Đang tải... (xem toàn văn)
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu
Trang MỤC LỤC Trang CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các nghiệp vụ cuûa NHTM 1.1.2.1.Nghiệp vụ nguồn vốn 1.1.2.2.Nghiệp vụ sử dụng vốn 1.1.2.3.Nghiệp vụ trung gian (cung cấp dịch vụ NHTM) 1.2 Khái quát tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm chất tín dụng 1.2.2 Tín dụng NH 1.2.2.1 Đặc điểm tín dụng NH 1.2.2.2 Công cụ hoạt động tín dụng NH .5 1.3 Rủi ro hoạt động NHTM 1.3.1 Các loại rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại liên quan đến rủi ro tín dụng .6 1.3.1.1 Rủi ro lãi suất 1.3.1.2 Rủi ro tỷ giá hối đoái 1.3.1.3 Rủi ro nguồn voán 1.3.2 Rủi tín dụng 11 1.3.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.3.2.2 Các đặc điểm rủi ro tín dụng .12 1.3.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng .12 1.3.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 15 1.3.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 15 1.3.3 Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng 16 1.3.3.1 Các biện pháp 16 1.3.3.2 AÙp dụng chuẩn mực quốc tế phòng ngừa, hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng 21 Trang CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÀ RỊA – VŨNG TÀU 2.1 Khái quát điều kiện kinh tế địa bàn hoạt động tín dụng 25 2.1.1 Sơ lược tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bà rịa –Vũng tàu 25 2.1.2 Đặc điểm hoạt động hệ thống Ngân hàng địa bàn Tỉnh Bà rịa –Vũng tàu giai đoạn 2001-2005 27 2.2 Thực trạng hoạt động NHTM địa bàn .29 2.2.1 Thực trạng nguồn vốn huy động .30 2.2.1.1 Tình hình huy động vốn NHTM địa bàn .30 2.2.1.2 Cơ cấu vốn huy động 31 2.2.2 Thực trạng tín dụng 33 2.2.2.1 Tình hình cho vay NHTM địa bàn 33 2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng NHTM địa bàn 35 2.2.2.3 Hiệu hoạt động tín dụng NHTM địa bàn 38 2.2.3 Các sản phẩm, dịch vụ khác 40 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng 40 2.3.1 Tình hình nợ xấu NHTM địa bàn 40 2.3.2 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng NHTM địa bàn 2.3.2.1 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng NHTM địa bàn 42 2.3.2.2 Hậu rủi ro tín dụng NHTM địa bàn 49 2.3.3 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng xử lý rủi ro NHTM địa bàn 50 2.3.3.1 Quaûn trị rủi ro tín dụng địa bàn 50 2.3.3.2 Xử lý rủi ro tín dụng hạn chế xử lý rủi ro tín dụng NHTM địa bàn 50 Trang PHẦN MỞ ĐẦU 1.-Sự cần thiết đề tài Đối với kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh doanh nghiệp tránh khỏi Ngân hàng Thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lónh vực tiền tệ – tín dụng nên tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn hoạt động có nhiều rủi ro Cho đến rủi ro tín dụng rủi ro yếu, chiếm đến 80% tổng số rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu Lịch sử cho thấy nhiều NHTM thất bại, sụp đổ rủi ro tín dụng Do đó, hoạt động tín dụng xứng đáng nhận ý đặc biệt quản trị NH công tác giám sát, điều chỉnh hoạt động NH NH Trung ương (ở nước ta Ngân hàng Nhà nước) Chất lượng tín dụng có hiệu hay không? Rủi ro tín dụng mức độ nào? Là câu hỏi mà câu trả lời đánh giá thành công hay thất bại NHTM Cùng với chuyển đổi kinh tế trình hội nhập, quan điểm rủi ro tín dụng hệ thống NH Việt Nam thời gian qua có nhiều thay đổi đáng kể: • Từ không chấp nhận rủi ro tín dụng – (trong kinh tế kế hoạch hoá tập trung - thiệt hại (nếu có) tín dụng theo kế hoạch nhà nước xem xét cấp bù) đến chấp nhận có rủi ro tín dụng - (trong kinh tế chuyển đổi) Trang • Từ việc trích dự phòng rủi ro khoản tín dụng hạn đến trích dự phòng rủi ro tổng dư nợ v.v Các thay đổi thể rõ nét qua việc quý II/2005 NHNN Việt Nam ban hành hàng loạt định quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Vì vậy, vấn đề rủi ro tín dụng chất lượng tín dụng đề tài mang tính thời cao Với lý lựa chọn nghiên cứu đề tài “ Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu” 2.