Thực trạng và giải pháp cho nghiệp vụ tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam.DOC

Thực trạng và giải pháp cho nghiệp vụ tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Lời nói đầu

Ngân hàng là một trong những công cụ quan trọng nhất của nền kinh tế Từ khi ra đời nó đã đóng góp vai trò to lớn cho sự phát triển của nền kinh tế Ngày nay, trong nền kinh tế thị trờng thì ngân hàng đợc ví nh là trái tim của nền kinh tế, thông qua các nghiệp vụ của mình ngân hàng thu hút tiền nhàn rỗi đồng thời cung cấp vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng còn đóng vai trò to lớn trong việc thúc đẩy lu thông hàng hoá trong nớc cũng nh tạo điều kiện thuận lợi trong giao dịch quốc tế

Một trong những nghiệp vụ của ngân hàng đó là tín dụng Tín dụng ra đời từ rất sớm, nó gắn liền với sự ra đời và phát triển của sản xuất hàng hoá Thông qua nghiệp vụ tín dụng mà các ngân hàng thơng mại có thể thu hút đợc các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân chúng đồng thời cung cấp đáp ứng nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế Cũng qua nghiệp vụ tín dụng, các ngân hàng đã điều tiết đợc các nguồn tài nguyên, thúc đẩy quá trình lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất, khi đó cả ngân hàng, ngời cho vay và ngời đi vay đều có lợi

Đứng trên góc độ doanh nghiệp, tìm hiểu về các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thơng mại sẽ giúp mang lại cái nhìn trực quan hơn, đặc biệt là đối với những sinh viên chuyên nghành tài chính kế toán sẽ làm việc trong môi tr ờng doanh nghiệp Chuyên đề này bao gồm 3 phần:

- Phần 1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng.

- Phần 2 Các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thơng mại.

- Phần 3 Thực trạng và giải pháp cho nghiệp vụ tín dụng của các ngân hàng thơng mại Việt Nam.

Trong quá trình thực hiện chuyên đề chúng em đã nhận đợc sự giúp đỡ nhiệt tình của thầy Nghiêm Sĩ Thơng cùng Cô Dơng Lan Hơng và cô Hoàng Thanh Mai Chúng em xin chân thành cảm ơn các thầy cô.

Phần 1 những vấn đề cơ bản về tín dụng

1 Khái niệm, bản chất và chức năng của tín dụng1.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh Creditium có nghĩa là tin tởng, tín nhiệm Tiếng Anh gọi là Credit.

Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mợn Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng một lợng giá trị, dới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lợng giá trị lớn hơn.

Qui trình vận động đó đợc biểu diễn :

Ví dụ: Ngày 1/11/2003 A cho B vay 100 000 USD, thời hạn cho vay 3 tháng, lãi

Theo quan điểm của Mac, phạm trù tín dụng có 3 nội dung chủ yếu, tính chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả

1.2 Bản chất và chức năng của tín dụng

1.2.1 Bản chất

Tín dụng thể hiện ra bên ngoài là sự chuyển giao quyền sử dụng tài sản giữa ngời cho vay và ngời đi vay; nhng thực chất của nó bên trong chứa đựng mối quan hệ giữa ngời cho vay và ngời đi vay Chính mối quan hệ này quyết định bản chất

Trong phần khái niệm đã nói, tín dụng là sự chuyển nhợng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Thông qua sự chuyển nhợng này, tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên thể hiện ở chỗ:

_ Ngời đi vay có một số tài nguyên tạm thời cha dùng đến thông qua tín dụng, số tài nguyên đó đợc phân phối lại cho ngời đi vay.

_ Ngợc lại ngời đi vay cũng thông qua hệ thống tín dụng nhận đợc phần tài nguyên đợc phân phối lại.

 Chức năng thúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất

Trong phần phân tích sự cần thiết của tín dụng đối với nền kinh tế đã chỉ rõ rằng nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong toàn nền kinh tế nói chung đợc thực hiện một cách bình thờng và liên tục Do đó tín dụng góp phần thúc đẩy sự phát triển sản xuất và lu thông hàng hoá, điều này thể hiện ở chỗ:

_ Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc thực hiện bình thờng, liên tục và phát triển.

_ Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu t mở rộng phạm vi và qui mô sản xuất.

_ Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lu thông hàng hoá bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.

2.Các hình thức tín dụng

Trong nền kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú Ngời ta thờng dựa vào các tiêu thức dới đây để phân loại các hình thức tín dụng.

2.1.Căn cứ vào thời hạn tín dụng.

Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại a)Tín dụng ngắn hạn.

Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dới một năm thờng đợc dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.

b)Tín dụng trung hạn.

Là tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để cho vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.

c)Tín dụng dài hạn.

Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.

2.2.Căn cứ và đối tợng tín dụng.

Theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm hai loại a)Tín dụng vốn lu động.

Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn lu động của doanh nghiệp Loại tín dụng này đợc thực hiện chủ yếu bằng hai hình thức: cho vay bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu hụt, và chiết khấu chứng từ có giá.

b)Tín dụng vốn cố định.

Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định của doanh nghiệp Loại tín dụng này đợc thực hiện dới hình thức cho vay trung và dài hạn.

2.3.Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng.

Theo tiêu thức này tín dụng đợc chia làm hai loại: a)Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá.

Là loại tín dụng cung cấp cho các nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh Bao gồm các loại: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay công nghiệp và thơng mại, cho vay các định chế tài chính (financial institution loans), cho thuê tài chính

Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp đợc biểu hiện dới hình thức mua bán chịu hàng hoá hoặc ứng tiền trớc khi nhận hàng hoá.

Tín dụng thơng mại phát sinh là sự cách biệt giữa sản xuất và tiêu thụ, tính thời vụ của sản xuất và tiêu thụ sản phẩm khiến các nhà doanh nghiệp phải mua bán chịu hàng hoá.

Mua bán chịu hàng hoá cũng là một hình thức tín dụng vì nó chứa đầy đủ 3 nội dung cơ bản trong khái niệm tín dụng.

Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng, trong tín dụng thơng mại là giấy nợ đ-ợc nhập dới 2 hình thức : lệnh phiếu và hối phiếu (Promisory note and Bill of Exchange).

-Vai trò tích cực của tín dụng thơng mại thể hiện ở chỗ:

+Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các nhà doanh nghiệp +Giúp tiêu thụ hàng hoá nhanh chóng và kịp thời.

Mặc dù vậy, tín dụng thơng mại vẫn không thể thay thế đợc các hình thức tín dụng khác vì các mặt hạn chế sau đây:

Trong mối quan hệ này, tín dụng đóng vai trò trung gian cho nên ngân hàng vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay.

Tín dụng ngân hàng đợc thực hiện dới hình thức tiền tệ, gồm tiền mặt và bút tệ, trong đó bút tệ là chủ yếu.

Tín dụng ngân hàng và tín dụng thơng mại có quan hệ chặt chẽ, bổ sung và hỗ trợ cho nhau.

2.4.3.Tín dụng nhà nớc.

Là hình thức tín dụng thể hiên mối quan hệ giữa nhà nớc và nhân dân và các tổ chức khác, theo đó nhà nớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách.

-Tín dụng nhà nớc thực hiện bằng cách phát hành công trái -Tín dụng nhà nớc nhàm bù đắp thiếu hụt ngân sách.

2.4.4.Tín dụng quốc tế.

Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa nớc ta với các quốc gia hay các tổ chức tiền tệ tín dụng quốc tế.

3 Lợi tức tín dụng.3.1.Khái niệm.

-Lợi tức tín dụng là thu nhập mà ngời cho vay nhận đợc ở ngời đi vay cho việc sử dụng tiền vay của ngời này.

-Thực chất lợi tức tín dụng chính là giá cả hàng hoá cho vay.

-Khối lợng lợi tức nhiều hay ít phụ thuộc vào doanh số cho vay và lãi suất -Lãi suất là tỷ lệ phần trăm giữa lợi tức và doanh số cho vay.

-Trong nền kinh tế thị trờng, thông thờng ngân hàng trung ơng ấn định khung lãi suất chung Trong phạm vi khung lãi suất ấn định, các TCTD tự xác định lãi suất riêng theo quan hệ cung cầu trên thị trờng.

-Lãi suất là đòn bẩy và công cụ quản lý kinh tế vĩ mô đợc ngân hàng trung ơng sử dụng để thực hiện các chính sách tiền tệ tín dụng và các chính sách kinh tế tài chính khác.

-Trong nền kinh tế thị trờng, lãi suất đóng vai trò rất quan trọng đối với thi trờng tài chính cũng nh vai trò của giá cả đối với thị trờng hàng hoá Chính vì vậy ngời ta giành không ít thời gian và công sức để nghiên cứu về lãi suất.

3.2.Khía cạnh cơ bản của lãi suất.

3.2.1.Khung lãi suất.

Là giới hạn tối đa của lãi suất cho vay và tối thiểu của lãi suất tiền gửi mà ngân hàng nhà nớc quy định để khống chế và quản lý chung về mặt lãi suất đối với các tổ chức tín dụng.

Khung lãi suất đợc ngân hàng nhà nớc công bố và thay đổi tuỳ thuộc vào giá cả đông tiền và sức mua của đồng tiền, cung cầu tài chính tín dụng và chính sách của nhà nớc.

