Luận văn tốt nghiệp: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác tốn chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội” Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đổi hoạt động Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế đất nước hội nhập kinh tế quốc tế đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ Ngân hàng Trước yêu cầu hội nhập nói chung q trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lược, sách thích hợp để đảm bảo q trình hội nhập thành cơng, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lược chắn phải đặt vị cơng tác tốn lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng hình thức kết thúc việc thanh- tốn Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng yêu cầu mới, theo kịp xu hướng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển tiền điện tử đời tất yếu bùng nổ công nghệ thơng tin Tuy cịn mẻ khẳng định tính ưu việt định, đồng thời đánh dấu bước vươn mạnh mẽ cơng tác toán ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa- Hà Nội, em tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng công tác toán, em nhận thấy việc nâng cao chất lượng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em chọn đề tài: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác tốn chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội, em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu cơng tác tốn chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Chuyên đề tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Hà Nội từ năm 2003 đến Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Chuyên đề gồm ba chương Chương I: Lý luận chung Ngân hàng thương mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa -Hà Nội thời gian qua Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Đống Đa- Hà Nội Do cịn hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập trình độ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài thêm phong phú Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2006 Sinh viên thực Nguyễn Thị Thục Bình Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH cịn hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian tốn cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lưu thơng hàng hố ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lưu thơng có nhiều loại giấy bạc khác cản trở cho q trình lưu thơng hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều dẫn đến phân hố hệ thống NH Lúc hệ thống NH phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH phép phát hành tiền, gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế gọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, cầu nối để người có vốn người cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trường chứng khốn địi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu tư, NH phát triển Đặc trưng NH thể rõ thông qua chức sau: -Chức làm thủ quỹ cho xã hội -Chức trung gian toán -Chức làm trung gian tín dụng -Chức “tạo tiền” NH làm trung gian tốn thực tốn theo yêu cầu khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian tốn sở thực chức làm thủ quỹ cho xã hội Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí tốn lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Chức trung gian tốn có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Trước hết, tốn khơng dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo tốn an tồn Khả lựa chọn hình thức tốn thích hợp cho phép khách hàng thực tốn xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố, tốc độ ln chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt có chất lượng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Chu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM vậy, chức trung gian toán hồn thiện vai trị NHTM nâng cao với tư cách người thủ quỹ cho xã hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết tốn NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển tốn tiền tệ nước quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều khơng địi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung mà cịn làm cho hoạt động tốn vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hố dịch vụ khơng bó hẹp địa phương mà cịn mở rộng miền đất nước Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lưới chi nhánh tồn quốc Bên cạnh đó, khách hàng quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, toán tiền hàng hoá dịch vụ người mua người bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc tốn khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tếxã hội Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thường xun, liên tục địi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng khơng nơi cung ứng dịch vụ tốn mà cịn chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH như: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhượng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lãi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn khép kín tồn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu Ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho toán khơng dùng tiền mặt phát triển Thanh tốn NH góp phần phục vụ sản xuất, lưu thơng hàng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho tốn nhanh, xác, an tồn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Thể chức tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân NH phát huy vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cường vai trị làm trung gian toán cho kinh tế Thực toán NH giúp cho NH TCTD thu hút lượng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân cư vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trưởng nguồn vốn cho NH Ngồi ra, thơng qua dịch vụ tốn, NH tiết kiệm chi phí lưu thơng, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an toàn tài sản Trong q trình tốn, người mua khơng phải mang lượng tiền mặt lớn để toán cho người bán mà thực tốn thơng qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hồ vốn có hiệu nước mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vịng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trơi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập từ nguồn vốn thừa hưởng lãi suất điều hoà 1.1.3 Điều kiện toán NH Như ta biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh tốn kịp thời, cập nhật xác, an tồn tài sản, khơng chiếm dụng vốn lẫn Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm toán Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, tốn sịng phẳng với Đối với tốn bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nước muốn tham gia tốn bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành nội quy toán như: giới thiệu người giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán ngân hàng phải tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo tốn xác, nhanh chóng, an tồn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng phương thức tốn NH Thơng tin phải cập nhật lưu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí người có trách nhiệm cao, trung Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an tồn tốn Điều kiện vốn: Các NHTM thực toán NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đủ lượng vốn đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trường hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua toán bù trừ phải ln trì tồn quỹ tiền mặt số dư tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trường hợp thiếu vốn tốn vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức tốn (Means of payment) Sản xuất hàng hố phát triển hoạt động nghiệp vụ NH không ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngày cải tiến phù hợp với xu hướng phát triển chung khoa học cơng nghệ giới, lĩnh vực tốn đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển nưóc Nhìn chung, nước có kinh tế thị trường hình thức tốn qua NH phổ biến sau đây: Hình thức toán séc: Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập mẫu in sẵn NHNN quy định để u cầu đơn vị tốn trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho người thụ hưởng có tên séc người cầm séc Séc hình thức toán lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt “chi phiếu” Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tượng áp dụng: Séc thường áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trường hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị tốn phải tham gia tốn bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc NH chấp nhận toán: -Người phát hành séc ghi số tiền séc phạm vi số dư tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành q số dư NH khơng chấp nhận tốn đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng tốn phạt chậm trả -Trường hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số dư tài khoản khơng đủ để tốn tồn tờ séc thứ tự tốn xác định theo số séc phát hành, séc có số thứ tự nhỏ tốn -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành trực tiếp để trả tiền cho người thụ hưởng sở số dư tài khoản tiền gửi toán NH Loại séc tiện lợi cho bên mua không tiện lợi cho bên bán Do đó, tốn truyền thống, séc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trước ghi có sau Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Trường hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị toán tờ séc, nhận yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi sở số tiền mà người phát hành lưu ký Vì vậy, người chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị tốn bảo chi séc Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho người thụ hưởng Người