-Mục tiêu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm đạt ba mục tiêu -Thứ nhất: Nhận thức vấn đề lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng, nguyên nhân, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng -Thứ hai: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa –Vũng Tàu -Thứ ba: Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro để nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh BR -VT 3.- Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng Phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Thương mại địa bàn tỉnh BR-VT từ năm 2001 đến tháng năm 2005 Trang 4.- Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng chủ yếu luận văn phương pháp vật biện chứng Ngoài ra, luận văn kết hợp vận dụng phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê … 5.- Cấu trúc nội dung nghiên cứu Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài nghiên cứu trình bày gồm ba phần lớn : Chương I: Lý luận chung Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa –Vũng Tàu Chương III: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa–Vũng Tàu Trang CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.4 Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM ) định chế tài quan trọng kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội Theo luật tổ chức tín dụng Quốc hội Việt Nam thông qua ngày 12/12/97 “NH loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động loại hình NH gồm NHTM, NH phát triển, NH sách, NH hợp tác loại hình NH khác” 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM NHTM kinh doanh với mảng nghiệp vụ chính: nghiệp vụ nguồn vốn, nghiệp vụ sử dụng vốn nghiệp vụ trung gian (cung cấp dịch vụ NHTM) với mục tiêu chung đáp ứng ngày đầy đủ nhu cầu khách hàng thu lợi nhuận 1.1.2.1.Nghiệp vụ nguồn vốn Nghiệp vụ nguồn vốn thể tài sản nợ bảng cân đối kế toán đựơc gọi nghiệp vụ Nợ, bao gồm: * Vốn chủ sở hữu: vốn riêng có NHTM tạo lập bổ sung trình kinh doanh, bao gồm: vốn điều lệ quỹ ngân hàng Nguồn Trang vốn chủ sở hữu không chiếm tỷ lệ lớn, có ý nghóa quan trọng định lực tài chính, quy mô hoạt động NHTM * Vốn huy động: tài sản tiền khách hàng mà NHTM tạm thời quản lý sử dụng Đây nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM Vốn huy động bao gồm:- tiền gởi không kỳ hạn - tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm - tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu * Vốn tiếp nhận: vốn tiếp nhận nguồn vốn tiếp nhận từ nhà tài trợ Chính phủ, tổ chức tài tư nhân để tài trợ theo chương trình dự án phát triển Kinh tế – Xã hội … * Vốn khác: vốn phát sinh trình hoạt động không thuộc nguồn nói vốn phát sinh làm đại lý chuyển tiền, toán, công nợ chưa đến hạn phải trả… 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn Nghiệp vụ sử dụng vốn thể tài sản có bảng cân đối kế toán gọi nghiệp vụ có, bao gồm: * Dự trữ: trước tiên NHTM phải dành phần nguồn vốn dự trữ hình thức tiền mặt NHTM, tiền gửi NHTW, tiền gửi TCTD khác, chứng từ có giá ngắn hạn Dự trữ NHTM nhằm sẵn sàng đảm bảo khả toán nhờ mà giữ vững lòng tin khách hàng NH * Tín dụng: Nghiệp vụ hàng đầu NHTM Đây nghiệp vụ NHTM thoả thuận với khách hàng (qua hợp đồng tín dụng) để khách hàng sử dụng khoản tiền định, có lãi suất phải hoàn trả * Đầu tư: kỹ thuật giúp NHTM phân tán rủi ro đồng thời tạo thu nhập Đầu tư NHTM phân chia thành nhóm lớn: Đầu tư trực tiếp Đầu tư tài Trang Đầu tư trực tiếp hình thức NH bỏ vốn đầu tư trực tiếp quản lý sử dụng phần vốn mình, để tạo lợi nhuận Đầu tư tài thể cách: - Đầu tư vào trái phiếu phủ trái phiếu kho bạc, với hệ số rủi ro không - Đầu tư vào trái phiếu công ty có lãi suất cao song tỷ lệ rủi ro cao * Tài sản Có khác: sử dụng vốn để mua sắm tài sản, xây dựng sở vật chất hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.3 Nghiệp vụ trung gian (cung cấp dịch vụ NHTM) Kinh doanh