dụng cần lưu ý xem xét tính đầy đủ hợp pháp hồ sơ, tài liệu khách hàng cung cấp Khi xem xét hồ sơ khách hàng, cán thẩm định cần: Kiểm tra xem thẩm quyền ký thành lập; Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; Giấy phép kinh doanh/hoạt động/hành nghề có quy định pháp luật khơng? Thời gian hoạt động doanh nghiệp, thời hạn lại Giấy phép kinh doanh/hoạt động/hành nghề có phù hợp với thời gian vay vốn dự kiến không, không đủ thời gian xem xét khả doanh nghiệp gia hạn xin giấy phép Kiểm tra xem đối tượng vay vốn có phù hợp với ngành nghề kinh doanh ghi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh không Kiểm tra xem ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp có bắt buộc phải có giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề nhân viên, giấy phép khác theo pháp luật quy định (về vệ sinh môi trường, tiếng ồn …) Kiểm tra xem doanh nghiệp có kinh doanh ngành nghề trái phép khơng, có kinh doanh sai với nội dung đăng ký kinh doanh khơng (có thể đề nghị doanh nghiệp đăng ký bổ sung ngành nghề kinh doanh) Kiểm tra xem mã số thuế mà doanh nghiệp khê khai có tồn mã số thuế quan thuế hay không 1.2 Tư cách khách hàng - Thẩm định tư cách khách hàng Trên sở hồ sơ khách hàng cung cấp, cán tín dụng có trách nhiệm tìm hiểu tư cách khách hàng có đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân hay không, thành lập hoạt động có quy định khơng, người đại diện pháp nhân thẩm quyền chưa đối chiếu với quy định pháp luật hành để xem xét khách hàng có đủ điều kiện kinh doanh vay vốn hay không Kiểm tra tên doanh nghiệp: Kiểm tra xem tên doanh nghiệp có thống giấy tờ không tránh bị nhầm lẫn giấy tờ, sử dụng giấy tờ giả dùng giấy tờ mượn doanh nghiệp khác Kiểm tra địa doanh nghiệp (trụ sở chính): Khi điều tra thực địa phải đối chiếu lại tên, địa doanh nghiệp biển hiệu xem có khớp với giấy tờ gửi đến ngân hàng không Trường hợp không khớp phải xác minh rõ nơi có địa điểm kinh doanh doanh nghiệp khơng, có giấy tờ quan có thẩm quyền cho phép thay đổi địa điểm, sửa đổi tên doanh nghiệp không (theo quy định hành pháp luật) Điện thoại: Ghi số điện thoại liên lạc cần thiết dựa tài liệu hồ sơ vay vốn phải kiểm tra lại thực tế xem số điện thoại có tồn hay không Kiểm tra họ tên, chức vụ người đại diện: Kiểm tra xem thực tế người đại diện theo quy định pháp luật uỷ quyền quy định pháp luật khớp với giấy gửi đến ngân hàng không? (Ngày, tháng, năm sinh, chức vụ…) Lưu ý: Đối với doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động doanh nghiệp Khi doanh nghiệp tư nhân vay vốn, cán tín dụng cần kiểm tra xem người chủ doanh nghiệp có chủ hộ kinh doanh hay thành viên cơng ty hợp danh, có góp vốn thành lập mua cổ phần, phần góp vốn cơng ty hợp danh, công ty TNHH công ty cổ phần hay khơng? Nếu phát thấy có, cán tín dụng phải đề xuất từ chối khoản vay chủ doanh nghiệp tư nhân vi phạm quy định pháp luật (Luật doanh nghiệp) - Đánh giá uy tín, lực tư cách người vay vốn người đại diện pháp nhân Cần tìm hiểu rõ người vay vốn (chủ sở hữu, người điều hành người đại diện pháp nhân) khía cạnh: lực pháp luật, lực hành vi dân sự, trình học tập, đào tạo, tích lũy kinh nghiệm thực tế, khả tính tốn ; thành tích bật trước lĩnh vực kinh doanh, học tập người đại diện Ngoài ra, cán thẩm định điều tra thêm về: tư chất cá nhân, khiếu, tính trung thực ; nhân thân, lý lịch (có tiền án, tiền hay khơng); lối sống hình thức sinh hoạt; hợp tác gia đình (các thành viên gia đình có ủng hộ việc kinh doanh người điều hành không) uy tín quan hệ với Ngân hàng với đối tác khác trình kinh doanh Để điều tra thơng tin trên, cán tín dụng thơng qua việc trao đổi, phóng vấn trực tiếp với người đại diện, nhân viên, đối tác, hàng xóm Tuy nhiên, để tìm hiểu mặt trên, cán tín dụng cần tiến hành khéo léo tế nhị, tránh gây hiềm khích dẫn đến tổn thất khơng đáng có - Lịch sử hoạt động Cần xem xét lịch sử hình thành trình phát triển doanh nghiệp sở sản xuất, kinh doanh để rút điểm mạnh, điểm yếu khách hàng Xác định xác ngày thành lập, thời gian hoạt động địa phương tại, lý khởi nghiệp kinh doanh, trình thay đổi ngành nghề ngừng họat động kinh doanh có ghi rõ ngun nhân Các thơng tin lịch sử hoạt động doanh nghiệp lấy từ giấy đề nghị vay vốn giấy tờ doanh nghiệp gửi đến ngân hàng thông qua vấn, điều tra thực địa, qua hàng xóm, khách hàng khác 1.3 Tình hình sản xuất kinh doanh Mục tiêu phần thẩm định tìm hiểu làm rõ khía cạnh liên quan đến trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp cách đầy đủ để từ có kết luận tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng như: lĩnh vực kinh doanh có phù hợp với tình hình tương lai, chủng loại sản phẩm sản xuất dịch vụ dùng cho đối tượng tiêu thụ nào, khả phát triển thị trường đối thủ cạnh tranh từ đánh giá khả tồn phát triển khách hàng để có định cho việc cấp tín dụng cách xác Khi đánh giá tình hình sản xuất khách hàng phải so sánh với doanh nghiệp khác ngành nghề, quy mơ với khách hàng giai đoạn trước để thấy thành công, hạn chế khách hàng thời gian qua, nguyên nhân dẫn đến thành cơng hay hạn chế từ đánh giá khả phát triển khách hàng thời gian tới Trên sở áp dụng nguồn điều tra, phân tích như: Điều tra thực địa, vấn, thu thập thơng tin bên ngồi (từ đối tác doanh nghiệp, thông tin từ phương tiện thơng tin đại chúng, báo chí chun ngành ) Cán tín dụng cần xem xét đến khía cạnh sau: - Lĩnh vực sản xuất, kinh doanh: Cần xem xét lĩnh vực sản xuất, kinh doanh khách hàng, hiểu biết kinh nghiệm khách hàng lĩnh vực (thường thể hợp đồng thực doanh số hoạt động kinh doanh này), ưu khách hàng lĩnh vực Nếu lĩnh vực sản xuất, kinh doanh cần tìm hiểu khả cạnh tranh khả chiếm lĩnh thị trường khả bán hàng khách hàng vay vốn - Sản phẩm, dịch vụ: Khách hàng sản xuất, kinh doanh mặt hàng gì, nhu cầu xã hội loại mặt hàng thời điểm xem xét dự báo tương lai, lực sản xuất chất lượng sản phẩm, kinh nghiệm khách hàng sản xuất, kinh doanh mặt hàng Ưu sản phẩm mà