thụ hưởng chắn nhận tiền, đó, người thụ hưởng khơng bị vốn, khơng bị chiếm dụng vốn Q trình tốn thực nhanh chóng NH bảo chi séc NH phục vụ người thụ hưởng ghi có cho người thụ hưởng Ngược lại, áp dụng toán séc bảo chi, người mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để bảo chi séc, phải lưu ký tiền tài khoản tiền gửi bảo chi séc không hưởng lãi số tiền lưu ký Nhìn chung, tốn séc thể thức đơn giản, thuận tiện sử dụng rộng rãi nhiều nước giới Công ước Séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 số nước thông qua xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc Tuy nhiên, thực tế, sử dụng séc khơng phải tuyệt đối an tồn, có xuất séc giả Do vậy, kỹ thuật tốn séc khơng ngừng hồn thiện phương diện Hình thức toán uỷ nhiệm thu (UNT): UNT chứng từ đòi tiền người bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ địi tiền người mua hay người nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đơn vị cung ứng Ngân hàng phục vụ người bán không chịu trách nhiệm việc người mua có tốn hay khơng Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình tốn, trả tiền người mua người mua có tài khoản tiền gửi NH khác Đối tượng áp dụng: UNT sử dụng để toán tiền hàng hoá người bán cung cấp cho người mua tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại, tiền nhà đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống với dùng hình thức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để làm thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức tốn áp dụng rộng rãi quan hệ toán nội địa toán quốc tế đối tượng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị tốn Áp dụng uỷ nhiệm thu có lợi trường hợp thu hộ phí dịch vụ công cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ cơng cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền Tuy nhiên, cịn hạn chế UNT người bán lập chứng từ xuất phát điểm quy trình tốn, mà ngun tắc hạch tốn ghi nợ trước có sau Mặc dù an toàn cho NH tham gia quy trình tốn quy trình ln chuyển chứng từ cịn vịng vèo, tốc độ tốn chậm Hình thức toán uỷ nhiệm chi (UNC): UNC lệnh chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn NHNN uỷ quyền cho NH phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để trả cho người thụ hưởng có tài khoản NH hay khác NH, hệ thống khác hệ thống Đối tượng áp dụng: UNC dùng chủ yếu để tốn tiền hàng hố, cơng nợ dịch vụ theo người mua người mở đầu quy trình tốn, thực Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp lệnh cho NH phục vụ trích tài khoản tiền gửi tốn để chuyển trả cho người bán Phạm vi áp dụng: UNC sử dụng rộng rãi, người trả tiền hồn tồn sử dụng UNC để trả tiền cho người thụ hưởng có tài khoản NH khác NH hệ thống hay khác hệ thống Ưu điểm uỷ nhiệm chi sử dụng rộng rãi phạm vi địa lý đối tượng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán UNC đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên mua chấp nhận toán họ nhận hàng hoá, dịch vụ hợp ký kết, đồng thời, bảo vệ quyền lợi cho NH NH thực ghi nợ trước ghi có sau Ngược lại, UNC không bảo đảm quyền lợi cho bên bán Bên bán gặp rủi ro bên mua khơng đủ khả tốn bên mua cố tình khơng tốn Do đó, người ta áp dụng hình thức tốn trường hợp bên mua bên bán có tín nhiệm tốn có giá trị nhỏ chủ yếu toán phi mậu dịch Tuy nhiên, UNC hình thức tốn ưa chuộng đơn giản, dễ thực Mặt khác, NH chuyển tiền nhanh đảm bảo yêu cầu khách hàng Hình thức tốn thư tín dụng: Thư tín dụng lệnh NH phục vụ bên mua gửi cho NH phục vụ bên bán để tiến hành trả tiền cho người bán giá trị hàng hoá cung ứng sở người bán xuất trình hố đơn, chứng từ hợp lệ, hợp pháp phù hợp với điều kiện, phạm vi thời hạn hiệu lực thư tín dụng Phạm vi áp dụng: Thư tín dụng áp dụng hai chi nhánh NH hệ thống địa bàn phục vụ người bán có NH hệ thống với NH bên mua có tham gia toán bù trừ Như thế, NH bên mua (NH phát hành) uỷ quyền cho NH hệ thống với địa bàn với NH bên bán có tham gia tốn bù trừ thực toán chiết khấu chứng từ hợp lệ bên bán phương thức toán bù trừ Đối tượng áp dụng: Thư tín dụng thường sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ hai bên mua-bán chưa hiểu rõ nhau, chưa có mối quan hệ thân thiết không tin tưởng Bởi lẽ, thủ tục tốn thư tín dụng rườm rà khó khăn bên mua bên bán Bên mua phải thực làm thủ tục mở thư tín dụng NH phục vụ chấp nhận phát hành thư tín dụng trước nhận hàng hoá dịch vụ từ người bán Ngược lại, bên bán muốn nhận toán NH phát hành NH tốn NH chiết khấu phải lập chứng từ hoàn hảo, phù hợp điều kiện ghi thư tín dụng Trong hình thức này, thư tín dụng coi cứ, sở để hai bên mua bán trao đổi, toán tiền hàng hoá dịch vụ cho Thanh toán thư tín dụng hình thức tốn hữu hiệu cho bên mua bên bán quyền lợi đáng hai bên bảo vệ Bên mua chấp nhận toán nhận hàng hoá với chứng từ đầy đủ thoả thuận hợp đồng