dịch vụ NH tạo phần thu nhập lớn Trong điều kiện hội nhập quốc tế, xu hướng thành lập NHTM quy mô lớn nên dịch vụ NH không ngừng hoàn thiện ngày đa dạng, bao gồm nghiệp vụ sau: - Các dịch vụ toán thu, chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ toán…) - Nhận bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ, chứng thư quan trọng - Kinh doanh mua bán ngoại lệ, vàng, bạc , đá quý - Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo ủy nhiệm khách hàng - Tư vấn tài chính, giúp đỡ Công ty, xí nghiệp phát hành chứng khoán - Dịch vụ ngân quỹ : bao gồm dịch vụ liên quan đến kiểm, đếm, phân loại, công việc, bảo quản thu phát tiền mặt… - Một số dịch vụ khác theo ủy thác khách hàng Cùng với phát triển kinh tế, yêu cầu ngày cao KH cạnh tranh ngày gay gắt tổ chức tín dụng, danh mục sản phẩm NH giới nói chung NHTM Việt Nam nói riêng ngày đa dạng Các NHTM Việt Nam cung cấp nhiều dịch vụ so với Trang trước : cho vay tiêu dùng, thẻ tín dụng, cho vay du học, cho vay trả góp, tư vấn tài chính, quản lý tiền mặt, dịch vụ cho thuê tài chính, tài trợ dự án đầu tư, phát hành bảo lãnh, tài trợ thương mại, cung cấp công cụ phòng ngừa rủi ro (mua bán ngoại tệ có kỳ hạn, quyền chọn, giao sau v.v.), dịch vụ NH tổng thể, ngân hàng điện tử (e-banking), ngân hàng tự động… 1.2 Khái quát tín dụng Ngân hàng 1.2.1- Khái niệm chất tín dụng * Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hóa, có trình đời tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hóa Mặc dù tín dụng có trình tồn phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác song có tính chất quan trọng sau: - Tín dụng chuyển giao quyền sử dụng số tiền (hiện kim) tài sản (hiện vật) từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sở hữu chúng - Tín dụng có thời hạn phải “hoàn trả” - Giá trị tín dụng bảo tồn mà nâng cao nhờ lợi tức tín dụng * Bản chất tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh người vay người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế xã hội Trang 10 1.2.2 Tín dụng NH 1.2.2.1 Đặc điểm tín dụng NH Tín dụng NH quan hệ tín dụng NH với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức cá nhân thực hình thức ngân hàng đứng huy động vốn tiền cho vay (cấp tín dụng) đối tượng nói * Đối tượng tín dụng NH vốn tiền tệ, nghóa NH huy động vốn cho vay tiền * Trong tín dụng NH, chủ thể xác định cách rõ ràng, NH người cho vay, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân…là người vay * Tín dụng NH vừa mang tính chất SXKD gắn với hoạt động SXKD doanh nghiệp vừa tín dụng tiêu dùng không gắn với hoạt động SXKD, trình vận động phát triển tín dụng NH không hoàn toàn phù hợp với trình phát triển sản xuất lưu thông hàng hóa 1.2.2.2 Công cụ hoạt động tín dụng NH Các công cụ sử dụng tín dụng NH đa dạng phong phú Để tập trung nguồn vốn tiền tệ xã hội, NH sử dụng công cụ kỳ phiếu, trái phiếu NH, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm định mức hay không định mức, v.v … Để cung ứng vốn tín dụng (cho vay), NH thường sử dụng công cụ chủ yếu hợp đồng tín dụng, với hợp đồng cho phép NH thu hồi đầy đủ số vốn gốc tiền lãi theo thời hạn xác định 1.3 Rủi ro hoạt động NHTM Rủi ro nói chung doanh nghiệp tình xảy dự kiến gây nên tổn thất kinh tế, làm chi phí tăng lên, thu nhập giảm làm Trang 64 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, qui định có liên quan đến hoạt động NH Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật nhiệm vụ cấp bách để thực công đổi hoạt động NH Các văn pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng cần phải ban hành cách đồng bộ, đầy đủ, hướng dẫn cụ thể để pháp luật thực vào thực tiễn hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần khẩn trương xây dựng ban hành quy định hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tổ chức tín dụng toàn hệ thống ngân hàng nhằm kịp thời phát xử lý trường hợp có nguy khả toán, đảm bảo an toàn hệ thống Đồng thời, hoàn thành đề án tổng thể tra, giám sát rủi ro an toàn hệ thống tín dụng, phù hợp với chuẩn mực quốc tế điều kiện hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành quy định yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro nội tổ chức tín dụng quy định xếp hạng tổ chức tín dụng theo tiêu chuẩn CAMEL 3.2.2 Đổi nâng cao hiệu lực quản lý vó mô địa bàn 3.2.2.1 Đối với quyền địa phương tỉnh BR- VT UBND tỉnh sở phát triển kinh tế cần thực vấn đề sau: * Các qui hoạch ngành, vùng kinh tế cần ổn định nhanh chóng công khai phương tiện thông tin đại chúng, tạo điều kiện cho NHTM tiếp cận để cung ứng vốn tín dụng kịp thời định hướng * Trong việc xử lý nợ tồn đọng, đặc biệt nợ cho vay khắc phục hậu bảo số năm 1997, nợ cho vay chương trình đánh bắt xa bờ … Rất cần Trang 65 đạo UBND tỉnh ngành, cấp phối kết hợp với NH cho vay để xử lý, phát mại tài sản thu hồi nợ * Sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước theo định hướng phủ, kiên lý, bán , giải thể doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, nhanh chóng cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước theo tiến độ chung * UBND tỉnh cần đạo UBND huyện, thị, thành phố đặc biệt UBND xã, phường nâng cao trách nhiệm việc xác nhận hồ sơ vay vốn NH Trong lưu ý công tác chứng thực hợp đồng chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất khách hàng vay vốn hộ cá nhân, gia đình 3.2.2.2 Đối với chi nhánh NHNN tỉnh BR-VT Chi nhánh NHNN tỉnh BR-VT cần thực tốt hai chức : *Thứ nhất: Tham mưu đề xuất với quyền địa phương định hướng phát triển kinh tế, tín dụng địa bàn, chủ động phối hợp, thông tin cho chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước địa bàn việc xây dựng thực phương án xếp lại doanh nghiệp nhà nước có vay vốn ngân hàng, phù hợp với chủ trương Nghị Hội nghị lần thứ chín Ban chấp hành trung ương Đảng khoá IX pháp luật doanh nghiệp nhà nước *Thứ hai: Thực tốt vai trò giám sát an toàn cảnh báo rủi ro cho NHTM địa bàn Thường xuyên theo dõi, kiểm tra, giám sát tình hình thực quy định pháp luật cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao toán, bảo đảm tiền vay hình thức cấp tín dụng khác chủ động phối hợp với tổ chức tín dụng địa bàn xử lý kịp thời vi phạm, ngăn chặn cạnh tranh không lành mạnh tổ chức tín dụng Trang 66 Cần xác định việc củng cố nâng cao hiệu lực hoạt động giám sát cảnh báo rủi ro Chi nhánh NHNN tỉnh BR-VT yêu cầu cấp thiết nhằm nâng cao lực quản lý đảm bảo an toàn cho hệ thống NHTM địa bàn Trên sở tăng cường hoạt động tra chỗ hoạt động giám sát từ xa NHTM tạo bước chuyển việc xử lý tồn có 3.2.3 Giải pháp nghiệp vụ NHTM địa bàn 3.2.3.1 Thực tốt công tác cân đối nguồn vốn Cân đối nguồn vốn hạn chế khả thừa thiếu vốn khả dụng cách giả tạo gây ảnh hưởng bất lợi đối NHTM có lực tài yếu kém, giúp cho DN tiếp cận vốn NH thuận lợi (trong điều kiện chi phí sử dụng vốn vay cao so với tỷ suất lợi nhuận bình quân DN nay) Điều ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng chất lượng tín dụng Các giải pháp cụ thể sau : - NHTM cần tính toán cụ thể cân đối tín dụng vừa đảm bảo nguồn vốn cho vay vừa đảm bảo kinh doanh có lãi an toàn, thông qua việc tìm nguồn vốn thị trường liên NH - Tổ chức tốt công tác điều hòa vốn nội hệ thống NHTM để đảm bảo nguồn vốn không bị ứ đọng, đáp ứng mục tiêu tăng trưởng tín dụng đề 3.2.3.2 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tạo điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng mở rộng tín dụng * NHTM cần tránh tình trạng cạnh tranh lãi suất thiếu lành mạnh, tăng lãi suất huy động gây sức ép lãi suất cho vay Cần ứng dụng kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất, tái cấu trúc lại tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất thông qua tái chiết khấu NHNN, giao dịch thị trường tiền tệ, thị trường mở … Trang 67 * NHTM cần kiểm soát chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào, đầu Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt chênh lệch lãi suất có xu hướng ngày giảm cần thận trọng định giá lãi suất cho vay, đảm bảo bù đắp chi phí trả lãi tiền gởi, chi phí khác hoạt động NH, đồng thời phải tạo điều kiện cho DN tiếp cận vốn NHTM, tạo động lực thúc đẩy kinh tế phát triển lành mạnh Vì vậy, lãi suất cho vay cần phải đa dạng tương ứng với nhiều loại hình tín dụng, với nhiều loại khách hàng đồng thời kết hợp với tiêu thức, ngành nghề, theo tỷ suất lợi nhuận khách hàng… để khách hàng dễ dàng lựa chọn 3.2.3.3 Xây dựng chiến lược triển khai cách có hệ thống việc quản lý rủi ro NHTM cần xây dựng chiến lược phòng ngừa, hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng cách tổng thể cho toàn hoạt động ngân hàng Cần thiết hình thành hệ thống tổ chức thực phòng ngừa hạn chế rủi ro * Chiến lược cần phải phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng thời kỳ điều chỉnh cách linh hoạt tuỳ theo diễn biến thị trường tín dụng Chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro phải đặt biệt trọng đến việc đa dạng hoá danh mục tín dụng sở phân bổ hợp lý nguồn vốn chi phí quản lý hoạt động tín dụng * Cần có phận chuyên trách đảm nhiệm việc thực triển khai chiến lược cấp điều hành, phận cần có độc lập với phận trực tiếp tác nghiệp tín dụng Bộ phận quản lý rủi ro cụ thể hoá mục tiêu cách thực mục tiêu đề chiến lược quản lý rủi ro Thông qua hệ thống giải pháp kỹ thuật quy trình định tín dụng, phận Trang 68 chuyên trách phân tích, đánh giá điều chỉnh hạn mức hoạt động cán tham gia vào việc định tín dụng, hình thành hệ thống tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng đặc thù ngân hàng 3.2.3.4 Nâng cao kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng * Hiện nay, chưa có tổ chức xếp hạng tín nhiệm khách hàng vay vốn, thân NHTM phải đảm nhận công việc Do NHTM cần thấy công tác đánh giá xếp hạng xác chất lượng thẩm định tín dụng cao, cho phép NH sàn lọc, lựa chọn khách hàng vay * Cải tiến quy trình tín dụng đảm bảo tính chặt chẽ gọn nhẹ, nhằm giảm bớt thủ tục giấy tờ không cần thiết, giảm thời gian chi phí việc làm thủ tục vay (giảm thời gian giao dịch cho khách hàng tạo điều kiện cho khách hàng nắm bắt hội kinh doanh) * Nâng cao chất lượng thông tin: cần phải có phương pháp, phương tiện, người đủ khả nắm bắt, phân tích sử dụng thông tin để lựa chọn khách hàng, thẩm định dự án, phương án vay vốn Kết hợp sử dụng hiệu thông tin phòng ngừa rủi ro nội NHTM với thông tin phòng ngừa rủi ro NHNN để thẩm định tín dụng * Áp dụng phương pháp định lượng rủi ro công nghệ xử lý thông tin đại vào hoạt động phân tích đánh giá tín dụng Trên sở hoạt động thông tin khách hàng mà ngân hàng thu thập lưu trữ, công nghệ xử lý thông tin đại NHTM nên triển khai phương pháp đánh giá phân tích thông qua việc sử dụng mô hình định lượng (Mô hình tuyến tính mô hình xác suất có điều chỉnh cho phù hợp với thông tin thu thập thực trạng ngân hàng), khả rủi ro lượng hóa cách hợp lý, phản ánh rõ ràng mức độ rủi ro khoản cho vay dự Trang 69 kiến, tạo sở để ngân hàng có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro, từ ký kết hợp đồng tín dụng Các công cụ phân tích định lượng thông qua phương pháp ước lượng mô cần đẩy mạnh áp dụng Đây sở quan trọng công cụ hỗ trợ đắc lực để ngân hàng tiếp tục theo dõi khoản cho vay sau cung cấp tín dụng, phân loại theo mức rủi ro có biện pháp trích lập dự phòng phù hợp 3.2.3.5 Chấp hành đầy đủ quy định bảo đảm tiền vay - Thứ : NHTM phải chấp hành đầy đủ, nghiêm chỉnh quy định pháp luật bảo đảm tiền vay, loại bỏ từ đầu tài sản đảm bảo không thỏa mãn điều kiện theo quy định hành - Thứ hai : NHTM cần khắc phục quan điểm coi trọng mức tài sản đảm bảo, mà cần quan tâm mức đến phương án, dự án vay vốn Cần có nhận thức đầy đủ biện pháp bảo đảm thực hợp đồng tín dụng tài sản, thực chất biện pháp dự phòng trường hợp khách hàng vay không