chủ đề 4 4 kiểm soát nội bộ trong quy trình chi tiêu

Tài liệu Đề tài: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình cho vay tiêu dùng tín chấp tại ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam- Chi nhánh Thừa Thiên Huế ppt

Ngày tải lên : 17/02/2014, 07:20

... quan việc kiểm soát rủi ro cho vay chủ yếu dựa tính tự kiểm tra, kiểm soát quy trình văn quy định Ngoài ra, vai trò phòng kiểm toán nội (phòng quản lý rủi ro) quan trọng mà chủ yếu kiểm tra qua ... 6.1 89 34 48 2010 % 100 SL 94 78 5.6 87.7 84 5.3 89 .4 4.9 6.7 5.3 41 .5 58.5 37 52 41 .6 58 .4 39 55 37.6 62 .4 89 % 100 (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp)  Theo trình độ: Lao động chi nhánh chia thành ... 1.58 14 7 84 1.28 789 20.08 -1 896 -11.37 51 0.01 83 0.01 47 0 0. 04 32 62.75 387 46 6.27 58 44 96 83.57 958 713 90.68 031 306 89.33 3 74 217 64. 02 72 593 7.57 76 659 10.96 68 141 6 .44 59 6 24 5.16...

74
1.6K
6

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình kế toán tại công ty TNHH akzo nobel chang cheng việt nam

Ngày tải lên : 10/12/2013, 15:49

... thu Nội địa Xuất Tỷ lệ Tổng doanh thu Nội địa Xuất 2006 80, 247 ,139 4, 223,5 34 84, 470,673 95% 5% 2007 93 ,48 7 ,47 1 4, 920,393 98 ,40 7,8 64 95% 5% 2008 79 ,46 4,351 4, 182,3 34 83, 646 ,685 97% 3% 2009 109, 841 ,996 ... bạn để đề tài em ngày hoàn thiện -4- CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Khái niệm thành phần kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội Có nhiều định nghĩa kiểm soát nội bộ: ... hiệu hệ thống kiểm soát nội 1.2 Sự cần thiết mục tiêu hệ thống kiểm soát nội [ 04] 1.2.1 Sự cần thiết hệ thống kiểm soát nội -18- Trong tổ chức bất kỳ, thống xung đột quy n lợi chung, quy n lợi riêng...

127
600
1

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo hướng quản trị rủi ro

Ngày tải lên : 07/08/2015, 01:26

... 12.61% 88 ,41 6 22.61% 67,883 19.97% 10, 644 2.72% 12,712 3. 74% 11, 947 3.06% 10,172 2.99% 27,887 7.13% 23,387 6.88% 44 ,897 11 .48 % 37,378 11.00% 391,035 ôtô, xe máy 18, 141 84, 744 Khai khoáng 4. 89% 100.00% ... 55.91% 30 .40 % 56 .40 % 11.95% 13.20% Ngu 1-2013 38 -2013 Ch tiêu 19,116 5. 34% 11,116 2. 84% 10,098 2.97% 21.67% 74, 6 74 21.97% 35,170 8.99% 42 ,079 12.38% 830 0.21% 538 0.16% 56,268 14. 39% 42 ,861 12.61% ... 32 2.2 Quy trình c p tín d ng t i BIDV: 38 2.3 Nh n d ng, phân tích th c tr ng r i ro tín d ng h th ng ki m soát n i b quy trình c p tín d ng t n Vi t Nam: 41 2.3.1 ng ki m soát: ...

110
626
1

Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ trong quá trình thu bán sản phẩm vận tải hàng không tại Tổng Công ty Hàng Không Việt Nam.pdf

Ngày tải lên : 23/09/2012, 12:12

... vò Kiểm toán độc lập kiểm toán từ bên cung cấp giám sát đònh kỳ thường phạm vi hẹp 1 .4 CÁC LOẠI KIỂM SOÁT TRONG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1 .4. 1.Căn theo mục tiêu kiểm soát nội Theo mục tiêu, kiểm soát ... thống kiểm soát nội Tóm lại, môi trường kiểm soát tảng hệ thống kiểm soát nội Các thủ tục kiểm soát không đạt mục tiêu hình thức môi trường kiểm soát yếu kém, ngược lại, môi trường kiểm soát tốt ... phân thành kiểm soát ngăn ngừa, kiểm soát phát kiểm soát sửa chữa - Kiểm soát ngăn ngừa; hệ thống kiểm soát thiết lập để ngăn ngừa sai sót gian lận 15 - Kiểm soát phát hiện: thủ tục kiểm soát để...

