Giải pháp nâng cao chất lượng công tác giám sát từ xa đối với Qũy tín dụng nhân dân cơ sở tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội.DOC

Giải pháp nâng cao chất lượng công tác giám sát từ xa đối với Qũy tín dụng nhân dân cơ sở tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội

Lời mở đầu

1 Tính cấp thiết của đề tài

Xuất phát từ một nền sản xuất nông nghiệp lạc hậu, Đảng và nhà nớc ta đã có những chính sách rất hợp lý trong tiến trình xây dựng công nghiệp hoá hiện đại hoá đất n-ớc, một trong những chính sách đó là xây dựng mô hình hợp tác xã tín dụng( Quỹ tín dụng nhân dân ) với mạng lới sát dân nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và cải thiện đời sống, xoá đói giảm nghèo ở các vùng nông thôn Việt Nam.

Hệ thống quỹ tín dụng nhân dân hoạt động chủ yếu là huy động vốn để cho vay đối với các thành viên ở khu vực nông thôn, là nơi mặt bằng kinh tế thấp, sản xuất kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro Để quyền lợi của ngời gửi tiền đợc đảm bảo, đòi hỏi bên cạnh hoạt động giám sát, thanh tra bằng các định chế do Ngân hàng Nhà nớc ban hành thì phải có một hệ thống kiểm tra giám sát của một cơ quan độc lập, mà cơ quan đó không phải tổ chức nào khác chính là Bảo hiểm tiền gửi.

Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ra đời với mục đích là bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền, ổn định bền vững hệ thống ngân hàng, góp phần tăng tr-ởng kinh tế Trong đó giám sát là một trong những khâu trọng yếu nhất nhằm giúp… Bảo hiểm tiền gửi thực hiện các mục tiêu của mình

Mục đích của giám sát trong bảo hiểm tiền gửi là nhằm hạn chế mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra góp phần nâng cao chất lợng nghiệp vụ của hệ thống Ngân hàng nói chung và hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân nói riêng, giúp Bảo hiểm tiền gửi nhận biết đợc rủi ro đối với đối tợng này, từ đó có sự “can thiệp” phù hợp nhất…

Nhận thức đợc tầm quan trọng của công tác giám sát tại Bảo hiểm tiền gửi nói riêng, trong thời gian thực tập tại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Chi nhánh khu vực Hà

Nội, tôi đã chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất l“ ợng công tác giám sát từ xa đối với Qũy tín dụng nhân dân cơ sở tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội” làm nội dung nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp.

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của khoá luận

2.1 Mục đích

Nghiên cứu tình hình công tác giám sát từ xa tại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi nhánh khu vực Hà Nội đối với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, trên cơ sở đó tìm ra

các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cờng hiệu quả của công tác giám sát từ xa trong quá trình hoạt động của Chi nhánh.

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Làm rõ hoạt động và vai trò của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội tại địa phơng

- Phân tích thực trạng của công tác giám sát từ xa của Chi nhánh đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, cụ thể là quỹ tín dụng nhân dân cơ sở;

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng và hiệu quả của công tác gíam sát từ xa tại Chi nhánh đối với quỹ tín dụng nhân dân cơ sở;

- Kiến nghị một số chính sách về hoạt động bảo hiểm và công tác giám sát từ xa của Bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam.

3 Đối tợng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tợng nghiên cứu là: Công tác giám sát từ xa

- Phạm vi nghiên cứu: Khoá luận tập trung nghiên cứu trong phạm vi công tác giám sát từ xa đối với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội;

4 Phơng pháp nghiên cứu

- Dựa trên cơ sở lý luận kinh tế Marx- Lê Nin nói chung và lý luận giám sát từ xa, có tiếp thu những thông tin của kinh tế học hiện đại

- Sử dụng phơng pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử và hệ thống lý luận, phơng pháp thống kê, phân tích, tổng hợp khảo sát thực tế.

5 Kết cấu của đề tài

Đề tài gồm 3 chơng :

Chơng I: Lý luận chung về hoạt động giám sát từ xa của Bảo hiểm tiền gửi đối với qũy tín dụng nhân dân cơ sở

Chơng II: Thực trạng của công tác giám sát từ xa đối với quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội

Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội đối vơí quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.

6 Lời cảm ơn

Tôi xin chân thành cảm ơn Th.s Đỗ Kim Hảo- Phó chủ nhiệm khoa Quản trị kinh doanh ngân hàng Các anh, chị tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội, đặc biệt là cô Nguyễn Thị Kim Oanh – Giám đốc Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội đã tạo điều kiện cho tôi hoàn thành khoá luận này.

Chơng 1 Lý luận chung về hoạt động giám sát từ xa của

bảo hiểm tiền gửi đối với quỹ tín dụng nhân dân1.1 Hoạt động của bảo hiểm tiền gửi

1.1.1 Mục đích của bảo hiểm tiền gửi

Bảo hiểm tiền gửi đợc định nghĩa nh là một cơ chế có giới hạn nhng chính thức cung cấp sự đảm bảo mang tính pháp lý cho các khoản tiền gửi( thờng cả gốc và lãi) của ngời gửi tiền.

Bảo hiểm tiền gửi trên thế giới ra đời và hoạt động nhằm mục đích:

- Bảo vệ ngời gửi tiền nhỏ bằng cách cung cấp một cơ chế thanh toán ngay lập tức phần tiền gửi đợc bảo hiểm trong trờng hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi không có khả năng thanh toán;

- Tăng cờng ổn định hệ thống tài chính bằng cách tạo điều kiện thiết lập hệ thống khuyến khích mang tính cạnh tranh để xử lý đổ vỡ của từng ngân hàng và ngăn chặn sự lây lan;

- Tăng cờng sự ổn định của những tổ chức kinh doanh tiền tệ mới và nhỏ để cạnh tranh với những tổ chức tín dụng lớn và hoạt động lâu năm;

- Xác định rủi ro của Chính phủ khi một hoặc một nhóm ngân hàng sụp đổ trong các thời kỳ ổn định;

ở phần lớn các nớc trên thế giới bao gồm cả thành viên trong EU đều nhấn mạnh việc bảo vệ ngời gửi tiền nhỏ là một mục tiêu chính của bảo hiểm tiền gửi Quan điểm này dựa trên cơ sở cho rằng những ngời gửi tiền nhỏ có số lợng lớn, thờng thiếu thông tin nên khi nghi ngờ về khả năng thanh toán của một ngân hàng, họ sẽ rút tiền hàng loạt từ đó làm mất ổn định chung của tiền gửi và hệ thống ngân hàng, gây sự đổ vỡ của một hoặc của một nhóm thậm chí của cả hệ thống ngân hàng.

1.1.2 Đối tợng tham gia bảo hiểm tiền gửi

Đối tợng tham gia bảo hiểm tiền gửi là các tổ chức tài chính có thực hiện hoạt động nhận tiền gửi cá nhân, đó là:

+ Các tổ chức tín dụng( các ngân hàng thơng mại, hợp tác xã tín dụng )…

+ Các tổ chức không phải là tổ chức tín dụng đợc phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng( công ty tài chính)

Việc tham gia BHTG có thể theo cơ chế tự nguyện hoặc theo cơ chế bắt buộc Cơ chế tự nguyện là cơ chế mà các tổ chức tài chính có quyền quyết định có tham gia hệ thống BHTG hay không tham gia, luật pháp không bắt buộc phải bảo hiểm tiền Đối với cơ chế bắt buộc thì theo quy định của pháp luật mọi tổ chức có kinh doanh tiền tệ và tham gia hoạt động ngân hàng đều phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Hiện nay trên thế giới, phần lớn các nớc quy định chế độ BHTG bắt buộc.

Một nớc có thể bảo hiểm ngầm hoặc công khai tất cả các khoản tiền gửi hay một số lợng tiền gửi Việc bảo hiểm công khai yêu cầu các tổ chức tham gia BHTG phải niên yết công khai về việc tham gia BHTG tại trụ sở hoặc địa điểm giao dịch, đặc biệt là nội dung liên quan đến hạn mức BHTG Thực tế cho thấy các hệ thống BHTG đợc xây dựng công khai có nhiều lợi thế hơn so với chế độ đảm bảo ngầm, nhờ đó có thể làm giảm rủi ro mà Chính phủ phải chịu khi các ngân hàng gặp khó khăn Chính vì thế mà phần lớn các quốc gia trên thế giới áp dụng chế độ đảm bảo công khai tiền gửi Trên thế giới cho thấy, cho tới năm 1993 trong số 72 nớc có hệ thống bảo hiểm tiền gửi thì có tới 68 nớc áp dụng theo chế độ BHTG công khai, chỉ có 4 quốc gia là áp dụng chế độ bảo hiểm ngầm.

1.1.3 Nghiệp vụ chính của Bảo hiểm tiền gửi

ở nhiều nớc, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi( BHTG) đợc gọi Công ty Bảo hiểm tiền gửi Thực chất của bảo hiểm tiền gửi đối với các ngân hàng, đó là việc các ngân hàng phải nộp một khoản phí bảo hiểm nhất định đối với các khoản tiền gửi của khách hàng cho một tổ chức bảo hiểm chỉ chuyên đảm nhận rủi ro về tiền gửi đối

với các ngân hàng Thông thờng tổ chức bảo hiểm tiền gửi này là tổ chức bảo hiểm của nhà nớc, hoạt động mang tính chất tơng hỗ, không mang tính chất thơng mại, số tiền phí bảo hiểm tích tụ đợc qua các năm sẽ là một nguồn rất quan trọng dùng để chi trả tiền bảo hiểm cho bất kỳ ngân hàng nào rơi vào tình trạng phá sản hoặc cha phá sản nhng có nguy cơ rất lớn của sự phá sản Nh vậy, chi phí cho BHTG lớn( nhất là khi không phải chỉ một ngân hàng đổ vỡ) trong khi khoản thu phí bảo hiểm có hạn nên tổ chức BHTG phải do một tổ chức chính trị đứng ra thành lập, có thể là chính phủ hoặc ngân hàng Trung ơng Vốn ban đầu của tổ chức này đợc nhà nớc cấp hoặc do Bộ tài chính, Ngân hàng Trung ơng và các tổ chức tài chính đợc bảo hiểm đóng góp hoặc vay từ kho bạc và từ Ngân hàng trung ơng.

a Giám sát tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

ở các quốc gia nhìn chung đều quy định trách nhiệm của tổ chức tham gia BHTG trong việc giám sát tổ chức tham gia BHTG nhằm hạn chế rủi ro Công tác giám sát các tổ chức này chủ yếu đợc thực hiện dới hai dạng : giám sát từ xa và kiểm tra trực tiếp.