khách hàng sản xuất, kinh doanh so với đối thủ khác nào, kể phương thức bán hàng - Thị trường: Tìm hiểu thị trường đối tác doanh nghiệp (đầu vào đầu ra), phương thức bán hàng định hướng mở rộng thị trường tương lai, hình thức hỗ trợ khách hàng, đại lý - Đối thủ cạnh tranh: Xem xét đối thủ cạnh tranh trực tiếp doanh nghiệp, lợi hạn chế doanh nghiệp so với đối thủ - Cơ cấu tổ chức quản lý: Cách tổ chức phòng ban, chức quyền hạn phòng ban, phương thức quản lý doanh nghiệp - Thiết bị, công nghệ sở vật chất: Đối với doanh nghiệp sản xuất phải xem xét đến công nghệ sản xuất sử dụng thuộc loại công nghệ nào, ưu nhược điểm cơng nghệ đó, máy móc thiết bị có đáp ứng yêu cầu khách hàng, thị trường mẫu mã, chất lượng, số lượng không Kiểm tra, đánh giá tượng về: văn phòng/chi nhánh/cửa hàng kinh doanh (địa chỉ, diện tích); nhà xưởng, kho bãi (số lượng, diện tích hoạt động) Đánh giá Dự án, phương án vay vốn: Đánh giá việc mở rộng, cải tạo nhà xưởng, kho bãi ( diện tích mở rộng cải tạo, chi phí mở rộng cải tạo; đánh giá đầu tư trang thiết bị, máy móc ( chúng loại, số lượng, giá trị); hàng tồn kho Khi đánh giá tình hình sản xuất khách hàng doanh nghiệp cần thiết phải so sánh với doanh nghiệp khác loại với khách hàng giai đoạn trước để thấy thành công, hạn chế doanh nghiệp thời gian qua, nguyên nhân dẫn đến thành cơng hay hạn chế từ đánh giá khả phát triển dự án kinh doanh thời gian tới 1.4 Tình hình tài kết sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn Khi thẩm định tư cách khách hàng, hồ sơ vay vốn tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cán tín dụng phân tích, đánh giá phương diện định tính nhằm xác định thiện ý hồn trả nợ khách hàng vay Cịn muốn xem xét khả thực tế doanh nghiệp tiềm lực tài chính, qua đánh giá nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn chiếm dụng vốn vay, hàng hóa tồn động, tài sản cố định tài sản lưu động khách hàng, từ kết luận liệu khách hàng có thực đủ khả mặt tài để trả nợ cho ngân hàng hay khơng, cán tín dụng cần phải tiếp tục phân tích tình hình tài doanh nghiệp thơng qua tiêu tín dụng Tình hình tài phải xem xét cách tỷ mỉ có hệ thống hai năm liên tục (trừ trường hợp khách hàng thành lập) để rút kết luận tình hình tài có lành mạnh hay khơng Phân tích khả tài khách hàng khâu quan trọng quy trình thẩm định nhằm xem xét tình hình tài khách hàng có lành mạnh, đảm bảo thực dự án, phương án sản xuất kinh doanh hiệu đáp ứng điều kiện ngân hàng cho vay không Sau xem xét báo cáo tài chính, cán thẩm định tiến hành tính toán số, tiêu định lượng liên quan, từ đưa nhận xét, đánh giá đắn tình hình tài khả chi trả nợ vay doanh nghiệp, cán tín dụng tiến hành phân tích hệ số sau: (i) Nhóm tiêu khả toán Các tiêu quan trọng thẩm định tình hình tài chúng giúp đánh giá khả trả nợ nguồn tài thực tế khách hàng - Khả toán tổng quát = Tổng tài sản / Nợ phải trả Nếu hệ số < báo hiệu phá sản doanh nghiệp, vốn chủ sở hữu toàn bộ, tổng số tài sản có doanh nghiệp (bao gồm tài sản ngắn hạn tài sản dài hạn) không đủ trả số nợ mà doanh nghiệp phải toán - Khả toán ngắn hạn = Tài sản lưu động/ (Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn đến hạn phải trả) (1) Hệ số cho biết đồng nợ ngắn hạn bù đắp đồng tài sản ngắn hạn, tiêu phản ánh tổng quát khả chuyển đổi tài sản thành tiền để toán nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp Hệ số toán ngắn hạn < tài sản ngắn hạn không đủ bù đắp khoản nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp, hệ số toán ngắn hạn > = tài sản ngắn hạn đủ để bù đắp khoản nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp - Khả toán nhanh = (Tài sản lưu động – hàng tồn kho) /(Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn đến hạn phải trả) (2) Hệ số cho biết khả tốn nợ ngắn hạn doanh nghiệp mà khơng cần phải lý khẩn cấp hàng tồn kho (do: hàng tồn kho tài sản có tính khoản thấp hơn) Hệ số toán nhanh > = doanh nghiệp đáp ứng tốn khoản nợ hạn, hệ số toán nhanh < doanh nghiệp không đủ khả tốn tồn khoản nợ ngắn hạn - Khả toán tức thời = Tiền/(Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn đến hạn phải trả) (3) Hệ số hữu ích để đánh giá khả toán doanh nghiệp giai đoạn kinh tế gặp khủng hoảng, mà hàng tồn kho không tiệu thụ được, khoản nợ phải thu khó thu hồi Hệ số tốn tức thời > = doanh nghiệp đảm bảo khả toán tức thời khoản nợ ngắn hạn, hệ số toán tức thời < doanh nghiệp khơng đảm bảo khả tốn tức thời khoản nợ ngắn hạn - Khả toán lãi vay = Lợi nhuận trước thuế lãi / Lãi phải trả Hệ số khả toán lãi vay dùng để đo lường mức độ lợi nhuận có sử dụng vốn để đảm bảo trả lãi cho chủ nợ Hệ số cho biết số vốn vay sử dụng tốt tới mức độ đem lại khoản lợi nhuận bao nhiêu, có đủ bù đắp lãi vay phải trả khơng Tỷ số cao tốt, không đạt mức tối thiểu cho thấy dấu hiệu đáng lo ngại - Vốn lưu động ròng = (Vốn chủ sở hữu + nợ trung, dài hạn) – Tài sản cố định đầu tư dài hạn (4) Chỉ tiêu vốn lưu động rịng số vốn lưu động tự có mà doanh nghiệp thường xuyên có, nguồn bổ sung doanh nghiệp để toán khoản nợ đến hạn Nếu vốn lưu động ròng doanh nghiệp âm chứng tỏ doanh nghiệp dùng vốn ngắn hạn vào đầu tư tài sản cố định, điều ảnh hưởng trực tiếp đến khả toán khách hàng Khi áp dụng công thức (1) ta cần xem xét cụ thể khoản mục bảng tổng kết tài sản sở sản xuất, kinh doanh loại bỏ khoản hàng chậm luân chuyển, khoản phải thu, tạm ứng khó địi Các khoản phải thu công thức (2) tỉnh đến khoản có khả thu hồi ngắn hạn (ii) Doanh thu Cần phân tích tổng doanh thu mức độ tăng trưởng tỷ trọng doanh thu loại mặt hàng Qua phân tích doanh thu kết hợp với phân tích phần thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh để rút kết luận thành công, hạn chế doanh nghiệp việc tiếp cận thị trường mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Mặt khác, cần phân tích tổng doanh thu quý, tháng để xác định thời điểm hoạt động mạnh doanh nghiệp so sánh với hoạt động kỳ năm trước, điều quan trọng đặc biệt