89
1.2K
10

110 Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ trong quá trình thu bán sản phẩm vận tải hàng không tại Tổng Công ty Hàng Không Việt Nam

Ngày tải lên : 01/04/2013, 15:17

... vò Kiểm toán độc lập kiểm toán từ bên cung cấp giám sát đònh kỳ thường phạm vi hẹp 1 .4 CÁC LOẠI KIỂM SOÁT TRONG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1 .4. 1.Căn theo mục tiêu kiểm soát nội Theo mục tiêu, kiểm soát ... thống kiểm soát nội Tóm lại, môi trường kiểm soát tảng hệ thống kiểm soát nội Các thủ tục kiểm soát không đạt mục tiêu hình thức môi trường kiểm soát yếu kém, ngược lại, môi trường kiểm soát tốt ... phân thành kiểm soát ngăn ngừa, kiểm soát phát kiểm soát sửa chữa - Kiểm soát ngăn ngừa; hệ thống kiểm soát thiết lập để ngăn ngừa sai sót gian lận 15 - Kiểm soát phát hiện: thủ tục kiểm soát để...

89
578
0

Bài giảng môn kiểm toán tài chính: Chương 4: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán tài chính

Ngày tải lên : 19/01/2015, 16:52

... biết hệ thống kiểm soát nội mô tả chi tiết hệ thống kiểm soát nội giấy tờ làm việc Trong giai đoạn kiểm toán viên tìm hiểu kiểm soát nội đơn vị hai mặt chủ yếu: thiết kế kiểm soát nội bao gồm thiết ... môi trường kiểm soát chủ thể trực tiếp thực thủ tục kiểm soát hoạt động doanh nghiệp Nếu nhân viên có lực tin cậy, nhiều trình kiểm soát không cần thực mà đảm bảo mục tiêu đề kiểm soát nội Bên cạnh ... củng cố hệ thống kiểm soát nội với bốn yếu tố chính: môi trường kiểm soát, hệ thống thông tin, thủ tục kiểm soát hệ thống kiểm toán nội Môi trường kiểm soát Môi trường kiểm soát bao gồm toàn...

11
1.2K
0

Kiểm soát nội bộ trong chu trình bán hàng – thu tiền ở công ty phở 24

Ngày tải lên : 09/04/2013, 10:42

... Phần hai : KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH BÁN HÀNG Ở DOANH NGHIỆP PHỞ 24 MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT:  Định nghĩa: Môi trường kiểm soát phản ánh sắc thái chung đơn vị, chi phối ý thức kiểm soát thành ... đơn vị tảng phận khác kiểm soát nội  Môi trường kiểm soát doanh nghiệp phở 24: Chúng ta phân tích môi trường kiểm soát doanh nghiệp Phở 24 theo nhân tố thuộc môi trường kiểm soát: • Sự trung thực ... kiểm soát nội mang yếu tố chủ quan nhiều người nên cung cấp đảm bảo hợp lý đảm bảo tuyệt đối mục tiêu đơn vị thực Hệ thống kiểm soát nội chu trình bán hàng công ty Phở 24 tiềm ẩn nhiều rủi ro, chủ...