Kiểm tra trực tiếp gồm kiểm tra định kỳ và kiểm tra đột xuất Hầu hết thì kiểm tra định kỳ đều đợc thực hiện theo kế hoạch và các vấn đề cần kiểm tra sẽ đợc điều chỉnh theo xu hớng tài chính Kiểm tra đột xuất đợc thực hiện trên cơ sở nhu cầu đặc biệt phát sinh hoặc khi có chỉ thị cụ thể của cơ quan cấp trên Ngoài ra, khi các tổ chức tài chính xin tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi có thể thực hiện việc kiểm tra ban đầu để đảm bảo rằng các tổ chức tài chính đó đủ tiêu chuẩn Hoạt động kiểm tra của tổ chức bảo hiểm tiền gửi không chỉ dựa trên quan điểm “cung cấp hỗ trợ chứ không phải đơn thuần là kiểm tra” và tuân thủ chính sách chia sẻ trách nhiệm giám sát với các cơ quan chức năng khác, mà còn quan tâm đến việc hỗ trợ các tổ chức tài chính bằng hoạt động kiểm tra này với mong muốn các tổ chức này sẽ hoạt động hiệu quả hơn.

Khi kiểm tra một tổ chức tài chính, tổ chức bảo hiểm tiền gửi còn phải đa ra các quyết định tuỳ thuộc vào mức độ sai phạm của tổ chức này Tuỳ theo quy định của mỗi quốc gia và mức độ sai phạm mà đa ra quyết định, có thể yêu cầu cán bộ của tổ

chức đợc bảo hiểm điều chỉnh ngay trong thời gian đoàn tiến hành kiểm tra hoặc nếu sai phạm lớn thì có thể khuyến nghị với các cơ quan có thẩm quyền;

Hoạt động giám sát từ xa đợc thực hiện đối với các tổ chức tham gia đợc bảo hiểm để đánh giá một cách hiệu qủa tính an toàn và tính lành mạnh trong hoạt động của các tổ chức này Hầu hết các nớc thực hiện giám sát từ xa đều dựa trên những cơ sở sau:

- Các thông tin cơ bản về hoạt động ngân hàng, các sai phạm trong hoạt động hoặc bất kỳ thông tin nào liên quan đến tổ chức tài chính đó.

- Thông qua các báo cáo kiểm toán nội bộ và báo cáo kiểm toán hàng quý, báo cáo tình hình hoạt động, bảng cân đối tài sản, báo cáo tài sản để đánh giá về… những sai phạm của tổ chức đợc bảo hiểm;

Trên cơ sở đó xây dựng các hồ sơ dấu hiệu cảnh báo quan trọng mà dựa vào các dấu hiệu này tổ chức bảo hiểm tiền gửi có thể xây dựng đợc các hồ sơ xử lý đánh giá sau.

b Hỗ trợ đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mất khả năng chi trả

Tình trạng mất khả năng chi trả có thể dẫn đến sự đổ vỡ ngân hàng và có thể gây nguy cơ khủng hoảng cả hệ thống Ngân hàng Vì lẽ đó, khi một tổ chức tham gia BHTG có nguy cơ mất khả năng chi trả sẽ đợc tổ chức BHTG xem xét và tuỳ trờng hợp cụ thể có thể đợc tổ chức BHTG hỗ trợ khắc phục tình trạng khó khăn đó, chẳng hạn nh: đợc tổ chức BHTG cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi đợc bảo hiểm, mua lại nợ…

c Việc chi trả các khoản tiền gửi đợc bảo hiểm

Khi tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ, tổ chức BHTG có trách nhiệm chi trả tiền gửi đợc bảo hiểm cho ngời gửi tiền tại tổ chức đó theo quy định Nếu không đủ vốn để chi trả, tổ chức BHTG sẽ đợc hỗ trợ vốn dới hình thức cho vay từ nhà nớc( Chính phủ) hoặc vay từ thị trờng có sự bảo lãnh của Chính phủ.

d Quản lý và thanh lý tài sản đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị phá sản

Trờng hợp tổ chức tham gia BHTG bị phá sản, tổ chức BHTG đợc quyền tham gia quá trình quản lý và thành lý tài sản của tổ chức đó theo luật định Số tiền thu hồi đ-ợc từ việc thanh lý tài sản của tổ chức tham gia BHTG đđ-ợc bổ sung vào nguồn vốn hoạt động của tổ chức BHTG

Tất cả những nội dung trình bày trên đã nói lên đợc một cách cơ bản về BHTG ở nhiều nớc hệ thống BHTG đợc hình thành từ lâu và hoạt động của hệ thống này có ý nghĩa vô cùng quan trọng và trở thành một bộ phận không thể thiếu đợc đối với hoạt động của hệ thống ngân hàng.

1.2 Một vài nét cơ bản về phơng pháp giám sát từ xa

1.2.1 Khái niệm

Giám sát từ xa là phơng thức mà trong đó ngời giám sát sử dụng thông tin trên

các báo cáo, nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động của các tổ chức tín dụng để đề ra các biện pháp xử lý khi cần thiết;

Nh vậy công tác giám sát từ xa còn đợc hiểu là phơng pháp mà cán bộ giám sát ngồi tại trụ sở của cơ quan tiếp nhận các thông tin báo cáo để phân tích đánh giá tình hình đơn vị đợc giám sát một cách thờng xuyên và có hệ thống.

1.2.2 Phơng pháp phân tích làm cơ sở cho việc giám sát

Để thực hiện nhiệm vụ của mình, công tác giám sát vừa phải sử dụng phơng pháp nghiên cứu của một số môn khoa học khác vừa sử dụng phơng pháp nghiên cứu có tính đặc thù riêng Trong quá trình phân tích giám sát tuỳ thuộc vào bản chất của các sự việc, tuỳ thuộc vào từng đối tợng cụ thể cũng nh nguồn tài liệu phân tích đánh giá mà áp dụng các phơng pháp cho phù hợp:

a Phơng pháp so sánh

Bằng phơng pháp so sánh có thể biết đợc kết quả hoạt động kinh doanh của một TCTD, qua đó có thể đánh giá đợc mức độ thực hiện mục tiêu mà các TCTD đã đề ra, đánh giá đợc tốc độ, xu hớng phát triển của hoạt động kinh doanh giữa các kỳ

với các kỳ trớc đó, cũng nh mức độ tiến bộ hay lạc hậu của từng chỉ tiêu cụ thể so với hoạt động chung của tổ chức tín dụng đó hay cao hơn nữa còn phải so sánh với hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng;

Để tiến hành so sánh, phải đảm bảo hai điều kiện sau:

+ Phải có ít nhất hai chỉ tiêu hoặc hai đại lợng dùng để so sánh ;

+ Các chỉ tiêu đa ra phải đồng nhất về nội dung kinh tế, thống nhất về phơng pháp tính toán, cùng đơn vị đo lờng và phải đợc thu thập trong cùng một khoảng thời gian;

Trong so sánh ngời ta thờng so sánh giữa các chỉ tiêu thực hiện với chỉ tiêu kế hoạch, so sánh theo thời gian và so sánh theo không gian Ví dụ so sánh giữa các chỉ tiêu thực hiện với chỉ tiêu kế hoạch chính là so sánh giữa kết quả đạt đợc với mục tiêu mà ngân hàng đề ra, qua đó giúp cho thanh tra cũng nh bản thân ngân hàng biết đợc mức độ thực hiện của các chỉ tiêu, tìm nguyên nhân và đề ra đợc các biện pháp khắc phục, đồng thời giúp các ngân hàng khai thác và phát huy khả năng tiềm tàng trong nộ bộ mình.

b Phơng pháp phân tích tỷ lệ

Đây là một trong các phơng pháp dùng để hỗ trợ cho công tác phân tích và tìm hiểu các báo cáo tài chính của các TCTD trong qúa trình đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhờ phơng pháp phân tích này mà ta có thể hiểu rõ hơn về bản chất của các hiện tợng cũng nh sự biến động của các hiện tợng đó.

Tỷ lệ là một chỉ số toán học so sánh một yếu tố này với một yếu tố khác Tỷ lệ đợc lập bởi việc tập hợp hai số liệu hoặc nhiều số liệu tạo ra một mối quan hệ nào đó.

Qua các tỷ lệ phân tích bảng cân đối tài sản, báo cáo d nợ của quý, năm chúng… ta có thể thấy đợc xu hớng, tiến độ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nếu tỷ lệ này có xu hớng không tốt thì tất yếu sẽ không thuận lợi cho các ngân hàng Từ đó biết đợc cần phải kiểm tra, tìm hiểu theo phơng hớng nào để có khuyến nghị nhà ngân hàng nên có biện pháp điều chỉnh nh thế nào cho phù hợp.

Khi phân tích theo phơng pháp này cũng cần phải so sánh kỳ này với kỳ trớc, số thực tế với kế hoạch, đặc biệt cần phải so sánh các tỷ lệ của các ngân hàng khác nhau có cùng quy mô hoạt động hay so sánh với chuẩn mực của toàn hệ thống.

c Phơng pháp phân tổ

Phân tổ là phân chia chỉ tiêu kinh tế tổng hợp thành nhiều chỉ tiêu bộ phận, nhiều chỉ tiêu chi tiết theo những chi tiết nhất định.

Đây là một phơng pháp khá quan trọng trong phân tích: Các hiện tợng và kết quả kinh tế thờng rất đa dạng, phức tạp; dựa vào việc phân tổ các chỉ tiêu kinh tế ngời thanh tra có thể nhận thức đợc bản chất, mối quan hệ cấu thành và quan hệ nhân- quả cũng nh quy luật tạo thành và phát triển của các hiện tợng kinh tế, trên cở sở đó nhà phân tích có thể xác định đợc đâu là yếu tố trọng điểm cần phải quan tâm trong công tác giám sát của mình, quyết định những hành động nhanh chóng và hiệu quả; Để đạt đợc các yêu cầu cơ bản trên, ngời phân tích có thể chia các chỉ tiêu kinh tế theo thời gian, theo không gian( địa điểm phát sinh) và theo yếu tố cấu thành.

Phân chia theo thời gian sẽ giúp ngời phân tích biết đợc mức độ phát triển cũng nh mức độ thực hiện các chỉ tiêu đã đợc đặt ra theo năm, quý, tháng …

Phân chia theo không gian sẽ xác định đợc nguồn gốc hình thành của chúng từ đó để có hành động cụ thể.

d Phơng pháp Dupont

Là phơng pháp phân tích nhằm đánh giá sự tác động tơng hỗ giữa các chỉ tiêu Phơng pháp này giúp phân tích một tỷ lệ sơ cấp thành các tỷ lệ thứ cấp, sau đó tỷ lệ thứ cấp mới tìm lại đợc trở thành tỷ lệ sơ cấp cho sự phân tích tiếp theo Xét theo quan điểm triết học thì quan hệ giữa các tỷ lệ là mối quan hệ nhân- quả và đợc biểu hiện qua một chuỗi liên tiếp các tỷ lệ Và bất kỳ một sự thay đổi nào của tỷ lệ sau sẽ kéo theo sự thay đổi của cả một hiện tợng kinh tế.