thực nghóa vụ trả nợ dự án vay vốn hiệu nằm khả dự đoán NH khách hàng - Thứ ba : Thành lập phận định giá tài sản NHTM, phận độc lập với phận xét duyệt cho vay Cán chuyên trách phận định giá tài sản bảo đảm phải có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, nắm bắt giá thị trường chịu trách nhiệm kết định giá - Thứ tư : Khi thiết lập biện pháp bảo đảm, NHTM cần phải xác định rõ quyền việc chuyển giao quyền tài sản bảo đảm , giúp cho NHTM dễ dàng xử lý tài sản sau khách hàng không khả trả nợ Trang 70 - Thứ năm : Tăng cường giám sát cụ thể tài sản bảo đảm thời gian khách hàng vay nợ NHTM cần phải nắm diễn biến hoạt động kinh doanh người vay trạng thái tài sản bảo đảm nợ vay, để trường hợp nào, NHTM người chủ động đưa biện pháp ứng xử thích hợp 3.2.3.6 Đa dạng hóa nghiệp vụ Ngân hàng * Với mô hình tổ chức theo qui định cấp chi nhánh (theo QĐ 888) NHTM có điều kiện tổ chức mạng lưới NH bán lẻ địa bàn Khi triển khai mô hình góp phần tăng trưởng tín dụng khách hàng quan hệ vay vốn với NH theo nguyên tắc cửa, đồng thời việc giám sát quản lý tín dụng tập trung hơn, có điều kiện để thực biện pháp quản trị rủi ro toàn ngành * Các NHTM nhanh chóng đa dạng hóa sản phẩm cho vay, nên nghiên cứu mở rộng cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay thấu chi khách hàng có nhu cầu vay thường xuyên có uy tín toán Mở rộng cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác Đẩy mạnh hình thức cho vay đồng tài trợ, cho thuê tài chính, … để tạo điều kiện tăng tỷ trọng cho vay trung, dài hạn hướng vào dự án, ngành nghề quan trọng có tác dụng chuyển dịch cấu kinh tế * Thực nghiệp vụ +Nghiệp vụ Hợp đồng hoán đổi lãi suất để giảm thấp rủi ro lãi suất +Các nghiệp vụ phái sinh giao dịch kỳ hạn (Forward), giao dịch quyền chọn (Options), giao dịch hoán đổi (Swap) nhằm giảm thấp rủi ro hối đoái +Nghiệp vụ Factoring “ Factoring dàn xếp tài chính, qua công ty tài chuyên nghiệp (công ty mua nợ – factor) mua lại khoản nợ doanh nghiệp với số tiền giá trị khoản nợ Lợi mhuận phát Trang 71 sinh từ chênh lệch tiền thu số nợ mua giá mua thực tế nợ Lợi ích doanh nghiệp bán nợ nhận tiền thay phải chờ đến lúc nợ trả nợ tránh phiền toái chi phí việc theo đuổi nợ chậm trả.” 3.2.3.7 Chú trọng công tác quản trị nhân tín dụng Việc quản lý thiếu chặt chẽ ngân hàng yếu cán tín dụng thời gian qua làm gia tăng khoản nợ khó đòi ngân hàng hoạt động tín dụng Vì để nâng cao chất lượng tín dụng NHTM cần phải: - Thứ nhất: Chú trọng công tác tuyển chọn cán tín dụng có phẩm chất đạo đức tốt trình độ nghiệp vụ cao Đây tiêu chuẩn lựa chọn người tài-đức để quản lý tài sản ngân hàng Bên cạnh cần phải tạo chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ, qui định chế độ thưởng phạt nghiêm minh, cán tín dụng sai phạm chịu trách nhiệm cụ thể - Thứ hai: Thường xuyên đào tạo đào tạo lại nhân viên để nâng cao trình độ chuyên môn, trình độ thẩm định, đánh giá dự án vay vốn khách hàng kiến thức pháp luật, kiến thức kinh tế thị trường v.v… bảo đảm người, việc thực tốt nhiệm vụ chuyên môn, phải có khả thực vai trò tư vấn, giúp đỡ khách hàng việc thực dự án, phương án sản xuất kinh doanh Khi bố trí cán nên có bổ sung, xen kẽ nhân viên có nhiều kinh nghiệm với nhân viên tín dụng đào tạo 3.2.3.8 Hoàn thiện hệ thống kiểm tra-kiểm toán nội Với mạng lưới ngày mở rộng ngân hàng, việc nắm xác tình hình tài tín dụng chi nhánh có vai trò quan trọng hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro Do đó, cần thiết phải nâng cao lực Trang 72 kiện toàn hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ, đồng thời áp dụng phối hợp kiểm toán độc lập với kiểm soát nội Về có hai phương pháp kiểm tra trực tiếp giám sát gián tiếp Hai phương pháp có quan hệ cách hữu với thông qua đối tượng thực Do mạng lưới NHTM rộng lớn, hoạt động kiểm tra trực tiếp khó bao quát hết yêu cầu đề Vì vậy, việc sử dụng phương pháp kiểm tra trực tiếp nên gắn với hoạt