19
916
4

xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ trong chu trình chi phí xây lắp tại doanh nghiệp tư nhân xây dựng nguyễn danh

Ngày tải lên : 19/02/2014, 14:31

... 43 5.1.5 Kiểm soát chi phí chung .44 5.2 Kiểm soát nội môi trường tin học 46 5.2.1 Hoạt động kiểm soát chung 46 5.2.2 Hoạt động kiểm soát ứng dụng 47 Tóm ... vào trình kiểm soát hệ thống nội chu trình chi phí xây lắp 15 2 .4. 4 Kiểm soát nội môi trường tin học 16 2 .4. 4.1 Mục tiêu hệ thống thông tin kế toán tài 16 2 .4. 4.2 Ảnh hưởng ... .29 4. 1.5 Các thủ tục kiểm soát chi phí chung 31 4. 2 Kiểm soát nội môi trường tin học 32 4. 2.1 Hoạt động kiểm soát chung 32 4. 2.2 Hoạt động kiểm soát ứng dụng 33 4. 3...

60
1.5K
4

tổ chức hệ thống thông tin kế toán phục vụ kiểm soát nội bộ trong chu trình doanh thu ở công ty thủy sản và thương mại thuận phước

Ngày tải lên : 25/06/2014, 08:02

... Âáưu mỉûc nang 41 /60 40 48 0 17. 143 8.228.571 61 42 5 04 15.238 7.680.000 Âáưu nang (NÂ) -> 5 60 24. 762 1 .48 5.7 14 -> 21 11 132 19. 048 2.5 14. 286 Nang Filã (NÂ) 21 -> 61 24 19. 048 45 7. 143 Cäüng 100 ... 9 .4 573 .40 26 9.0 680 .40 31 8.5 45 9.00 41 7.9 511.92 51 339 7.5 27 ,45 9.00 Täøn g loải I 3 94 34, 663 10% 31,197 Täm sụ v loải II cåỵ 6/20 04 10.26 68 31 21/25 07 8. 64 41. 04 Täøn g loải II 11 60 .48 ... 6. 044 29 7.216 27 2.395 960 16.61 % t.g 36 43 14 % t.g 35 46 12 GIẠ TRË (n.usd) 5.0 34, 25 5.0 34, 25 4. 027 ,40 1.006,85 s.lg (táún ) 1. 048 9 04 696 358 3.006 2002 t.giạ % s.lg (n.usd ) 35 5. 542 ...

64
858
3

Hoàn thiện hệ thống thông tin kế toán và kiểm soát nội bộ trong chu trình mua nguyên liệu và thanh toán tiền tại các doanh nghiệp chế biến thủy sản trên địa bàn tỉnh khánh hòa

Ngày tải lên : 02/08/2015, 15:17

... 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2 .4 2 .4 ki M M K T th 2 .4. 2 Th ti 2 .4. 3 Th ti s K h 40 kinh doanh ch 40 42 42 43 43 43 h 51 51 tr ... S m y - s nghi - chi ph 33 1.3 .4. 2 R : Sai ph  thu 1.0 Ch  thu  tr  Chuy  L  Chi tr  Ghi nh 2.0 Thanh  Tr  Tr   1.3 .4. 3 t : a Ho Ho ung c Quy nh T : g (2011), Ki , 34 a.1 Ch l p Ho ... c s COBIT cung c ngh Ho tin V m tin M m ki chi ti K cao c chia nh COBIT bao g 318 m m chi ti m COBIT cung c g ki m h c v COBIT thi t l ng ngh cho 34 19 tr 1.3 T i 1.3.1 ki ph Vi hu th phi chu...

136
357
2

Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong chu trình bán hàng thu tiền và chu trình mua hàng thanh toán của doanh nghiệp

Ngày tải lên : 08/12/2015, 10:30

... LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ I Khái quát hệ thống kiểm soát nội Khái niệm: Theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam: Hệ thống kiểm soát nội quy định thủ tục kiểm soát đơn vị kiểm toán xây dựng ... trả tiền sau Cũng chu trình bán hàng chu trình mua hàng doanh nghiệp thực theo quy định IV Phân tích hoạt động kiểm soát hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp:  Kiểm soát trình xử lý thông tin ... Đặt vấn đề Phần II : Nội dung kết nghiên cứu Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội Chương : Thực trạng hệ thống kiểm soát nội công ty Phần III: Kết luận PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài...