1.2.3 Nội dung giám sát từ xa

a Nội dung cơ bản của phơng thức giám sát từ xa:

Để thực hiện giám sát từ xa, có rất nhiều chỉ tiêu để đánh giá hoạt động của các tổ chức tín dụng nhng theo các nhà quản trị ngân hàng trên thế giới thì các chỉ tiêu đó đều xoay quanh năm nội dung cơ bản sau:

 Vốn của ngân hàng- “Capital;

 Chất lợng tài sản có-“ Asset quality”;  Khả năng quản lý- “Management ability”;  Khả năng sinh lời-“Earning”;

 Khả năng thanh toán-“Liquidity”;

Trong hoạt động ngân hàng 5 nội dung trên có vai trò quan trọng quyết định sự thành bại của mỗi ngân hàng, nếu quản lý tốt 5 lĩnh vực đó sẽ giảm tối thiểu sự đổ vỡ của hệ thống ngân hàng 5 chỉ tiêu này trở thành mục tiêu chung đối với công tác quản lý và kinh doanh ngân hàng

• Giám sát vốn của ngân hàng;

Với đặc điểm kinh doanh tiền tệ, vốn của ngân hàng là rất quan trọng Phạm vi kinh doanh và quy mô kinh doanh của ngân hàng tuỳ thuộc vào vốn tự có của nó Mặc dù vốn tự có của ngân hàng rất nhỏ so với tổng nguồn nhng nó là căn cứ cho phép mức huy động vốn trên thị trờng và đợc sử dụng nó vào mục đích nào? Vì thế các quy chế an toàn trong kinh doanh tiền tệ đều phụ thuộc vào vốn tự có

Nội dung vốn của ngân hàng gồm: Vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt để dự phong bù đắp rủi ro, lợi nhuận cha chia, giá trị tài sản tăng thêm do định giá lại tài sản cố định.

Giám sát vốn là giám sát việc bảo toàn và phát triển vốn tức là kiểm tra vốn thực có so với vốn đăng ký ghi trong giấy phép thành lập và so với vốn pháp định xem có đảm bảo hay không? kiểm tra quỹ dự phòng rủi ro có chấp hành theo quy định không? các chỉ tiêu an toàn và hiệu quả sử dụng và bảo toàn vốn Giới hạn sử dụng

vốn tự có để mua sắm tài sản, bù đắp tổn thất khi không có các nguồn huy động khác, giới hạn xem tổ chức đó đợc huy động vốn là bao nhiêu?

Hệ số Cooke là thớc đo độ bền của mỗi ngân hàng Theo thông lệ quốc tế tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phải đạt 8 % trở lên Tài sản Có của ngân hàng chia làm hai dạng, dạng tài sản có không có hệ số rủi ro tín dụng gồm: tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Trung ơng, Trái phiếu do Chính phủ phát hành, vàng , bạc, Dạng các tài sản rủi… ro đợc chia thành 4 hệ số: 10%; 20%; 50%; và 100% Thí dụ các khoản cho vay có thế chấp bằng động sản có hệ số rủi ro 50% Tài sản ngoại bảng cũng đợc chuyển đổi sang các tài sản Có rủi ro theo hệ số.

• Chất l ợng tài sản Có

Chất lợng tài sản có là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý, và hầu hết rủi ro trong kinh doanh tiền tệ đều tập trung vào tài sản có Trong tài sản có thì tài sản có sinh lời là nội dung quan trọng nhất quyết định sự thành bại của ngân hàng, vì vậy đây là chỉ tiêu quan trọng mà nhà giám sát cần phải tập trung phân tích;

Tài sản có sinh lời của Ngân hàng bao gồm các khoản đầu t cho trái phiếu kho bạc, khoản cho vay, góp vốn liên doanh, Đây là những tài sản Có có khả năng… mang lại những khoản thu nhập lớn cho ngân hàng, vì vậy khi giám sát rất cần phải quan tâm đến những thay đổi trong cơ cấu cũng nh tỷ trọng của từng loại này trong Tổng tài sản.

Giám sát tài sản có là tập trung phân tích đánh giá các nhóm tài sản có, từng loại cho vay, từng loại dịch vụ theo một chuẩn mực nhất định sau đó tổng hợp các chỉ tiêu để đa ra đánh giá cuối cùng về chất lợng tài sản có Trớc đây, d nợ cho vay đợc xem là một phần quan trọng nhất trong cơ cấu tài sản Có của ngân hàng Chất lợng cho vay, mức độ tổn thất trong hoạt động tín dụng ảnh hởng rất lớn tới chất lợng tài

sản Có của ngân hàng Tuy nhiên với xu thế phát triển của nền kinh tế thị trờng thì việc đánh giá chất lợng hoạt động thơng mại, dịch vụ của các ngân hàng ngày trở nên quan trọng Kết quả của những hoạt động này sẽ ngày càng có tác động lớn tới chất lợng tài sản Có Ngoài ra, các nhà phân tích cần quan tâm tới tỷ lệ tài sản Có sinh lời so với tổng tài sản Có Bộ phận tài sản này quyết định khả năng thu nhập, lợi nhuận của từng ngân hàng.

• Khả năng quản lý

Khả năng quản lý của mỗi ngân hàng là yếu tố năng động nhất Nếu khả năng quản lý tốt có thể biến đổi một ngân hàng yếu kém thành một ngân hàng khá và ng-ợc lại Đánh giá năng lực quản lý của ban giám đốc điều hành và biểu hiện chất lợng quản lý bằng hiệu quả kinh doanh thể hiện qua các nội dung sau:

+ Năng lực đề ra sách lợc kinh doanh có sức cạnh tranh và đứng vững trong thị trờng + Đa ra đợc kế hoạch triển khai các công việc một cách hợp lý, rõ ràng, có hiệu quả.

+ Vạch ra đựơc phơng thức quản lý nghiệp vụ, quy trình thực hiện nghiệp vụ đảm bảo tuân thủ các quy định trong kinh doanh.

+ Tạo nên một cơ cấu tổ chức hợp lý, có hiệu quả phân định rõ ràng trách nhiệm và quyền hạn giữa các nhân viên và ngời điều hành các khâu, các bộ phận.

+ Có chính sách nhân sự khuyến khích các thành viên tích cực làm tốt các công việc duy trì kỷ luật tạo không khí thân mật hợp tác trong công việc.

Từ nhận thức này, khâu tuyển chọn những chức vụ quản lý ngân hàng đợc đặc biệt coi trọng, đây là tiêu chuẩn đợc quy định thành những điều kiện trong luật áp dụng khi thành lập ngân hàng.

Trong quá trình hoạt động tiêu chuẩn để đánh giá chất lợng quản lý của ban lãnh đạo điều hành một ngân hàng bao gồm:

- Hiệu quả kinh doanh: Thông qua tốc độ tăng trởng của kết quả kinh doanh có bền vững không, không bị ảnh hởng khi có biến động và khả năng hạn chế những tổn thất.

- Sự tuân thủ pháp luật, chính sách, chế độ lành mạnh trong kinh doanh - Độ tín nhiệm trong môi trờng kinh doanh đối với khách hàng và các ngân hàng khác • Khả năng sinh lời

Hoạt động kinh doanh có lãi mới tạo đợc sinh lực cho ngân hàng tồn tại và phát triển Khả năng sinh lời và kết quả tài chính là thể hiện kết quả cụ thể trong kinh doanh của ngân hàng Trong cơ chế thị trờng, ngân hàng chỉ có thể tồn tại và phát triển khi kinh doanh có lãi.

Khả năng sinh lời đợc thể hiện ở các khía cạnh sau:

+ Các hoạt động kinh doanh phải tạo ra thu nhập tránh rủi ro và phải bù đắp đợc khi có rủi ro.

+ Chi phí hoạt động của ngân hàng kể cả những khoản lỗ năm trớc.

+ Những khoản tổn thất trong năm kế tài chính, đặc biệt là những khoản tổn thất trong cho vay.

+ Đảm bảo một tỷ lệ tài sản có sinh lời so với tổng tài sản có; + Thu nhập tính theo bình quân tài sản Có cao;

+ Chi phí cho vốn huy động thấp;

+ Chi phí cho những khoản tổn thất trong năm thấp; + Chi phí cho sản xuất kinh doanh hợp lý.

• Khả năng thanh toán

Khả năng thanh toán là một nội dung quan trọng để đánh giá hoạt động của ngân hàng Khả năng thanh toán đợc đánh giá theo các tiêu chuẩn về nội dung khác nhau;

Duy trì khả năng thanh toán là một yếu tố hết sức nhạy cảm trong hoạt động ngân hàng Kinh nghiệm cho thấy thậm chí đối với một ngân hàng chất lợng tài sản Có lành mạnh song do có sai sót về khả năng thanh toán, không đáp ứng đợc nhu cầu chi trả tiền gửi cho khách hàng đã dẫn đến mất tín nhiệm và có thể đa đến rủi ro phá sản.

Để đảm bảo khả năng thanh toán, các ngân hàng luôn phải duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa tài sản Có động so với tổng nguồn vốn huy động đồng thời cũng chú ý tới thành phần tiền gửi dễ biến động, mối quan hệ giữa tài sản Có động và tài sản Nợ động.

Tài sản Có động bao gồm hai dạng: Dạng bằng tiền có thể chi trả ngay và dạng tài sản Có có thể chuyển đổi ngay thành tiền Ngoài ra còn phải tính đến khả năng tiếp cận vốn ở thị trờng của ngân hàng Tỷ lệ hợp thành của ba yếu tố trên là bao nhiêu đợc quyết định bởi tổng lợng vốn huy động của ngân hàng, thành phần kỳ hạn và cơ cấu của các khoản tiền, Ngân hàng phải thờng xuyên duy trì nguồn tiền mặt và nguồn tiền gửi không kỳ hạn, hoặc các tài sản có thể chuyển nhanh thành tiền thờng ở mức đáp ứng nhu cầu chi đủ trong 3 ngày làm việc.

b Các chỉ tiêu giám sát đánh giá hoạt động của các tổ chức tín dụng- Diễn biến về cơ cấu tài sản nợ và tài sản Có của các tổ chức tín dụng.