3.2.2.Tác dụng của lãi suất.

Lãi suất là công cụ quản lý kinh tế vĩ mô có tác dụng rất lớn đến sản xuất kinh doanh Chế độ lãi suất thích hợp sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, ngợc lại nó sẽ làm ngng trệ và đình đốn hoạt động sản xuất kinh doanh Lãi suất luôn luôn có tác dụng hai mặt :

- Lãi suất thấp có tác dụng :

+Khuyến khích vay vốn đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ đó tận dụng các nguồn tài nguyên, nhất là lao động.

+Không khuyến khích tiết kiệm, ngời ta thích dùng tiền để đầu t hay tiêu dùng hơn là để tiết kiệm, từ đó hạn chế nguồn gửi tín dụng Tỷ lệ tiết kiệm bình quân của Việt Nam là 5% trong khi ở Singapore là 40%.

-Lãi suất cao có tác dụng:

+Khuyến khích tiết kiệm, ngời ta có xu hớng gửi tiền vào ngân hàng hơn là đầu t vào sản xuất kinh doanh.

+Hạn chế dùng vốn tín dụng đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn do áp lực lãi suất cao vì tình trạng tài nguyên bị chiếm dụng.

- Lãi suất thích hợp có tác dụng vừa mở rộng đầu t vồn vào sản xuất kinh doanh vừa thu hút đợc tiết kiệm.

Nói chung, lãi suất cao hay thấp đều có các mặt tác dụng tích cực và tiêu cực của nó Do đó, không nên duy trì tình trạng ấy lâu dài Trong điều kiện bình thờng, lãi suất nên giữ ở mức thích hợp Muốn có chế độ lãi suất thích hợp cần nghiên cứu toàn diện hơn các yếu tố kinh tế xã hội tài chính có tác dụng đến lãi suất, trong đó đặc biệt chú ý đến tình hình lạm phát và lợi nhuận bình quân của các đơn vị sản xuất kinh doanh.

Nếu gọi:

R- là lãi suất danh nghĩa do ngân hàng nhà nớc công bố I- là tỷ lệ lạm phát

r là lãi suất thực, tức là lãi suất trong điều kiện không có lạm phát.

P- là tỷ lệ lợi nhuận bình quân, nếu loại trừ yếu tố tăng giá do sút giảm sức mua của đồng tiền.

Ta có R = I + r Và P = I + p

Theo Mác, lợi tức ngân hàng là bộ phận của giá trị thặng d sáng tạo ra trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh:

Do đó r < p ; I + r < I + p ; R < P (1)

Công thức (1) cho phép xác định giới hạn trên của lãi suất Nếu vợt quá giới hạn này có thể nói lãi suất quá cao.

Mặt khác, để ngân hàng có thể tồn tại và hoạt động đợc thì r > 0 => I + r > I ;

Hay r > I (2)

Công thức (2) cho phép xác định giới hạn dới của lãi suất Vợt quá giới hạn này, nghĩa là R > I thì lãi suất đợc đánh giálà quá thấp.

Tổng hợp hai yếu tố (1) và (2) ta có: I < R < P (3)

Công thức (3) xác định khung lãi suất hợp lý của tín dụng.

4 Qui trình cấp tín dụng4.1 Khái niệm

Quá trình cho vay là trình tự các bớc mà ngân hàng thực hiện cho vay đối với khách hàng.

Quá trình cho vay phản ánh nguyên tắc cho vay, phơng pháp cho vay, trình tự giải quyết các công việc, thủ tục hành chính và thẩm quyền giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng

4.2 Nội dung qui trình cấp tín dụng

Thiết lập và thực hiện quy trình tín dụng là một bộ phần căn bản của quy trình ngân hàng Làm tốt công việc này sẽ góp phần đáng kể trong việc hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Mỗi ngân hàng, mỗi loại cho vay có quy trình tín dụng riêng Tuy nhiên, một quy trình tín dụng hợp lý phải bao gồm các giai đoạn cơ bản sau:

- Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng là cơ sở đầu tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Tuỳ theo loại khách hàng, loại và kỹ thuật cho vay, qui mô tín dụng mà yêu cầu ng ời đi vay phải cung cấp thông tin về giấy tờ thích hợp Một bộ hồ sơ tín dụng chuẩn phải có đầy đủ: tài liệu chứng minh năng lực pháp lý, khả năng hấp thụ vốn và hoàn trả, tài liệu liên quan đến bảo đảm hoặc các điều kiện vay vốn và giấy tờ đề nghị vay vốn.

- Phân tích tín dụng là khả năng sử dụng vốn và hoàn trả của khách hàng Mục tiêu của phân tích là tìm kiếm các tình huống có thể dẫn tới rủi ro, từ đó sẽ có biện

viên cho vay; thanh tra,kiểm soát viên; các cấp

Nhân viên cho vay; Các cấp quản trị; Hội

Thủ tục giấy tờ-Biên bản thẩm định kiểm tra-Báo cáo công việc-Tờ trình về nhu cầu vay -Giây tờ về đảm bảo

pháp kiểm soát các rủi ro đó Nội dung phân tích: phân tích phi tài chính và phân tích tài chính.

- Quyết định tín dụng là việc chấp thuận hay từ chối cho vay của ngân hàng, có hai phơng pháp tổ chức ra quyết định tín dụng: phơng pháp tập quyền và phơng pháp phân quyền Phơng pháp tập quyền tức là ra quyết định tín dụng tập trung một số ngời; phơng pháp phân quyền tức là quyền phán quyết đợc giao cho nhiều ngời thực hiện, mỗi một nhân viên tín dụng có một mức phán quyết cho vay, nếu vợt quá mức phán quyết của nhân viên, hồ sơ vay tín dụng sẽ đợc hội đồng tín dụng xem xét lại.

-Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã đợc cam kết theo hợp đồng Giải ngân có thể là việc cấp tiền thuần tuý hoặc là gắn với việc cấp tiền bằng một quyết định cho vay phụ Phơng pháp giải ngân hẳn là thanh toán trực tiếp cho đơn vị bán( đối với thi công, cung cấp), trong một số trờng hợp và hiện có thể chuyển vào tài khoản tiền gửi hoặc phát tiền mặt cho ngời đi vay.

_ Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng

 Giám sát tín dụng là việc kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay Phơng pháp giám sát: giám sát hoạt động tài khoản, phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ, viếng thăm và kiểm soát địa điểm kinh doanh, kiểm tra các đảm bảo  Thu nợ: khách hàng có trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng

hạn và đầy đủ nh trong cam kết hợp đồng Tuỳ theo tính chất mà có nhiều ph-ơng pháp thu nợ khác nhau: thu nợ gốc và lãi một lần ở kỳ hạn trả nợ cuối cùng (ngày đáo hạn); thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi định kỳ; thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn.

 Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề: nếu không thu đợc vốn đúng hạn hoặc đầy đủ nh cam kết ban đầu, vấn đề này có những nguyên nhân vợt quá phạm vi tác động của ngân hàng và tiềm ẩn những yếu tố bất an cho ngân hàng, vì vậy để đảm bảo hoạt động bình thờng với một mức độ rủi ro cho phép, ngân hàng sẽ quy định chặt chẽ qui trình xử lý nợ quá hạn

Các hình thức kỷ luật tín dụng:

+ Chuyển nợ quá hạn đối với các trờng hợp: đến hạn trả nợ khách hàng không chủ động trả, trên tài khoản tiền gửi không có tiền hoặc không đủ tiền để thu nợ; khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích; kiểm tra đảm bảo nợ, bộ phận nợ vay không có vật t làm đảm bảo thì ngân hàng sẽ yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo hoặc thu hồi nợ phần thiếu đảm bảo.

+ Thu hồi nợ trớc hạn đối với trờng hợp: sử dụng vốn sai mục đích hay sử dụng vốn lãng phí gây thất thoát nghiêm trọng; phát hiện ngời vay vi phạm nguyên tắc đảm bảo tiền vay.

+ Hạn chế và đình chỉ cho vay đối với các trờng hợp: sử dụng vốn sai mục đích, cung cấp thông tin sai sự thật nhng khách hàng đã khắc phục sửa chữa; khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng đã cam kết nhng không khắc phục sửa chữa, hoặc khách hàng ngừng sản xuất có thể dẫn đến phá sản, quá trình tổ chức lại sản xuất không xác định đợc ngời chịu trách nhiệm trớc pháp luật

Sau khi phân tích tín dụng nếu thấy khả năng kinh tế và khả năng thanh toán của khách hàng tốt, đồng thời có đảm bảo tín dụng một cách chắc chắn thì ngân hàng và khách hàng sẽ ký kết một hợp đồng tín dụng.

Mục tiêu của hợp đồng tín dụng phải đạt đợc những thoả thuận giữa hai bên để qua đó tránh đợc những tranh chấp và hiểu lầm, tạo cho ngân hàng một mức kiểm soát nhất định đối với hoạt động kinh doanh của khách hàng, xác định chính xác yêu cầu của ngân hàng đối với khách hàng và ngân hàng đảm bảo với khách hàng rằng: nếu khách hàng thoả mãn và tuân thủ các điều kiện và điều khoản của khoản vay thì khách hàng sẽ nhận đợc khoản tín dụng đã ghi trong hợp đồng.

Nh vậy, hợp đồng tín dụng là một văn bản thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng, trong đó đặt ra các nghĩa vụ và quyền hạn của mỗi bên, đua ra các đảm bảo nhất định và thờng quy định sự kiểm soát của ngân hàng và những hạn chế nhất định đối với khách hàng Thông qua hợp đồng sẽ ràng buộc đợc trách nhiệm của các bên tham gia ký kết hợp đồng.

5.2 Nội dung của hợp đồng tín dụng

Nội dung của hợp đồng tín dụng chứa những điều khoản, tiêu chuẩn cụ thể để đáp ứng cho từng trờng hợp Nhng cụ thể một hợp đồng tín dụng phải nêu đợc những nội dung chính sau đây:

_ Tên, địa chỉ ngân hàng cho vay.

_ Tên, chức vụ ngời đại diện cho ngân hàng cho vay.

_ Tên, địa chỉ khách hàng vay vốn.

_ Tài khoản tiền gửi của khách hàng ( nếu có ) _ Tên, chức vụ ngời đại diện bên vay.

_ Số tiền cho vay, phơng thức cho vay _ Mục đích sử dụng tiền vay.

_ Thời hạn cho vay _ Lãi suất tiền vay.

_ Hình thức đảm bảo tiền vay.

_ Khách hàng, điều kiện phát tiền vay _ Phơng thức trả nợ

_ Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng cho vay _ Quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay _ Thoả thuận khác.

_ Hiệu lực của hợp đồng _ Giải quyết tranh chấp.

Câu hỏi và bài tập:

1 Tín dụng là gì? Giải thích nội dung hoàn trả trong quan hệ tín dụng ? 2 Trình bày các căn cứ để phân loại cho vay?

3 Lãi xuất cơ bản là gì ? Trong điều kiện hiện nay ở Việt Nam có nên áp dụng lãi suất cơ bản làm cơ sở để xác định lãi suất cho vay không ?

4 Trình bày những yếu tố ảnh hởng đến lãi xuất cho vay ?

Phần 2 : Các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng th-ơng mại.

1 Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn.1.1.Một số vấn đề cơ bản1.1.1.Tín dụng ngắn hạn

Là loại tín dụng mà các tổ chức tín dụng cung cấp cho các tổ chức kinh tế với thời hạn tối đa không quá 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

Đối với tài trợ chi tiêu thông thờng Để giải quyết những khó khăn tài chính tạm thời thờng gặp vào cuối tháng trớc khi lĩnh lơng… khách hàng kí hợp đồng khách hàng kí hợp đồng với ngân hàng để họ chấp nhận xử lý lệnh thanh toán của khách tới mức có quy định trớc với ngân hàng dù khách không có đủ tiền trong tài khỏan Giới hạn d nợ

đợc ngân hàng chấp nhận tuỳ theo mức thu nhập của khách, mức lãi suất rất cao so với các loại tín dụng khác nhng lãi chỉ tính vào số ngày có hụt trong tài khoản.

Đối với Doanh nghiệp tín dụng ngắn hạn dùng để tài trợ chu kì sản xuất của doanh nghiệp Nhu cầu tài trợ ngắn hạn xuất phát từ độ lệch của lu chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp, tức là lu chuyển tiền vào và tiền ra thờng không ăn khớp về mặt thời gian và quy mô đây là một hiện tợng tất yếu do chu kì hoạt động và ngân quỹ của doanh nghiệp quyết định.

- Chu kì hoạt động (Operating cycle) là khoản thời gian từ khi mua nguyên liệu đa vào tồn kho cho đến khi thu đợc tiền từ bán hàng tồn kho.

- Chu kì ngân quỹ ( Cash cycle) = chu kì hoạt động - Giai đoạn phải trả ngời bán

Xuất phát từ chu kì hoạt động và chu kì ngân quỹ của doanh nghiệp đã xuất hiện sự không ăn khớp giữa lu chuyển tiền tệ vào và lu chuyển tiền tệ ra, đòi hỏi phải có nguồn tài trợ về ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch đó Ngoài ra tín dụng ngắn hạn còn dùng để đáp ứng nhu cầu vốn thời vụ của các doanh nghiệp.

1.1.2.Nguyên tắc cho vay

Tín dụng ngắn hạn đợc thực hiện theo các nguyên tắc cơ bản sau đây: 1.1.2.1.Vốn vay luôn luôn đợc giá trị vật t hàng hoá làm đảm bảo

Nguyên tắc này xuất phát từ yêu cầu của quy luật lu thông tiền tệ nhằm làm cho sự vận động của tiền tệ gắn liền với sự vận động của vật t hàng hoá đảm bảo giữ vững sức mua của đồng tiền.

Thực hiện nguyên tắc này đòi hỏi ngay từ khi nhận tiền vay và trong suốt quá trình sử dụng vốn vay đơn vị phải có một số lợng vật t hàng hoá tơng đơng làm đảm bảo cho khoản vay đó.

Các ngân hàng và các định chế tài chính khác coi bảo đảm tín dụng là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất (các lu chuyển tiền tệ) không thể thanh toán đợc nợ

Các đặc trng của bảo đảm tín dụng

*Giá trị của bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ đợc đảm bảo

Bảo đảm tín dụng không chỉ là nguồn thu nợ của ngân hàng mà còn có ý nghĩa thúc giục ngời đi vay phải trả nợ, Nếu không họ sẽ mất tài sản Nhng nếu giá trị của tải sản nhỏ hơn nghĩa vụ đợc đảm bảo thì ngời đi vay dễ có động cơ không trả nợ Nghĩa vụ đợc bảo đảm vốn, gốc, lãi và các chi phí khác trừ trờng hợp các bên có thoả thuận lãi và các loại phí không thuộc phạm vi bảo đảm đợc thực hiện nghĩa vụ.

*Tài sản phải có sẵn thị trờng tiêu thụ

Mức độ thanh khoản của tài sản có quan hệ đến lợi ích của ngời cho vay Mức độ thanh khoản thấp hay nói cách khác là tài sản khó bán thờng khó đợc ngân hàng chấp nhận Mức độ thanh khoản trung bình có thể chấp nhận đợc nhng phải tính đến chi phí do kéo dài thời gian xử lý.

*Có đầy đủ cơ sở pháp lý để ngời cho vay có quyền u tiên về xử lý tài sản

Đặc trng này phải thể hiện đợc các mặt sau: Tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp của ngời đi vay hoặc ngời bảo lãnh và đợc pháp luật cho phép giao dịch, đồng thời phải có đủ các cơ sở pháp lý để ngân hàng đợc quyền u tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ khi ngời đi vay không thanh toán đúng hạn.

Các hình thức bảo đảm tín dụng

a) Thế chấp tài sản

Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên vay

b) Cầm cố tài sản

Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ; nếu tài sản cầm cố có đăng kí quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản cầm cố hoặc giao cho bên thứ ba giữ.

c) Bảo lãnh

Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay ( ngời nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay ( ngời đợc bảo lãnh), nếu đến thời hạn mà ngời ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ.

1.1.2.2.Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã cam kết khi vay

Nguyên tắc này nhằm làm đảm bảo tính hiệu quả của vốn vay tạo điều kiện thực hiện việc hoàn trả nợ vay của đơn vị.

Mục đích cho vay nh đã nêu là nhằm bổ xung vốn lu động trong quá trình sản xuất kinh doanh Nó đợc xác định trớc khi cho vay và đợc kiểm soát trong suốt quá trình sử dụng vốn vay.

Đợn vị vay vốn có trách nhiệm sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết Nếu ngân hàng phát hiện đơn vị sử dụng vốn vay sai mục đích có thể thu hồi vốn trớc

*Xuất phát từ đặc điểm nhàn rỗi của nguồn vốn tín dụng và tổ chức tín dụng chỉ là trung gian huy động và sử dụng nguồn vốn đó để cho vay Cho nên sau khi sử dụng một thời gian nhất định đơn vị phải hoàn trả lại tổ chức tín dụng để tổ chức tín dụng hoàn trả lại ngời sở hữu nó

*Trong nền kinh tế thị trờng, tổ chức tín dụng tồn tại và hoạt động trên cơ sở kinh doanh cho nên kèm theo việc hoàn trả vốn vay đơn vị phải hoàn trả một khoản tiền lãi nhất định.

Thực hiện nguyên tắc này dòi hỏi trớc tiên là đơn vị sử dụng vốn vay có hiệu quả và trả nợ vay đúng hạn Tuy nhiên, trên thực tế do tác động của nhiều nguyên nhân khiến đơn vị có khi không trả đợc nợ vay Để đảm bảo nguyên tắc này, tổ chức tín dụng buộc đơn vị phải thế chấp tài sản và thực hiện phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ trong trờng hợp đơn vị không trả đợc nợ.

1.1.3.Điều kiện vay.

1.1.3.1.Đối với mọi tổ chức kinh tế

Theo điều 7 quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc ngân hàng nhà nớc) thì tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

* Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy đinh của pháp luật:

- Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân việt Nam:

+ Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; + Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nớc ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nớc ngoài đó đợc bộ luật dân sự của nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc đợc điều ớc quốc tế mà cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam kí kết hoặc tham gia quy định

* Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

* Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

* Có dự án đầu t, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; Hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

* Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ và hớng dẫn của ngân hàng nhà nớc Việt Nam.