doanh nghiệp hoạt động sản xuất theo mùa vụ (iii) Hiệu Để đánh giá hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp sử dụng số tiêu sau - Hiệu suất sử dụng tài sản = Tổng doanh thu/Tổng tài sản (5) Hệ số cho ta biết đơn vị tài sản kỳ tạo đơn vị doanh thu Nếu tỷ số cao chứng tỏ doanh nghiệp khai thác tốt lượng tài sản quản lý ngược lại - Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Tổng doanh thu/Giá trị tài sản cố định (6) Chỉ tiêu cho biết đồng nguyên giá bình quân tài sản cố định tham gia vào hoạt động kinh doanh tạo đồng doanh thu làm giá trị sản lượng (iv) Lợi nhuận Đây tiêu tổng hợp phản ánh hiệu hoạt động trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đặc biệt trường hợp doanh nghiệp hoạt động không hiệu (bị lỗ), cán tín dụng phải tìm đâu nguyên nhân gây lỗ, biện pháp hạn chế khắc phục lỗ thời gian Trên sở tiêu lợi nhuận ta tính tỷ suất lợi nhuận so sánh thời kỳ với so sánh với doanh nghiệp khác ngành nghề để đánh giá - Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu = Lợi nhuận ròng/Tổng doanh thu (7) Chỉ số đo lường hiệu suất doanh nghiệp cách phân tích phần trăm tổng doanh thu doanh nghiệp thực chuyển đổi thành lợi nhuận công ty - Tỷ suất lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận ròng/Vốn chủ sở hữu (8) Chỉ số cho biết hiệu việc sử dụng vốn doanh nghiệp, khả sinh lời vốn việc cắt giảm bớt chi phí để tăng lợi nhuận có nhiều sở sản xuất, kinh doanh tổng doanh thu tăng nhanh lợi nhuận tăng thấp khơng tăng, cần tìm hiểu phân tích ngun nhân tượng Tuy nhiên, nhìn chung doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp nhà nước) báo cáo kết hoạt động kinh doanh thường phản ánh thấp thực tế hoạt động để tránh nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, nên tìm hiểu cán tín dụng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo thực để có sở phân tích cách xác (v) Mức độ độc lập tài Mức độ độc lập tài cho thấy khả tài doanh nghiệp khơng có nguồn tài trợ từ bên Nếu mức độ độc lập tài cao doanh nghiệp phụ thuộc vào nguồn vốn bên mức độ rủi ro thấp Tuy nhiên doanh nghiệp hoạt động vốn tự có bị hạn chế nhiều đến khả mở rộng kinh doanh lợi nhuận Để đánh giá mức độ độc lập tài doanh nghiệp ta thường vào tỷ suất tự tài trợ Tỷ suất tự tài trợ cho ta biết tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn doanh nghiệp - Tỷ suất tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn (9) Tỷ suất tự tài trợ cao mức độ độc lập tài doanh nghiệp cao ngược lại (vi) Phân tích biến động tài sản nguồn vốn Trong trình hoạt động, tài sản nguồn vốn doanh nghiệp liên tục biến động qui mô cấu Thông thường, tổng tài sản tăng chứng tỏ doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh kết doanh thu, lợi nhuận tăng theo Trường hợp, tổng tài sản tăng doanh thu khơng tăng phải tìm hiểu nguyên nhân tài sản cố định đưa vào hoạt động doanh thu không tăng lợi nhuận tăng quản lý tài tốt hơn, giảm chi phí Những trường hợp tổng tài sản tăng mà doanh thu, lợi nhuận không tăng chứng tỏ hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp bị giảm sút giảm phải tìm hiểu nguyên nhân xu hướng thay đổi kèm theo giải pháp Phân tích cấu tài sản cho ta thấy loại tài sản chiếm tỷ trọng tổng tài sản, mức độ biến động loại tài sản kỳ để đánh giá chất lượng tài sản có doanh nghiệp Khi phân tích tài sản cần quan tâm đến mức độ đầu tư vào tài sản cố định - Tỷ suất đầu tư = Giá trị lại tài sản cố định/Tổng tài sản (10) Chỉ số quan trọng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất thể lực máy móc, thiết bị có đáp ứng yêu cầu sản xuất hay không Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại số thường thấp (vii) Các khoản nợ Ngân hàng Qua việc xem xét khoản nợ doanh nghiệp với ngân hàng khác (nếu có) phần thể uy tín khách hàng quan hệ tín dụng, đồng thời sở để cân đối khả trả nợ tính toán thời gian vay Khi xem xét khoản nợ đặc biệt quan tâm đến khoản nợ khó địi, nợ khoanh, nợ q hạn (nếu có) phải tìm hiểu, giải trình rõ nguyên nhân biện pháp khắc phục Nguồn cung cấp thông tin từ Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) theo nhu cầu thực tế đảm bảo hiệu quả, thiết thực (viii) Các khoản phải thu, phải trả Các khoản phải thu phụ thuộc vào đặc điểm kinh doanh phương thức bán hàng doanh nghiệp Điều quan trọng xem xét khoản phải thu phải đánh giá khả thu hồi, đánh giá mức độ uy tín bạn hàng đặc biệt lưu ý đến khoản nợ đọng kéo dài khoản dự phịng khơng thu Nợ phải trả nguồn vốn chiếm dụng đối tác Xét mặt lợi ích doanh nghiệp khơng phải trả lãi cho nguồn vốn khoản phải trả lớn dẫn đến khả tốn Đặc biệt, doanh nghiệp có khoản nợ dây dưa kéo dài cần xem xét lại uy tín 10 (iii) Nguồn vốn thực dự án Cán tín dụng cần phải kiểm tra, đánh giá nguồn vốn tự có khách hàng có đảm bảo hay khơng đảm bảo vốn tự có cam kết để thực dự án Tính tốn lại nhu cầu vốn để thực dự án, từ xác định số vốn cần thiết phải vay ngân hàng (iv) Nguồn tiền trả nợ Ngân hàng Cán tín dụng cần phải tính tốn cụ thể nguồn tiền khách hàng dùng để trả nợ ngân hàng (từ nguồn khấu hao tài sản từ vốn vay, khấu hao tài sản từ nguồn vốn tự có, Lợi nhuận từ dự án nguồn khác) Sau phải dự kiến tổng số tiền trả nợ năm Đối với phương án vay vốn cá nhân, hộ gia đình phục vụ sản xuất kinh doanh 2.1 Năng lực pháp lý - Năng lực pháp luật dân sự: khả cá nhân có quyền dân nghĩa vụ dân - Năng lực hành vi dân sự: khả cá nhân hành vi xác lập, thực quyền, nghĩa vụ dân - Đối chiếu với hồ sơ khách hàng, kiểm tra tính xác thực hồ sơ - Tiếp xúc, quan sát đánh giá lực hành vi dân sự, uy tín - Kiểm tra thơng tin thành viên khác hộ gia đình người đồng sở hữu - Tài sản bảo đảm (Tham khảo Phần III) - Tim hiểu thơng tin qua quyền địa phương, tổ dân phố, nơi đơn vị công tác 2.2 Uy tín tính cách - Cách sống người vay (hộ gia đình), mối quan hệ, thái độ với người xung quanh: gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, việc thực nghĩa vụ cho thấy phần lớn tư cách đạo đức - Tính quán người vay - Nộp đủ thuế, trả nợ hạn - Lối sống đơn giản, khơng thói quen xấu - Các mối quan hệ gia đình tốt, hịa nhập với cộng đồng - Thái độ tốt việc cung cấp thơng tin tài - Cịn có dư nợ trước khơng Lưu ý: Tình hình cung cấp thông tin khách hàng: Đáp ứng yêu cầu thông tin ngân hàng mức kỳ vọng (về việc cung cấp thông tin, mức độ tin cậy thời gian cung cấp) Khách hàng ln có thiện chí tốt, thái độ tích cực yêu cầu cung cấp thơng tin ngân hàng hồn tồn sử dụng thơng tin cho mục đích cơng việc 14 2.3 Năng lực tài - Đối chiếu số vốn tự có tham gia khách hàng với tỷ lệ tối thiểu tham gia theo quy định - Đánh giá thu nhập khách hàng người liên quan - Hộ gia đình có thu nhập - Mức ổn định thu nhập khoảng thời gian - Hộ gia đình làm nghề - Sử dụng thu nhập - Gia đình có thành viên? Mức độ ổn định thu nhập thành viên gia đình - Hộ gia đình có khoản vay NH khác không - Khách hàng dùng % thu nhập để trả nợ - Khách hàng có vốn góp vào mua Tài sản 2.4 Năng lực kinh doanh - Khả điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh hồn trả khoản vay thành cơng khách hàng - Đánh giá lực dựa theo yếu tố: + Kinh nghiệm kinh doanh + Hoạt động kinh doanh khứ + Sản phẩm + Tình hình hoạt động thị trường khả cạnh tranh 2.5 Tính khả thi Phương án, dự án sản xuất - trả nợ * Tính xác - Cán tín dụng xác định mục đích vay vốn khách hàng xác, phù hợp với nhu cầu thực tế khách hàng - Khả khách hàng cung cấp chứng từ chứng minh nguồn thu nhập * Tính hợp pháp - Mục đích sử dụng vốn khách hàng có theo quy định pháp luật hay không - Đối với cho vay phục vụ hoạt động SXKD: + Kiểm tra hoạt động SXKD có thuộc ngành nghề kinh doanh có điều kiện hay không + Thu nhập chứng từ chứng minh (giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận đủ điều kiện tương ứng với ngành nghề thuộc danh mục ngành nghề có điều kiện) - Nguồn thu nhập khách hàng có theo quy định pháp luật hay khơng 15 - Đối với cho vay phục vụ hoạt động SXKD: kiểm tra hoạt động SXKD có thuộc ngành nghề kinh doanh pháp luật văn hướng dẫn ngân hàng cho phép vay hay khơng * Tính phù hợp Xác định nhu cầu vay vốn khách hàng có phù hợp với sách tín dụng, quy định sản phẩm ngân hàng hay khơng? * Tính khả thi hiệu phương án - Phương án cho vay phục vụ SXKD: + Khách hàng có đủ lực, kinh nghiệm thực phương án SXKD lần khơng + Nhu cầu sử dụng vốn có phù hợp kế hoạch SXKD khách hàng không + Độ an tồn thu nhập khách hàng + Hiệu Phương án sản xuất, kinh doanh + Những rủi ro xảy với Phương án sản xuất, kinh doanh + Thu nhập từ nguồn khác + Thiện chí trả nợ khách hàng Đánh giá nội dung phương án: Dựa vào phương án kinh doanh khách hàng hợp đồng kinh tế thực hiện, sổ sách/ chứng từ theo dõi việc thu chi, cán tín dụng tiến hành thẩm định phương án vay vốn khách hàng - Xác định nhu cầu vốn lưu động: Nhu cầu VLĐ = Tồn quỹ tiền mặt + Khoản phải thu + Tồn kho – Khoản phải trả - Quy mô/ Giá trị vốn lưu động - Vòng quay vốn lưu động khách hàng sở số liệu doanh thu, chi phí, hàng tồn kho sở xác định chu kỳ kinh doanh thực tế khách hàng thông qua thời gian bán, thời gian lưu kho, thời gian thu tiền, thời gian sản xuất - Bổ sung vốn lưu động để phục vụ cho hoạt động kinh doanh hay mở rộng hoạt động kinh doanh, đánh giá tính hiệu phương án - Tính hợp pháp, khả thi phương án Lưu ý: - Trường hợp khách hàng khơng có kế hoạch kinh doanh, sản xuất cụ thể vay vốn kế hoạch kinh doanh, sản xuất kém, không hiệu quả, cán tín dụng cần trao đổi kỹ với khách hàng nhu cầu vay vốn thực khách hàng, tư vấn cho khách hàng phương án hiệu với mức cho vay phù hợp với nhu cầu khách hàng chương trình tín dụng - Thời gian vay tối đa khách hàng tính dựa sở vòng quay vốn lưu động, thời điểm dự kiến thu tiền, thời gian cho vay tối đa chương trình quy định, nguồn vốn ngân hàng cấp cho chương trình khách hàng vay 16 PHẦN II THẨM ĐỊNH MỘT SỐ CHƯƠNG TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NHCSXH I Chương trình tín cho vay hỗ trợ tạo việc làm, trì mở rộng việc làm 1) Mẫu Giấy đề nghị vay vốn hỗ trợ tạo việc làm, trì mở rộng việc làm (Mẫu số 1a) Dự án vay vốn hỗ trợ tạo việc làm, trì mở rộng việc làm (Mẫu số 2) Lưu ý: (1) Mẫu biểu số 1a, mẫu biểu số mẫu đính kèm Nghị định số 74/2019/NĐ-CP, chi nhánh nghiêm túc thực nội dung mẫu biểu, không tự ý sửa đổi, thêm bớt nội dung (2) Mẫu biểu số 1a có nội dung phần xác nhận UBND cấp xã xác nhận thuộc đối tượng ưu tiên (nếu có) Với nội dung này, UBND cấp xã cần ghi rõ người lao động người khuyết tật người dân tộc thiểu số sinh sống vùng có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn để làm áp dụng mức lãi suất cho vay ưu đãi 50% lãi suất cho vay theo quy định Do đó, cán NHCSXH phải tập huấn kỹ tham mưu cho UBND cấp xã xác nhận đối tượng theo nội dung 2) Mẫu số 03/TD Danh sách đề nghị vay vốn NHCSXH Lưu ý: (1) Mỗi chương trình cho vay phải dùng danh sách mẫu 03/TD riêng cho chương trình, khơng dùng chung chương trình với (2) Tại cột số phần “Đối tượng” điền thông tin đối tượng đầu tư sử dụng vào mục đích với số tiền vay: ví dụ đối tượng mua trâu bò, mua giống trồng, ăn quả, mua máy móc thiết bị cụ thể (3) Tại phần xác nhận UBND cấp xã xác nhận “Những người có tên cư trú hợp pháp xã, thuộc diện người lao động có nhu cầu vay vốn hỗ trợ tạo việc làm, trì mở rộng việc làm.” 3) Mẫu số 05a Báo cáo thẩm định (áp dụng cho sở sản xuất, kinh doanh) Lưu ý: (1) Lưu ý nội dung điểm “Cơ sở sản xuất, kinh doanh thuộc đối tượng ưu tiên lãi suất” Nội dung nhiều chi nhánh chưa nắm giấy tờ để đối chiếu, chứng minh sở sản xuất, kinh doanh thuộc đối tượng ưu tiên lãi suất Theo quy định Tiết a Điểm 10.1 Khoản 10 văn số 8055/NHCSTDSV quy định giấy tờ chứng minh sở sản xuất, kinh doanh thuộc đối tượng ưu tiên lãi suất sau: 17 - Bản có chứng thực từ sổ gốc quan có thẩm quyền cấp giấy tờ chứng minh sở sản xuất, kinh doanh thuộc đối tượng ưu tiên vay với mức lãi suất 50% lãi suất cho vay theo quy định: (i) Đối với sở sản