Diễn biến về tài sản Nợ và tài sản Có của tổ chức tín dụng đợc thể hiện qua bảng phân tổ tài sản Nợ và tài sản Có của một tổ chức tín dụng( TCTD) Thông qua phân tổ có thể dễ dàng nhận biết tính hợp lý của cơ cấu nguồn và tài sản, tỷ trọng giữa nguồn vốn ngoại tệ và vốn nội tệ, tỷ trọng giữa vốn ngắn hạn và dài hạn, tính thích hợp giữa tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời, tình hình lỗ lãi…

Đồng thời qua số liệu diễn biến có thể phát hiện tình trạng không bình thờng về số d tiền gửi nh giảm liên tục, số d nợ quá hạn tăng đột biến quá mức, lợng tài sản Có động không đảm bảo khả năng thanh toán, tài sản khác cũng nh nguồn vốn khác tăng, giảm không bình thờng, chi phí có xu hớng tăng dễ dẫn đến lỗ…

Cuối cùng, các số liệu trên thể hiện qua phân tổ này còn đợc dùng để tính các chỉ số tài chính trong phân tích và xếp loại các tổ chức tín dụng.

- Đánh giá cơ cấu tài sản Nợ và tài sản Có:

Việc đánh giá cơ cấu tài sản Nợ và tài sản Có dựa trên việc đánh giá cơ cấu vốn, chiều hớng tăng trởng của vốn, mối quan hệ giữa vốn và sử dụng vốn, khả năng sinh lời của tài sản Có.

+ Đánh giá cơ cấu tài sản nợ :

Việc đánh giá cơ cấu tài sản Nợ dựa trên việc đánh giá cơ cấu vốn, chiều hớng tăng trởng của vốn, mối quan hệ giữa vốn và sử dụng vốn Cần chú ý một số chỉ tiêu khi đánh giá vấn đề này:

1 vốnvốn huy huydộngdộngtrêtrênnthịthịtrườngtrường II I

Vốn huy động trên thị trờng I là nguồn vốn từ các doanh nghiệp và cá nhân không phải là TCTD, nên vốn đợc huy động nhiều trên thị trờng I thì trong hoạt động có thuận lợi hơn, ít bị ảnh hởng bởi những biến động thất thờng trong quan hệ cung cầu tiền tệ hơn đối với các TCTD dựa vào vốn huy động hoặc đi vay trên thị tr-ờng liên ngân hàng Tỷ lệ vốn trên thị trtr-ờng I cao còn thể hiện những thay đổi trong chính sách lãi suất, hoạt động của ngân hàng đã chiếm đợc lòng tin của nhân dân khiến dân c an tâm gửi tiền;

2 Tổngvốn nguồn không vốn kỳ huy hạndộng Tổng nguồnvốncó vốn kỳ hạn huydộng

Nếu vốn không kỳ hạn thấp thì TCTD cần quan tâm lại đến mức độ dự phòng do nguồn vốn này tuy huy động với chi phí thấp nhng nó lại thiếu tính ổn định.

Nếu vốn có kỳ hạn chiếm tỷ lệ cao thì TCTD không lo về khả năng tiền gửi có thể bị rút ra bất cứ lức nào, tuy nhiên với nguồn vốn này các TCTD phải trả một mức phí cao hơn với tiền gửi không kỳ hạn.

 Diễn biến tăng giảm các khoản vốn theo thị trờng, theo kỳ hạn và lãi suất, nguồn vốn chi phí cao hơn với tiền gửi không kỳ hạn.

 Khả năng huy động vốn của TCTD hiện tại và trong tơng lai;

 Uy tín của TCTD trên thị trờng về khả năng huy động vốn, mức độ huy động vốn có phù hợp với tình hình phát triển kinh tế trên địa bàn không?

 Giới hạn an toàn vốn của các TCTD :

+ Đánh giá cơ cấu tài sản Có:

 Tài sản Có sinh lời: là giá trị những tài sản đem lại lợi nhuận trong hoạt động của các TCTD, bao gồm; d nợ cho vay có khả năng thu đợc lãi, tiền gửi của TCTD khác, các khoản hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần và các khoản đầu t khác.

Khi đánh giá cơ cấu tài sản Có của TCTD là có hiệu qủa hay không thì cần thiết

VốntrênthịTổngtrườngtài khôngsản Nợphả ilà NH(I) Khi TCTD hoạt động trên thị trờng bán lẻ thì hoạt động chủ yếu ở thị trờng 1, còn với NH bán buôn thì vốn chủ yếu đầu t cho các TCTD khác vay.

 Giám sát những khoản tín dụng, bảo lãnh lớn phát sinh trong 15 ngày có giá trị từ 5% vốn tự có trở lên.

 Giám sát d nợ tín dụng đối với khách hàng từ 5% VTC của TCTD trở lên.

Để đánh giá chất lợng tài sản Có thì quan trọng phải đánh giá đợc diễn biến và cơ cấu hoạt động cấp tín dụng:

1 Phân loại hoạt động cấp tín dụng 2 Đánh giá chất lợng tín dụng

- Tính toán các tỷ lệ phản ánh chất lợng tín dụng, quan tâm đặc biệt đến nợ quá hạn, nợ chờ xử lý, nợ khoanh;

- Xem xét các yếu tố trong tổng nợ cho vay, cho thuê: nợ qúa hạn, các khoản chờ xử lý, nợ cho vay đợc khoanh

+ Đánh giá quan hệ giữa tài sản nợ và tài sản có

- Kiểm tra giới hạn vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn theo quy định của NHNN.

- Vốn tự có

Trong giám sát VTC điều đầu tiên cần quan tâm đó là vốn điều lệ Trong trờng hợp nếu phát hiện TCTD không đảm bảo vốn điều lệ tối thiểu buộc phải xử lý theo một trong ba hớng sau:

+ Với các TCTD có tiềm năng, uy tín có thể kêu gọi cổ đông góp vốn thêm… vốn cổ phần để thoả mãn yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu;

+ Đối với các TCTD yếu kém, không thể bán cổ phiếu để bổ sung vốn điều lệ thì có thể hợp nhất hai hay nhiều TCTD khác để trở thành TCTD mới có quy mô lớn hơn;

+ Đối với các TCTD yếu kém không có khả năng tăng vốn điều lệ và không muốn sát nhập thì buộc phải xin giải thể.

Giám sát VTC là giám sát việc thực hiện quy định về các tỷ lệ để đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD, trong đó đặc biệt quan tâm đến:

Ngoài ra ta cũng cần phải quan tâm đến các tỷ lệ khác nh: Cho vay tối đa đối với một khách hàng, cho vay u đãi, chuyển nhợng cổ phẩn so với vốn điều lệ, giới hạn góp vốn mua vổ phần so với VTC, …

- Chất l ợng tài sản có

Giám sát tập trung vào việc phát hiện ba dạng rủi ro ảnh hởng đến chất lợng tài sản của ngân hàng là rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối; thể hiện qua:

- Đánh giá diễn biến và cơ cấu hoạt động cho vay:

Đây là một việc làm phức tạp và đòi hỏi nhiều nguồn thông tin chính xác trong phạm vi BCĐTS các nhà phân tích có thể áp dụng các chỉ số sau để đánh giá tình hình cho vay của một ngân hàng:

+ Tổng d nợ/ Nguồn vốn huy động: Chỉ số này xác định hiệu quả đầu t của một đồng vốn huy động, đồng thời nó còn giúp cho các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với vốn huy động;

+ Tổng d nợ/ Tài sản Có: Phản ánh hiệu qủa tín dụng của một đồng Tài sản Có, ngoài ra nó còn xác định quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng;

+ Nợ quá hạn/ Tổng d nợ: Đây là chỉ số đo lờng chất lợng nghiệp vụ tín dụng, các Ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh đợc chất lợng tín dụng cao của mình;

+ Cho vay ngắn hạn( hoặc trung và dài hạn)/ tổng d nợ: Qua chỉ số này ta xác định đợc cơ cấu tín dụng trong trờng hợp tổng d nợ đợc phân theo thời hạn cho vay( ngắn, trung và dài hạn);

Để thực hiện tốt công tác giám sát chất lợng tín dụng đòi hỏi nhà phân tích cần: + Trớc tiên phân loại các hoạt động cho vay

+ Đánh giá chất lợng hoạt động cho vay, đánh giá các tiêu thức chủ yếu sau:  Theo các chỉ tiêu trên, song cũng cần chú ý rằng chất lợng tín dụng đợc đánh giá tốt khi tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng d nợ cho vay, cho thuê ở mức dới 5% và nợ quá hạn khó đòi chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nợ quá hạn…

 Giám sát mức đảm bảo rủi ro tín dụng:

+ Giới hạn cho vay một khách hàng so với vốn tự có

+ D nợ cho vay một khách hàng không vợt quá 15% so với vốn tự có

+ Tổng số tiền bảo lãnh cho một doanh nghiệp không vợt quá 15% so với vốn tự có + Giám sát về duy trì thờng xuyên tỷ lệ dự trữ bắt buộc của các tổ chức tín dụng

- Kết quả kinh doanh

Mục tiêu giám sát khả năng sinh lời của TCTD là xác định tình trạng lãi thực lỗ thực trên cơ sở hạch toán chi phí đầy đủ, bao gồm cả các khoản tổn thất trong năm, xác định xu thế đi tới lãi hoặc lỗ, phân tích cơ cấu thu nhập và chi phí để vạch ra những mặt tích cực và những mặt yếu kém trong các nguồn thu nhập và chi phí.

Giám sát về kết quả kinh doanh đòi hỏi phải nắm chính xác và cụ thể tỷ trọng của từng khoản mục trong tổng số, ví dụ nh số thu của từng khoản mục/ Tổng thu nhập, Số chi cho từng khoản mục/ Tổng chi phí trên cơ sở đó xác định các khoản thu, chi nổi trội và có nghi vấn khác thờng;

Nội dung đánh giá thực hiện qua các tiêu thức sau: - Phân loại các khoản mục thu – chi;

- Đánh giá cơ cấu, diễn biến các khoản mục thu- chi:

+ Kiểm tra tính đầy đủ, hợp lý của các khoản thu nhập, chi phí và diễn biến so với kỳ trớc;

+ Đánh giá tính tơng đối các khoản thu nhập- chi phí so với mức độ sử dụng vốn hoặc so với khối lợng vốn huy động;

+ Kiểm tra việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi với việc phân loại tài sản có đầy đủ hay không?

