Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐÀU TƯ CỦA NHTM 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM .3 1.1.2 Chức NHTM 1.1.3 Các hoạt động NHTM 1.2 Tổng quan dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.2.2 Phân loại dự án đầu tư 1.2.3 Cơ cấu dự án đầu tư .10 1.3 Hoạt động thẩm định dự án đầu tư NHTM .14 1.3.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư .14 1.3.2 Vai trò thẩm định dự án đầu tư 15 1.3.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 16 1.3.4 Phương pháp thẩm định dự án 30 1.3.5 Nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án đầu tư 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỦ ĐÔ 36 2.1 Giới thiệu chung chi nhánh NHNo & PTNT Thủ Đô 36 2.1.1 Bối cảnh đời .36 2.1.2 Chức nhiệm vụ chi nhánh NHNo & PTNT Thủ Đô .37 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 41 2.1.4 Mơ hình tổ chức màng lưới 42 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Thủ Đô 42 SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thủ Đô .46 2.2.1 Khái quát tình hình đầu tư theo dự án chi nhánh 46 2.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư .47 2.2.3 Xem xét trình thẩm định khách hàng cụ thể 53 2.3 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thủ Đô 66 2.3.1 Những kết đạt công tác thẩm định 66 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỦ ĐÔ 73 3.1 Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô 73 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô 74 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thơng tin 74 3.2.2 Hồn thiện nội dung công thẩm định 75 3.2.3 Tăng cường kiểm tra sau giải ngân .77 3.2.4 Nâng cao trình độ cán 77 3.2.5 Nâng cao công nghệ phục vụ công tác thẩm định .79 3.3 Một số kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư 79 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 79 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .81 3.3.3 Kiến nghị Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam 82 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương DANH MỤC VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triẻn nông thơn PGD : Phịng giao dịch HDQT : Hội đồng quản trị XDCB : Xây dưng cỏ SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng thương mại trung tâm tài có vai trị quan trọng phát triển kinh tế thông qua chức cung cấp tín dụng, nhận tiền gửi thực dịch vụ ngân hàng Bên cạnh nghiệp vụ truyền thống nghiệp vụ hỗ trợ mang tính chất quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, giúp cho cán tín dụng ban lãnh đạo có định vay, nghiệp vụ thẩm định ngân hàng Ngày nay, ngân hàng có xu hướng mở rộng loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao, mánh khóe xã hội ngày tinh vi, phức tạp hơn, điều đem lại rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Chính điều khẳng định vai trò thẩm định hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thủ Đô thành lập từ tháng năm 2008, ngày từ thành lập Ngân hàng trọng đến cơng tác thẩm định Các cán tín dụng có dự án phải trực tiếp tiến hành thẩm định để từ đưa định cho vay giúp Ban lãnh đạo có định việc cho vay, giúp cho Ngân hàng giảm bớt rủi ro hoạt động cho vay Bên cạnh đóng góp cơng tác thẩm định hoạt động cho vay cơng tác thẩm định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Thủ Đơ cịn có phát sinh tồn cần tháo gỡ Chính điều em chọn đề tài “Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thủ Đô ” làm chuyên đề tốt nghiệp SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài công 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp lý thuyết hệ thống vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích hoạt động kinh tế, thống kê, tổng kết thực tiễn, phân tích… Đối tượng phạm vi nghiên cứu Thẩm định ngân hàng nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng rộng ngân hàng thẩm định diễn tất khâu hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính vậy, để sâu vào nghiệp vụ cụ thể Ngân hàng, đối tượng phạm vi nghiên cứu chuyên đề thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thủ Đơ Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề gồm phần sau: Chương 1: Lý thuyết chung hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hang thương mại Chương 2: Thực trạngcông tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Ngân hang nông nghiệp phát triển nơng thơn Thủ Đơ Chương 3: Giải pháp hồn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thủ Đô SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐÀU TƯ CỦA NHTM 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thể nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo pháp lệnh ngân hàng 23/5/1990 Hội đồng Nhà nước xác định: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Nhìn chung từ khái niệm ta thấy Ngân hàng thương mại có đặc trưng : + Là tổ chức phép nhận ký thác công chúng với trách nhiệm hoàn trả + Được phép nhận ký thác vay, chiết khấu thực nghiệp vụ tài khác Như ta hiểu Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tín dụng với với mục đích thu lợi nhuận SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương 1.1.2 Chức NHTM * Trung gian tài NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiện thành dầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ cần bổ sung vốn: (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Như thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm * Tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống NHTM tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay * Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn nayở hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực tốn giá trị hàng hóa dịch vụ 1.1.3 Các hoạt động NHTM Ngân hàng thương mại luôn tiến hành nghiệp vụ : * Huy động vốn Đối với hoạt động huy động vốn, hoạt động “đầu vào” ngân hàng, ngân hàng phần lớn dựa vào việc huy động tiền vốn nhàn rỗi tạm thời kinh tế Thơng thường ngân hàng có loại tiền gửi tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương Để thực hoạt động huy động vốn, ngân hàng cần có lượng vốn định vốn tự có Lượng vốn chiếm tỷ lệ nhỏ tổng vốn sử dụng song quan trọng hoạt động ngân hàng Đây sở thu hút tiền gửi khách hàng, nguồn để trang trải rủi ro gặp phải kinh doanh tiêu để Ngân hàng Trung ương quản lý Ngân hàng thương mại * Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn bao gồm: hoạt động cho vay, hoạt động ngân quỹ, hoạt động đầu tư chứng khoán - Hoạt động cho vay hoạt động quan trọng định thành bại ngân hàng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng Chính hoạt động chứa nhiều rủi ro Để tránh rủi ro tín dụng xảy ra, việc quản lý tiền vay tiến hành cách chặt chẽ, đặc biệt với vay lớn, thời hạn cho vay dài Từ ngân hàng phải phân chia tín dụng nhiều hình thức khác nhằm mục đích dễ quản lý - Hoạt động ngân quỹ nhằm bảo đảm khả toán thường xuyên ngân hàng cho khách hàng Đây tài sản khơng sinh lời sinh lời thấp tính lỏng cao coi tiền mặt Do ngân hàng phải trì tài sản mức độ hợp lý cho vừa đảm bảo tính khoản vừa đảm bảo khả sinh lời - Ngoài ngân hàng sử dụng vốn vào hoạt động đầu tư chứng khoán thị trường để thu lợi nhuận phần đảm bảo khả toán cho ngân hàng * Hoạt động trung gian Hoạt động trung gian việc ngân hàng cung cấp cho khách hàng loạt dịch vụ liên quan chuyển tiền, tốn hộ khách hàng thơng qua hình thức ghi chép tài khoản khách hàng, phát hành séc, uỷ SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, mơi giới mua bán chứng khốn, quản lý hộ tài sản, tư vấn cho doanh nghiệp… Ngày xu hội nhập kinh tế toàn cầu, hoạt động ngân