24
545
2

Hệ thống kiểm soát nội bộ và tầm quan trộng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong công ty.doc.DOC

Ngày tải lên : 31/08/2012, 10:52

... 3 24 325 Dự phòng trợ cấp việc làm 326 44 14 15 15 16 25.7 34. 190 19 20 13 25.7 34. 190 B Vốn chủ sở hữu (40 0 =41 0 +42 0_ 40 0 1.539.535 .40 1 1. 345 .45 5.990 I Vốn chủ sở hữu 41 0 41 1 41 2 41 3 41 4 41 5 41 6 41 7 ... 60 24 24 25 24 26 13.691.6 64. 000 37 .45 4. 946 .351 29.755.005.318 7.699. 941 .033 136. 545 .1 34 399.7 94. 920 399.7 94. 920 335.531.515 6.828.092.5 54 12.5 14. 401.872 6 .46 5.632.278 6. 048 .769.5 94 12.161.2 14 ... Tổng cộng nguồn vốn (43 0=300 +40 0) Tài sản 41 9 42 0 42 1 42 2 42 3 43 0 161 .45 2.321 228.270.057 228.270.057 160.789.671 111 .44 0.597 111 .44 0.597 17.751.798.289 16 .44 5.0 14. 031 22 Các tiêu bảng cân đối kế...

52
6.8K
93

Hoàn thiện đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán tài chính.DOC

Ngày tải lên : 06/09/2012, 12:02

... GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG KIỂM TOÁN TÀI CHÍNH Khái quát chung hệ thống kiểm soát nội Hệ thống kiểm soát nội với kiểm toán tài Khái niệm hệ thống kiểm soát nội ... trình kiểm soát có; Nhận diện vắng mặt trình kiểm soát chủ yếu; Xác định khả sai phạm nghiêm trọng xảy ra; Nghiên cứu khả trình kiểm soát bù trừ - Đánh giá rủi ro kiểm soát: Khi nhận diện trình kiểm ... HOÀN THIỆN QUY TRÌNH ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG KIỂM TOÁN TÀI CHÍNH Nhận xét thực trạng trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội công ty TNHH KPMG Việt Nam thực Ưu điểm trình đánh...

47
3K
28

Các phương pháp mô tả Hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính.DOC

Ngày tải lên : 13/09/2012, 14:41

... hệ thống kiểm soát nội Khái niệm hệ thống kiểm soát nội ý nghĩa hệ thống kiểm soát nội Các mục tiêu chi tiết kiểm soát nội Tránh nhiệm Kiểm toán viên Ban quản lý hệ thống kiểm soát nội Những ... phần nội dung nghiên cứu cấu kiểm soát nội bộ, sơ đồ kiểm soát nội trình bày chia tách trách nhiệm quy n kiểm soát khác có hệ thống Nhờ bảng câu hỏi kiểm toán viên nhận dạng yếu điểm hệ thống kiểm ... nội đơn vị hai mặt chủ yếu: Thiết kế kiểm soát nội bao gồm thiết kế quy chế kiểm soát thiết kế máy kiểm soát, hoạt động liên tục có hiệu lực kiểm soát nội Tìm hiểu kiểm soát nội đợc thực giai...

29
3.7K
44

Hoàn thiện quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán BCTC do công ty TNHH Kiểm toán và kế toán AAC thực hiện (2).doc

Ngày tải lên : 17/09/2012, 16:42

... (quy trình mua hàng, sản xuất, bán hàng, quy trình tiền lương, chi tiêu, quy trình kế toán quy trình khác), khâu quy trình nghiệp vụ cần chức kiểm soát Hoạt động kiểm soát giữ vị trí quan trọng trình ... nhiều, hàng loạt vấn đề đặt nhằm đảm bảo kiểm soát trình xử lý thông tin Các hoạt động kiểm soát Kiểm soát hệ thống thông tin bao gồm kiểm soát chung kiểm soát ứng dụng Kiểm soát chung chế độ, ... tục kiểm soát Môi trường kiểm soát mạnh hỗ trợ đáng kể cho thủ tục kiểm soát, hạn chế phần thiếu sót thủ tục kiểm soát Tuy nhiên môi trường kiểm soát mạnh không đồng nghĩa với hệ thống kiểm soát...