+ Đánh giá các khoản thu nhập thờng xuyên hay không thờng xuyên - Tính toán một số tỷ lệ phản ánh kết quả kinh doanh:

+ ROA, vì chỉ số này cho các nhà phân tích thấy đợc khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản có Nói cách khác, ROA giúp các nhà phân tích xác định hiệu qủa kinh doanh của một đồng tài sản có ROA càng lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng đó càng tốt, cơ cấu tài sản hợp lý, ngân hàng đã có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản Có trớc những biến động của nền kinh tế, tuy nhiên ROA mà quá lớn thì cũng đặt ra một câu hỏi cho nhà phân tích đó là liệu rủi ro có song hành với lợi nhuận mà ngân hàng đó đã đạt đợc? Vì vậy so sánh ROA giữa các kỳ phân tích đối chiếu với sự di chuyển các loại tài sản Có, giúp cán bộ thanh tra có thể rút ra nguyên nhân thành công hay thất bại của một ngân hàng;

+Về ROE: chỉ số này đo lờng hiệu quả sử dụng của một đồng vốn tự có Nó còn cho biết lợi nhuận ròng mà các cổ đông có thể nhận từ việc đầu t vốn của mình Bên cạnh đó ta còn có thể so sánh nó trong mối tơng quan với ROA, nếu ROE qúa lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự có của ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động vốn quá nhiều có thể ảnh hởng đến độ lành mạnh trong kinh doanh của ngân hàng;

+ Hệ số thứ 3: Cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, hơn nữa còn đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của một ngân hàng Cụ thể chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập;

Ngoài ra để có thể đánh giá một cách bao quát, đầy đủ và đảm bảo tính chân thực về tình hình kinh doanh một ngân hàng thì giám sát viên cần quan tâm đến:

+ Giám sát về duy trì thờng xuyên tỷ lệ dự trữ bắt buộc của các TCTD;

+ Đánh giá việc quản lý rủi ro thanh khoản, xem xét tính cân đối về vốn, sử dụng vốn; + Uy tín và khả năng huy động vốn trên thị trờng;

+ Kết thúc ngày làm việc TCTD duy trì cho ngày làm việc tiếp theo tỷ lệ tối thiểu bằng một giữa tài sản có có thể thanh toán ngay so với các loại tài sản nợ phải thanh toán ngay;

+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bằng VTC so với tài sản có rủi ro quy đổi là 8%;

+ Tài sản có nội, ngoại bảng đợc điều chỉnh theo mức độ rủi ro;

Đảm bảo chi trả các khoản nợ( tiền gửi của khách hàng và khoản nợ liên ngân hàng) là điều kiện tiên quyết trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nếu một ngân hàng thiếu khả năng chi trả các khoản nợ theo yêu cầu của hợp đồng thì điều này rất dễ dẫn đến một hậu quả vô cùng tồi tệ đối với ngân hàng đó là phá sản ngân hàng.

1.2.4 Xử lý sau giám sát

Căn cứ vào kết quả giám sát từ xa đối với từng TCTD, giám sát viên thông báo cho TGD ( GĐ) TCTD những vấn đề có liên quan trong việc thực hiện các quy định của pháp luật của toàn hệ thống TCTD và những kiến nghị các biện pháp khắc phục và xử lý vi phạm;

Giám sát từ xa có thể xử lý một khối lợng công việc rất lớn mà chỉ cần có một số ít các giám sát viên thực hiện, việc giám sát có thể đợc tiến hành thờng xuyên hàng ngày, tháng, qúy và có thể giám sát toàn diện trên tất cả các mặt hoạt động của ngân hàng khi các thông tin báo cáo hoàn hảo đầy đủ Tuy nhiên muốn cho phơng pháp này đạt hiệu quả cao thì phải có công nghệ thông tin phát triển theo chơng trình của mạng vi tính, các TCTD phải chấp hành tốt các quy định về chế độ thông tin, báo cáo định kỳ Số liệu trên các báo cáo phải chính xác, trung thực, phản ánh đúng thực

Mô hình tổ chức và hoạt động quỹ tín dụng nhân dân đang vận hành theo hình chóp, các cá nhân, hộ gia đình, các hợp tác xã đủ điều kiện liên kết với nhau lập… ra quỹ tín dụng nhân dân, có tên gọi là quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở có t cách pháp nhân, hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh là nền tảng bền vững của cả hệ thống quỹ tín dụng nhân dân.

Quỹ tín dụng nhân dân cở sở liên kết với nhau tự nguyện lập ra quỹ tín dụng nhân dân cấp quốc gia, có tên gọi là quỹ tín dụng nhân dân Trung ơng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ơng là một pháp nhân, hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh và bảo toàn vốn tài trợ của ngân sách và các thành viên góp vốn ban đầu Quỹ tín dụng nhân dân Trung ơng có vai trò nh là ngân hàng của các quỹ tín dụng cơ sở, trớc hết chủ yếu là điều hành vốn trôi chảy từ quỹ tín dụng nhân dân cơ sở lên quỹ tín dụng nhân dân Trung ơng và ngợc lại.

Nh vậy, mô hình tổ chức quỹ tín dụng nhân dân có mạng lới trải rộng khắp cả n-ớc và đợc tụ lại đầu mối của cả hệ thống là quỹ tín dụng nhân dân Trung ơng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ơng có sứ mệnh đại diện cho toàn bộ hệ thống quỹ tín dụng nhân dân( QTDND) trong mối quan hệ với các tổ chức tài chính trong nớc và quốc tế, với các cơ quan chức năng của Chính phủ.

b Đặc trng của quỹ tín dụng nhân dân

• Với mô hình tổ chức và hoạt động, trớc hết cần thấy rõ QTDND là loại hình TCTD đợc tổ chức và hoạt động theo mô hình kinh tế hợp tác Điều này đợc đa ra trên cơ sỏ xuất phát từ nguồn gốc ra đời của QTDND là do những ngời nông dân, lao động sản xuất và kinh doanh nhỏ cùng nhau góp vốn thành lập đẻ hỗ trợ nhau đựơc vay vốn nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả sản xuất kinh doanh và cải thiện đời sống , xoá đói giảm nghèo Các thành viên vừa là ngời sở hữu, vừa là hội viên và cũng đồng thời là khách hàng của QTDND;

Là loại hình có cơ cấu tổ chức và hoạt động theo mô hình HTX trong đó mọi thành viên đều đợc quyền tham gia quản lý, kiểm tra giám sát hoạt động và quyết định mọi vấn đề một cách dân chủ, mỗi thành viên đợc quyền đại diện cho một phiếu bầu mà không phụ thuộc vào vốn góp, các quyết định thuộc về đa số Đây đợc coi nh một đặc trng nổi bật của loại hình tổ chức này;

• Mục tiêu chính là hỗ trợ giữa các thành viên

Các thành viên QTDND đều là các chủ thể hoạt động kinh tế độc lập, khi họ cùng nhau góp vốn thành lập QTDND thì mục tiêu cơ bản đối với họ là đợc QTDND cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng một cách thuận tiện, thờng xuyên và ổn định

lâu dài từ đó có thể nâng cao đợc hiệu quả hoạt động kinh doanh và qua đó thu đợc lợi nhuận cao nhất từ những hoạt động sản xuất kinh doanh của riêng mình chứ không phải trớc hết nhằm mục tiêu thu đợc lợi tức góp vốn cao nhất từ các hoạt động của QTDND;

ở đây ta thấy điểm khác biệt căn bản đối với các loại hình TCTD khác là QTDND hoạt động vì mục tiêu cốt yếu là hỗ trợ các thành viên nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh Việc các QTDND tìm cách hoạt động thu đợc lợi nhuận ngày càng nhiều hơn trong hoạt động không nhằm mục đích chia cổ tức nhiều hơn mà coi đó là phơng tiện giúp cho các QTDND đạt đợc mục tiêu hỗ trợ ngày càng tốt hơn cho các thành viên.

• Là loại hình TCTD có quy mô và địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, chủ yếu ở khu vực nông nghiệp, nông thôn

Do các thành viên của các QTDND chủ yếu là những ngời dân nghèo, sản xuất kinh doanh nhỏ nên khả năng góp vốn cũng nh vay vốn để phát triển sản xuất kinh doanh còn hạn chế, vì vậy so với các loại hình TCTD khác thì quy mô hoạt động của QTDND thờng nhỏ bé Mặt khác, với tính chất là một tổ chức kinh tế hợp tác, khả năng kết hợp và phục vụ thành viên cũng có giới hạn phụ thuộc vào năng lực tài chính và trình độ của đội ngũ lãnh đạo, nhân viên quản lý điều hành QTDND, trong khi đó so với cán bộ lãnh đạo, nhân viên của các loại hình TCTD khác thì trình độ của những ngời này còn hạn chế hơn rất nhiều.

• Hoạt động của QTDND mang tính chất rủi ro cao và cũng có ảnh hởng tác động dây chuyền nhanh.

Là loại hình hợp tác hoạt động chủ yếu là huy động vốn để cho vay đối với các thành viên ở khu vực nông nghiệp, nôn thôn là nơi mặt bằng kinh tế thấp, sản xuất, kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro( do phụ thuộc vào nhiều yếu tố khách quan nh thời vụ, thiên tai, giá cả ), trong khi đó trình độ cán bộ còn nhiều hạn chế.…

Hơn nữa, do hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và ngân hàng là lĩnh vực nhạy cảm, chịu tác động lớn bởi các yếu tố tâm lý, thông tin và nhiều nhân tố ảnh h-ởng khách quan, chủ quan khác nên thờng phải đối mặt với những nguy cơ đổ vỡ, Ngoài ra, tuy các QTDND là các pháp nhân độc lập về kinh tế hoạt động trên địa

bàn ở những vùng địa phơng khác nhau nhng lại có cùng một tên gọi, chung một biểu tợng, mô hình tổ chức và phơng thức hoạt động kinh doanh, đồng thời khả năng tự bảo vệ của mỗi QTDND còn nhiều bất cập Vì vậy, khi một QTDND gặp khó khăn thì khả năng chi trả xảy ra phản ứng dây chuyền lây lan cho các QTDND khác trong hệ thống là rất cao;

Mặt khác, tuy thị phần của các QTDND là không lớn lắm so với các TCTD nhng số lợng khách hàng, thành viên thì lại rất đông đảo và đa số thuộc lớp dân nghèo, sản xuất kinh doanh nhỏ, rất dễ bị tổn thơng Do đó, việc xảy ra đổ vỡ trong hoạt động cuả các QTDND có ảnh hởng rất lớn tới ổn định an ninh, kinh tế, chính trị, xã hội của một bất kỳ một quốc gia nào.

• QTDND là loại hình TCTD lấy QTDND cơ sở làm nền tảng và có tính liên kết hệ thống hết sức chặt chẽ

Với những đặc điểm trên của hệ thống QTDND thì việc cả hệ thống QTDND cùng nhau thiết lập một cơ chế liên kết hệ thống chặt chẽ vừa phát huy đợc các u điểm, lợi thế vốn có của mình lại vừa khắc phục đợc những nhợc điểm mà mỗi QTDND không tự giải quyết đợc là một tất yếu;

Hệ thống QTDND từ QTDND cơ sở - QTDND Khu vực đến QTDNDTW liên kết, phát triển hệ thống có chức năng đại diện bảo vệ quyền lợi, định hớng phát triển cung cấp các dịch vụ t vấn thông tin, thực hiện kiểm toán, quản lý quỹ an toàn và đào tạo nguồn lực cho toàn hệ thống QTDND Việc liên kết này qua đó nâng cao khả năng cạnh tranh và thúc đẩy sự phát triển của từng QTDND cơ sở cũng nh toàn hệ thống đồng thời QTDND cơ sở chính là nơi tạo ra nguồn thu nhập căn bản cho hệ thống QTDND.