Nói chung, Điều kiện cho vay Đối với mọi tổ chức kinh tế cần phải có các điều kiện sau:

- Phải là tổ chức có t cách pháp nhân và hoạt động theo đúng pháp luật hiện hành của Việt Nam.

- Sản xuất kinh doanh có lãi hoặc đợc cấp bù lỗ theo chính sách, không có nợ quá hạn.

- Có đủ vốn tự có theo quy định.

- Tổ chức hạch toán và quản lý tài chính theo đúng pháp lệnh kế toán và thống kê Cung cấp cho tổ chức tín dụng các tài liệu cần thiết về sản xuất kinh doanh và tài chính.

- Chấp nhận và thực thi mọi quy định trong thể lệ tín dụng của ngân hàng nhà n-ớc và tổ chức tín dụng đang cho vay.

Ngoài ra, đối với tổ chức kinh tế t doanh, ngoài những quy định trên, phải nộp cho tổ chức tín dụng bản sao giấy phép kinh doanh, có trụ sở thờng trú cùng địa bàn của tổ chức tín dụng.

1.1.4.Một số quy định khác.

1.1.4.1 Đối tợng cho vay bao gồm giá trị vật t hàng hoá và các chi phí cấu thành giá mua hoặc giá thành sản phẩm.

1.1.4.2 Giá cho vay căn cứ vào hợp đồng kinh tế hay trên chứng từ mua vật t, hàng hoá và chi phí mà đơn vị vay vốn đã chấp nhận.

Theo điều 12, điều 18 và điều 20 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng:

Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay.

Giới hạn tổng d nợ cho vay đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trờng hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của chính phủ, Của các tổ chức và cá nhân Trờng hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vợt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn t nhiều nguồn thì cac tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định của ngân hàng nhà nớc Việt Nam Trong trờng hợp đặc biệt, tổ chức tín dụng chỉ cho vay vợt quá mức giới hạn cho vay khi đợc thủ tớng chính phủ cho phép đối với từng trờng hợp cụ thể.

Tổng d nợ cho vay đối với các đối tợng sau: tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tại tổ chức tín dụng cho vay; thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho vay; các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng không đợc vợt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

1.1.4.3 Lãi suất cho vay thực hiện theo mức do tổ chức tín dụng ấn định trong phạm vị khung lãi xuất của ngân hàng nhà nớc.

-Mức lãi cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của ngân hàng nhà nớc Việt Nam.

- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhng không vợt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã đợc kí kết hoặc hiệu chỉnh trong hợp đồng tín dụng

1.2.Các phơng thức cho vay ngắn hạn.1.2.1 Chiết khấu chứng từ có giá.

1.2.1.1 Khái niệm

Tín dụng thơng mại là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với nhau, đợc thực hiện dới hình thức mua bán chịu hàng hoá.

Thơng phiếu là công cụ của tín dụng thơng mại, là một giấy nợ phát sinh trong quan hệ thơng mại, dùng để xác nhận cho ngời cầm nó (ngời thụ hởng) một trái quyền ngắn hạn về tiền đối với ngời thụ lệnh khi giấy tờ đến hạn Có 2 loại thơng phiếu chính:

Hối phiếu là một văn tự thơng mại do ngời lập ra (ngời phát lệnh) để lệnh cho một ngời khác (ngời thụ lệnh) phải trả một số tiền nhất định khi hối phiếu đến hạn thanh toán cho ngời thụ hởng.

Lệnh phiếu là một văn tự thơng mại, theo đó ngời phát hành cam kết trả một số tiền nhất định cho ngời thụ hởng khi đến hạn thanh toán hoặc theo lệnh của ngời này cho một ngời khác.

Chiết khấu chứng từ có giá (thơng phiếu) là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đó khách hàng chuyển nhợng thơng phiếu cha đáo hạn cho ngân hàng để đổi một số tiền bằng mệnh giá của thơng phiếu trừ lãi chiết khấu và hoa hồng phí (nếu có).

Tỷ lệ phần trăm giữa phần lợi tức ngân hàng đợc hởng so với số tiền ghi trên chứng từ có giá gọi là lợi suất chiết khấu

Chứng từ có giá nhận chiết khấu bao gồm các loại thơng phiếu có kỳ hạn nh lệnh phiếu, hối phiếu, trái phiếu ngắn hạn do các đơn vị đợc phép phát hành hợp pháp, còn thời hạn thanh toán và đợc bảo toàn mệnh giá.

Ví dụ Ngân hàng chiết khấu 1 hối phiếu có các yếu tố sau: Mệnh giá hối phiếu 950.000.000 đồng Thời hạn còn lại của hối phiếu 30 ngày

Lãi suất chiết khấu 9,6%/năm Các loại phí khác 50.000 đồng

Số tiền cho vay = 950.000.000 - (950.000.000 * 0,008 + 50.000) = 942.350.000 đồng.

Qui trình cho vay và thu nợ trong kỹ thuật chiết khấu

1.2.1.2 Kỹ thuật chiết khấu

Khi khách hàng có nhu cầu chiết khấu, khách hàng phải nộp cho ngân hàng các loại giấy tờ sau:

_ Đơn xin chiết khấu

_ Bảng kê có kèm theo các bản gốc của chứng từ xin chiết khấu.

Sau khi nhận đợc các hồ sơ đó, ngân hàng tiến hành thẩm định các mặt sau: _ Tính hợp pháp, hợp lệ của thơng phiếu.

_ Xem xét mối quan hệ thơng mại của các chủ thể có liên quan đến thơng phiếu.

_ Nghiên cứu khả năng trả nợ của các chủ nợ có liên quan, đặc biệt là ngời thụ lệnh (ngời phải thanh toán thơng phiếu) và ngời thụ hởng (ngời xin chiết khấu)

Ngân hàng chỉ chấp nhận chiết khấu những thơng phiếu có đủ điều kiện sau:

_ Còn thời hạn thanh toán.

_ Phải hợp lệ về mặt hình thức và nội dung.

_ Đối với hối phiếu phải có chữ ký “chấp nhận” của ngời thụ hởng.

_ Khách hàng phải chuyển nhợng quyền sở hữu cho ngân hàng dới hình thức ký hậu.

Sau khi thẩm định, ngân hàng loại trừ các thơng phiếu không đủ điều kiện chiết khấu hay còn nghi ngờ khả năng thanh toán, rồi tính ra số tiền ngân hàng trả cho khách hàng theo các thơng phiếu đã nhận chiết khấu.

Các yếu tố xác định số tiền cấp cho khách hàng :

+ Lãi chiết khấu là số tiền lãi trong nghiệp vụ chiết khấu mà ngân hàng đợc h-ởng Phơng pháp tính lãi chiết khấu nh sau: r : Lãi chiết khấu

t : Thời gian chiết khấu

Thời gian chiết khấu tức là thời gian tính lãi chiết khấu, là số ngày đề nghị chiết khấu và ngày thơng phiếu đáo hạn (không tính ngày đề nghị chiết khấu và ngày đáo hạn) cộng với số ngày làm việc của ngân hàng Nếu ngày đáo hạn là ngày nghỉ thì đợc dời đến ngày làm việc tiếp theo.

+ Hiện giá là số tiền còn lại của mệnh giá sau khi trừ lãi chiết khấu: P = M - R

Hiện giá đợc tính theo phơng pháp chiết khấu lãi, do vậy lãi suất chiết khấu là lãi suất danh nghĩa, không phải là lãi suất hiệu dụng Trong quản trị lãi suất ngân hàng phải xác định lãi suất hiệu dụng và trên cơ sở đó qui đổi về lãi suất chiết khấu.

+ Giá trị ròng là số tiền cấp cho khách hàng đi vay:

G = M - (R - H)

Một số phí hoa hồng đợc tính để khấu trừ nh sau: - Hoa hồng ký hậu: H1 = (M*r1*t)/360 r1 : tỷ lệ hoa hồng năm

- Hoa hồng dịch vụ: H2, bao gồm dịch vụ chấp nhận hối phiếu, dịch vụ thông báo Các loại phí này đợc tính theo số tiền cố định

Đến thời hạn thanh toán thơng phiếu, ngân hàng sẽ thu nợ ở ngời chịu trách nhiệm thanh toán thơng phiếu Nếu ngời này không thanh toán, ngân hàng có thể chọn một trong hai cách sau:

_ Ngân hàng có thể trích tài khoản tiền gửi thanh toán của ngời xin chiết khấu để thu hồi, sau đó trả lại thơng phiếu cho ngời này để họ tự đòi nợ.

_ Ngân hàng tiến hành thủ tục tố tụng để truy đòi số nợ: theo luật định, ngân hàng có quyền chỉ định một trong số những ngời tham gia ký chuyển nhợng thơng phiếu để trả nợ cho ngân hàng Trong trờng hợp này ngân hàng thờng chỉ định ngời nào có đủ khả năng tài chính nhất.

1.2.1.3 Ưu điểm và rủi ro

 Ưu điểm

_Chiết khấu là nghiệp vụ ít rủi ro, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng là khá chắc chắn.

_ Đây là hình thức tín dụng khá đơn giản, ít phiền phức đối với ngân hàng _ Chiết khấu không làm “đóng băng vốn “ của ngân hàng vì thời hạn của chiết khấu ngắn (dới 90 ngày) và ngân hàng thơng mại có thể khá dễ dàng xin tái chiết khấu ở ngân hàng trung ơng.

