GV hướng dẫn: ThS.TRẦN THỊ PHƯƠNG HIÊN ĐH Kinh Tế Quốc Dân Lời mở đầu Trong nhữnh năm gần đây, cùng với sự đổi mới của cơ chế quản lý, hệ thống cơ sở hạ tầng ở nước ta có nhiều bước phát triển vượt bậc.đóng góp cho sự phát triển này là lỗ lực phấn đấu không ngừng của ngành xây dựng cơ bản, một ngành mũi nhọn trong chiến lược phát triển của đất nước. Sản phẩm của ngành xây dựng cơ bản có tính chất kinh tế, kỹ thuật, văn hoá, nghệ thuật cao. Vấn đề được đặt ra là làm thế nào để quản lý - sử dụng vốn có hiệu quả, khắc phục tình trạng lãng phí, chống thất thoát vốn trong điều kiện xây dựng cơ bản trải qua những giai đoạn thời gian thi công kéo dài và địa bàn trải rộng, phức tạp. Để góp phần giải quyết vấn đề này và đặc biệt đước sự hướng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình của cô giáo hướng dẫn , cùng với sự quan tâm, giúp đỡ, chỉ bảo của tập thể cán bộ, nhân viên phòng kinh doanh, phòng kế toán tài chính công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm. Em đã quyết đinh chọn đề tài ”Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH thương mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm” làm đề tài bài báo cáo thực tập cho mình, với mong muốn vận dụng những kiến thức đã được học ở nhà trường vào nghiên cứu thực tiễn, từ đó phân tích, đánh giá những kết quả đã đạt được cùng những vấn đề còn tồn tại góp phần hòan thiện công tác quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm.Tất cả đựơc tập hợp lại trong ba phần chính của bài báo cáo thực tập của Em. Phần I.Tổng quan về công ty TNHH thương mại ĐT&XD Thạch Lâm Phần II.Thực trạng tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH thương mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm Phần III. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH Thương Mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm Nhân đây em xin tỏ lòng biết ơn các thầy cô giáo, ban giám hiệu trường đại học Kinh Tế Quốc Dân đã tạo điều kiện cho em học tập trong những năm qua. SV thực hiện: NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp 46B 1 GV hướng dẫn: ThS.TRẦN THỊ PHƯƠNG HIÊN ĐH Kinh Tế Quốc Dân Phần I.Tổng quan về công ty TNHH Thương mại Đầu Tư và xây dựng Thạch Lâm I.Thông tin chung II.Quá trình hình thành và phát triển của công ty III.Cơ cấu tổ chức của công ty 1.Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty 2.Sự phân công ,phân cấp trong bộ máy công ty IV.Đặc điểm kinh tế kỹ thuật của công ty 1. Đặc điểm về sản phẩm 2. Đặc điểm về khách hàng và thị trường tiêu thụ 3. Đặc điểm về quy trình sản xuất và khai thác,chế biến sản phẩm 4. Đặc điểm về nguyên vật liệu 5. Đặc điểm lao động 5.1.Đội ngũ lao động 5.2. Đội ngũ cán bộ của công ty 5.2.1.Ban giám đốc 5.2.2.Các phòng ban trực thuộc 5.2.3.Các đội trực thuộc 5.3.Vấn đề lao động 5 3.1.Về tuyển dụng lao động 5.3.2. Về sử dụng lao động 5 3.3. Vấn đề tiền lương 5.3.4. Chế độ đãi ngộ với người lao động 6.Đặc điểm công nghệ và trang thiết bị 6.1.Năng lực máy móc thiết bị 6.2.1. Máy thi công cơ giới 6.2.2.Máy móc thiết bị các đội xây dựng 6.2.3. Máy móc thiết bị tin học và thiết bị văn phònng 7.Tình hình tài chính của công ty SV thực hiện: NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp 46B 2 GV hướng dẫn: ThS.TRẦN THỊ PHƯƠNG HIÊN ĐH Kinh Tế Quốc Dân 7.1. Tình hình nguồn vốn lưu động trong kinh doanh của công ty 7.1.1Cơ cấu vốn của công ty trong 2 năm 2006 – 2007 7.1.2 Tình hình kết cấu vốn lưu động của công ty Phần II.Thực trạng tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH thương mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm I. Đặc điểm nguồn vốn lưu động của công ty 1.Cơ cấu vốn của công ty trong những năm qua 2.Kết cấu vốn lưu động của công ty 3.Nguồn hình thành vốn lưu động II.Thực trạng công tác quản lý và sử dụng lưu động tại công ty 1.Tình hình quản lý vốn bằng tiền 2.Quản lý các khoản phải thu 3.Quản lý vốn vật tư hàng hoá III.Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty 1.Sử dụng vốn bằng tiền 2.Các khoản phải thu 3.Hàng tồn kho 4.Khả năng thanh toán IV.Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty 1.Hệ số sinh lời vốn lưu động 1.1.Hệ số sinh lời của vốn lưu động 1.2.Hệ số đảm nhiệm của vốn lưu động 2.Tốc độ luân chuyển của vốn lưu động 3.Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng của từng bộ phận cấu thành vốn lưu động 3.1.Hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền SV thực hiện: NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp 46B 3 GV hướng dẫn: ThS.TRẦN THỊ PHƯƠNG HIÊN ĐH Kinh Tế Quốc Dân 3.1.1.Vòng quay tiền mặt 3.1.2.Kỳ luân chuyển tiền bình quân 3.2.Hiệu quả sử dụng vốn trong thanh toán 3.2.1.Vòng quay các khoản phải thu 3.2.2.Kỳ thu tiền bình quân 3.3.Hiệu quả sử dụng vốn vật tư hàng hoá 4.Khả năng thanh toán của công ty 4.1.Hệ số thanh toán hiện thời 4.2.Hệ số thanh toán nhanh 4.3.Hệ số thanh toán tức thời Phần III. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH Thương Mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm I. Hướng phát triển của công ty trong thời gian tới 1.Mục tiêu 2.Định hướng II.Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH Thương Mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm 1.Nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính 2.Kế hoạch hoá nguồn vốn 3.Quản lý vốn trong thanh toán 4.Quản lý chi phí phát sinh và thiệt hại trong sản xuất 5.Hoàn thiện công tác giao khoán 6.Những kiến nghị 6.1.Kiến nghị với nhà nước 6.2.Kiến nghị với lãnh đạo công ty TNHH Thạch Lâm SV thực hiện: NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp 46B 4 GV hướng dẫn: ThS.TRẦN THỊ PHƯƠNG HIÊN ĐH Kinh Tế Quốc Dân PHẦN I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐẦU TƯ &XÂY DỰNG THẠCH LÂM I.THÔNG TIN CHUNG 1.Tên công ty: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THẠCH LÂM 2. Tên giao dịch : THACH LAM TRADING INVESTMENT AND CONTRUCTION COMPANY LIMITED 3.Tên viết tắt: THACH LAM CO.,LTD 4.Trụ sở công ty: số 2, ngách 162/29, đường Lê Trọng Tấn, phường Khương Mai, quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội. Tel: 04.2428520 Fax: 04.5639733 5.Giấy phép kinh doanh số: 0102030034 Do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 01 tháng 03 năm 2000 6.Mã số thuế : 0102174379 7.Người đại diện : Phan Thanh Hải Chức vụ: Giám đốc 8. Ngành nghề kinh doanh: - Xây dựng công trình dân dụng, công trình công nghiệp, công trình giao thông, công trình thuỷ lợi. - Xây dựng và lắp đặt các công trình hạ tầng xã hội , công trình hạ tầng kỹ thuật trong các khu công nghiệp và khu đô thị. - Dịch vụ vệ sinh công nghiệp. - Sản xuất, thuê và cho thuê cốt pha, giàn giáo phục vụ các công trình xây dựng. SV thực hiện: NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp 46B 5 GV hướng dẫn: ThS.TRẦN THỊ PHƯƠNG HIÊN ĐH Kinh Tế Quốc Dân - Mua bán các thiết bị điện, điện tử, tin học, điện lạnh, viễn thông. - Dịch vụ vận chuyển hành khách, vận tải hàng hoá. - Giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng các khu vực dân dụng, khu vực công nghiệp. - Sản xuất và mua bán vật liệu xây dựng, đồ trang trí nội thất, ngoại thất . - Trang trí nội thất, ngoại thất cho các công trình xây dung - Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, ăn uống giải khát. - Mua bán, lắp đặt vật tư ngành nước phục vụ các công trình công nghiệp và công trình dân dụng. - Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hoá. - Tư vấn đầu tư. - Dịch vụ lữ hành nội địa, quốc tế. - Xuất nhập khẩu, lắp đặt, bảo hành, bảo trì các mặt hàng Công ty kinh doanh. 