Trên đây là cơ cấu tổ chức và hoạt động của hệ thống QTDND, chỉ khi hiểu rõ đ-ợc những nét đặc trng về tổ chức hoạt động của QTDND thì mới giúp cho các cơ quan hữu quan có sự chỉ đạo và đa ra những chính sách phù hợp, tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống QTDND hoạt động an toàn và phát triển bền vững.

1.3.2 Vai trò của công tác giám sát từ xa trong Bảo hiểm tiền gửi đối với hệ thống QTDND

Trong các hoạt động kinh tế, tín dụng là một trong những hoạt động phát triển khá mạnh mẽ, mặc dù hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận cao nhng rủi ro tín dụng: mất khả năng thanh toán , rủi ro lãi suất có thể xảy ra vào bất cứ lúc nào… gây tổn thơng cho các quỹ tín dụng nh mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập làm… cho quỹ tín dụng bị thua lỗ, thậm chí bị phá sản.

Để đối phó với những rủi ro tổn thất không lờng trớc đợc do các rủi ro gây ra, có nhiều biện pháp khác nhau nhng biện pháp bảo hiểm tiền gửi có thể coi là hữu hiệu, nghĩa là chuyển những rủi ro mà mình có thể gặp phải cho các tổ chức bảo hiểm.

Bảo hiểm tiền gửi ra đời với những hoạt động nêu ở trên, trong đó hoạt động giám sát là một trong những nghiệp vụ cơ bản của bảo hiểm tiền gửi, là hoạt động nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền, phục vụ việc quản lý của tổ chức tham gia của bảo hiểm tiền gửi.

Hệ thống bảo hiểm tiền gửi đợc triển khai có thể đa đến tình trạng các ngân hàng nhất là các ngân hàng nhỏ có một sức ỳ nhất định bởi vì họ cho rằng đứng đằng sau sự đổ vỡ của ngân hàng mình là hệ thống bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm trả tiền cho những ngời gửi tiền nh vậy có thể xảy ra hiện tợng các ngân hàng sẽ lợi dụng sự đảm bảo của bảo hiểm tiền gửi chấp nhận những hoạt động kinh doanh có rủi ro cao nh cho vay rủi ro cao, tăng lãi suất huy động tiền gửi nhng mức tăng lãi suất không tơng xứng với mức tăng về rủi ro Trong hoạt động BHTG rủi ro… này gọi là rủi ro đạo đức Điều này sẽ gây ra những hậu quả lớn đối với cả nền kinh tế, quỹ tín dụng nhân dân và ngời gửi tiền Nh vậy bảo hiểm tiền gửi trở thành con dao 2 lỡi mà mặt trái của nó có thể gây nên tâm lý chủ quan cho các ngân hàng, bởi vì nếu xảy ra tình trạng này kéo dài thì bảo hiểm tiền gửi công khai sẽ có quan hệ cùng chiều với khủng hoảng tài chính.

Một trong những biện pháp hữu hiệu nhất cho vấn đề này là tăng cờng kiểm tra và giám sát, thông qua cảnh báo và phòng tránh các vi phạm xử lý kịp thời các vi phạm Đặc biệt hơn với những phân tích nêu trên về hệ thống quỹ tín dụng nhân dân( ở các vùng xa xôi, hẻo lánh, mạng lới dày đặc, quy mô nhỏ ) thì hoạt động… kiểm tra trực tiếp sẽ có nhiều khó khăn, do vậy giám sát từ xa lại càng là hoạt động thật sự cần thiết đối với hệ thống này.

Hoạt động giám sát ở đây yêu cầu phải phù hợp với đối với mỗi một loại hình tổ chức tín dụng và đối với mỗi một tình huống cụ thể Việc giám sát là để sớm phát hiện ra những “vấn đề” của một ngân hàng: về vốn hay yếu tố yếu kém khác trong quá trình hoạt động Mục đích của việc này là nhằm giúp các tổ chức tín dụng biết đợc những mặt yếu kém của mình trên cơ sở đó đa ra sự can thiệp và các giải pháp kịp thời giúp các tổ chức này có thể “khôi phục” lại những mặt yếu kém đó trớc khi rơi vào tình trạng không còn khả năng tiếp tục “sống” Việc giám sát không những giúp phát hiện nhanh chóng, chính xác những yếu kém của các ngân hàng đồng thời còn đa ra các giải pháp hữu hiệu giúp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi giảm đợc gánh nặng phải trả nợ thay quỹ tín dụng khoản tiền thuộc đối tợng bảo hiểm cho ngời gửi tiền Đây đợc coi nh là một “bộ phận chính cấu thành” trong vấn đề giúp các QTD cạnh tranh lành mạnh và hiệu quả.

Nh vậy, chính hoạt động giám sát là hoạt động sẽ giúp cho cả tổ chức BHTG lẫn các QTDND có thể nhận biết trớc đợc những rủi ro của mình đồng thời từ đó đề xuất những biện pháp nhanh chóng và phù hợp nhằm hạn chế tối đa những rủi ro đó có thể xảy ra Có thể nói giám sát là “con cả” của BHTG và là họat động không thể thiếu đối với các tổ chức tín dụng, đặc biệt càng quan trọng đối với các tổ chức nhỏ, bé nh QTDND, trên cơ sở đó thực hiện mục tiêu mà BHTG đề ra

1.4 Công tác kiểm tra, giám sát trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại một số quốc gia

Để có thể hiểu rõ và có cái nhìn khách quan hơn về công tác giám sát từ xa của BHTGVN trong giai đoạn hiện nay, chúng ta nên tìm hiểu về hoạt động này của một số tổ chức BHTG trên thế giới;

1.4.1 Hoạt động giám sát từ xa, kiểm tra tại tổ chức bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ( FDIC)

Hoạt động kiểm tra, giám sát rất đợc FDIC ( Federal Deposit Insurance

Corporation) coi trọng Ngay từ buổi đầu thành lập (1/1/1934) thì tổ chức này đã có

4.000 kiểm tra viên thực hiện công tác kiểm tra, giám sát các ngân hàng nhằm đánh giá tiêu chí là thành viên của FDIC Đến năm 1995 thì Hệ thống bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ đã có tới 8.000 thanh tra viên so với 4.000 thanh tra viên của Hệ thống ngân hàng Nhật Bản, điều này chứng tỏ rằng FDIC rất chú trọng đến công tác kiểm tra, giám sát các khách hàng của mình;

Để hoàn thành đợc các chức năng chủ yếu của mình, FDIC có một đội ngũ chuyên viên thanh tra kiểm soát ngân hàng có trình độ chuyên môn cao FDIC cũng luôn đợc sự ủng hộ của chính quyền bang và các tổ chức thanh tra khác( ví dụ nh FRS, các cơ quan thuế vụ nhà nớc ) Khi một ngân hàng nào đó có vấn đề, các tổ… chuyên gia sẽ đến đó để nghiên cứu, đánh giá tình hình thực tế để có các biện pháp chuẩn bị cải tổ lại ngân hàng thanh lý các tài sản có, và nếu nh tình hình quá bi đát- sẽ đa ra kết luận có nên giải thể ngân hàng đó hay không Theo nguyên tắc, tổ chuyên gia sẽ làm việc một cách bí mật, ngoài hình thức theo dõi giám sát bình th-ờng thì nó còn thể hiện dới dạng một cuộc kiểm tra thth-ờng kỳ Mục đích thực của việc làm này chỉ đợc thông báo cho cấp lãnh đạo cao nhất của ngân hàng đó biết đợc mà thôi;

Các cuộc kiểm tra, giám sát đợc thực hiện ở trình độ chuyên môn cao sẽ giúp cho tổ chức này đề xuất với Ban lãnh đạo ngân hàng các phơng án chiến lợc khác nhau để cải thiện tình hình hoạt động của ngân hàng, giúp ngân hàng nhanh chóng vợt qua cơn khủng hoảng Các chuyên gia của FDIC còn thờng xuyên đợc tham dự các cuộc họp của Ban giám đốc các ngân hàng để từ đó có thể tin tởng rằng các chủ ngân hàng đó đã nắm bắt đợc các thông tin cần thiết mà FDIC đã cung cấp cho họ;

Chính nhờ có sự kiểm tra, giám sát của FDIC và các tổ chức, cơ quan chính phủ và chính quyền các bang mà ở Mỹ đã hạn chế đợc tối đa tình trạng vỡ nợ của

các ngân hàng Tuy nhiên cũng giống nh bất kỳ một doanh nghiệp nào khác kinh doanh trong điều kiện cạnh tranh của nền kinh tế thị trờng, các ngân hàng cũng chịu tác động của một số rủi ro nhất định Cho nên FDIC sẽ có phơng thức hành động ngay lập tức đối với ngân hàng có nguy cơ bị vỡ nợ khi các cổ đông của nó hoặc các cơ quan nhà nớc thanh tra lĩnh vực hoạt động ngân hàng dự định đóng cửa cơ sở đó.

Nội dung kiểm tra, giám sát mà FDIC thực hiện bao gồm: Kiểm tra việc đảm bảo là thành viên tham gia BHTG và bổ sung vốn nhằm đảm bảo qui định về vốn trong hoạt động ngân hàng Tiếp theo là kiểm tra về khả năng đảm bảo hoạt động lành mạnh an toàn của ngân hàng với năm nội dung sau:

+ Thẩm định tài sản có nhằm xác định giá trị ròng của ngân hàng; + Xác định chất lợng tài sản có;

+ Phát hiện các hoạt động có thể dẫn đến các khó khăn tài chính; + Thẩm định điều hành ngân hàng;

+ Phát hiện các hoạt động không bình thờng và có dấu hiệu vi phạm luật pháp.

Nghiên cứu bài viết của Ths Nguyễn Thị kim Oanh- Giám đốc Chi nhánh BHTG khu vực Hà Nội- trên tạp chí Ngân hàng số 1 năm 2004 cho thấy Luật ngân hàng Mỹ còn qui định rất rõ quyền hạn của FDIC trong công tác thanh tra, tất cả các ngân hàng tham gia BHTG muốn sáp nhập với các tổ chức không tham gia BHTG phải đ-ợc sự đồng ý của FDIC, hơn nữa FDIC còn đđ-ợc giao quyền yêu cầu bất kỳ ngân hàng nào là thành viên tham gia FDIC phải báo cáo về các giải pháp phòng chống tình trạng có rủi ro đối với hoạt động của mình Nếu FDIC phát hiện ra tổ chức tham gia BHTG có hoạt động làm ảnh hởng đến an toàn hoạt động thì FDIC có quyền thông báo tình hình đó với đơn vị thực hiện chức năng thanh tra và FDIC

cũng có thể ra quyết định chấm dứt hợp đồng BHTG đối với ngân hàng đó nếu hoạt động sai phạm không đợc điều chỉnh kịp thời.