119
3.8K
35

cơ sở khoa học và thực tiễn nghiên cứu đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo quyết toán ngân sách bộ

Ngày tải lên : 27/10/2012, 16:30

... kiểm soát áp dụng để kiểm soát trình quản lý là: kiểm soát trình xây dựng dự toán ngân sách, kiểm soát thờng xuyên trình chấp hành ngân sách kiểm soát sau thực kế hoạch ngân sách (kiểm soát công ... đánh giá rủi ro kiểm soát khoản mục - Nhận diện trình kiểm soát đặc thù: kiểm toán viên không cần thiết phải xem xét trình kiểm soát mà phải nhận diện phân tích trình kiểm soát chủ yếu có khả ... rủi ro kiểm soát: nhận diện đợc trình kiểm soát nhợc điểm hệ thống KSNB, kiểm toán viên tiến hành đánh giá rủi ro kiểm soát mục tiêu kiểm soát loại nghiệp vụ kinh tế Có phơng pháp mà kiểm toán...

67
955
2

Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán Báo cáo tài chính tại chi nhánh Công ty Kiểm toán và Tư vấn tài chính kế toán Sài Gòn (AFC)

Ngày tải lên : 27/10/2012, 16:30

... thống kiểm soát nội đánh giá hệ thống kiểm soát nội kiểm toán báo cáo tài I Tổng quan hệ thống kiểm soát nội Khái niệm hệ thống kiểm soát nội Trong hoạt động doanh nghiệp, chức kiểm tra, kiểm soát ... trọng trình quản lý đợc thực chủ yếu hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp Theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 40 0 Đánh giá rủi ro kiểm soát nội bộ: Hệ thống kiểm soát nội quy định thủ tục kiểm soát ... điểm đơn vị đợc kiểm toán quy mô kiểm toán: lập Bảng tờng thuật kiểm soát nội bộ, lập Bảng câu hỏi kiểm soát nội bộ, vẽ Lu đồ Bảng tờng thuật kiểm soát nội mô tả văn cấu kiểm soát nội khách hàng...

78
2K
23

Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp Việt Nam hiện nay.doc

Ngày tải lên : 27/10/2012, 16:33

... đầu rủi ro kiểm soát để lập kế hoạch cho khoản mục báo cáo tài Các bước đánh giá ban đầu kiểm soát nội bộ: Nhận diện mục tiêu kiểm soát: Kiểm toán viên vận dụng mục tiêu kiểm soát nội cụ thể ... thống kiểm soát nội thực theo trình tự định theo bước sau: - Thu Thập hiểu biết hệ thống kiểm soát nội mô tả chi tiết hệ thống kiểm soát nội giấy tờ làm việc - Đánh giá ban đầu rủi ro kiểm soát ... nghiệm kiểm soát (thử nghiệm tuân thủ) - Lập bảng đánh giá kiểm soát nội 1.1.3.1.Thu Thập hiểu biết hệ thống kiểm soát nội mô tả chi tiết hệ thống kiểm soát nội giấy tờ làm việc Tìm hiểu Trong...

31
1.3K
19

Hoàn thiện đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính do Cty Kiểm toán và Tư vấn Tài chính Kế toán Sài Gòn thực hiện

Ngày tải lên : 08/11/2012, 16:49

... đồ, Bảng câu hỏi kiểm soát nội bộ; Bảng tờng thuật kiểm soát nội Bảng câu hỏi hệ thống kiểm soát nội bộ: Bảng đa câu hỏi theo mục tiêu chi tiết hệ thống kiểm soát nội lĩnh vực đợc kiểm toán Các ... rủi ro kiểm soát nội bộ: Hệ thống kiểm soát nội quy định thủ tục kiểm soát đơn vị đợc kiểm toán xây dựng áp dụng nhằm đảm bảo cho đơn vị tuân thủ pháp luật quy định, để kiểm tra, kiểm soát, ngăn ... chức kiểm tra, kiểm soát trình quản lý hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp Trong hoạt động doanh nghiệp, chức kiểm tra kiểm soát giữ vai trò quan trọng trình quản lý đợc thực chủ yếu hệ thống kiểm...

79
931
8