xuất kinh doanh sử dụng từ 30% tổng số lao động trở lên người khuyết tật: Bản Quyết định việc công nhận sở sản xuất, kinh doanh sử dụng từ 30% tổng số lao động trở lên người khuyết tật Sở Lao động - Thương binh Xã hội cấp; (ii) Đối với sở sản xuất kinh doanh sử dụng từ 30% tổng số lao động trở lên người dân tộc thiểu số: Danh sách lao động người dân tộc thiểu số, chứng minh nhân dân sổ hộ sổ tạm trú hợp đồng lao động định tuyển dụng người lao động danh sách; (iii) Đối với sở sản xuất kinh doanh sử dụng từ 30% tổng số lao động trở lên người khuyết tật người dân tộc thiểu số: Danh sách lao động người khuyết tật người dân tộc thiểu số, giấy xác nhận khuyết tật người lao động người khuyết tật UBND cấp xã cấp, chứng minh nhân dân hộ chiếu sổ hộ sổ tạm trú người lao động người dân tộc thiểu số hợp đồng lao động định tuyển dụng người lao động danh sách (2) Tại mục I “Thông tin bản” Báo cáo thẩm định Nội dung Cán tín dụng lựa chọn điền thơng tin theo đối tượng vay vốn cụ thể Điểm 1,2,3,4 cho phù hợp với đối tượng vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ, hợp tác xã, tổ hợp tác, hộ kinh doanh Các thông tin điều tra cần thu thập đối chiếu Dự án xin vay, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép kinh doanh (nếu ngành nghề bắt buộc phải có), vấn điều tra thực địa nhằm thông tin kê khai khớp đúng, trung thực, tránh việc khách hàng sử dụng giấy tờ giả dùng giấy tờ mượn công ty khác để khai thơng tin (3) Phân tích định tính (…) (4) Phân tích định lượng ( ) (5) Đánh giá nội dung dự án nhu cầu vay vốn ( ) (6) Phần B Nội dung đề nghị cho vay - Căn dự án xin vay kết kiểm tra, thẩm định, cán thẩm định lựa chọn nội dung: đề nghị Giám đốc NHCSXH phê duyệt (đối với dự án thuộc nguồn vốn ủy thác nguồn huy động)/ trình lên cấp có thẩm quyền quản lý vốn phê duyệt cho vay - Phần nội dung “Từ nguồn vốn”: cán cần ghi rõ từ nguồn cụ thể để theo dõi: nguồn từ Quỹ quốc gia việc làm, nguồn NHCSXH huy động hay nguồn nhận ủy thác từ địa phương, tổ chức, cá nhân nước 18 Lưu ý: Báo cáo thẩm định thực theo mẫu đánh máy 7) Mẫu số 06/GQVL Biên kiểm tra áp dụng cho sở SXKD Lưu ý: (1) Tại Khoản “mục đích sử dụng tiền vay”: Khi kiểm tra phải ghi nhận lại chi tiết đầy đủ mục đích sử dụng vốn vay theo thực tế (2) Tại Điểm a Khoản “Tình hình thực dự án vay vốn”: cán kiểm tra cần chủ động thu thập hồ sơ chứng từ, báo cáo tài đến thời điểm gần để đánh giá hiệu dự án vay vốn (3) Tại Khoản “Tài sản bảo đảm”: cán kiểm tra cần kiểm tra trạng tài sản bảo đảm so với thời điểm nhận bảo đảm (tốt, xấu, xuống cấp, hao mòn, hư hỏng, tác động quy hoạch, phân vùng đến giá trị đất đai, nhà cửa công trình kiến trúc đất, đất có nằm quy hoạch giải toả, tranh chấp không…) (4) Tại Khoản “Ý kiến cán kiểm tra”: cần nhận xét, đánh giá chung kết kiểm tra; việc thực cam kết khách hàng vay vốn để làm đề xuất xử lý vi phạm như: chuyển nợ hạn; thu hồi nợ trước hạn…, đề xuất thời gian khắc phục khó khăn ý kiến khác Đồng thời đánh giá phù hợp mục đích vay vốn với ngành nghề kinh doanh đăng ký 8) Mẫu số 07a/GQVL 07b/GQVL Hợp đồng tín dụng Lưu ý: (1) Hợp đồng tín dụng thực theo mẫu đánh máy (2) Tại Khoản Điều Kỳ hạn trả nợ gốc: Khi soạn thảo hợp đồng phải ghi đầy đủ số kỳ trả nợ (thời hạn từ 12 tháng trở xuống trả nợ lần; 12 tháng trở lên kỳ hạn trả tháng/ lần) ví dụ: Người lao động vay với thời hạn 60 tháng, chia tối thiểu thành 10 kỳ hạn trả nợ, hợp đồng phải ghi đầy đủ 10 kỳ hạn trả nợ cụ thể (3) Riêng mẫu số 07b/GQVL,Tại Khoản Điều Thu nợ, thu lãi: có nội dung áp dụng cho phương thức cho vay khác nhau, soạn thảo hợp đồng, cán tín dụng lựa chọn: + Với nội dung “Bên vay chủ động chuyển khoản nộp tiền mặt vào tài khoản tiền gửi toán mở Bên cho vay Bên cho vay thực trích từ tài khoản tiền gửi toán Bên vay để thu nợ gốc lãi” (Áp dụng cho vay trực tiếp trụ sở NHCSXH nơi cho vay) + Với nội dung “Bên cho vay thực thu nợ, thu lãi theo quy định hành Bên cho vay” (Áp dụng cho vay ủy thác) (9) Tài sản bảo đảm tiền vay: Nội dung trình bày Phần III II Chương cho vay hộ sản xuất kinh doanh, thương nhân hoạt động thương mại vùng khó khăn Về đơn vị hành cấp xã thuộc vùng khó khăn vay chương trình tín dụng hộ sản xuất kinh doanh vùng khó khăn 19 Đơn vị hành cấp xã thuộc vùng khó khăn thực theo Quyết định số 1010/QĐ-TTg ngày 10/8/2018 Thủ tướng Chính phủ Do đó, cho vay, cán tín dụng phải xác định địa bàn cho vay xã quy định Điều 1, Quyết định số 1010/QĐ-TTg Riêng năm 2021, việc xác định xã thuộc vùng khó khăn thực theo hướng dẫn Tổng Giám đốc văn 666/NHCS-TDSV ngày 20/01/2021, cụ thể sau: Việc cho vay chương trình tín dụng hộ sản xuất kinh doanh vùng khó khăn thương nhân hoạt động thương mại vùng khó khăn đơn vị hành cấp xã theo qui định Quyết định số 1010/QĐTTg ngày 10/8/2018 Thủ tướng Chính phủ đơn vị hành cấp xã vùng khó khăn, cụ thể: a Thực Điều 1, Quyết định số 72/QĐ-TTg ngày 16/01/2021, theo tiếp tục thực chương trình tín dụng vùng khó khăn đơn vị hành cấp xã theo Quyết định số 582/QĐ-TTg ngày 28/4/2017 Quyết định số 103/QĐ-TTg ngày 22/01/2019 kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 Thủ tướng Chính phủ đến có Quyết định thay khác cấp có thẩm quyền ban hành có hiệu lực b Thực khoản 8, Nghị số 195/NQ-CP ngày 31/12/2020 Chính phủ, theo đó, năm 2021 tiếp tục thực chương trình tín dụng vùng khó khăn đơn vị hành cấp xã theo Quyết định số 131/QĐ-TTg ngày 25/01/2017 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt danh sách xã đặc biệt khó khăn vùng bãi ngang ven biển hải đảo giai đoạn 2016-2020 có văn thay cấp có thẩm quyền c Thực Nghị số 04/NQ-CP ngày 12/01/2021, theo việc thực sách tín dụng vùng khó khăn đơn vị hành cấp xã sau sáp nhập thực theo nguyên tắc sau: - Đơn vị hành cấp xã thuộc vùng khó khăn theo Quyết định số 1010/QĐ-TTg sáp nhập với đơn vị hành cấp xã khơng thuộc vùng khó khăn: Chỉ thực sách tín dụng ưu đãi vùng khó khăn đơn vị hành cấp xã thuộc vùng khó khăn cũ trước sáp nhập; - Trường