_ Tiền cấp cho khách hàng khi chiết khấu thờng đợc chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng, bởi vậy nó lại tạo ra nguồn vốn cho ngân hàng.

 Rủi ro

Cơ sở phát hành thơng phiếu là quan hệ thơng mại, nếu nh thơng phiếu đợc phát hành không trên một cơ sở quan hệ thơng mại của các chủ thể hợp pháp thì đó là tai hoạ cho khả năng trả nợ trong tơng lai Trên thực tế ngân hàng các nớc đã phát hiện các loại thơng phiếu nh sau:

- Ngời thụ lệnh thơng phiếu không hợp pháp: về hình thức hối phiếu đợc phát hành có đầy đủ các điều kiện theo luật, về nội dung, ngời thụ lệnh ghi trên hối phiếu không có trên thực tế ( chỉ là chủ thể do ngời ký phát tởng tợng ra) hoặc hối

phiếu đợc phát hành chỉ do ý muốn của ngời ký phát (ngời thụ lệnh không biết hoặc không đồng ý cho việc phát hành hối phiếu đó)

- Ngời ký phát và ngời thụ lệnh thông đồng trong vịêc phát hành hối phiếu giả tạo Đây là loại hối phiếu đợc phát hành trên cơ sở thoả thuận của các chủ thể liên quan Thực chất là ngời thụ lệnh cho mợn chữ ký của mình để ngời ký phát vay ngân hàng, nhng gữa họ không có một quan hệ thơng mại phát sinh Ví dụ: tập đoàn Tăng Minh Phụng là một dẫn chứng thực tế về các hợp đồng thơng mại giả tạo và chắc chắn các dạng nh thế có thể xuất hiện trong tơng lai với các thơng phiếu.

Ngoài những rủi ro xuất phát từ hối phiếu giả tạo, kỹ thuật chiết khấu thơng phiếu cũng gặp phải rủi ro từ các nguyên nhân khác nh khả năng tài chính yếu kém của các chủ thể liên quan đến hối phiếu, lệnh phiếu, các điều kiện về hình thức và nội dung của các thơng phiếu không phù hợp các qui định của pháp luật cũng cần phải đợc ngân hàng thẩm định trớc khi quyết định cho vay

1.2.2 Cho vay bổ sung vốn lu động

Sau khi đã sử dụng hết vốn lu động tự có và vốn lu động vào sản xuất kinh doanh, tổ chức kinh tế có thể vay vốn tổ chức tín dụng để bổ sung vào vốn lu động còn thiếu hụt

1.2.2.1.Lập và xét duyệt kế hoạch vay vốn

Tuỳ theo đặc điểm kinh doanh, đặc điểm luân chuyển vốn của từng khách hàng mà ngân hàng có thể cho vay theo kế hoạch hoặc cho vay theo từng phơng án, cho vay từng khâu, từng loại vật t cụ thể

Ngân hàng cho vay theo kế hoạch (năm,quý, mùa, vụ) đối với khách hàng hoạt động mang tính chất tơng đối ổn định, có nhu cầu vay vốn thờng xuyên, có trách nhiệm với ngân hàng trong quan hệ tín dụng, đồng thời khách hàng xác định đợc kế hoạch kinh doanh từng thời kỳ

Còn khách hàng không đủ những điều kiện trên thì cho vay theo từng phơng án, cho vay từng khâu, từng loại vật t cụ thể.

Sau khi nhận đợc hồ sơ vay vốn, cán bộ tín dụng tiến hành kiểm soát, thu thập và phân tích thông tin, để đánh giá xác định mức cho vay Tiếp theo lập tờ trình, thông qua trởng phòng kinh doanh để trình giám đốc ngân hàng phê duyệt Trong phạm vi quyền phán quyết của mình, giám đốc ngân hàng có thể quyết định cho vay hay không cho vay Khi đó ngân hàng thông báo cho khách hàng biết để thực hiện

1.2.2.2 Giải quyết cho vay, thu nợ

 Cho vay

Đối với khách hàng đợc ngân hàng cho vay theo kế hoạch thì mỗi khi phát sinh nhu cầu vay vốn để mua hàng hoá hay trang trải các nhu cầu tài chính khác thì khách hàng phải làm đơn xin vay và cung cấp những tài liệu có liên quan chứng minh nhu cầu vay nằm trong kế hoạch hoặc phơng án vay vốn đã đợc ngân hàng chấp thuận.

Nhận đợc đơn xin vay, cán bộ tín dụng đối chiếu với kế hoạch và hồ sơ gốc, nếu còn hạn mức cho vay thì thông qua trởng phòng, trình duyệt giám đốc duyệt cho vay.

Trờng hợp nhu cầu vay vốn không thuộc kế hoạch cho vay đã đợc chấp thuận, nhng nếu xét thấy nhu cầu vay đó là cần thiết và hợp lý thì cán bộ tín dụng có thể lập bổ sung bản báo cáo về nhu cầu vay đó và xử lý theo trình tự nh phần lập và xét duyệt kế hoạch vay vốn đã trình bày ở trên.

Đối với khách hàng vay vốn lần đầu, những khách hàng mà ngân hàng cho vay theo từng dự án thì mỗi khi phát sinh nhu cầu vay vốn thì phải gửi cho ngân hàng đầy đủ hồ sơ để ngân hàng làm căn cứ xem xét tính toán vay

Những đơn xin vay đã đợc giám đốc ngân hàng phê duyệt sẽ đợc chuyển cho cán bộ tín dụng để cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng nhận nợ Sau đó đơn xin vay và hợp đồng tín dụng vay tiền đợc cán bộ tín dụng chuyển cho bộ phận kế toán để cán bộ kế toán tiến hành phát tiền vay.

Tuỳ theo mục đích của việc sử dụng vốn vay, trên cơ sở các yêu cầu hợp lý của khách hàng thì ngân hàng có thể cho vay chuyển khoản để trả thẳng cho ngời thụ hởng, cho vay để chuyển vào tài khoản th tín dụng, séc bảo chi, cho vay bằng tiền mặt hoặc ngân phiếu thanh toán.

Ngân hàng không cho vay đảo nợ (cho vay để thu nợ cũ), cho vay để thu lãi, cho vay để khách hàng kinh doanh sai chức năng nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của họ.

 Thu nợ

- Định kỳ hạn cho vay và kỳ hạn nợ

Định kỳ hạn cho vay của mỗi món vay đợc xác định trên cơ sở thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng Sự thoả thuận đợc căn cứ vào đặc điểm kinh doanh của mỗi khách hàng, chu kỳ luân chuyển vốn của món vay và tổ chức nguồn vốn của ngân hàng Sau đó thoả thuận thời hạn cho vay đợc ghi vào hợp đồng tín dụng vay trên Thờng đợc ngân hàng phát kỳ hạn nợ và quyết định sự trả nợ Tuy nhiên, đối

với các món vay của khách hàng có thu nhập không thờng xuyên hoặc các món vay mà thời hạn vay ngắn (dới một tháng) thì có thể không phân kỳ hạn nợ mà trên hợp đồng tín dụng chỉ ghi thời hạn trả nợ cuối cùng.

- Tổ chức thu nợ

Về nguyên tắc, khách hàng thu nợ theo từng kỳ hạn, khách hàng có thể trả nợ trớc thời hạn quy định Kết thúc thời hạn cho vay khách hàng phải có trách nhiệm trải hết nợ vay của từng kỳ hạn hay thời hạn nợ, ngân hàng lập và gửi thông báo về khoản nợ đến hạn cho khách hàng để họ biết và chuẩn bị tiền trả nợ Khách hàng có thể chủ động trả nợ bằng cách nộp tiền mặt vào ngân hàng hoặc lập uỷ nhiệm chi đề nghị ngân hàng trích tài khoản tiền gửi thanh toán của họ để thu nợ đến ngày trả nợ, nếu khách hàng không chủ động tổ chức tín dụng tự động trích tài khoản tiền gửi của đơn vị vay vốn để thu nợ Nếu tài khoản này nhỏ hơn nợ, tổ chức tín dụng sẽ chuyển ngay phần nợ còn thiếu vào tài khoản nợ quá hạn Nếu đơn vị vay vốn không còn khả năng tài chính thì tổ chức tín dụng đợc quyền phong toả và phát mãi tài sản thế chấp.

Trong trờng hợp đặc biệt vì lý do khách quan muốn gia hạn nợ thì phải làm đơn xin gia hạn nợ trớc khi món vay đến hạn Trong đơn phải giải trình rõ nguyên nhân gây nên sự chậm trả, đồng thời nêu lên những biện pháp khắc phục hữu hiệu trong một thời gian cụ thể Nhận đợc đơn này cán bộ tín dụng dới sự chỉ bảo của trởng phòng tín dụng phải thu thập thông tin, phân tích nguyên nhân, đánh giá khả năng trả nợ trong tơng lai để lập tờ trình, trình giám đốc ngân hàng quyết định.

Thời hạn cho gia hạn nợ tối đa bằng thời gian khắc phục nguyên nhân gây nên chậm trả và chu kỳ luân chuyển vốn của đối tợng vay, song phải trong phạm vi thời gian đợc phép gia hạn do các ngân hàng thơng mại quy định và đợc ghi rõ trong các văn bản thể lệ tín dụng đợc ban hành trong từng thời kỳ

Ngoài ra, nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn còn có một số hình thức sau đây:

+ Nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn mà trong đó ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo sự cân đối ngân quỹ hàng ngày của khách hàng.