bên bán chắn nhận tiền giao nhận chứng từ đầy đủ cho NH phục vụ Do an tồn chuẩn xác cao nên sử dụng phổ biến tốn quốc tế Hình thức tốn thẻ NH: Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Thẻ NH phương tiện toán đại gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng tin học hoạt động NH Qua thẻ NH, người chủ thẻ sử dụng để rút tiền từ máy rút tiền tự động ATM toán tiền hàng hoá dịch vụ sở chấp nhận toán thẻ Thẻ tốn áp dụng tảng cơng nghệ tin học viễn thông áp dụng cơng nghệ tốn NH Thẻ tốn NH phát hành bán cho khách hàng để toán chi trả khoản vật tư, hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền đại lý toán hay quầy rút tiền tự động Phạm vi áp dụng thẻ NH rộng rãi không bị giới hạn khơng gian, thời gian Nếu khách hàng tốn, khách hàng sử dụng (rút tiền, gửi tiền, kiểm tra số dư tài khoản, toán chi trả tiền hàng hoá dịch vụ ) nơi có máy ATM sở chấp nhận thẻ Hơn nữa, toán thẻ tiết kiệm chi phí, cơng sức cho người mua, người bán, giảm lượng tiền mặt lưu thông tăng chu chuyển vốn cho kinh tế Chính tiện ích mà thẻ NH ưa chuộng nước giới Tuy nhiên, việc sử dụng toán thẻ NH bị giới hạn mức tối đa cho phép toán ngày để đảm bảo an toàn khả chi trả cho nguồn tốn Với trình độ tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật ngày nay, tương lai, chắn thẻ tốn chưa phải cơng cụ toán cuối 1.1.4.2 Các phương thức tốn qua NH (Mode of payments) Tuỳ vào trình độ phát triển công nghệ ngân hàng đặc điểm tổ chức hệ thống NH, nước có phương thức toán qua NH khác Ở Việt Nam, từ hệ thống NH tổ chức theo hệ thống hai cấp, phương thức toán vốn NH bao gồm: Phương thức toán liên hàng: Thanh toán liên hàng quan hệ toán nội ngân hàng hệ thống phát sinh sở nghiệp vụ toán khơng dùng tiền mặt khách hàng có mở tài khoản chi nhánh ngân hàng khác hệ thống nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn nội hệ thống Thanh tốn liên hàng phận khơng thể thiếu cơng tác tốn NH Làm tốt cơng tác tốn liên hàng có vai trị quan trọng kinh tế nói chung với ngành NH nói riêng Cụ thể : Thanh tốn liên hàng thúc đẩy q trình tốn nhanh chóng, xác Thay khách hàng phải mang tiền mặt từ NH mua đến toán cho người bán hàng, khách hàng cần uỷ nhiệm cho NH phục vụ trích tài khoản để tốn cho người bán thơng qua NH phục vụ người bán Thanh tốn liên hàng góp phần nâng cao tốc độ luân chuyển vốn tiền tệ phục vụ trình tái sản xuất mở rộng, thời gian toán nhanh, rút ngắn q trình sản xuất lưu thơng hàng hố dịch vụ Thanh toán liên hàng tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt, góp phần khuyến khích cá nhân, tổ chức mở tài khoản NH, ổn định mở rộng khách hàng Thanh tốn liên hàng góp phần giảm chi phí lưu thơng khơng phải vận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác để toán, đồng thời, hạn chế mát tham ô tốn Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chun đề tốt nghiệp Giải pháp cụ thể NH không ngừng tăng cường thông tin tuyên truyền phương tiện thông tin đại chúng đài báo vô tuyến quảng cáo lợi ích tiện lợi chuyển tiền điện tử, giới thiệu cách chi tiết cụ thể thủ tục chuyển tiền, lợi ích mà khách hàng xã hội hưởng NH nên khuyến khích khách hàng cách giảm mức thu phí chuyển tiền điện tử khách hàng đặc biệt khách hàng thường xuyên giao dịch, chuyển tiền với khối lượng lớn Đồng thời, để tạo điều kiện cho khách hàng, NH cần kéo dài thời gian giao dịch chuyển tiền điện tử ngày, đơn giản thủ tục quy trình thực chuyển tiền xoá tâm lý ngại đến chuyển tiền qua NH Tuyên truyền việc mở sử dụng tài khoản cá nhân tới tầng lớp dân cư tạo thói quen sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, tăng tốn qua NH từ góp phần mở rộng phát triển tốn chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa cần tạo lập nghệ thuật kinh doanh: khuyến khích vật chất, tinh thần cho khách hàng vào ngày lễ tết quà nhỏ, tờ quảng cáo dịch vụ NH, thăm hỏi khách hàng quen NH mở hội nghị khách hàng năm đến vài lần, mời khách hàng có uy tín toán, khách hàng truyền thống NH, khách hàng uy tín hoạt động với số dư lớn đến tham gia, từ cảm ơn họ, mời họ tiếp tục tham gia sử dụng dịch vụ NH đồng thời quảng cáo tuyên truyền dịch vụ NH quy định mang tính nguyên tắc giải thích thắc mắc cho khách hàng Một điểm đáng ý khách hàng CN NHCT Đống Đa thường doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp lớn vừa Tuy nhiên doanh nghiệp nhỏ cá nhân có thu nhập cao đặc biệt khách hàng khu vực quốc doanh khách hàng tiềm quan trọng Vì thế, thời gian tới, CN NHCT Đống Đa cần tăng cường biện pháp khuếch trương quảng cáo thu hút thị trường khách hàng tiềm (như cung cấp số dịch vụ miễn phí kèm với dịch vụ toán qua NH, cung cấp bảng kê hàng tháng theo yêu cầu tư vấn tài kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ ) 3.4.4 Đào tạo nguồn nhân lực Đây giải pháp mang tính