hàng chịu cạnh tranh gay gắt từ hướng, ngân hàng tiến tới hoạt động đa nhiều lĩnh vực, cung cấp nhiều dịch vụ khác Vì dịch vụ cung cấp cho khách hàng ngày tăng thêm như: kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh, tư vấn, kinh doanh chứng khoán, dịch vụ rút tiền tự động, bảo đảm an tồn vật có giá, nghiệp vụ th mua,…Tất nghiệp vụ có quan hệ chặt chẽ hỗ trợ mặt thoả mãn nhu cầu khách hàng mặt mang lại lợi nhuận cho ngân hàng 1.2 Tổng quan dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư Dự án đầu tư có mối quan hệ chặt chẽ với Đầu tư phát triển nguồn gốc đời dự án Ngược lại, việc xây dựng thực dự án đầu tư kiểm nghiệm tính đắn hiệu định đầu tư Khái niệm dự án đầu tư chưa có định nghiã thật hoán chỉnh Tuy nhiên, dự án đầu tư xem xét từ nhiều góc độ Theo luật đầu tư Quốc hội nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam số 59/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 dự án đầu tư định nghĩa sau: Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, khoản thời gian xác định Ngân hàng giới xem xét dự án tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan với hoạch định nhằm đặt mục tiêu định thời gian định SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương Về mặt hình thức đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt kết thực mục tiêu định tương lai Trên góc độ quản lý dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế - xã hội thời gian dài Trên góc độ kế hoạch hố, dự án đầu tư công cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất kinh doanh, phát tiển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ Dự án đầu tư hoạt động riêng biệt nhỏ cơng tác kế hoạch hố kinh tế nói chung Xét mặt nội dung, dự án đầu tư tập hợp hoạt động có liên quan với kế hoạch hoá nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định, thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Dù xem xét góc độ dự án đầu tư bao gồm thành phần sau: - Các mục tiêu cần đạt thực dự án Cụ thể thực dự án mang lại lợi ích cho đất nước nói chung cho thân chủ đầu tư nói riêng - Các hoạt động dự án: Dự án phải nêu rõ hành động cụ thể phải thực hiện, địa điểm diễn hoạt động dự án, thời gian cần thiết để hoàn thành phận có trách nhiệm thực hành động - Các nguồn lực: hoạt động dự án thực thiếu nguồn lực vật chất, tài chính, người…Vì vậy, phải nêu rõ nguồn lực cần thiết cho dự án, tổng hợp nguồn lực vốn đầu tư cần cho dự án SV: Lê Ngọc Tiến Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương Bên cạnh nguyên nhân từ phía ngân hàng ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định ngân hàng ngun nhân từ phía khách hàng ảnh hưởng không nhỏ đến công tác thẩm định ngân hàng Có thể nêu số nguyên nhân sau: Thứ nhất, thực tế nay, cán tín dụng đánh giá lực tài khách hàng dựa báo cáo tài khách hàng cung cấp Song số liệu báo cáo nhiều khơng xác Hiện doanh nghiệp có tới ba dạng báo cáo tài chính, báo cáo số liệu hoàn toàn khác Chính điều gây khó khăn việc thẩm định cán tín dụng Mặt khác hầu hết báo cáo tài khách hàng gửi tới ngân hàng khơng có báo cáo lưu chuyển tiền tệ Điều dẫn đến việc bỏ qua việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ cán tín dụng Hai là, có dự án doanh nghiệp trình ngân hàng thân doanh nghiệp lại chưa đủ trình độ hiểu hết chun mơn, không nắm đầy đủ thông tin thị trường nên việc xử lý thơng tin thiếu xác dẫn đến định sai làm kinh doanh khách hàng cố tình làm tốt dự án lên để ngân hàng cho vay Kết dự án khách hàng trình nên thiếu khách quan tính thực tiễn Ba là, hợp tác với ngân hàng khách hàng cịn nhiều điều dấu Ngân hàng nói sai với thực tế điều ảnh hưởng đến kết thẩm định cán tín dụng * Các nguyên nhân khác Một là, quan hệ Ngân hàng thương mại chưa chặt chẽ, chưa có phối hợp hoạt động thẩm định, chia sẻ thơng tin tín dụng Vai trị đạo, hướng dẫn, quản lý hỗ trợ Ngân hàng nhà nước chưa tốt, văn pháp lý tín dụng cịn chưa hồn chỉnh lại hay thay đổi gây khó khăn cho ngân hàng Thông tin tổng hợp từ Ngân hàng nhà nước chưa cập nhật SV: Lê Ngọc Tiến 71 Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương thường xuyên, thông tin phát triển ngành kinh tế, thông tin doanh nghiệp cịn chưa hỗ trợ tích cực cho Ngân hàng thương mại việc thu thập thơng tin Hai là, chưa có quan thức đứng thực đánh giá xếp loại doanh nghiệp Ở số nước, có tổ chức phép làm công việc bán kết đánh giá Như cho phép ngân hàng thu thơng tin xác khách quan Ở nước ta, ngân hàng tự xếp hạng doanh nghiệp dựa vào tiêu chí xếp hạng Bộ tài quy định Song tiêu chí cịn chung chung mà chưa tính đến tình hình biến động ngành, lĩnh vực sản xuất kinh doanh Do đó, thơng tin tài ngân hàng thu thập khơng có độ xác cao Thứ ba, định hướng phát triển kinh tế ngành, địa phương hay tổng công ty lớn chưa cụ thể chủ trương ngành hữu quan chưa thống dẫn đến khó khăn cho cơng tác thẩm định chỗ: mặt tài đạt xét mặt định hướng, kinh tế, xã hội khơng chắn, nơi doanh nghiệp hoạt động thiếu sản phẩm xét tồn ngành lại thừa, quy hoạch phát triển kinh tế không ổn định SV: Lê Ngọc Tiến 72 Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THỦ ĐƠ 3.1 Định hướng hồn thiện hoạt động thẩm định Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô Để ngày nâng cao chất lượng thẩm định hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô đề phương hướng nhiệm vụ cụ thể sau: - Nhận thức vai trị, vị trí nội dung cơng tác thẩm định dự án Thực công tác yếu tố định góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh Ngân hàng - Củng cố, hoàn thiện máy tổ chức thẩm định dự án: Phịng tín dụng ngân hàng tốt chức đạo, điều hành, kiểm tra hướng dẫn công tác thẩm định dự án - Xây dựng quy chế hoạt động, quy định thực hiện, điều hành công tác thẩm định dự án Phải xác định rõ mối quan hệ công tác phịng tín dụng với phịng khác, phối hợp phân công hợp lý công tác thẩm định quản lý tín dụng - Quan tâm phát triển cơng tác đào tạo trao đổi nghiệp vụ, tạo điều kiện cho cán Ngân hàng nâng cao trình độ Đào tạo nghiệp vụ thẩm định chuyên sau theo ngành nghề, lĩnh vực dựa đặc điểm mạnh địa phương SV: Lê Ngọc Tiến 73 Lớp: Tài cơng 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương - Công tác thẩm định dự án phải trở thành mạnh cạnh tranh kinh doanh, coi yếu tố thu hút khách hàng, tạo uy tín cho Ngân hàng qua việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư - Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải tiến hành thường xuyên, lien tục, toàn diện, từ xem xét dự án, cho vay đến giải ngân, thu nợ, thu lãi - Tăng cường công tác khoa học kỹ thuật thông tin: Tổ chức thu thập thông tin, xử lý quản lý thông tin nhằm cung cấp kịp thời phục vụ cho công tác thẩm định dự án, đồng thời có kế hoạch báo cáo thông tin cần thiết để tư vấn cho lãnh đạo 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin Nguồn thông tin yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng cơng tác thẩm định hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng doanh nghiệp Thơng tin đầy đủ sở cần thiết để cán tín dụng phân tích đưa nhận định xác khách hàng, từ có định hợp lý việc đáp ứng nhu cầu vay khách hàng - Để có thơng tin có chất lượng cao, hồ sơ tài liệu mà ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn, ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan tới dự án doanh nghiệp: Giám đốc, Kế toán trưởng, người phụ trách kỹ thuật Mục đích vấn để xác định tư cách người đứng đầu hiểu thêm dự án - Sử dụng triệt để nguồn thông tin từ quan thông tin đại chúng truyền thông, nguồn thông tin từ kênh khác (Các ngân hàng mà doanh nghiệp có quan hệ, bạn