1.4.2 Hoạt động kiểm tra, giám sát tại tổ chức bảo hiểm tiền gửi Đài Loan( CDIC)

Tại Đài Loan luật bảo hiểm tiền gửi ban hành 9/1/1985 quy định rõ: Nếu CDIC thấy cần thiết và sau khi đã đợc sự đồng ý của cơ quan chức năng( Bộ tài chính) có thể kiểm tra kết quả kinh doanh và tài khoản của tổ chức tham gia bảo hiểm, hoặc hớng dẫn tổ chức tham gia bảo hiểm chuẩn bị và nộp trong thời hạn quy định: Bảng cân đối tài sản, báo cáo tài sản và các báo cáo khác;

CDIC dựa trên những phát hiện từ các cuộc kiểm tra hoặc các báo cáo nói trên, sẽ đề xuất những điều chỉnh đối với tổ chức tham gia bảo hiểm trong một thời gian qui định Nếu trong thời gian đó mà tổ chức tham gia bảo hiểm không tự điều chỉnh thì CDIC sẽ phải báo cáo vấn đề này cho cơ quan chức năng;

Phơng pháp mà CDIC sử dụng trong giám sát các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là: giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ;

Trong kiểm tra tại chỗ, CDIC thực hiện cả kiểm tra định kỳ và kiểm tra đột xuất Việc kiểm tra định kỳ cũng đợc thực hiện theo kế hoạch, kiểm tra đột xuất đợc thực hiện trên cơ sở nhu cầu đặc biệt phát sinh hay chỉ khi có chỉ thị cụ thể của cơ quan cấp trên Khi kiểm tra một tổ chức tài chính, CDIC còn đa ra các quyết định về hành động cần thực hiện tuỳ thuộc vào mức độ sai phạm Nếu là sai phạm nhỏ, trởng đoàn kiểm tra có thể yêu cầu cán bộ của tổ chức đợc bảo hiểm điều chỉnh ngay trong thời gian đó Nếu sai phạm lớn thì cơ quan này sẽ phải đa ra một bản Báo cáo kiểm tra gửi cho tổ chức tham gia bảo hiểm với những khuyến cáo chính thức và cụ thể, đồng thời CDIC còn phải báo cáo việc này cho cơ quan chức năng để có những xử lý kịp thời và phù hợp;

CDIC không những chịu trách nhiệm trớc Bộ Tài chính và Ngân hàng Trung ơng về hoạt động kiểm tra giám sát tất cả các tổ chức tài chính trong cộng đồng mà còn phải chịu trách nhiệm thực hiện các đánh giá tiếp theo Nội dung của việc đánh giá này bao gồm:

- CDIC theo dõi và xây dựng hồ sơ cho các tổ chức tham gia BHTG bao gồm: các thông tin cơ bản về hoạt động, các sai phạm trong hoạt động và các báo cáo mới hoặc bất kỳ thông tin nào liên quan đến các tổ chức tài chính đó;

- CDIC xây dựng hồ sơ về các sai phạm khi kiểm tra và tiếp tục giúp đỡ các tổ chức đợc bảo hiểm ngăn ngừa các sai phạm xảy ra thêm lần nữa;

- CDIC yêu cầu các tổ chức tài chính nộp báo cáo kiểm toán nội bộ và báo cáo tự kiểm toán hàng quý để hiểu về chức năng kiểm toán nội bộ và điều kiện xung quanh việc đánh giá tiếp theo về những sai phạm đã đợc phá hiện trong khi kiểm tra cho các bộ phận kiểm toán, cũng nh cung cấp tài liệu tham khảo có giá trị cho các cuộc kiểm tra tại chỗ.

- CDIC còn xây dựng các hồ sơ có dấu hiệu cảnh báo quan trọng Dựa vào các dấu hiệu này có thể xây dựng đợc các hồ sơ xử lý đánh giá tiếp theo, các hồ này đợc hình thành nhằm hỗ trợ cán bộ kiểm tra trong việc tìm hiểu các tổ chức tài chính của họ Hơn nữa, các hồ sơ này còn là một trong những tài liệu tham khảo của các cuộc kiểm tra đặc biệt nhằm kiểm soát rủi ro trong hoạt động của các tổ chức đợc bảo hiểm.

Thực tế công tác giám sát, thanh tra của tổ chức BHTG một số quốc gia đã nêu trên, là những kinh nghiệm quý báu giúp cho BHTGVN có những phơng pháp và hành động phù hợp trong quá trình kiểm tra, giám sát của mình nhằm thực hiện tốt mục tiêu đã đề ra.

Chơng2 Thực trạng công tác giám sát từ xa đối với quỹ

tín dụng nhân dân cơ sở tại chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội

2.1 Khái quát về giám sát từ xa của Bảo hiểm tiền gửi Chi nhánh khu vực Hà Nội

2.1.1 Đặc điểm tình hình kinh tế- xã hội các tỉnh mà Chi nhánh quản lý

7 Tỉnh, Thành phố: Hà Nội, Hà Tây, Bắc Ninh, Bắc Giang, Hoà Bình, Phú Thọ, Vĩnh Phúc thuộc phạm vi mà Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà nội phải chịu trách nhiệm quản lý trong quá trình hoạt động của mình Đây là những tỉnh có nền kinh tế đợc coi là tơng đối phát triển trong khu vực miền Bắc nói riêng và trong cả nớc nói chung.

Đặc biệt Hà Nội là trung tâm đầu não chính trị- hành chính quốc gia, một trung tâm lớn về văn hoá, khoa học, giáo dục, kinh tế và giao dịch quốc tế của các nớc, là nơi đặt trụ sở của các cơ quan trung ơng của đảng và nhà nớc, các tổ chức chính trị- xã hội, các cơ quan đại diện ngoại giao, tổ chức quốc tế và là nơi diễn ra các hoạt đối nội, đối ngoại quan trọng của đất nớc.

Vĩnh Phúc, Bắc Giang, Hà tây, Bắc Ninh là những tỉnh thuộc đồng bằng bắc bộ nằm liền kề Hà Nội, cách trung tâm Hà Nội khoảng 50km đờng bộ, có diện tích đất canh tác chủ yếu là phát triển, trồng cây nông nghiệp ngắn ngày, có mạng lới giao thông thuận lợi cho giao lu phát triển kinh tế đối nội, đối ngoại nh: Hà Tây có đờng quôc lộ 1A nối Bắc- Trung- Nam, Bắc Ninh có trục đờng giao thông lớn quan trọng chạy qua nối liền tỉnh với các Trung tâm kinh tế, văn hoá và thơng mại của phía Bắc Việt Nam Khu công nghiệp ở tỉnh ngày càng nhiều và đang góp phần vào xây dựng bộ… mặt xã hội ngày càng giàu đẹp, văn minh: Bắc Ninh có KCN Tiên sơn; KCN Quế Võ; KCN Tân Hồng- Hoàn Sơn; KCN Đại Hồng- Hoàn Sơn, Bắc Giang có KCN thuộc xã Hoàng Minh và xã Hồng Thại ở huyện Việt Yên với diện tích 101ha

là một tỉnh thuộc trung du miền Bắc Việt Nam, Hoà Bình là một tỉnh có diện tích hầu hết ở miền núi, song 2 tỉnh này cũng có những thuận lợi trong phát triển kinh tế hiện tại cũng nh tơng lai: Hoà Bình có Thuỷ điện Sông Đà một công trình quốc gia cung cấp điện cho cả nớc, Phú Thọ với vị trí “ngã ba sông”- điểm giao nhau của Sông Hồng, sông Đà và sông Lô, là cửa ngõ phía tây của Thủ đô Hà Nội, là đầu mối giao thông trung chuyển, giao lu kinh tế giữa các tỉnh vùng đồng bằng Bắc bộ với các tỉnh miền núi phía Bắc Việt Nam và hai tỉnh Quản Tây, Vân Nam Trung Quốc Về giáo dục và đào tạo thì ngoài Hà Nội là nơi hội tụ đầy đủ các nhân tài của cả n-ớc, nơi hội tụ chủ nhân tơng lai tại các trờng đại học thì các tỉnh khác cũng có lực l-ợng lao động rất hùng hậu, đặc biệt mấy năm gần đây với cơ chế mở cửa thị trờng thì trình độ dân trí ngày càng đợc nâng cao, lấy ví dụ cụ thể: Vĩnh Phúc với diện tích 1370km2 có 6 huyện, thị trấn, với dân số là 1.1 triệu ngời trong đó 520.000 trong độ tuổi laođộng có trình độ đại học, cao đẳng; Bắc Giang hiện nay trên 1.5 triệu ngời thì có tới 87 vạn ngời thuộc độ tuổi lao động, Phú Thọ với 12 huyện thị, dân số tính năm 2003 xấp xỉ 1.3 triệu ngời, trong đó ngời ở độ tuổi lao động chiếm 57%, mật độ dân số 370 ngời/ km2, có tới gần 700.000 ngời có trình độ chuyên môn, tay nghề cao, năng động sáng tạo với lòng nhiệt tình và tinh thần sáng tạo cao.

Toàn bộ những đặc điểm vị trí trong bối cảnh phát triển lâu dài có tác động hết sức mạnh mẽ đến quá trình phát triển kinh tế xã hội ở khu vực.

Về nguồn lực, tài nguyên đất nông nghiệp, đặc biệt là đất lúa và cây công nghiệp ngắn ngày khá phong phú, là yếu tố quan trọng cho phát triển sản xuất nông nghiệp Công nghiệp cũng đang trên đà khởi sắc, nổi bật hơn cả là Thủ đô Hà Nội với tốc độ tăng trởng sản xuất công nghiệp năm 2003 lên tới 29.3%, Vĩnh Phúc tăng 21% cao hơn mức bình quân của cả nớc trong năm 2003 Về du lịch có nhiều danh lam thắng cảnh: Suối… mơ( Bắc Giang) Đền Hùng( Phú Thọ), Chùa Hơng( Hà Tây)…

Về hệ thống Ngân hàng và các tổ chức tín dụng trong khu vực( trong đó có sự góp phần không nhỏ của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân), đáp ứng tốt các nhu cầu về vốn cho hoạt động đầu t sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp, đặc biệt là đối với đông đảo các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các dịch vụ tài chính khác đợc hệ thống

cách hữu hiệu cho việc nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Về chính sách, đang tập trung phát triển đa dạng và nâng cao trình độ, chất lợng các ngành dịch vụ, tập trung đầu t phát triển dịch vụ thông tin, du lịch, thơng mại, ngân hàng, chuyển giao công nghệ, đào tạo nhân lực, bảo hiểm, hàng không , bu chính viễn thông và dịch vụ khác.