chiến lược lâu dài cơng hồn thiện hệ thống tốn CN NHCT Đống Đa Cơng tác không việc đào tạo, tái đào tạo cán NH làm việc mà kết hợp chặt chẽ với trường đại học cao đẳng để có đội ngũ cán NH tương lai đầy triển vọng Công việc đào tạo tiến hành đồng thời nhiều phương diện cụ thể sau: Trích khoảng 5% lợi nhuận hàng năm dùng cho công tác đào tạo cán Mở lớp đào tạo nội bộ, nhân viên có nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho người khác để tiết kiệm chi phí đào tạo Trao học bổng cho sinh viên ngành NH xuất sắc học tập tin học để tạo khơng khí thi đua khuyến khích học tập trường đại học cao đẳng Trực tiếp tuyển mộ sinh viên có trình độ từ trường đại học có chế độ đãi ngộ tốt với lực lượng cán trẻ, mạnh dạn trao việc để họ tiếp xúc thực tế có trăn trở suy nghĩ riêng Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Luôn tận dụng mối quan hệ với nhà trường cung cấp dịch vụ thông tin để gửi cán NH học tập nghiên cứu quy trình tốn điện tử đại nước 3.4.5 Giải pháp thủ tục tốn Trong số trường hợp tốn nên rút ngắn lược bỏ số thủ tục không cần thiết, thận trọng dẫn đến rườm rà, thời gian cho khách hàng Ví dụ, toán chuyển tiền khẩn điện tử nên bỏ thủ tục gọi điện cho NH khởi tạo để xác minh xem có số tiền địa người nhận hay không Thủ tục nhằm tránh nhầm lẫn đáng tiếc xẩy gây thiệt hại cho khách hàng cho NH Tuy nhiên, việc xác minh phải chờ điện trả lời vừa tăng chi phí cho NH, lãng phí thời gian khách hàng NH gây thiếu thiện cảm giao dịch với NH Cùng với phát triển CNTT, giới có nhiều NH tốn thơng qua việc xác minh mẫu vân tay giọng nói khách hàng việc xác minh đặt cho điều cần phải suy nghĩ Trong điều kiện nay, chưa thể có cơng nghệ đại thiết nghĩ NH cần có biện pháp hữu hiệu vừa đảm bảo chế độ kế toán toán vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vừa giảm chi phí cho NH 3.4.6 Giải pháp chế độ chứng từ Theo quy định, xử lý kiểm soát chuyển tiền điện tử người kiểm sốt phải kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chứng từ giấy (chứng từ gốc chứng từ in ra) Ttuy nhiên, mẫu chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền theo chế độ hành chế độ thực từ ngày 1/5/2004 (UNC, UNT, giấy nộp tiền ) không quy định chữ ký kế toán chuyển tiền mà quy định chữ ký kế tốn giao dịch Cịn chứng từ in lệnh chuyển tiền gửi tới TTTT (tức người kiểm soát kiểm soát song) Thực tế, người kiểm soát kiểm soát song in lệnh chuyển tiền nên không nên quy định in lệnh chuyển Nếu in sau kiểm soát xong giúp cho việc kiểm soát lại lệnh chuyển tiền chứng từ gốc xác (vì kiểm sốt chứng từ gốc với chương trình máy tính nhìn mắt thường có sai sót khơng phát ra) Như vậy, nên quy định việc kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch in lệnh chuyển tiền lưu kèm chứng từ gốc chuyển tiền phải kiểm tra xem có đầy đủ chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chữ ký kiểm soát Các lệnh chuyển tiền đến thiết kế in 03 liên quy định 01 liên hạch tốn Nợ-Có đóng vào nhật ký chứng từ, 01 liên lưu kèm báo cáo chuyển tiền ngày, 01 liên dùng làm báo nợ báo có cho khách hàng Quy định chưa hợp lý chứng từ tốn chuyển tiếp phải in thêm liên Để kế toán chuyển tiền in 01 liên sao, mà để kiểm sốt tạo lại gốc in thêm 03 liên gây sai sót, khó khăn cho việc theo dõi kiểm tra Cịn khơng chuyển tiếp liên hạch tốn Nợ-Có kèm với “Báo cáo chuyển tiền đến ngày”, 01 liên lưu kèm phụ lục “Bảng đối chiếu chuyển tiền đến ngày” nằm tâp chuyển tiền điện tử tập nhật ký chứng từ ngày Như vậy, quy định lưu trữ theo cách trùng lặp, nên liên lưu kèm “Báo cáo chuyển tiền ngày” không đóng vào nhật ký chứng từ mà hàng ngày giao cho kế toán chuyển tiền lưu giữ quản lý để tiện cho việc tra sốt sai sót Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Đối với chứng từ chuyển tiền toán liên hàng thư khách hàng phải nộp vào NH 04 liên, chuyển tiền qua mạng vi tính khách hàng phải nộp 03 liên, chuyển tiền điện tử cần nộp có 02 liên Do vậy, chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền thiết phải liên để tránh chuyển tiền hai lần chuyển Tuy nhiên, chứng từ lập máy tính liên giống nên cần quy định thứ tự liên vào góc bên phải để dễ kiểm soát 3.4.7 Giải pháp thực phương thức tốn thống Theo cơng văn 650 ngày 16/03/1999 NHCT VN quy định: khoản tốn ngồi hệ thống (khác tỉnh) có giá trị 210 triệu đồng trở xuống qua NHCT tỉnh đó, cịn 210 triệu đồng trở nên qua tài khoản trung gian NHNN (thanh toán bù trừ) Nếu tốn bù trừ CN NHCT Đống Đa phải toán bù trừ với NHTM khác hệ thống địa bàn phiên Sau đó, NH chuyển chứng từ điện tử NH hệ thống khác địa bàn với CN NHCT Đống Đa Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng TK thích hợp Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống địa bàn với CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Thanh tốn bù