hàng ) Nó cho phép đánh giá sơ khách hàng SV: Lê Ngọc Tiến 74 Lớp: Tài cơng 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương mặt: lịch sử quan hệ khách hàng, uy tín tốn Để đảm bảo việc cung cấp thơng tin có chất lượng cao cho hoạt động đánh giá doanh nghiệp, trường hợp đặc biệt cần thiết, ngân hàng nên tính đến việc mua thông tin Ngân hàng trang thiết bị thiết bị kết nối internet, thiết bị kết nối với trung tâm thơng tin thương mại, thơng tin phịng ngừa rủi ro để có thơng tin đầy đủ - Tìm hiểu điều tra kỹ lưỡng thông tin thị trường sản phẩm, kênh phân phối sản phẩm doanh nghiệp, thị trường yếu tố đầu vào để xem xét sản phẩm phương án, dự án có phù hợp với nhu cầu thị trường không, giai đoạn chu kỳ sống, yếu tố đầu vào có cung cấp ổn định phù hợp với yêu cầu phương án không - Cần phải tham khảo thơng tin chủ trương sách nhà nước, định hướng ửu tiên phát triển địa phương nơi dự án sản xuất hay kinh doanh, quy định vấn đề bảo vệ môi trường, xử lý ô nhiễm để đánh giá tính hợp lý, hợp pháp dự án, đảm bảo dự án không gặp trắc trở vấn đề - Với thơng tin thu thập, xử lý cần có hoạt động xếp lưu trữ hợp lý Xây dựng quan hệ trao đổi thông tin với ngân hàng địa bàn hệ thống - Bên cạnh Ngân hàng th cơng ty kiểm tốn xác định tính xác trung thực báo cáo tái Tham khảo ý kiến chuyên gia tư vấn kỹ thuật để trợ giúp việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án, từ xây dựng xác tổng nhu cầu vốn đầu tư 3.2.2 Hồn thiện nội dung cơng thẩm định -Thẩm định khách hàng vay vốn: Cán tín dụng nên yêu cầu tất doanh nghiệp quan hệ với ngân hàng phải có đủ hồ sơ pháp lý Cung cấp văn giấy tờ liên quan đến tính chất pháp lý doanh nghiệp SV: Lê Ngọc Tiến 75 Lớp: Tài công 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương Trên thực tế cán tín dụng Chi nhánh chưa quan tâm đến việc Điều dẫn đến rủi ro mang tính pháp lý cho ngân hàng - Thẩm định khả tài khách hàng vay vốn: Khi đánh giá lực tài khách hàng, Cán tín dụng phân tích số tài chình, mối quan hệ khoản mục cân đối kế tốn Song lại chưa có so sánh tiêu với ngành sản xuất tương ứng Ngân hàng chưa thu thập tiêu định mức ngành sản xuất, lĩnh vực Bên cạnh việc tính tốn tiêu cần phải nêu nguyên nhân gây nên tăng giảm Nếu không phân tích rõ ngun nhân ngân hàng bỏ qua hội đầu tư đưa kết luận không Yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo lưu chuyển tiền tệ Cán tín dụng phải phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ để biết nhu cầu thực tế khách hàng vay bao nhiêu, cấu tài trợ nào, tiền tạo trình hoạt động - Đánh giá lực kinh doanh: Rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải xuất phát từ lực kinh doanh, khả điều hành sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc đánh giá lực kinh doanh doanh nghiệp khó khăn chung ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Tuy nhiên khơng phải mà ngân hàng phép xem nhẹ bỏ qua việc đánh giá Cán tín dụng cần phải gặp gỡ người đội ngũ cán bộ, lãnh đạo doanh nghiệp để đánh giá lực doanh nghiệp * Về đánh giá phương án dự án vay vốn: - Trong phân tích đánh giá dự án, cán tín dụng cần xem xét phân tích đặc điểm ngành xem dự án thuộc lĩnh vực ngành sản xuất kinh doanh từ nêu điểm mạnh điểm yếu, hội thách thức doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh dự án Khi phân tích nắm bắt đề SV: Lê Ngọc Tiến 76 Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương cán tín dụng hiểu doanh nghiệp ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp - Phân tích thị trường nhu cầu thực tế sản phẩm dự án, đánh giá thị trường đầu vào đầu sản phẩm dự án, tính canh tranh sản phẩm - Tính dịng tiền dự án: Cán tín dụng phải xây dựng báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự án qua năm Trên sở kiểm tra đánh giá khoản thu chi dự án đồng thời