Với tốc độ phát triển cao, bền vững, cơ cấu hợp lý, đáp ứng yêu cầu kinh tế trong n-ớc và hội nhập kinh tế quốc tế, các tỉnh đã góp phần vào qúa trình đảm bảo nhanh chóng chuyển dịch cơ cấu kinh tế hợp lý theo hớng dịch vụ- công nghiệp- nông nghiệp đạt mức tăng trởng kinh tế cao, bền vững, phát huy thế mạnh của mình trong việc định hớng chiến lợc phát triển trong tơng lai.

2.1.2 Hoạt động của Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội

Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội đợc thành lập ngày 26/12/2001, và khai trơng hoạt động ngày 27/5/2002 Giống nh các chi nhánh khu vực khác của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam(BHTGVN), chức năng và nhiệm vụ chính của Chi nhánh khu vực Hà Nội là bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng;

Với chức năng và nhiệm vụ của mình, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội qua 2 năm hoạt động đã không ngừng phát triển cả trên phơng diện tổ chức bộ máy, quy mô, năng lực và chất lợng hoạt động Trong thời gian qua, BHTG khu vực Nội đã cùng các chi nhánh khác trong cả nớc góp phần quan trọng vào việc thực hiện công cuộc đổi mới đất nớc, đặc biệt là đổi mới trong lĩnh vực tài chính - tiền tệ - ngân hàng trên địa bàn; bảo vệ đợc quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng, giữ vững ổn định an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội trên 7 tỉnh và thành phố, trong đó đặc biệt có thành phố Hà Nội- thủ đô của cả nớc, phát triển mạnh mẽ trong cả lĩnh vực kinh tế, tài chính, ngoại giao Hơn nữa chi nhánh còn tạo điều kiện, môi tr… ờng thuận lợi cho việc phát huy nguồn vốn nội lực, ổn định và phát triển kinh tế-xã hội;

Trụ sở tại: 22 Láng Hạ- Đống Đa- Hà Nội Fax: 7761286

Điện thoại phòng giám sát và thu phí: 7761285 – 7762049

Về cơ cấu tổ chức của chi nhánh hiện nay đã có sự thay đổi lớn so với buổi đầu thành lập: tăng cả về quy mô hoạt động lẫn số lợng cán bộ Với tổng số 60 cán bộ, chuyên viên kinh tế, trong đó hầu hết đều có trình độ đại học chính quy, trên đại học, có chuyên môn sâu về lĩnh vực kinh tế- tài chính- tiền tệ- ngân hàng Nhiều cán bộ có thâm niên công tác tại các bộ phận tín dụng, kế toán của các ngân hàng trên cả nớc, điều này rất có ý nghĩa trong việc vận dụng trình độ hiểu biết của mình cộng với kinh nghiệm thực tế làm việc để từ đó có thể giải quyết tốt những vấn đề trong nghiệp vụ chuyên môn của bảo hiểm tiền gửi ;

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh hiện nay

Với cơ cấu tổ chức của các phòng ban nh trên, trong thời gian vừa qua Chi nhánh đã thực hiện đợc một số hoạt động nh sau: Tuyên truyền chính sách bảo hiểm tiền gửi của nhà nớc đến với công chúng trên địa bàn đồng thời cũng tổ chức vận hành các hoạt động về: phí bảo hiểm tiền gửi; kiểm tra, giám sát; hỗ trợ các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mất khả năng chi trả, chi trả các khoản tiền gửi đợc bảo hiểm;

hoạt động của chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam”;

Bảo hiểm tiền gửi chi nhánh khu vực Hà Nội quản lý các TCTGBHTG hoạt động rộng khắp 7 tỉnh và thành phố, vào đầu năm 2004 Chi nhánh đã đợc BHTGVN bàn giao cho toàn bộ 4 Ngân hàng thơng mại quốc doanh trên cả nớc Đây cũng là một vinh dự lớn cho BHTGVN Chi nhánh Hà Nội nhng đồng thời cũng là một thách thức lớn đối với quá trình quản lý của Chi nhánh.;

Bảng 1: Phạm vi hoạt động của BHTGVN Chi nhánh Hà Nội

(Nguồn báo cáo giám sát BHTG Chi nhánh khu vực Hà Nội năm 2002-2003)

Với phạm vi quản lý nh trên Chi nhánh đã thực hiện một số nghiệp vụ chính sau: - Thực hiện giám sát rủi ro

Với công tác này, Chi nhánh Hà Nội đã thực hiện một cách đầy đủ và chuẩn mực theo Nghị định số 89/1999/NĐ-CP của Chính phủ ra ngày 01/9/1999 và thông t số 03/2000/TT-NHNN5 ra ngày 16/3/2000 hớng dẫn thực hiện Nghị định 89 về Bảo hiểm tiền gửi;

Việc giám sát rủi ro đợc thực hiện dới hai hình thức, đó là: giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ;

Với giám sát từ xa: các chuyên viên kinh tế của Chi nhánh đã thực hiện công việc này thông qua các báo cáo định kỳ theo quy định mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp, đồng thời khai thác thêm thông tin qua các kênh thuộc NHNN và kênh liên quan khác;

Kiểm tra trực tiếp : Các cán bộ phòng kiểm tra của Chi nhánh phải xuống trực tiếp các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi để kiểm tra tình hình hoạt động thực tế của đơn vị, trên cơ sở đó so sánh với số liệu có đợc thông qua báo cáo để chi nhánh có thể đa ra kết luận đúng sai với các thông số kế toán của đơn vị tham gia BHTG ;

Trong thời gian qua Chi nhánh đã tiến hành trên 80 cuộc kiểm tra trực tiếp tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Qua kiểm tra chi nhánh đã cùng tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hiện một số tồn tại trong công tác tổ chức, hoạt động, công tác quản lý tài chính và việc chấp hành các quy định về bảo hiểm tiền gửi cũng nh an toàn hoạt động ngân hàng với mục tiêu đôn đốc hớng dẫn thực hiện đa ra các kiến nghị nhằm giúp đỡ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hoàn chỉnh hơn trong công tác quản trị và điều hành hoạt động của mình theo quy định của Pháp luật.

gửi mất khả năng chi trả

Đây là vấn đề rất hệ trọng, khả năng rủi ro cao trong khi năng lực tài chính của BHTGVN còn hạn chế;

Hoạt động hỗ trợ đợc áp dụng trong trờng hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có nguy cơ mất khả năng chi trả nhng cha đến mức đặt trong tình trạng kiểm soát đặc biệt;

Hoạt động đợc cha đầy 2 năm, nghiệp vụ hỗ trợ tài chính đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi thực tế hiện nay cha thực sự đợc triển khai, song Chi nhánh Hà Nội cũng đã rất rõ ràng trong việc xác định mục tiêu hỗ trợ trong hoạt động này:

Thứ nhất, hỗ trợ nhằm tăng cờng năng lực, phát triển thể chế Xuất phát từ nhận thức các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam có sự chênh lệch lớn về cả quy mô hoạt động lẫn năng lực quản lý kinh doanh dẫn đến tiềm ẩn nguy cơ rủi ro từ năng lực, thể chế, Chi nhánh đã có hớng đặc biệt coi trọng việc hỗ trợ các tổ chức còn hạn chế về năng lực thể chế, điều này đợc thể hiện thông qua việc Chi nhánh đã thực hiện t vấn, trợ giúp các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn về những vấn đề có liên quan đến Bảo hiểm, Tài chính, Ngân hàng nói chung và Bảo hiểm tiền gửi nói riêng Cụ thể đoàn công tác của Chi nhánh đã thực hiện t vấn, trợ giúp về vấn đề có liên quan đến công tác kế toán, lập báo cáo, tin học, quản lý cho cán bộ tại một số qũy tín dụng nhân dân cơ sở;

Đây đợc coi là một trong những hoạt động phòng ngừa từ xa của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam về ngăn chặn nguy cơ rủi ro tiềm ẩn Vì vậy cần phải nâng cao năng lực, phát triển thể chế cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi cùng phát triển lành mạnh.

việc điều tra ban đầu các đối tợng có nhu cầu hỗ trợ vốn theo chính sách của Nhà n-ớc về Bảo hiểm tiền gửi, từ đó đề nghị với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam mở tài khoản và duy trì số d tiền gửi trên tài khoản đó tại đối tợng trên Việc hỗ trợ vốn thông qua mở tài khoản tiền gửi và duy trì số d tài khoản tại tài khoản tiền gửi ở tổ chức này là một biện pháp hay giúp cho tổ chức này ổn định, có thêm nguồn vốn hoạt động nhằm thúc đẩy tăng trởng kinh tế tại địa phơng;

Với bớc đầu triển khai Chi nhánh đã lựa chọn đợc hai đơn vị theo đối tợng trên đó là Chi nhánh NHNN và PTNT Láng Hạ, Thành phố Hà Nội và Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Phú Thọ, Tỉnh Phú Thọ.

- Chi trả tiền bảo hiểm

Chi nhánh đã thực hiện chi trả cho 2 QTDND bị giải thể bắt buộc, đó là QTDND Đồng ích ở Tỉnh Vĩnh Phúc( chi trả vào 28/1/2003), QTDND Thị Trấn Thắng ở Tỉnh Bắc Giang (23/12/2003), trong đó QTDND Đồng ích là 172.002.376 đồng cho 35 ngời gửi tiền với 41 sổ tiền gửi;(1) QTDND Thị Trấn Thắng là 47.311.127 đồng cho 2 ng-ời gửi tiền với 2 sổ tiền gửi Hoạt động chi trả tại các tổ chức này đã đợc thực hiện đúng theo quy định của Nhà nớc, tổ chức chi trả có trật tự, giải quyết tốt mọi vớng mắc đối với ngời gửi tiền đợc bảo hiểm, đáp ứng lòng mong mỏi đợc nhận lại tiền gửi của chính mình Trong đó đặc biệt vào thời điểm chi trả tiền bảo hiểm tại QTDND Đồng ích( 28/1/2003) là ngày sát Tết âm lịch năm Qúy Mùi, Chi nhánh đã chủ động giàn xếp để cán bộ của Chi nhánh NHTM trên địa bàn đến tại điểm chi trả bảo hiểm, huy động tiền gửi của những ngời có nhu cầu muốn gửi tiền vào Ngân hàng, kết quả 27%(*) tổng số tiền chi trả bảo hiểm đã đợc gửi vào Ngân hàng ngay tại địa bàn chi trả bảo hiểm Việc làm này đã đợc nhân dân trên địa bàn rất ủng hộ, trên cơ sở đó phần nào có tác dụng củng cố và gia tăng lòng tin của ngời gửi tiền vào các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi trên địa bàn.

- Quản lý và thanh lý tài sản của tổ chức bị phá sản