trừ Có: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Tại NH khác hệ thống khác địa bàn hạch toán sau: Nợ: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Có: TK Khách hàng Theo cách giảm áp lực toán cho NHCT VN thời gian toán chậm Mặt khác, vốn tốn bị chẩy ngồi hệ thống, phải xử lý phí tốn cho NHNN (phí bù trừ) phí chuyển tiền cho NHTM khác nên trở nên phức tạp tốn cho khách hàng Hơn nữa, để đảm bảo cho q trình tốn, CN NHCT Đống Đa phải lưu ký khoản tiền định tài khoản tiền gửi NHNN với lãi suất thấp Trong đó, CN NHCT Đống Đa phải nhận vốn điều hoà NHCT VN với lãi suất cao Điều làm lãng phí nguồn vốn sử dụng Nếu qua chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa chuyển chứng từ NHCT VN, sau NHCT VN chuyển qua tốn bù trừ phiên NH khác hệ thống Q trình hạch tốn sau: Tại CN NHCT Đống Đa hạch tốn: Nợ: TK Khách hàng Có: TK ĐCV kế hoạch Tại NHCT VN, hạch toán: Nợ: TK ĐCV kế hoạch Có: TK Thanh tốn bù trừ Tại NH khác hệ thống, hạch toán: Nợ: TK Thanh tốn bù trừ Có: TK Khách hàng Với phương thức này, thời gian tốn nhanh, vốn khơng bị chẩy hệ thống, khách hàng phải trả phí chuyển tiền điện tử phí bù trừ cho NHNN, tiết kiệm chi phí Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Xuất phát từ thực tế đó, NH cần nghiên cứu để sử dụng phương pháp vừa thuận lợi lại tiết kiệm cho NH khách hàng 3.4.8 Mở rộng dịch vụ tốn đại NH khơng phải trì ổn định dich vụ tốn truyền thống mà cịn phải tiếp tục nghiên cứu triển khai ứng dụng dịch vụ toán đại như: home banking, electronic banking, ATM, internet banking Với dịch vụ này, khái niệm thời gian giao dịch ngân hàng không gian giao dịch lùi khứ mang, mang lại thuận tiện tối ưu cho khách hàng 3.5 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm hồn thiện cơng tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 3.5.1 Kiến nghị với NHNN Chính Phủ Xây dựng sở hạ tầng pháp lý chuyện sớm chiều mà phải quan tâm nghiên cứu lâu dài cặn kẽ, quan tâm phối hợp nhiều ban ngành điều quan trọng phải điều chỉnh dần trình áp dụng vào thực tế Như biết, phần có sở để xây dựng định chế tài cho cơng tác tốn điện tử Tuy vậy, trình xây dựng hệ thống, ứng với cơng cụ, hình thức, phương thức toán mới, NN cần xây dựng quy định chặt chẽ khơng dễ dẫn đến sai sót nhầm lầm tốn có để kẻ gian lợi dụng Theo quy định nước, quy định phải có mặt Bộ luật NH văn bổ sung luật mà thực ngày Những điều luật phải thiết kế có tính hệ thống từ xuống, đảm bảo tính tồn diện, phân định rõ ràng, tránh chồng chéo Điển hình NN cần có văn luật làm rõ vấn đề pháp lý sau: Cần có luật cơng cụ chiết khấu Xây dựng Quyền thủ tục cho công cụ riêng biệt Cơ chế tra giám sát thông tin mạng Quy định bảo mật quyền nghĩa vụ bên tham gia mạng Quy chế khiếu nại địi bồi thường có rủi ro NHNH cần nhanh chóng xây dựng ban hành Luật giao dịch điện tử áp dụng cho hoạt động giao dịch điện tử nói chung cho hoạt động tốn ngân hàng nói riêng nhằm khắc phục tình trạng nay, hạn chế rủi ro xẩy tốn NHNN Chính Phủ cần có sách đầu tư hạ tầng cở sở, cơng nghệ viễn thông đảm bảo chất lượng đường truyền thông cho hoạt động ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, giảm giá cước thuê bao đường truyền, khuyến khích phát triển dịch vụ tốn đại, trang bị máy in Laser tốc độ cao cho hệ thống NH NHNN cần hỗ trợ NH nhanh chóng hoàn thiện thủ tục, mở rộng dự án WB đại hoá ngân hàng hệ thống toán Đồng thời, chủ động đề nghị với ngành có liên quan phối hợp với ngân hàng thực việc hồn thiện mở rộng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Nghiên cứu đề hướng dẫn chung thống phát triển kỹ thuật tin học tổ chức tín dụng để tạo thuận lợi cho kết nối mạng toán sau Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Chủ động kêu gọi giúp đỡ WB, IMF tổ chức tài tiền tệ khác giới khu vực với nghiệp đại hố cơng nghệ ngân hàng Việt Nam 3.5.2 Kiến nghị với NHCT VN Là CN trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa chịu ràng buộc định vốn, trang thiết bị, quy định nghiệp vụ, quản lý chiến lược phát triển hay chí uy tín quan hệ bạn hàng NHCT VN Do đó, để mở rộng hoạt động tốn điện tử nói riêng hoạt động tốn nói chung CN NHCT Đống Đa cần giúp đỡ NHCT VN 3.5.2.1 Nâng cấp trang bị kỹ thuật tiến tới quy trình tốn tối ưu Nâng cấp phần mềm chuyển tiền điện tử theo hướng toán điện tử phải phải phận logic mạng máy tính Phần giao dịch toán viên phải thực nhận yêu cầu chuyển tiền khách hàng sau chuyển tiếp cho phận toán điện tử qua mạng Bộ phận toán tiến hành kiểm tra số liệu, bổ sung liệu cần thiết mà lập lại chứng từ Sau kiểm soát kiểm tra lần cuối chuyển Như tiết kiệm thời gian mà đáp ứng nhu cầu quản lý Hồn thiện chương trình từ trung tâm tốn đến chi nhánh toán viên điện tử lập giấy báo liên tục, không bị cách số Vì đơi có lúc tốn viên điện tử lập chứng từ không