hợp 02 đơn vị hành cấp xã thuộc vùng khó khăn theo Quyết định số 1010/QĐ-TTg sáp nhập với nhau: Việc thực sách tín dụng vùng khó khăn thực địa bàn sau sáp nhập d Việc thực sách tín dụng ưu đãi vùng khó khăn đơn vị hành cấp xã sau sáp nhập thực đến cấp có thẩm quyền phê duyệt danh sách vùng khó khăn giai đoạn 2021-2025, tối đa đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2021 Thẩm định hồ sơ vay vốn 50 triệu đồng đến 100 triệu đồng Đối với hộ gia đình vay mức vay 50 triệu đồng đến 100 triệu đồng phải thực bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay NHCSXH nơi cho vay Đồng thời, cán tín dụng phải thực thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng, cụ thể: 20 Căn Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án sản xuất (01A/TD) khách hàng vay vốn lập gửi NHCSXH, cán tín dụng xuống sở, vào thực tế nhà khách hàng để thẩm định yếu tố thực tế so với nội dung khách hàng kê khai hồ sơ vay vốn Nội dung thẩm định sau ghi chép lại cụ thể mẫu 02/TD, yếu tố như: a Đánh giá thực trạng người vay thực phương án: - Đánh giá thực trạng sản xuất, kinh doanh người vay: Đánh giá ngành nghề sản xuất người vay để xem ngành nghề sản xuất có phù hợp với quy định pháp luật không, thực trạng tư liệu sản xuất người vay nào? Nguồn vốn có hộ vay sao, có với nội dung người vay khai hồ sơ xin vay không - Thực trạng lao động tham gia phương án sản xuất: Đánh giá cụ thể số nhân có hộ gia đình, tình trạng việc làm thu nhập thành viên hộ có đảm bảo để thực nghĩa vụ trả nợ lãi gốc khoản vay hay không vay? b Mục tiêu phương án sản xuất: - Khả phát triển kinh tế người vay, ngành nghề lựa chọn, nhu cầu mục đích vay vốn: Đánh giá tiềm ngành nghề mà người vay thực sản xuất kinh doanh, tương lai phát triển nào, hàng hóa sản phẩm sản xuất kinh doanh tiêu thụ sao? - Mục tiêu tạo việc làm cho người lao động: Đánh giá số lao động giải việc làm khả thu nhập người lao động phương án c Hiệu phương án sản xuất: Đánh giá nguồn trả nợ người vay cho khoản vay ngân hàng bao gồm nguồn như: Từ lợi nhuận thu thông qua việc thực dự án sản xuất kinh doanh, từ khấu hao tài sản cố định bên cạnh cịn có nguồn trả nợ khác Để đánh giá lợi nhuận thu từ việc thực phương án sản xuất kinh doanh phải xác định doanh thu, khoản chi phí thực dự án d Cam kết bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay: Đối với mức vay 50 triệu đồng đến 100 triệu đồng chương trình này, người vay phải thực cam kết bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Trong đó, phải ghi cụ thể loại tài sản, số lượng giá trị loại tài sản, đồng thời dự kiến ngày hình thành tài sản tương lai từ nguồn vốn vay ngân hàng e Sau đánh giá toàn thực trạng, mục tiêu, phương án sản xuất kinh doanh đánh giá tài sản hình thành từ tương lai vay vốn ngân hàng, cán tín dụng đến kết luận: tính khả thi phương án, hiệu khả hoàn trả vốn Đồng thời thực việc đề xuất nội dung duyệt cho vay hay không duyệt cho vay trình lãnh đạo NHCSXH nơi cho vay ký duyệt Hồ sơ bao gồm 21 Hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn Căn vào hồ sơ khách hàng cung cấp, cán tín dụng phân cơng tiến hành thẩm định tình hình thực tế khách hàng Nội dung thẩm định sau điền vào mẫu 02/ DNVVN-KFW, cụ thể: a) Tên doanh nghiệp: Có thể điều tra theo phương pháp sau: đơn xin vay, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép kinh doanh (nếu ngành nghề bắt buộc phải có) kế hoạch kinh doanh, vấn điều tra thực địa Chú ý: Kiểm tra xem tên doanh nghiệp có thống giấy tờ khơng, tránh bị nhầm lẫn giấy tờ, sử dụng giấy tờ giả dùng giấy tờ mượn công ty khác b) Địa doanh nghiệp: Khi điều tra thực địa phải đối chiếu lại tên, địa doanh nghiệp biển hiệu xem có khớp với giấy tờ gửi đến ngân hàng không Trường hợp không khớp phải xác minh rõ nơi có địa điểm kinh doanh doanh nghiệp khơng, có giấy tờ quan có thẩm quyền cho phép thay đổi địa điểm, sửa đổi tên doanh nghiệp không (theo quy định hành pháp luật) Điện thoại: Ghi số điện thoại liên lạc cần thiết dựa tài liệu hồ sơ vay vốn phải kiểm tra lại c) Ngành nghề sản xuất kinh doanh: Có thể lấy từ đơn xin vay, giấy đăng ký kinh doanh, giấy phép kinh doanh (nếu ngành nghề bắt buộc phải có) kế hoạch kinh doanh Chú ý: Kiểm tra xem ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp có bắt buộc phải có giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề nhân viên, giấy phép khác theo pháp luật quy định (về vệ sinh môi trường, tiếng ồn ) Kiểm tra xem doanh nghiệp có kinh doanh ngành nghề trái phép khơng, có kinh doanh sai với nội dung đăng ký kinh doanh khơng (có thể đề nghị doanh nghiệp đăng ký bổ sung ngành nghề kinh doanh) d) Tài khoản tiền gửi số: ngân hàng đ) Tài khoản tiền vay số: ngân hàng: (nếu có) e) Họ tên người đại diện: Là người đại diện theo quy định pháp luật uỷ quyền quy định pháp luật (Ngày, tháng, năm sinh, chức vụ lấy theo giấy tờ gửi đến Ngân hàng) Số chứng minh thư: ghi rõ nơi cấp, ngày cấp (phải ghi từ chứng minh thư) trường hợp chứng minh thư thay giấy tờ khác xác nhận nhân thân VD: Hộ chiếu, giấy phép lái xe g) Quyết định thành lập số: (áp dụng Doanh nghiệp Nhà nước): Khi xem xét, cần lưu ý: + Thẩm quyền ký thành lập: Tùy doanh nghiệp mà Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng, Chủ tịch UBND tỉnh, thành phố ký thành lập + Tên DN, trụ sở 22 + Thời gian hoạt động DN Có thể lấy từ đơn xin vay, giấy đăng ký kinh doanh, giấy phép kinh doanh (nếu ngành nghề bắt buộc phải có), kế hoạch kinh doanh Chú ý: phải đối chiếu thống nội dung Quyết định thành lập giấy tờ gửi tới Ngân hàng h) Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số: Phải đối chiếu với gốc Chú ý: phải đối chiếu thống nội dung Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với giấy tờ gửi tới Ngân hàng Đối tượng vay vốn có phù hợp với ngành nghề kinh doanh ghi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh không i) Giấy phép kinh doanh/hoạt động/hành nghề số: (đối với ngành