9. Vốn điều lệ: Vốn điều lệ công ty : 15.000.000.000 đồng ( Mười lăm tỷ đồng VN ) II.QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH&PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY Tiền thân của công ty là công ty TNHH xây dựng công trình Thanh Chương được thành lập năm 1995 vơi số vốn ban đầu là 2tỷ vnđ và 20 cán bộ công nhân viên,hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản. Sau 5 năm phát triển, để phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế thị trường,công ty đã đổi thành công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm.Mở rộng lĩnh vực hoạt động đa ngành đa nghề…với số vốn điều lệ ban đầu là 15tỷ vnd. Thực hiện chủ trương mở rộng lực lượng sản xuất, đầu năm 2005 công ty đã thành lập thêm đội thị công số 3,chuyên thực hiện các công trình phức tạp. SV thực hiện: NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp 46B 6 GV hướng dẫn: ThS.TRẦN THỊ PHƯƠNG HIÊN ĐH Kinh Tế Quốc Dân Đến năm 2006, Công ty có thêm những điều kiện thuận lợi, tác động trực tiếp đến quá trình triển khai nhiệm vụ: liên doanh các doanh nghiệp xây dựng trong khu vực được thành lập làm tăng thêm sức mạnh cho công ty, nhất là trong lĩnh vực đấu thầu với các cơ quan dân sự và các công trình có mức vốn đầu tư hơn 10 tỷ đồng. Hơn nữa trong năm, công tác tổ chức ổn định, quy chế phù hợp làm cho mọi cán bộ, công nhân viên yên tâm hơn trong công tác. Mặt khác, Công ty có đủ các giấy phép hoạt động đa ngành, được tham gia tất cả các dự án. Phạm vi hoạt động của công ty đã trải rộng trên khắp cả nước. Trong những năm qua, Công ty không ngừng lớn mạnh và phát triển vững chắc về mọi mặt , thường xuyên xây dựng kiện toàn tổ chức, nâng cao năng lực chỉ huy, điều hành, quản lý, đổi mới trang thiết bị, áp dụng các tiến bộ khoa học vào quá trình sản xuất kinh doanh, mở rộng địa bàn hoạt động đến hầu hết các tỉnh trong cả nước Vì vậy đã thi công hàng trăm công trình với nhiều quy mô thuộc nhiều ngành nghề, ở nhiều địa điểm, có yêu cầu phức tạp nhưng đảm bảo tốt yêu cầu, kiến trúc, thẩm mỹ, chất lượng, tiến độ. Hơn 7 năm xây dựng và trưởng thành, với truyền thống, uy tín, tiềm lực sẵn có (cả về tài chính, máy móc thiết bị, cơ sở vật chất, con người…) và cả cơ hội lẫn thách thức, Công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm ngày càng khẳng định chỗ đứng vững chắc của mình trong ngành xây dựng. Ngày nay, Công ty thực sự là một doanh nghiệp có uy tín cao trên thị trường và đầy đủ năng lực để thi công công trình vừa và nhỏ theo yêu cầu của Chủ đầu tư. SV thực hiện: NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp 46B 7 GV hướng dẫn: ThS.TRẦN THỊ PHƯƠNG HIÊN ĐH Kinh Tế Quốc Dân III.CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA CÔNG TY 1.Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty Nguồn:PhòngKinhDoanhcôngtyThạchLâm SV thực hiện: NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp 46B 8 GIÁM ĐỐC CÔNG TY PHÓ GIÁM ĐỐC KỸ THUẬT PHÓ GIÁM ĐỐC KINH DOANH PHÒNG QUẢN LÝ XÂY LẮP PHÒNG KẾ TOÁN TÀI CHÍNH PHÒNG THIẾT KẾ DỰ TOÁN PHÒNG KINH DOANH CÁC ĐỘI THI CÔNG ĐỘI THI CÔNG SÔ 1 ĐỘI THI CÔNG SÔ 2 ĐỘI THI CÔNG SÔ 3 ĐỘI CHÔNG THẤM GV hướng dẫn :ThS. TRẦN THỊ PHƯƠNG HIỀN ĐH Kinh Tế Quốc Dân 2.Sự phân công,phân cấp trong bộ máy Hiện nay ở Công ty Thạch Lâm bộ máy quản lý được tổ chức như sau: * Ban giám đốc: Giám đốc là người có thẩm quyền cao nhất, có trách nhiệm quản lý, điều hành toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Giúp việc cho giám đốc là 2 phó giám đốc: phó giám đốc kỹ thuật thi công, phó giám đốc kinh doanh. - Phó giám đốc phụ trách kỹ thuật thi công: là người chịu trách nhiệm trước giám đốc về kỹ thuật thi công của các công trình, chỉ đạo các đội, các công trình, các bộ phận kỹ thuật, thiết kế biện pháp thi công theo biện pháp kỹ thuật an toàn cho các máy móc, thiết bị, bộ phận công trình, xét duyệt cho phép thi công theo các biện phép đó và yêu cầu thực hiện nghiêm chỉnh các biện pháp đã được phê duyệt. - Phó giám đốc kinh doanh: là người được giám đốc công ty giao trách nhiệm về kế hoạch đã xây dựng của công ty,sắp xếp xây dung tổ chức các kế hoạch kinh doanh và là người thay mặt giám đốc phụ trách công tác kỹ thuật và an toàn lao động. + Các bộ phận chức năng: - Phòng kế toán tài chính: có nhiệm vụ tham mưu về tài chính cho giám đốc, triển khai thực hiện công tác tài chính kế toán, thống kê và hạch toán cho các công trình và toàn công ty, kiểm tra, giám sát hoạt động tài chính theo pháp luật nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh kịp thời có hiệu quả. Chức năng của phòng là tổ chức công tác kế toán phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của công ty. Hướng dẫn các đơn vị trong toàn công ty mở sổ sách, ghi chép số liệu ban đầu một cách chính xác, kịp thời đúng với chế độ kế toán hiện hành. Tổng hợp kết quả sản xuất kinh doanh của công ty. Trong những năm qua công ty liên tục bổ sung thêm vốn lưu động từ nguồn lợi nhuận của công ty và xin vay vốn tín dụng đầu tư. Luôn năng động tìm các nguồn vốn đầu tư cho công ty nhằm tăng tiến độ thi công sản xuất công trình. SV thực hiện :NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp46B 9 GV hướng dẫn :ThS. TRẦN THỊ PHƯƠNG HIỀN ĐH Kinh Tế Quốc Dân -Phòng kinh doanh: a).Chức năng: - Tìm kiếm bạn hàng , nghiên cứu và bám sát nhu cầu của thị trường để từ đó có chính sách và chiến lược cụ thể và thiết thực trong từng lĩnh vực kinh doanh của công ty. - Tìm kiếm các đối tác nước ngoài để từ đó nâng cao chất lượng sản xuất kinh doanh của toàn công ty, đặc biệt chú trọng đến thế mạnh của công ty trong lĩnh vực truyền thông. b).Nhiệm vụ: - Sản xuất và kinh doanh các loại vật tư, thiết bị xây dựng. - Xuất khẩu, nhập khẩu vật tư, vật liệu, máy móc, thiết bị xây dựng, trang trí nội ngoại thất và các vật tư, vật liệu, máy móc, thiết bị khác phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị. SV thực hiện :NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp46B 10 [...]... dụng vốn lưu động của công ty mới tiết kiệm và hiệu quả cao được SV thực hiện :NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp46B GV hướng dẫn :ThS TRẦN THỊ PHƯƠNG HIỀN ĐH Kinh Tế Quốc Dân 27 PHẦN II:THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH THẠCH LÂM I Đặc điểm nguồn vốn lưu động của công ty Trước khi xem xét tình hình sử dụng vốn lưu động, ta cần phải nghiên cứu kết cấu vốn của công ty. .. lượng vốn lưu động được huy động vào sản xuất kinh doanh lại tăng tới 9,4%, điều này đã làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động năm 2007 của công ty Như vậy qua phân tích trên chúng ta nhận thấy cơ cấu vốn của công ty là hợp lý, công ty đã đầu tư vào đúng lĩnh