huỷ chứng từ mà số giấy báo bị cách, không liên tục, khó theo dõi Hồn thiện chương trình truyền nhận trung tâm để chi nhánh cuối ngày không bị ách tắc đường truyền nhận NHCT VN cần có sách hỗ trợ vốn kỹ thuật cho CN để tham gia ngày sâu rộng vào lĩnh vực toán đại dịch vụ NH khác thực cách nhanh chóng thuận lợi Mở rộng phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý nhằm giúp cho trình toán 3.5.2.2 Điều chỉnh mức toán cho hợp lý Như biết, theo quy định NHCT VN, chuyển tiền ngồi hệ thống có giá trị 210 triệu đồng trở lên tốn qua tài khoản tiền gửi NHNN NHCT VN nên thay đổi mức giới hạn lên 400 triệu đồng để áp dụng tối đa tốc độ nhanh chóng, an tồn, xác hệ thống tốn chuyển tiền điện tử Đồng thời, cho phép chuyển tiền bắc cầu hệ thống cho khách hàng cá nhân với hạn mức thấp hơn, ví dụ mức 200 triệu đồng 3.5.2.3 Điều chỉnh mức phí chuyển tiền cho phù hợp NHCT nên hạ thấp mức phí chuyển tiền áp dụng đối tượng khách hàng đặc biệt ưu tiên khách hàng truyền thống, chuyển tiền giá trị cao Hiện nay, theo quy định Tổng giám đốc NHCT VN, mức phí tối thiểu 20.000đ, tối đa 1.000.000 đ; 0.1% số tiền chuyển khách hàng có TK NH; 0.15% số tiền chuyển khách hàng khơng có TK NH Theo em, mức phí tối thiểu hợp lý đảm bảo tính cạnh tranh nên 10.000đ/món, chuyển tiền có giá trị >= 500.000đ áp dụng mức phí 0.05 %số tiền chuyển khách hàng có tài khoản NH, 0.1% số tiền chuyển khách hàng khơng có tài khoản NH, mức phí tối đa 500.000đ 3.5.2.4 Điều chỉnh lại giao dịch Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Theo quy định từ 15h 30 đến 16h 30 NH khởi tạo tiến hành đối chiếu tập tin chuyển ngày với TTTT Từ 16h 30 đến 17h NH hạch toán nội bảng, lập báo biểu thống kê, báo cáo ngày theo mẫu biểu lập sẵn chương trình NHCT VN nên quy định rút ngắn thời gian thực phần việc để kéo dài thời gian phục vụ khách hàng chuyển tiền khoảng thời gian từ 15h -16h khoảng thời gian khách hàng đến giao dịch với NH nhiều đặc biệt mùa hè Theo em, thời gian kết thúc nhận chứng từ chuyển nên 16h tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với NH 3.5.3 Kiến nghị CN NHCT Đống Đa Do vị trí địa điểm trụ sở CN NHCT Đống Đa nằm khuất đường Tây Sơn khó gây ý khách hàng, đặc biệt khách hàng chưa giao dịch với NH lần Vì theo em, NH nên đẩy mạnh sách khuếch trương giới thiệu hình ảnh NH, gây ý khách hàng CN NHCT Đống Đa nên thành lập phận cán chuyên trách nghiên cứu hoạt động ngân hàng đại nhằm đưa lại cho khách hàng dịch vụ tốt từ xây dựng hệ thống thương mại điện tử kinh tế mạng CN NHCT Đống Đa cần thiết phải trang bị điện thoại liên lạc ngoại tỉnh cho cán toán điện tử để dễ dàng xử lý nhầm lẫn xẩy Trong thời gian tới, CN NHCT Đống Đa nên có sách cụ thể cử cán toán điện tử học tập tiếp thu tinh hoa từ NH giới toán điện tử; tổ chức cán toán điện tử giỏi phát huy tinh thần học hỏi phấn đáu làm việc cán cơng nhân viên NH Tóm lại, quan tâm, giúp đỡ NHNN, Chính Phủ, NHCT VN vấn đề liên quan đến hệ thống tốn chuyển tiền điện tử có ý nghĩa quan trọngđối với CN NHCT Đống Đa Vì vậy, thời gian tới, cấp thẩm quyền cần phải quan tâm thường xuyên tới CN NHCT Đống Đa để có biện pháp hỗ trợ kịp thời cho CN NHCT Đống Đa đến với thành công tương lai Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Trong xu quốc tế hoá khu vực hoá diễn mạnh mẽ tồn giới, cơng nghệ thơng tin ngành mũi nhọn làm thay đổi sâu sắc lĩnh vực kinh tế xã hội toàn cầu Hệ thống toán chuyển tiền điện tử đời góp phần quan trọng phát triển kinh tế Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Là chi nhánh trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa nhanh chóng bắt kịp tiến cơng nghệ Ngân hàng Việt Nam tiến hành triển khai đại hố cơng tác tốn hình thức chuyển tiền điện tử giành nhiều thành công đáng kể Tuy nhiên cịn khó khăn tồn mà CN NHCT Đống Đa phải bước khắc phục vượt qua Với lĩnh sức động Ban lãnh đạo với phấn đấu vượt lên không mệt mỏi cán công nhân viên, Ngân hàng làm ngày tốt cơng tác tốn chuyển tiền điện tử đáp ứng yêu cầu đòi hỏi kinh tế thị trường Chắc chắn tương lai gần, hệ thống tốn Việt Nam nói chung hệ thống tốn chuyển tiền điện tử nói riêng ngày đại phát triển vững đảm bảo tốn nhanh chóng, xác, an tồn nhằm tăng cường uy tín khách hàng nước trường quốc tế Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM 1.2 Hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Công thương Việt Nam 11 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TỔ CHỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA - HÀ NỘI 19 2.1 Sự đời phát triển CN NHCT Đống Đa 19 2.1 Mơ hình tổ chức chức phòng ban 19 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NH năm gần 21 2.4 Thực trạng toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 25 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ TẠI CN