nghề phải có Giấy phép) kiểm tra thời hạn hiệu lực (tháng, năm) có phù hợp với thời gian vay vốn dự kiến khơng, khơng đủ thời gian xem xét khả doanh nghiệp gia hạn xin giấy phép k) Mã số thuế: ghi mã số thuế doanh nghiệp vay vốn l) Quyết định bổ nhiệm kế tốn trưởng: (số, ngày tháng, ký) m) Hình thức bảo đảm tiền vay, trị giá: (có chấp thuận Hội đồng quản trị- công ty cổ phần) (3) Phân tích định tính (…) (4) Phân tích định lượng ( ) (5) Đánh giá nội dung dự án nhu cầu vay vốn ( ) (6) Tài sản bảo đảm tiền vay: Nội dung trình bày Phần III III Chương trình cho vay dự án “ chương trình phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn KFW” Tại mẫu 01/TDDN Giấy đề nghị vay vốn Cán thẩm định kiểm tra xem thẩm quyền ký thành lập, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy phép kinh doanh/hoạt động/hành nghề có quy định pháp luật khơng? Thời gian hoạt động doanh nghiệp, thời hạn lại Giấy phép kinh doanh/hoạt động/hành nghề có phù hợp với thời gian vay vốn dự kiến không, không đủ thời gian xem xét khả doanh nghiệp gia hạn xin giấy phép Cán tín dụng có trách nhiệm tìm hiểu tư cách khách hàng có đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân hay không, thành lập hoạt động có quy định khơng, người đại diện pháp nhân thẩm quyền chưa đối chiếu với quy định pháp luật hành để xem xét khách hàng có đủ điều kiện kinh doanh vay vốn hay không Kiểm tra tên doanh nghiệp: Kiểm tra xem tên doanh nghiệp có thống giấy tờ không tránh bị nhầm lẫn giấy tờ, sử dụng giấy tờ giả dùng giấy tờ mượn công ty khác 23 Kiểm tra địa doanh nghiệp (trụ sở chính): Khi điều tra thực địa phải đối chiếu lại tên, địa doanh nghiệp biển hiệu xem có khớp với giấy tờ gửi đến ngân hàng không Trường hợp khơng khớp phải xác minh rõ nơi có địa điểm kinh doanh doanh nghiệp khơng, có giấy tờ quan có thẩm quyền cho phép thay đổi địa điểm, sửa đổi tên doanh nghiệp không (theo quy định hành pháp luật) Điện thoại: Ghi số điện thoại liên lạc cần thiết dựa tài liệu hồ sơ vay vốn phải kiểm tra lại thực tế xem số điện thoại có tồn hay khơng Kiểm tra họ tên, chức vụ người đại diện: Kiểm tra xem thực tế người đại diện theo quy định pháp luật uỷ quyền quy định pháp luật khớp với giấy gửi đến ngân hàng không? (Ngày, tháng, năm sinh, chức vụ…) Lưu ý: Đối với doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm tồn tài sản hoạt động doanh nghiệp Khi doanh nghiệp tư nhân vay vốn, cán tín dụng cần kiểm tra xem người chủ doanh nghiệp có chủ hộ kinh doanh hay thành viên cơng ty hợp danh, có góp vốn thành lập mua cổ phần, phần góp vốn công ty hợp danh, công ty TNHH công ty cổ phần hay khơng? Nếu phát thấy có, cán tín dụng phải đề xuất từ chối khoản vay chủ doanh nghiệp tư nhân vi phạm quy định pháp luật (Luật doanh nghiệp) Lưu ý khách hàng gửi giấy tờ chứng minh đến, cán tín dụng cần thẩm định kỹ tính pháp lý yêu cầu khách hàng nộp báo cáo tài qua kiểm tra quan thuế để đảm bảo tính sách phân tích thẩm định Mẫu 02/TDDN Dự án vay vốn Kiểm tra xem đối tượng vay vốn có phù hợp với ngành nghề kinh doanh ghi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh không Kiểm tra xem ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp có bắt buộc phải có giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề nhân viên, giấy phép khác theo pháp luật quy định (về vệ sinh môi trường, tiếng ồn …) Kiểm tra xem doanh nghiệp có kinh doanh ngành nghề trái phép khơng, có kinh doanh sai với nội dung đăng ký kinh doanh khơng (có thể đề nghị doanh nghiệp đăng ký bổ sung ngành nghề kinh doanh) Kiểm tra xem mã số thuế mà doanh nghiệp khê khai có tồn mã số thuế quan thuế hay khơng Phải trọng kiểm tra, đánh giá dịng tiền Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bởi vì, cân đối doanh nghiệp biểu có lãi dòng tiền bị âm, khả tốn doanh nghiệp gặp khó khăn Nếu khơng có giải pháp khắc phục doanh nghiệp có nguy gặp rủi ro, chí bị phá sản khả toán Mẫu số 04/TDDN Phiếu thẩm định, tái thẩm định Các thông tin điều tra cần thu thập đối chiếu Dự án xin vay, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép kinh doanh (nếu ngành 24 nghề bắt buộc phải có), vấn điều tra thực địa nhằm thông tin kê khai khớp đúng, trung thực, tránh việc khách hàng sử dụng giấy tờ giả dùng giấy tờ mượn công ty khác để khai thơng tin Phân tích định tính (…) Phân tích định lượng ( ) Đánh giá nội dung dự án nhu cầu vay vốn ( ) Tài sản bảo đảm tiền vay: Nội dung trình bày Phần III IV Chương trình cho vay “Dự án Phát triển ngành lâm nghiệp” Khách hàng mục tiêu Lưu ý: Một điều kiện vay vốn khách hàng phải khách hàng mục tiêu Khách hàng mục tiêu hộ gia đình tham gia trồng, chăm sóc rừng trồng Dự án; Điều kiện để vay vốn: Ngoài điều kiện theo quy định cần lưu ý 02 điều kiện sau: 2.1 Cư trú hợp pháp xã thực Dự án (là nơi người thường xuyên sinh sống Trường hợp không xác định nơi cư trú người vay vốn theo quy định nơi cư trú nơi người sinh sống UBND xã xác nhận) Tuy nhiên, theo hướng dẫn văn số 2939/NHCS-TDSV, ngày 20/8/2014 Tổng Giám đốc NHCSXH thì: Đối với trường hợp hộ trồng rừng cư trú xã A (xã A thuộc xã thực Dự án) có diện tích trồng rừng xã B (xã B thuộc xã thực Dự án) NHCSXH thực cho vay xã người vay cư trú thủ tục xác nhận thực sau: - Tại xã B (xã hộ có diện tích trồng rừng): Hộ vay đề nghị Ủy ban nhân dân (UBND) xã xác nhận nội dung: Tham gia vào Dự án - Tại xã A (xã hộ vay cư trú): Sau UBND xã B xác nhận, hộ vay tiếp tục đề nghị UBND xã A xác nhận cho hộ vay nội dung sau: + Đang cư trú hợp pháp xã; + Chấp hành tốt quy định pháp luật địa phương, không mắc tệ nạn xã hội + Trường hợp hộ có đất trồng rừng xã (A B) hộ vay đề nghị UBND xã xác nhận nội dung: tham gia vào Dự án 2.2 Đã cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất trồng rừng (cấp lần đầu đứng tên giấy chứng nhận quyền sử dụng đất trồng rừng sau nhận chuyển nhượng) diện tích đất trồng chăm sóc rừng sản xuất vốn vay Cơng tác thẩm định tín dụng Trên sở ý kiến bình