vực kinh doanh của mình, bằng cách đầu tư chủ yếu vào vốn lưu động và giảm tỷ lệ đầu tư vào vốn cố dịnh, tuy nhiên hiệu quả sử dụng vốn lưu động. .. thêm một lượng vốn lưu động là 2.940.397.000đ tương ứng với tỷ lệ tăng 9,4% từ kết quả đầu tư này đã làm doanh thu tăng thêm song doanh thu chỉ tăng 8,2%, nhỏ hơn tốc độ tăng của vốn lưu động điều này thể hiện, năm 2007 công ty chưa sử dụng vốn lưu động hợp lý và tiết kiệm, tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty còn chưa tốt Để thấy được cụ thể việc quản lý và sử dụng vốn lưu động còn chưa... làm vốn trong thanh toán của công ty vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn lưu động năm 2006, vốn trong thanh toán chiếm 23,7% tổng vốn lưu động, sang năm 2007, vốn trong thanh toán chiếm 25,2% trong tổng vốn lưu động điều này chứng tỏ công ty đã bị giảm một lượng vốn đưa vào kinh doanh do bị khách hàng chiếm dụng vì vậy, công ty cần có biện pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác thu hồi công. .. việc sử dụng vốn lưu động của công ty mới tiết kiệm và hiệu quả cao được 3.Nguồn hình thành vốn lưu động Nguồn vốn lưu động của công ty được hình thành từ hai nguồn chủ yếu là nguồn vốn vay và nguồn vốn chủ sở hữu trong đó nguồn vốn vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, và có xu hướng gia tăng từ năm này qua năm khác điều đó được thể hiện qua bảng sau Bảng 6: Nguồn vốn lưu động của công ty năm... 2007 công ty đã đầu tư tăng thêm một lượng vốn lưu động là 2.940.397.000đ tương ứng với tỷ lệ tăng 9,4% từ kết quả đầu tư này đã làm doanh thu tăng thêm song doanh thu chỉ tăng 8,2%, nhỏ hơn tốc độ tăng của vốn lưu động điều này thể hiện, năm 2007 công ty chưa sử dụng vốn lưu động hợp lý và tiết kiệm, tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty còn chưa tốt Để thấy được cụ thể việc quản lý... tổng vốn lưu động qua đó thấy được sự biến động tăng giảm của vốn lưu động cũng như cơ cấu phân bổ của tổng vốn lưu động từ đó xác định những ảnh hưởng, tác động của vốn đến tình hình hoạt động và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Trên cơ sở đó đưa ra những biện pháp để duy trì, quản lý vốn lưu động với một cơ cấu hợp lý để thúc đẩy sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.Quá trình quản lý vốn lưu động, ... công ty chưa có cơ sở để thực hiện các khoản đầu tư khác có tỷ suất lợi nhuận cao hơn nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tạm thời nhàn rỗi của mình trong thời gian tới, công ty cần phải tiến hành việc lập kế hoạch thu chi tiền mặt nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động 2 Quản lý các khoản phải thu Bảng 8: Cơ cấu vốn trong thanh toán của công ty đvt: 1000đ Tt chỉ tiêu Năm 2005(1) Năm 2006(2)... Nguồn: Bảng cđkt của công ty năm 2006 và 2007 Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản vì vậy vốn lưu động là loại vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số vốn của công ty năm 2006 vốn lưu động chiếm 71% tổng số vốn trong khi đó vốn cố định chiếm 29% tổng số vốn, thì sang năm 2007, số vốn lưu động đã tăng 9,4% đưa tỷ trọng vốn lưu động lên 73,4% tổng số vốn và vốn cố định giảm... vốn lưu động năm 2007 của công ty Như vậy qua phân tích trên chúng ta nhận thấy cơ cấu vốn của công ty là hợp lý, công ty đã đầu tư vào đúng lĩnh vực kinh doanh của mình, bằng cách đầu tư chủ yếu vào vốn SV thực hiện :NGUYỄN THANH SƠN Lớp QTKD Tổng Hợp46B GV hướng dẫn :ThS TRẦN THỊ PHƯƠNG HIỀN ĐH Kinh Tế Quốc Dân 24 lưu động và giảm tỷ lệ đầu tư vào vốn cố dịnh, tuy nhiên hiệu quả sử dụng vốn lưu động