NHCT ĐỐNG ĐA - HÀ NỘI 40 3.1 Một số yêu cầu xây dựng hệ thống toán tương lai 40 3.2 Định hướng phát triển hệ thống toán chuyển tiền điện tử hệ thống ngân hàng nói chung CN NHCT Đống Đa thời gian tới 40 3.3 Một số giải pháp trước mắt nhằm hồn thiện cơng tác tốn chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 41 3.4 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lược nhằm đạt tới hệ thống tốn điện tử hồn thiện 42 3.5 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm hồn thiện cơng tác tốn chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 46 KẾT LUẬN 50 Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo nghiệp vụ tốn năm 2003-2004 –Phịng Kế tốn Tài CN NHCT Đống Đa Chuyển tiền điện tử hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam (Công văn số 3844/CV-NHCT 12 ngày01/12/2004) – Ngân hàng Công thương Việt Nam Các nghị định, định, thông tư liên quan Giáo trình Kế Tốn Ngân Hàng-Tiến Sĩ Vũ Thiện Thập-Học Viện Ngân hàng2004 General Accounting office Report to the House Committee on Banking and Finance service 2004 Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Lý thuyết Tiền tệ Ngân hàng-TS Ngô Hướng Và ThS Tô Kim Ngọc-Nhà Xuất Bản Thống Kê-2003 Tạp chí Ngân hàng số năm 2003,2004,2005 Tạp chí Tin học Ngân hàng số năm 2003,2004,2005 10 Tạp chí thị trường tài tiền tệ số từ năm 2004-2005 11 Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính-Fredric S.misbkin 12 Quản lý khoa học cơng nghệ- Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật 13 Workshop on payment systems IMF-Singapore Regional Training Institue/April 2004 Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Phụ lục 01 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU ĐIỆN TRA SOÁT Ngày lập: Số điện tra soát: Ngân hàng tra soát: Ngân hàng nhận TS: Ngân hàng B: Ngày gửi tra soát: Ngày nhận tra soát: Người tra soát: Thơng tin giao dịch cần tra sốt Số lệnh TT: Ngày lệnh TT: Nội dung yêu cầu: Số CT gốc: Số tiền: Phần trả lời: Người trả lời: Nội dung trả lời: Số tra soát yêu cầu: Ngày trả lời; NGÂN HÀNG GỬI TRA SOÁT (1) LẬP ĐIỆN(1) KIỂM SOÁT(1) (Họ tên người lập) (1) (Họ tên người KS) (1) NGÂN HÀNG NHẬN TRA SOÁT (2) KẾ TOÁN (2) (Họ tên người in) (2) KIỂM SOÁT (2) (Họ tên người KS) (2) Ghi chú: -(1) In NH gửi tra soát/trả lời tra soát -(2) IN NH nhận tra sốt Phụ lục 02 NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: ĐIỆN THÔNG BÁO Ngày điện: Số điệnTB: Đơn vị gửi: Ngày gửi: Đơn vị nhận: Ngày nhận: Nội dung thông báo: Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp NGÂN HÀNG GỬI THÔNG BÁO (1) LẬP ĐIỆN (1) (Họ tên người lập) (1) KIỂM SOÁT (1) (Họ tên người KS) (1) Ngân Hàng Nhận Thơng Báo (2) KẾ TỐN (2) KIỂM SỐT (2) (Họ tên người in) Ghi chú: -(1) In NH gửi thông báo -(2) In NH nhận thông báo Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A (Họ tên người KS) (2) Chuyên đề tốt nghiệp Phụ lục số 03 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: ĐIỆN CHẤP NHẬN LỆNH THANH TOÁN NỢ Lập ngày: / / Ngân hàng ( Ngân hàng nhận lệnh toán Nợ) Chấp nhận lệnh toán Nợ số: Ngân hàng phát lệnh: ( mã + tên NH) Người phát lệnh: Địa chỉ: Số CM Ngày cấp Tài khoản: Tại NH: Người nhận lệnh: Địa chỉ: Số CM Ngày cấp Tài khoản: Tại NH Số tiền số: Số tiền chữ: Ghi chú: Nơi cấp Nơi cấp NGÂN HÀNG NHẬN LỆNH THANH TOÁN NỢ Truyền lúc phút ngày KẾ TOÁN KIỂM SOÁT (Họ tên người lập) (Họ tên người KS) NGÂN HÀNG PHÁT LỆNH THANH TOÁN NỢ Nhận đến lúc phút ngày KẾ TỐN (Họ tên người in) Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A KIỂM SOÁT (Họ tên người KS) Chuyên đề tốt nghiệp Phụ lục số 04 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: BÁO CÁO CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ THÁNG Tháng .Năm Tài khoản (1) 5191.xx 5199.01 7110.03 8010.03 Nợ Doanh số tháng Có Kế tốn Ghi chú: Doanh số năm Nợ Số dư cuối Có Nợ Có Kiểm sốt -Báo cáo sử dụng để tạo đối chiếu định kỳ giữa: Chi nhánh với Trung tâm toán PGD, QTK với Chi nhánh-Số liệu báo cáo CN tự độngchuyển TTTT, PGD, QTK tự động chuyển CN để đối chiếu tự động -Số dư cuối tháng, năm CN phải khớp với số dư TTTT trừ tài khoản 5191.08,5191.09 -(1)Đối với CN, Doanh số số dư TK5191 với xx từ 01đến 49, TK 7110.03,TK8010.03 Đối với PGD, QTK: Doanh số số dư tài khoản 5199.01 Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A ... trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội, em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian... chọn đề tài: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác tốn chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận. .. số tốn chuyển tiền điện tử chi? ??m 92,4% số tiền chuyển tiền điện tử Năm 2005, uỷ nhiệm chi chiếm 73,4% số chuyển tiền điện tử chi? ??m 92,5% giá trị chuyển tiền điện tử Trong đó, séc chuyển tiền khơng