+Tín dụng bằng chữ ký là hình thức ngân hàng đứng ra cam kết với các chủ nợ trong khuôn khổ một hợp đồng bảo lãnh là sẽ thi hành nghĩa vụ tín dụng mà một ngời khác là ngời mắc nợ chính không thực hiện đợc hợp đồng tín dụng.

+Tín dụng có đảm bảo là hình thức cấp tín dụng có tài sản đảm bảo trực tiếp hoặc có sự bảo lãnh của ngời thứ ba.

+Phơng pháp cho vay theo hạn mức tín dụng là phơng thức cho vay mà vịêc cho vay và thu nợ căn cứ vào quá trình nhập, xuất vật t, hàng hoá Ngân hàng cho vay khi có nhiều nhu cầu vốn phát sinh để nhập vật t, hàng hoá và ngân hàng thu nợ khi doanh nghiệp có thu nhập từ việc tiêu thụ sản phẩm hàng hoá

Hạn mức đợc duyệt D nợ trong kỳ.

Hình a.Hạn mức đợc duyệt trong kỳ Hình b Hạn mức đợc duyệt cuối kỳ.

Trong kỳ khách hàng có thể thực hiện vay, trả nhiều lần, song d nợ không đợc vợt

quá hạn mức tín dụng (a) Một số trờng hợp ngân hàng quy định hạn mức cuối kỳ D nợ cuối kỳ có thể lớn hơn hạn mức Tuy nhiên, đến cuối kỳ, khách hàng phải trả nợ để giảm d nợ sao cho d nợ cuối kỳ không vợt quá hạn mức (b).

1.3 Thế chấp tài sản và bảo lãnh vốn vay

Theo nghị định số 178/1999/NĐ - CP về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng bảo đảm tín dụng đợc hiểu là việc bảo vệ quyền lợi của ngời đi vay dựa trên cơ sở thế chấp cầm cố tài sản thuộc quyền sở hữu của ngời đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.

1.3.1 Khái niệm

Đảm bảo tín dụng là đảm bảo cho khoản tiền gửi ngân hàng phát ra cho vay có khả năng thu hồi đợc nợ khi đến hạn.

Mục đích là ngăn ngừa hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại

1.3.2 Các hình thức đảm bảo tín dụng

1.3.2.1 Đảm bảo đối vật.

Đảm bảo đối vật là hình thức đảm bảo tín dụng mà trong đó ngân hàng đóng vai trò là chủ nợ đợc thừa hởng một số quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng là con nợ, nhằm làm căn cứ thu hồi nợ trong trờng hợp con nợ không trả hoặc không có khả năng trả nợ.

Ví dụ Năm 2003 ngân hàng cho doanh nghiệp A vay 700 triệu đồng, giá thị tr-ờng của tài sản bảo đảm là 1000 triệu đồng

Năm 2004 đánh giá lại tài sản đảm bảo giá trị của nó chỉ còn 800 triệu đồng Có 2 cách xử lý:

_Yêu cầu doanh nghiệp A bổ sung thêm giá trị đảm bảo là 200 triệu đồng _Hoặc thu nợ

Các hình thức đảm bảo đối vật:

a)Thế chấp tài sản để vay vốn

Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên vay Tài sản thế chấp bao gồm: vàng, bạc, kim khí, đá quý; các chứng từ tiền gửi, số tiền gửi tiết kiệm, do các ngân hàng phát hành và các bất động sản, quyền sử dụng đất hợp pháp

Bất động sản là tài sản không di dời đợc : nhà ở, các cơ sở sản xuất kinh doanh nh nhà máy, khách sạn, Tất cả các bất động sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp của doanh nghiệp và cá nhân đều đợc thế chấp để vay vốn.

Giá trị quyền sử dụng đất, Đất đai thuộc quyền sở hữu toàn dân do nhà nớc quản lý và giao hoặc cho thuê đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế Các chủ thể này ( cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế) đợc phép thế chấp giá trị quyền sử dụng đất hoặc tài sản gắn liền với quyền sử dụng đất Tài sản thế chấp phải là sở hữu hợp pháp của bên vay Khi thế chấp phải giao nộp hiện vật hoặc giấy chứng nhận quyền sở hữu với đầy đủ thủ tục công chứng của cơ quan có thẩm quyền Tài sản thế chấp phải đợc bên vay và tổ chức tín dụng cùng đánh giá tài sản thế chấp có

700- (700*800)/ 1000= 140 triệu đồng

sự chứng kiến của cơ quan công chứng hoặc tài chính giá cả Tổ chức tín dụng phải thờng xuyên kiểm tra giám sát tài sản thế chấp cho đến khi thu đủ nợ vay.

Có 2 chủ thể tham gia:

Ngời vay vốn_ ngời thế chấp

Ngời cho vay ( ngân hàng)_ngời nhận thế chấp Có thể phân biệt các hình thức thế chấp nh sau:

- Thế chấp pháp lý và thế chấp công bằng Thế chấp pháp lý là hình thức thế chấp mà trong đó ngời thế chấp thoả thuận chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng khi không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ Nh vậy, khi ngời đi vay không thanh toán đợc nợ thì ngân hàng đợc quyền bán tài sản hoặc cho thuê với t cách là ngời chủ sở hữu mà không cầm các thủ tục tố tụng để nhờ sự can thiệp của toà án Ngợc lại thế chấp công bằng ngân hàng chỉ nắm quyền sở hữu tài sản để đảm bảo cho món nợ vay nh vậy, khi ngời đi vay không thanh toán đủ nợ thì ngân hàng cần sự can thiệp của toà án khi có tranh chấp.

- Thế chấp thứ nhất và thế chấp thứ hai Việc sử dụng một tài sản để đảm bảo nợ cho nhiều khoản vay và thế chấp cho khoản vay đầu tiên đang tồn tại gọi là thế chấp thứ nhất Thế chấp thứ hai là hình thức thế chấp trong đó ngời vay dùng phần chênh lệch giữa gía trị tài sản thế chấp và khoản nợ thứ nhất đợc bảo đảm bằng tài sản đó để ảo đảm cho khoản nợ thứ hai.

- Thế chấp trực tiếp và thế chấp gián tiếp Thế chấp trực tiếp là thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay, thế chấp gián tiếp là hình thức thế chấp mà trong đó hình thức thế chấp mà trong đó tài sản thế chấp và tài sản hình thành từ vốn vay là khác nhau Theo nghị định 178 thì thế chấp gián tiếp chỉ áp dụng trong cho vay trung và dài hạn.

- Thế chấp toàn bộ và thế chấp một phần bất động sản

Xử lý tài sản thế chấp:

+ Khi bên vay trả nợ đầy đủ gốc và lãi, tổ chức tín dụng sẽ giao lại toàn bộ tài sản và chứng từ thế chấp Nếu tài sản không nguyên vẹn nh khi đa thế chấp, tổ chức tín dụng phải bồi hoàn.

+ Khi đến hạn mà khách hàng vay không trả đợc nợ thì tài sản bảo đảm đợc xử lý để thu hồi nợ, tổ chức tín dụng lập thủ tục đề nghị cơ quan có trách nhiệm xử lý và phát mãi tài sản thế chấp Tiền thu đợc trớc nhất để trả nợ cũ ( cả gốc và lãi), tiếp đó trả các chi phí bảo quản và phát mãi cuối cùng trả lại số tiền thừa cho bên vay

nếu không đủ để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì khách hàn vay phải tiếp tục thực hiện nghĩa vụ trả nợ nh cam kết, cũng có thể giao cho bên thứ ba xử lý tài sản bảo đảm Nếu không thu đợc nợ bằng giá trị thế chấp, tổ chức tín dụng đợc quyền khởi kiện trớc pháp luật.

b.Cầm cố tài sản

Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay Để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ Nếu tài sản cầm cố có đăng kí quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản cầm cố hoặc giao cho bên thứ ba giữ.

Tài sản cầm cố là động sản bao gồm:

- Tài sản thực nh xe cộ, máy móc, hàng hoá - Giấy tờ có giá nh cổ phiếu, trái phiếu, hối phiếu

- Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền đợc nhận bảo hiểm

- Lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản cầm cố.

Căn cứ vào tín chất quản lý, Tài sản cầm cố đợc chia ra thành các loại: Có đăng kí quyền sở hữu và không đăng kí quyền sở hữu Đối với tài sản không đăng kí quyền sở hữu, tài sản cầm cố phải đợc chuyển giao cho bên vay còn đối với tài sản có đăng kí quyền sở hữu thì tài sản có thể do bên vay, bên cho vay hoặc bên thứ ba nắm giữ theo thoả thuận.

1.3.2.2 Đảm bảo đối nhân ( bảo lãnh)

Bảo lãnh là viêc bên thứ ba cam kết với bên cho vay ( ngời nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay ( ngời đợc bảo lãnh), Nếu đến thời hạn mà ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ.

(1)

(1) Trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và ngời đi vay đợc thể hiện trên hợp đồng tín dụng, ngân hàng là ngời có yêu cầu ngời đi vay thanh toán nợ khi đáo hạn.