động tổ chức kiểm toán độc lập có chuyên môn sâu Với kết kiểm tra trực tiếp dựa tảng tuân thủ chuẩn mực kiểm toán, phương pháp đánh giá gián tiếp thông qua phân tích hệ thống tiêu hoạt độâng chi nhánh trở nên xác tin cậy hơn, qua tạo nên kênh giám sát hữu hiệu hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Kiểm toán độc lập phát huy chức góp phần quan trọng để NHTM phát rủi ro hoạt động chi nhánh Phối hợp kiểm soát bên với kiểm toán từ bên làm hạn chế việc che dấu rủi ro tín dụng 3.2.3.9 Áp dụng việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững, góp phần tăng trưởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu Uỷ ban Basel (Basel II) quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng, Đến tháng năm 2005 NHNN Việt Nam ban hành văn quan trọng chế tín dụng - Quyết định 127 /2005/NHNN-QĐ ngày 3/2/2005 ( gọi tắt QĐ 127 ): Sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 - Công văn 251/2005/NHNN-CV ngày 28/3/2005:V/v thi hành định 127 Trang 73 - Quyết định 457/2005/NHNN-QĐ ngày 19/4/2005 : Quy định tỷ lệ an toàn hoạt động TCTD - Chỉ thị 02/2005/NHNN–CT ngày 20/04/2005: Về nâng cao chất lượng TD - Quyết định 493 /2005/NHNN-QĐ ngày 22/4/2005 ( gọi tắt QĐ 493 ) thay QĐ 488/200/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 : Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng - Quyết định 783/2005/NHNN-QĐ ngày 31/5/2005 Thống đốc NHNN sửa đổi bổ sung Quy chế cho vay NHTM khách hàng Các nội dung sửa đổi quy định theo hướng trao nhiều quyền phán quyết, tạo sở Pháp lý cho TCTD chủ động thực theo đặc thù kinh doanh Các điểm việc đánh giá chất lượng tín dụng trích lập dự phòng rủi ro : * Về chuyển nợ hạn cấu lại thời hạn trả nợ : Đây thay đổi QĐ 127 so với QĐ 1627 điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ điểm thay đổi gần với thông lệ quốc tế : - QĐ 1627: phân biệt riêng điều chỉnh kỳ hạn nợ gia hạn nợ, có qui định thời gian tối đa - QĐ 127 : gọi chung cấu lại thời hạn nợ, bao gồm điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn (không nêu thời gian khống chế) Giao quyền cho TCTD tự định sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng vay * Về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định 493 Một số khái niệm Trang 74 - “Nợ hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn - “Nợ xấu” khoản nợ thuộc nhóm 3, quy định Điều Điều Quy định 493 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng - “Nợ cấu lại thời hạn trả nợ” khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại Điểm thay đổi QĐ 493 Thứ nhất: Phân loại nợ thành nhóm Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ sau: a) Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - 0% b) Nhóm 2: Nợ cần ý - 5% c) Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn - 20% d) Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - 50% đ) Nhóm 5: Nợ có khả vốn - 100% Trước phân loại tài sản có hoạt động cấp tín dụng làm nhóm Như vậy, so với QĐ 488, QĐ 493 gần với thông lệ quốc tế Các khái niệm nợ hạn nợ xấu có thay đổi, trước đây, tỷ lệ nợ hạn dùng để đánh giá chất lượng tín dụng hoạt động NH, số NH đối phó cách thường xuyên gia hạn nợ tỷ lệ nợ hạn thấp QĐ 493 qui định nợ xấu bao gồm kể nợ hạn (các khoản nợ cấu lại Trang 75 thời hạn nợ) Ngược lại, nợ hạn không vào tình trạng nợ xấu nợ nhóm 2- hạn 90 ngày) Thứ hai: Hai loại dự phòng Trước QĐ 493 việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trích nợ hạn, nợ hạn trích rủi ro QĐ 493 qui định hai loại dự phòng : * Dự phòng cụ thể : trích từ Nhóm – Nhóm Số tiền dự phòng cụ thể phải trích tính theo công thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Giá trị tài sản bảo đảm (C) xác định sở phân loại tài sản * Dự phòng chung: trích 0,75% nợ Nhóm – Nhóm vòng năm đầu + Trường hợp khách hàng có nhiều (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro Thứ ba: QĐ 493 qui định sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro tín dụng đối nợ đó, qui định trước sử dụng tổng số dự phòng trích để xử lý chung cho nợ Trang 76 Áp dụng việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo định 493 phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng Đây bước tiến ban đầu tiếp cận an toàn vốn, không nhằm mục đích phân loại nợ, mà nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng, giúp NHTM đánh giá chất lượng tín dụng mình, xác định kịp thời rủi ro tiềm ẩn để hạn chế thấp thiệt hại, mặt khác NHTM có nguồn sở pháp lý để xử lý khoản nợ rủi ro, làm bảng cân đối Tuy nhiên, để áp dụng có hiệu định 493 vào công tác quản trị rủi ro tín dụng, NHTM cần nhanh chóng hoàn thiện việc phân loại nợ theo phương pháp định tính, việc kết hợp đồng thời hai phương pháp định tính định lượng giúp cho NHTM thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cách chủ động hiệu Trang 77 KẾT LUẬN Trên sở trình bày nội dung lý luận nguyên nhân rủi ro tín dụng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nói chung NHTM, phạm vi nghiên cứu, đề tài luận văn thể số nội dung gồm: phân tích thực trạng rủi ro hệ thống NHTM tỉnh BR-VT toàn góc độ ảnh hưởng khác nhau; làm bật thực trạng biện pháp phòng ngừa rủi ro thực NHTM địa bàn; nêu lên hậu rủi ro tín dụng mà NHTM phải gánh chịu giai đoạn nay; tìm nguyên nhân chủ yếu thực trạng rủi ro tín dụng NHTM địa bàn Thông qua đó, đề tài sâu khai thác làm toát lên toàn nội dung rủi ro tín dụng hệ thống NHTM tỉnh BR-VT Đề tài khái quát số chuẩn mực quản lý chất lượng tín dụng, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế, đồng thời có so sánh với qui định ban hành quản lý chất lượng tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNN Việt Nam q II năm 2005 Đề tài nêu thay đổi bản, có phân tích khác qui định quản lý chất lượng tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng ban hành so với qui định trước NHNN Từ đó, tạo sở đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hoàn thiện hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng cho hệ thống NHTM tỉnh BR-VT Đề tài dừng lại việc phân tích định tính đối tượng nghiên cứu Để định lượng mô hình rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng cho hoạt động hệ thống NHTM tỉnh BR-VT nói riêng hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, cần phải có nghiên cứu có qui mô lớn hơn, thời gian dài Trang 78 Mặc dù cố gắng nhiều việc nghiên cứu đề tài, chắn luận văn nhiều điều thiếu sót Rất mong đóng góp thêm TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tiền tệ – Ngân hàng NXB TP HCM Chủ biên: PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn T.S Nguyễn Minh Kiều (23/9/2002), Lợi nhuận rủi ro, Bài giảng Fulbright Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM VN giải pháp phòng ngừa hạn chế (2003) Đề tài nghiên cứu khoa học, chủ nhiệm TS Nguyễn Đức Thảo Tài liệu hội nghị chiến lược kinh doanh NHTM giai đoạn 2003-2010 cấu lại tài hoạt động NHTM Việt Nam (11/2003) NH Nhà nước TP HCM Th.s Nguyễn Tấn Bình (2001), Phân tích hoạt động doanh nghiệp, NXB Đại học quốc gia TP.Hồ Chí Minh Lý thuyết tài tiền tệ NXB Giáo dục 1998, Tập thể tác giả chủ biên PGS.TS Dương Thị Bình Minh Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân dịch, NXB Tài chính, Hà nội TS Trần Ngọc Thơ nhóm tác giả (2003), Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống kê Tạp chí Ngân hàng 2003-2004 10 Tạp chí khoa học ngân hàng năm 2003-2004 ... hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa ? ?Vũng Tàu Chương III: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng hệ. .. luận tín dụng, rủi ro tín dụng, nguyên nhân, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng -Thứ hai: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà. .. Với lý lựa chọn nghiên cứu đề tài “ Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu? ?? 2.-Mục tiêu đề tài Đề tài nghiên