biết tính thực tế kế hoạch trả nợ - Phải tính tốn điểm hoà vốn độ nhậy dự án dựa giả định biến động thị trường - Khả trả nợ dự án: Điều quan trọng mục đích cuối cán tín dụng dự án có hiệu thu hồi vốn đầu tư Để đánh giá điều cán tín dụng phải đánh giá khả dự án tương lai Ngoài nguồn thu từ dự án chủ đầu tư (doanh nghiệp) có nguồn thu khác khơng để trả nợ 3.2.3 Tăng cường kiểm tra sau giải ngân Thực tế cho thấy cán tín dụng Chi nhánh sau giải ngân kiểm tra sau, giám sát việc sử dụng vốn Để khắc phục vấn đề Cán tín dụng sau giải ngân định kỳ kiểm tra sau vay, giúp đỡ phân tích chủ dự án đề phương án thu hồi vốn dự án, phương án không đem lại hiệu mong muốn 3.2.4 Nâng cao trình độ cán Cơng tác đánh giá doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng nên địi hỏi cán ngân hàng thực cơng việc phải có trình độ cao nghiệp vụ khác Để nâng cao trình độ cán tín dụng Chi nhánh cần có biện pháp sau: SV: Lê Ngọc Tiến 77 Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương - Liên tục bồi dưỡng rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tâm huyết cán làm cơng tác tín dụng - Ngân hàng thường xuyên có kế hoạch tổ chức cho cán đào tạo đào tạo lại Hướng dẫn, tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, thường xuyên trang bị thêm hiểu biết pháp luật, thị trường, kinh tế, ngoại ngữ, tin học, chế độ, thể lệ ngành, liên ngành, chủ trương đường lối, mục tiêu phát triển kinh tế Đảng, Nhà nước địa phương, tạo điều kiện cho họ tự nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chuyên mơn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài chính, phân tích dự án đầu tư phương án kinh doanh, nắm bắt hiểu rõ quy định NHNo&PTNT Việt Nam Kiên thực xếp lại cán không đáp ứng u cầu cơng việc Trong q trình học tập bồi dưỡng phải gắn lý luận với thực tiễn để cán tín dụng vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo có hiệu qủa giải cho vay - Thực phân công công việc theo lực, kinh nghiệm người Chuyên môn hoá cán theo ngành, lĩnh vực cụ thể tạo chuyên sâu ngành - Ngân hàng cần có sánh thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để thu hút đội ngũ làm việc cho ngân hàng, làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động tín dụng ngân hàng - Ngân hàng cần quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn, nghĩa vụ cán tín dụng vay Có chế độ thưởng phạt rõ ràng trường hợp cụ thể Cần thiết có chế độ đãi ngộ, lương thưởng khác nhiệm vụ quan trọng khác Như vậy, kích thích cán tín dụng phấn đấu hồn thành tốt cơng việc giao SV: Lê Ngọc Tiến 78 Lớp: Tài công 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương - Phân cơng cán tín dụng giỏi có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán tín dụng trẻ Đây cách để phổ cập nâng cao trình độ cán ngân hàng - Hàng năm nên tổ chức thi nghiệp vụ tổ chức tập huấn nghiệp vụ, tổ chức lớp tập huấn có thay đổi luật pháp quy định ngành ngân hàng 3.2.5 Nâng cao công nghệ phục vụ công tác thẩm định Hiện nay, điều kiện trang thiết bị phương tiện Chi nhánh chưa phải hiệu đại Vì thời gian tới Ngân hàng cần có số giải pháp nhằm nâng cao công nghệ sau: - Đầu tư chiều sâu vào trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập thông tin ngân hàng: máy tính kết nối mạng internet, kết nối mạng nội với phòng với ngân hàng khác hệ thống - Đầu tư sở vật chất phục vụ công việc với số lượng phù hợp với điều kiện làm việc cán tín dụng Nếu trưởng phịng cán tín dụng làm việc độc lập cần phải trang thiết bị máy tính nhân - Tìm hiểu khai thác công nghệ, phần mềm mới: Phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định lĩnh vực ngân hàng nhằm giảm bớt cơng đoạn q trình thực đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng 3.3 Một số kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Hệ thống sách Nhà nước có ảnh hưởng chi phối tất lĩnh vực kinh tế, xã hội trị… Một thay đổi nhỏ hay lớn sách Nhà nước Bộ, ngành quyền địa phương thiết lập thành văn cụ thể ban hành xuống quan, đơn vị Về lĩnh vực ngân SV: Lê Ngọc Tiến 79 Lớp: Tài công 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương hàng, hoạt động kinh doanh ngân hàng ln bị ảnh hưởng sách kinh tế, tài – ngân hàng Nhà nước Chính vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nâng cao chất lượng thẩm định hoạt động tín dụng không cần nỗ lực riêng ngân hàng mà cần giúp đỡ phối hợp quan hữu quan khác Tăng cường vai trò quản lý nhà nước lĩnh vực hoạt động tín dụng Đây sách quan trọng lĩnh vực quản lý tài – ngân hàng Nhà nước, tác động đến hoạt động tín dụng nói chung ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định nói riêng ngân hàng Nhà nước cần bổ sung hồn thiện văn bản, chế sách nhằm quản lý tốt hoạt động tín dụng để hoạt động tín dụng thực lành mạnh hiệu Đồng thời với việc ban hành văn bản, chế hoạt động tín dụng, nhà nước cần tăng cường biện pháp tra, giám sát hoạt động ngân hàng Nhà nước ủy quyền cho Ngân hàng nhà nước có trách nhiệm việc lập tổ chức tra thường xuyên kiểm tra định kỳ tổ chức tín dụng để theo dõi xử lý vi phạm lĩnh vực tín dụng Tuy nhiên, Nhà nước không nên can thiệp sâu vào hoạt động tín dụng ngân hàng Phải để ngân hàng tự chủ vấn đề phát triển nghiệp vụ, nâng cao chất lượng kinh doanh Mỗi định đầu tư ngân hàng phải dựa đánh giá họ khơng phải sức ép Quy định hệ thống kế tốn thống đồng bộ, thực kiếm toán bắt buộc tất doanh nghiệp buộc doanh nghiệp phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài Hiện nay, cơng tác quản lý nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa ý mức, doanh nghiệp phi nhà nước Trong cơng ty kiểm tốn Nhà nước non SV: Lê Ngọc Tiến 80 Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương trẻ, đội ngũ cán chưa nhiều kinh nghiệm Vì Nhà nước cần ban hành sác lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn, thống kê thơng tin báo cáo, chế độ kế toán phải trung thực đầy đủ Bên cạnh nhà nước cần phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai toán doanh nghiệp Việc thực kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, tài liệu cân đối kế tốn kết tài doanh nghiệp phải kiểm toán trước, sau trình thẩm định ngân hàng Nhà nước cần quy địng rõ biện pháp chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin sai, sử dụng đồng thời hai loại cân đối…để nhằm mục đích đưa doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động phát triển lành mạnh Có cán tín dụng sử dụng thơng tin xác trung thực để đánh giá phịng ngừa rủi ro trình cho vay doanh nghiệp Bên cạnh chế tài Nhà nước cần mở rộng thêm quan kiểm tốn có chất lượng để tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực kiểm tốn có hiệu Nhà nước cần tạo môi trường pháp lý ổn định, đặc biệt quy chế pháp luật liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài kế tốn… Điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý vững xử lý đề liên quan đến thẩm định 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần hệ thống hóa kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ Ngân hàng thương mại nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm SV: Lê Ngọc Tiến 81 Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương phòng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác Ngân hàng thương mại công tác thẩm định Ngân hàng Nhà nước lập phịng hỗ trợ cho cơng tác thẩm định dự án Ngân hàng thương mại Phịng có nhiệm vụ giúp đỡ Ngân hàng thương mại, đặc biệt ngân hàng thành lập việc thẩm định, tổng hợp kinh nghiệm học ngân hàng ngồi nước cơng tác thẩm định Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ Ngân hàng thương mại