xét Tổ TK&VV, xác nhận UBND xã, NHCSXH nơi cho vay thực hiện: 25 - Đối với trường hợp người đề nghị vay vốn có tham gia Tổ TK&VV có số tiền đề nghị vay lần đến 50 triệu đồng có tổng dư nợ vay + số tiền đề nghị vay lần đến 50 triệu đồng: Thực kiểm soát trước trường hợp: Kiểm tra, đối chiếu với điều kiện vay vốn Dự án; Đối chiếu danh sách đề nghị vay vốn với danh sách hộ tham gia Tổ TK&VV (trong hồ sơ Tổ TK&VV lưu NHCSXH); Đối tượng, mức vay, thời hạn có quy định tín dụng Dự án khơng; Tính hợp lệ hợp pháp hồ sơ; Căn phương án sử dụng vốn hộ, xác định số kỳ giải ngân số tiền giải ngân kỳ; Có thể tiến hành kiểm tra lại số thông tin, thẩm định trường hợp xét thấy cần thiết (do Giám đốc NHCSXH nơi cho vay định) Nếu tiến hành thẩm định kết thẩm định thể Báo cáo thẩm định (mẫu 02/FSDP); Phân tích định tính (…) Phân tích định lượng ( ) Đánh giá nội dung dự án nhu cầu vay vốn ( ) - Đối với trường hợp người vay không tham gia Tổ TK&VV người vay có tham gia Tổ TK&VV có số tiền đề nghị vay lần 50 triệu đồng có tổng dư nợ vay + số tiền đề nghị vay lần 50 triệu đồng, ngân hàng nơi cho vay vào hồ sơ người vay gửi để:Thực thẩm định trường hợp; Kết thẩm định thể Báo cáo thẩm định tái thẩm định (mẫu 02/FSDP)." Tài sản bảo đảm tiền vay: Nội dung trình bày Phần III PHẦN III: BẢO ĐẢM TIỀN VAY Các sai sót bảo đảm tiền vay - Tồn số Hợp đồng chấp số NHCSXH nơi cho vay không thực công chứng mà thực chứng thực UBND cấp xã, không quy định nghiệp vụ bảo đảm tiền vay hệ thống NHCSXH - Báo cáo thẩm định tài sản chấp Biên định giá tài sản ghi sơ sài thiếu thông tin đồng sở hữu tài sản chấp, ghi giá tài sản chấp sau thống với khách hàng mà để xác định giá tài sản chấp (căn giá đất cấp có thẩm quyền quy định, giá đất tham khảo từ thị trường ) - Về vấn đề nhập kho tài sản bảo đảm, nhiều NHCSXH nơi cho vay nhập kho Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất hợp đồng mua bán nhà xã hội mà không nhập kho giấy tờ khác liên quan đến tài sản chấp như: Hợp đồng chấp, báo cáo thẩm định tài 26 sản chấp Mẫu 01/BĐTV, biên xác định giá trị tài sản chấp mẫu 03/BĐTV giấy tờ khác liên quan đến bảo đảm tiền vay Về thẩm định tài sản chấp Khi thẩm định hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay, cần lập chi tiết, đầy đủ thông tin tài sản chấp, phải lưu ý đối chiếu với thơng tin có Hồ sơ vay vốn để bảo đảm tính khớp thơng tin khách hàng Hồ sơ vay vốn thông tin hồ sơ bảo đảm nhằm xác định tính trung thực khách hàng, phát điều sai lệch, mâu thuẫn phải yêu cầu khách hàng giải trình Cụ thể: - Đối chiếu địa thực tế đất tài sản gắn liền với đất xem có khớp với địa ghi Giấy quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất - Kiểm tra xem chủ sở hữu đồng sở hữu xem có khớp với họ tên ghi Giấy quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất, cần phải kiểm tra xem cịn có đồng sở hữu khác mà chưa có tên Giấy quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất (ví dụ trường hợp người chồng sử dụng tài sản chung vợ chồng để nhận chuyển nhượng diện tích đất tài sản hình thành thời kỳ nhân Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất có tên người chồng người vợ đồng sở hữu tài sản; trường hợp tương tự cho tặng riêng, thừa kế riêng, có giấy tờ chứng minh có tên người chồng người vợ khơng phải đồng sở hữu tài sản) - Kiểm tra thực tế đất, địa đất, loại đất, diện tích, diện tích sử dụng chung, diện tích sử dụng riêng, mục đích sử dụng, thời hạn sử dụng, nguồn gốc sử dụng xem có khớp với thơng tin ghi Giấy quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất - Mô tả đặc điểm tài sản chấp: đất số, địa chỉ, loại đất, diện tích…; - Tài sản gắn liền đất: Nhà ở: (loại nhà, diện tích xây dựng, số tầng, năm hồn thành xây dựng…;cây trồng: loại chủ yếu, diện tích, số lượng cây… Hồ sơ giấy tờ, điều kiện tài sản chấp Cụ thể: - Kiểm tra thực tế xem Tài sản chấp thuộc/không thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng Bên chấp, có chưa có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất - Kiểm tra thực tế xem Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất phép/không phép giao dịch theo quy định pháp luật (có phép mua bán khơng) - Kiểm tra thực tế xem Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất có/khơng có tranh chấp quyền sở hữu quyền sử dụng, quản lý bên bảo đảm thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm 27 - Kiểm tra thực tế xem Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất có bị/khơng bị kê biên để bảo đảm thi hành án để chấp hành định hành quan nhà nước có thẩm quyền - Kiểm tra thực tế xem thời hạn sử dụng đất lại năm tính từ ngày trả nợ cuối vay vốn NHCSXH (trường hợp Tài sản chấp đất thuê) - Thẩm định thông tin khác có liên quan đến tài sản chấp (nếu có) Về định giá tài sản chấp Việc đưa để xác định giá trị tài sản bảo đảm có tham khảo giá thị trường thời đỉểm xác định, cụ thể: - Xác định giá UBND tỉnh công bố; - Tham khảo giá thị trường tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất thời điểm định giá phải có chứng từ, xác định lưu với biên định giá Như tham khảo từ Giá trị hợp đồng chuyển nhượng tài sản tương ứng loại thời điểm xác định; giá theo tài liệu phòng Tài nguyên Môi trường; công ty kinh doanh bất động sản, sàn giao dịch bất động sản…; - Trường hợp khơng có tài liệu, chứng từ để làm tham khảo giá thị trường thi thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn xác định giá trị tài sản bảo đảm; - Để bảo đảm an toàn vốn vay, NHCSXH nơi cho vay cần phải thỏa thuận với khách hàng để xác định giá trị tài sản bảo đảm khoảng giá UBND cấp tỉnh công bố giá trị trường cho phù hợp Nhập kho tài sản bảo đảm NHCSXH nơi cho vay nhập kho: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất hợp đồng mua bán nhà xã hội; Hợp đồng chấp tài sản công chứng, báo cáo thẩm định tài sản chấp Mẫu 01/BĐTV, biên xác định giá trị tài sản chấp mẫu 03/BĐTV, Hợp đồng bên giấy tờ liên quan đến tài sản chấp 28