(2) Ngời bảo lãnh và ngời đi vay thoả thuận về việc ngời bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thay khi ngời đi vay không thực hiện đợc nghĩa vụ.

Ngườiưbảoưl nhãnh

Ngườiưđượcưbảoưl nhãnh

Ngườiưưnhậnưbảoưl nhãnh

(3) Ngời bảo lãnh cam kết với ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho ngời đi vay khi khoản nợ đáo hạn mà ngời đi vay không thực hiện đợc

Bên nhận bảo lãnh phải là chủ thể có đủ t cách pháp lý, xuất trình các giấy tờ cần thiết và đa tài sản ra bảo lãnh nh tài sản thế chấp Việc bảo lãnh đợc thực hiện bằng văn bản có xác nhận của cơ quan có thẩm quyền.

Có thể có các dạng bảo lãnh sau:

- Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản hoặc bằng uy tín Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản đòi hỏi bên bảo lãnh phải có tài sản để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Việc bảo lãnh bằng tài sản có thể kèm theo biện pháp thế chấp, cầm cố hoặc không do bên tổ chức tín dụng và bên bảo lãnh thoả thuận Bảo lãnh bằng uy tín là hình thức bảo lãnh chỉ dựa vào uy tín của ngời bảo lãnh.

Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng đợc phép bảo lãnh vay bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với ngời nhận bảo lãnh còn bên bảo lãnh không phải là tổ chức tín dụng thì chỉ đợc bảo lãnh bằng tài sản thuộc sở hữu của mình.

- Bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ Ngời bảo lãnh có thể bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ số nợ phải rhanh toán cho ngân hàng Trờng hợp bảo lãnh một phần phải ghi rõ số tiền bảo lãnh.

- Bảo lãnh riêng biệt và bảo lãnh duy trì Bảo lãnh riêng biệt đợc áp dụng cho một số tiền vay cụ thể theo hợp đồng tín dụng và đợc hạch toán cụ thể trên tài khoản cho vay Bảo lãnh duy trì là hành vi bảo lãnh cho một loạt các giao dịch và mức bảo lãnh theo hạn mức tối đa

- Nợ đến hạn, Nếu bên vay không trả đợc thì bên bảo lãnh phải trả thay nh trách nhiệm của bên vay.

1.3.3 Mức độ đảm bảo tín dụng

Mức độ trách nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng trong quan hệ tín dụng: khả năng tài chính, sản xuất kinh doanh,… khách hàng kí hợp đồng

Giá trị tài sản đa ra làm đảm bảo

Mức độ đảm bảo của khoản tín dụng còn phụ thuộc vào khối lợng tín dụng mà ngân hàng phát ra cho vay.

Phụ thuộc giới hạn pháp lý của tài sản đa ra làm đảm bảo.

2 Hệ thống tín dụng trung và dài hạn

2.1.Sự cần thiết của tín dụng trung, và dài hạn.2.1.1.Mục đích chung của tín dụng trung và dài hạn

Tín dụng trung, và dài hạn là các khoản của các TCTD cho các tổ chức kinh tế vay có kỳ hạn trên một năm Tín dụng trung , và dài hạn nhằm thoả mãn các nhu cầu về vốn để mua sắm các máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp và phần vốn lu động tối thiểu của doanh nghiệp.

Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng trung và dài hạn thờng xuyên phát sinh do các doanh nghiệp luôn luôn tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, đổi mới các phơng tiện vận chuyển, nâng cấp hệ thống thông tin… khách hàng kí hợp đồng

Đặc biệt đối với nền kinh tế Việt Nam hiện nay nhu cầu vốn cho đầu t xây dựng cơ bản rất lớn, trong khi các nhà kinh doanh cha tích luỹ đợc nhiều Do vậy đầu t trực tiếp vào các doanh nghiệp phần chủ yếu dựa vào vốn tự có của các nhà kinh doanh, bộ phận còn lại phải nhờ vào sự tài trợ của hệ thống nhân hàng thơng mại và các TCTD khác.

Hiện nay tín dụng trung, và dài hạn ngày càng đợc các doanh nghiệp a thích hơn vì nó cho phép các nhà kinh doanh vay vốn kiểm soát đợc toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp Nó phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp cổ phần, và các hãng lớn cũng thích vay trung, và dài hạn để phát hành cổ phiếu, trái phiếu.

Có thể nói tín dụng trung, và dài hạn là ngời trợ thủ đắc lực của các doanh nghiệp trong việc thoả mãn các cơ hội kinh doanh Khi có cơ hội kinh doanh thì các doanh nghiệp phải mở rộng sản xuất, gia tăng lợng sản phẩm để chiếm lĩnh thị tr-ờng, khi đã kết thúc cơ hội kinh doanh thì vốn lại đợc hoàn trả cho ngân hàng Đây chính là một u thế của vốn trung, và dài hạn Nó linh hoạt hơn các hình thức huy động vốn dài hạn khác nh phát hành cổ phiếu, trái phiếu Hơn nữa việc vay vốn trung, và dài hạn tránh đợc các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán… khách hàng kí hợp đồng

2.1.2.Lý do các doanh nghiệp chọn tín dụng trung, và dài hạn.

Lý do mà các doanh nghiệp chọn vay trung và dài hạn thay vì phát hành chứng khoán để huy động vốn là bởi vì :

-Các doanh nghiệp vừa và nhỏ bị hạn chế về khả năng tìm nguồn vốn trên thị tr-ờng tài chính, vì vậy khi có nhu cầu vốn dài hạn phải đi vay các ngân hàng hoặc các TCTD khác.

-Trong nhiều trờng hợp, vay trung, và dài hạn tốt hơn phát hành chứng khoán bởi vì : so với phát hành chứng khoán, các doanh nghiệp có thể có đợc các điều kiện vay phù hợp cho nhu cầu của mình hơn do vậy có thể thơng lợng một cách trực tiếp với ngời cho vay So với phát hành chứng khoán, khi vay trung, và dài hạn doanh nghiệp có thể trả nợ trớc hạn, trong nhiều trờng hợp ngời vay có thể thơng lợng lại một số diều kiện cho vay sau khi đã nhận tiền vay Thời hạn của các khoản vay trung, và dài hạn cũng ngắn hơn so với phát hành chứng khoán, cho phép doanh nghiệp đạt đợc lợi nhuận cao trong các thời kỳ có lãi suất cao Bên cạnh đó, doanh nghiệp không phải tốn các chi phí đăng ký, chi phí bảo lãnh, và chi phí để bán chứng khoán ra thị trờng.

-Ngoài ra, trong nhiều trờng hợp, doanh nghiệp không muốn phải công bố thông tin về mình khi phát hành chứng khoán trong khi doanh nghiệp muốn bí mật thông tin hoặc đang ở trong điều kiện bất lợi cho phát hành chứng khoán

-Khi vay trung, và dài hạn các doanh nghiệp có đợc mối quan hệ mật thiết với các ngân hàng và điều này có thể có lợi cho doanh nghiệp sau này.

2.2 Một số quy định chung trong tín dụng trung và dài hạn.2.2.1 Khái niệm.

Tín dụng trung, và dài hạn là hình thức tín dụng mà các TCTD cung cấp cho các tổ chức kinh tế với thời hạn cho vay trên một năm nhằm đầu t vào tài sản cố định.

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa TCTD với khách hàng Hệ thống tín dụng Việt Nam quy định thời hạn vay nh sau:

Tín dụng trung hạn : thời hạn trong khoảng 1 đến 5 năm.

Tín dụng dài hạn : thời hạn từ 5 năm trở lên, nhng thời gian cho vay tối đa bằng thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay.

2.2.2 Mục đích cho vay.

Các TCTD cho các tổ chức kinh tế vay trung và dài hạn nhằm mục đích: -Xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, khôi phục và thay thế tài sản cố định.

-Cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất, trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh và phục vụ

Tài sản trong kinh doanh của doanh nghiệp nhìn chung gồm hai loại là tài sản cố định và tài sản lu động Đối với doanh nghiệp nhu cầu tài sản cố định và tài sản lu động là nhu cầu thờng xuyên Rõ ràng là nguồn vốn vay để đầu t cho tài sản cố

định phải có thời hạn dài, nếu không thì ngời vay khó có thể hoàn trả đợc nợ cho ngân hàng khi đến hạn

Bên cạnh đó, đối với tài sản lu động, có thể phân ra làm hai loại là tài sản lu động thời vụ và tài sản lu động thờng xuyên Loại tài sản lu động thờng xuyên cũng có tính chất dài hạn, và thông thờng theo thời gian đối với một doanh nghiệp đang tăng trởng thì quy mô tài sản lu động thờng xuyên cũng tăng tơng ứng với quy mô tài sản cố định Tính chất thờng xuyên thể hiện ở chỗ nguồn vốn dùng cho đầu t vào loại tài sản lu động này phải đợc duy trì thờng xuyên Nh vậy nguồn vốn để đầu t cho loại tài sản này phải là nguồn vốn có tính chất dài hạn.

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp thờng có nhu cầu vay vốn trung, và dài hạn để thanh toán các khoản nợ khi không thể thực hiện đ ợc nghĩa vụ trả nợ vay đến hạn, hoặc do sự tăng trởng trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp làm phát sinh nhu cầu duy trì khoản nợ cũ Ngoài ra, trong nhiều trờng hợp, doanh nghiệp cần đợc ngân hàng tài trợ cho chi phí thành lập ban đầu Đây cũng là một nhu cầu dài hạn Đôi khi các doanh nghiệp cũng có nhu cầu vay vốn trung, và dài hạn để mua lại một doanh nghiệp khác đang hoạt động trong trạng thái bình th -ờng hoặc doanh nghiệp đã tuyên bố phá sản Việc mua doanh nghiệp khác th-ờng có nhiều rủi ro bởi vì khi mua một doanh nghiệp thì kèm theo đó là sự thay đổi về sở hữu, thay đổi về quản lý, và nh vậy trong nhiều trờng hợp hiệu quả hoạt động không cao, vì vậy khả năng hoàn trả nợ vay càng khó khăn Nhng không vì thế mà ngân hàng từ chối tất cả các nhu cầu này của khách hàng Vấn đề đặt ra là ngân hàng phải phân tích, đánh giá đợc thực trạng khả năng sinh lợi của dự án, triển vọng tăng trởng lợi nhuận, và khả năng quản lý qn sau khi mua… khách hàng kí hợp đồng

2.2.3 Nguồn vốn cho vay.

Hiện nay, nguồn vốn cho vay trung, và dài hạn ở các ngân hàng thơng mại Việt Nam rất nhỏ Khả năng đáp ứng đợc nhu cầu vay trung, và dài hạn rất hạn chế Điều này gây khó khăn cho việc mở rộng quan hệ của ngân hàng đối với khách hàng và hạn chế cho vay ngắn hạn

Các ngân hàng thơng mại có có thể cho các tổ chức kinh tế vay trung, và dài hạn từ các nguồn vốn chủ yếu sau đây:

-Vốn tự có và quỹ dự trữ Đây là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng có đợc do tích luỹ trong quá trình kinh doanh hoặc do góp vốn.

-Vốn huy động trong nớc của dân c dới các hình thức phát hành trái phiếu dài hạn, hoặc huy động tiền gửi định kỳ dài hạn nguồn này có khối lợng nhỏ và rất hạn chế do ít ngời muốn gửi tiền dài hạn.

-Vốn vay từ ngân hàng Nhà nớc Nguồn này cũng bị hạn chế vàphụ thuộc vào chính sách tiền tệ của Nhà nớc.

-Vay nợ nớc ngoài với kỳ hạn trên 1 năm Đây là hình thức đợc các ngân hàng thơng mại trên thế giới thờng xuyên sử dụng với khối lợng lớn

-Vốn ngân hàng đầu t và phát triển huy động từ vốn khấu hao cơ bản để lại cho các tổ chức kinh tế.

2.2.4 Nguyên tắc cho vay.

Để đợc vay trung, và dài hạn thì các tổ chức kinh tế phải soạn thảo dự án, chơng trình sản xuất kinh doanh Trong đó thể hiện rõ ràng đầy đủ việc sử dụng vốn theo từng mục đích cụ thể Tín dụng trung, và dài hạn thực hiện theo các nguyên tắc sau:

-Quan hệ tín dụng đợc thực hiện trên cơ sở thoả thuận giữa hai bên trong khuôn khổ pháp luật và theo đúng thể lệ Mối quan hệ ấy đợc thể hiện trên hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng phải đợc ghi thành văn bản và có giá trị pháp lý bắt buộc các bên tham gia ký kết phải thực hiện đúng các nghĩa vụ của mình.

-Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả Trong các dự án đầu t phải phân chia các khoản mục sử dụng vốn một cách chi tiết, để ngân hàng cho vay có thể thẩm định đợc khả năng sinh lợi của dự án cũng nh khả năng hoàn trả nợ của doanh nghiệp Một dự án có hiệu quả kinh tế xã hội thấp sẽ không đợc vay vốn trung, và dài hạn bởi vì sẽ dẫn đến khả năng hoàn trả vốn khó khăn Việc sử dụng vốn có hiệu quả thể hiện ở khả năng hoàn vốn của bên vay đúng thời hạn, do vậy các dự án, chơng trình xin vay vốn trung, và dài hạn phải đợc thẩm định kỹ càng về mặt hiệu quả kinh tế xã hội Hiệu quả kinh tế của dự án phải đợc thể hiện thông qua các chỉ tiêu về lợi nhuận hàng năm, hệ số lợi nhuận trên vốn đầu t… khách hàng kí hợp đồng

-Hoàn trả nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn quy định trong hợp đồng tín dụng Trong đó thời hạn sử dụng vốn vay phụ thuộc vào tính chất đặc điểm của chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời gian xây dựng công trình, giá trị của công trình, công nghệ sản xuất… khách hàng kí hợp đồng

-Tránh rủi ro, không dồn vốn cho một số ít các tổ chức kinh tế, và phải bảo đảm khả năng thanh toán, chấp hành đúng các quy định của ngân hàng nhà nớc.

2.2.5.Đối tợng cho vay.

Các tổ chức kinh tế, cá nhân kinh doanh sẽ đợc các TCTD cho vay trung, và dài hạn nếu có nhu cầu về vốn để sử dụng trong các trờng hợp : sử dụng vốn vay cho các chi phí cấu thành tổng mức đầu t của dự án đầu t, bao gồm đầu t xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, khôi phục, thay thế tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất kinh doanh, dịch vụ, tính toán đợc hiệu quả kinh tế trực tiếp, có luận chứng kinh tế kỹ thuật và dự toán đợc duyệt Chi phí đợc vay bao gồm giá trị vật t, máy móc, thiết bị công nghệ, sáng chế, phát minh, nhân công, tiền thuê nhợng đất đai, bảo hiểm, và các chi phí khác.

2.2.6.Điều kiện vay vốn.

Các tổ chức kinh tế và các cá nhân kinh doanh muốn vay vốn trung, và dài hạn ở các TCTD thì cần phải có đủ các điều kiện sau:

1-Đơn vị vay vốn trung, và dài hạn phải có t cách pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, hoạt động và quản lý theo đúng quy định của cơ quan có thẩm quyền và pháp luật của Nhà nớc.

2-Sản xuất kinh doanh có lãi, có vốn tham gia đầu t công trình bằng mức cụ thể do tổng giám đốc của TCTD quy định Khi di vay các đơn vị vay vốn phải xuất trình các báo cáo về tình hình tài chính của mình ở các năm trớc Ngân hàng cho vay sẽ đánh giá tình hình tài chính hiện tại và tơng lai của doanh nghiệp, đặc biệt là khả năng sinh lợi của dự án (thị trờng, chất lợng sản phẩm, khả năng cạnh tranh,giá cả, doanh thu, lợi nhuận… khách hàng kí hợp đồng) trớc khi quyết định có cho vay hay không.

3-Chấp nhận các quy định của Nhà nớc về quản lý đầu t xây dựng cơ bản và thể lệ tín dụng trung, và dài hạn của ngân hàng.

4-Phải mua bảo hiểm cho tài sản cố định hình thành bằng nguồn vốn vay 5-Vay vốn phải có tài sản thế chấp vốn vay hoặc phải có bảo lãnh.

2.2.7.Những nhu cầu vốn không đợc vay.

Các tổ chức kinh tế không đợc vay vốn đối với các nhu cầu sau đây :

-Mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản, nếu pháp luật cấm mua bán, chuyển nhợng, trao đổi.

-Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm -Để đáp ứng nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.

Đối với việc đảo nợ, các TCTD thực hiện theo quy định riêng của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.

Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp, mà doanh nghiệp cần vay vốn phải gửi đến ngân hàng thơng mại các giấy tờ sau:

-Quyết định thành lập doanh nghiệp -Giấy đăng ký kinh doanh.

-Điều lệ doanh nghiệp (nếu có) -Giấy phép hành nghề… khách hàng kí hợp đồng

a2)Hồ sơ kinh tế.

-Kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ.

-Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của kỳ trớc a3) Hồ sơ vay vốn:

-Kế hoạch vay vốn trung, dài hạn.

-Các hồ sơ tài liệu liên quan đến công trình xin vay vốn, bao gồm: +Đơn xin vay

+Tài liệu pháp lý về bên vay và tài liệu chứng minh vốn điều lệ, vốn đầu t ban đầu.

+Tài liệu về tình hình tài chính 2 năm trớc và các quý trong năm xin vay +Giấy tờ pháp lý về tài sản thế chấp hoặc cầm cố của bên vay hoặc của ngời bảo lãnh.

b)Các hồ sơ khác.

Các hồ sơ khác về tài sản đảm bảo,

2.3.2 Thẩm định và quyết định cho vay.

Việc thẩm định và quyết định cho vay phải đảm bảo tính độc lập và có sự phân định trách nhiệm rõ ràng giữa hai khâu và của các cá nhân thực hiện nhiệm vụ.

Thẩm định dự án : TCTD xem xét đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ… khách hàng kí hợp đồngXem xét khả năng trả nợ của khách hàng để ra quyết định cho vay.

Quyết định cho vay : trong thời hạn 20 ngày kể từ khi nhận đợc hồ sơ xin vay, TCTD cần phải xem xét và quyết định cho vay, nếu không chấp nhận cho vay phải báo cho TCKT biết bằng văn bản và chỉ rõ cắn cứ từ chối cho vay.