việc thu thập thơng tin Ngân hàng nhà nước tham mưu cho Chính phủ việc hỗ trợ khuyến khích đời cơng ty chun kinh doanh thông tin Các tổ chức thực thu thập, xử lý đánh giá thông tin đơn vị hoạt động kinh doanh kinh tế sau bán thơng tin cho đơn vị cần sử dụng Do có chun mơn hóa hoạt động, tác động quy luật cung cầu, thông tin có độ xác cao 3.3.3 Kiến nghị Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Từ sách Nhà nước Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng hệ thống quy trình đánh giá dự án rõ ràng, cụ thể so với văn hướng dẫn hành Quy trình với đầy đủ nội dung, cập nhật liên tục thông tin, phương pháp tiên tiến giới Xây dựng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định, có kế hoạch bố trí, tuyển dụng nhân viên làm cơng tác tín dụng tồn hệ thống ngồi hệ thống, có kế hoạch hỗ trợ đào tạo cán làm công tác chuyên môn Hàng năm tổ chức thi nghiệp vụ nhân viên để nâng cao củng cố kiến thức cho cán công nhân viên Ngân SV: Lê Ngọc Tiến 82 Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương hàng Bên cạnh sang lọc cán không đáp ứng yêu cầu công tác tác nghiệp ngân hàng từ có hướng bố trí xếp lại cán cho hợp lý khả lực cán Tóm lại, để đạt mục tiêu đề nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng địi hỏi phải có nỗ lực phận Ngân hàng Bên cạnh cần phối hợp quan, tổ chức, ngành cấp thực chất lượng thẩm định dự án nâng cao SV: Lê Ngọc Tiến 83 Lớp: Tài công 47 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương KẾT LUẬN Thời gian qua, NHNo&PTNT Thủ Đô tài trợ có hiệu cho nhiều dự án đầu tư, đồng thời góp vào phát triển doanh nghiệp nói riêng địa bàn nói chung Đạt kết có phần quan trọng công tác thẩm định Song bên cạnh kết qủa đạt cơng tác thẩm định cịn hạn chế, tồn định Trong phạm vi giới hạn không gian thời gian, địa điểm, chuyên đề đạt kết sau: Hệ thống lại số vấn đề lý luận cơng tác thẩm định dự án đầu tư, phân tích số nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư Phân tích thực trạng công tác thẩm định Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô từ đánh giá kết đạt nêu mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Từ hạn chế đề xuất giải pháp kiến nghị với ngành, Chính phủ bên liên quan nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô Trong thời gian làm chuyên đề này, em giúp đỡ tận tình cơ, chú, anh, chị Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô với bảo hướng dẫn, giúp đỡ tận tình Cơ giáo–Th.S Nguyễn Thị Thùy Dương Vì em hồn thành chun đề song khơng tránh khỏi sai sót định Kính mong góp ý thầy cô, anh chị người quan tâm đến đề để em hoàn thiện tốt chuyên đề Một lần em xin chân thành cảm ơn! SV: Lê Ngọc Tiến 84 Lớp: Tài cơng 47 Chun đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Thị Thuỳ Dương TÀI LIỆU THAM KHẢO Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Edward W.Reed & Edward K.Gill Giáo trình Ngân hàng thương mại- Quản trị nghiệp vụ trường DHKT Quốc Dân Hà Nội, xuất năm 2002 Giáo trình Tài doanh nghiệp, trường DHKT Quốc Dân, xuất năm 2003 Giáo trình Thẩm định tái dự án PGS.TS Lưu Thị Huơng, xuất năm 2004 Các tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế, Thị trường tài tiền tệ Các báo cáo kết kinh doanh, thẩm định Chi nhánh NHNo Thủ Đô Các luận văn tốt nghiệp khoá trước SV: Lê Ngọc Tiến 85 Lớp: Tài cơng 47 ... 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỦ ĐÔ 73 3.1 Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô. .. CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỦ ĐÔ 2.1 Giới thiệu chung chi nhánh NHNo & PTNT Thủ Đô 2.1.1 Bối cảnh đời NHNo & PTNT Chi nhánh Thủ. .. trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thủ Đô .46 2.2.1 Khái quát tình hình đầu tư theo dự án chi nhánh 46 2.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư