Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội.DOC

Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội

Lời nói đầu

- Một trong những bài học rút ra từ thành công của công cuộc đổi mới là thực hiện cơ chế thị trờng với đa dạng hoá các thành phần kinh tế, chính việc phát huy tính tự điều tiết của cơ chế thi trờng đã giúp Việt Nam thoát khỏi khủng hoảng kinh tế và tạo ra những cơ sở ban đầu cho sự phát triển Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh( DNNQD) tuy cha thực sự đợc quan tâm và phát triển đúng mức nhng cũng đã chứng tỏ sự năng động, khả năng khai thác tiềm năng trong nhân dân, đóng một vai trò không thể thiếu trong giai đoạn hiện nay Chính vì vậy cần phải phát triển thành phần doanh nhgiệp ngoài quốc doanh, trong tơng quan củng cố thành phần kinh tế nhà nớc,là một biện pháp quan trọng nhằm khai thác toàn diện và phát huy nội lực của nền kinh tế trong công cuộc đổi mới và phát triển kinh tế đất nớc.

- Trong quá trình phát triển của các DNNQD , ngành ngân hàng đã có một vai trò hết sức quan trọng và cần thiết trong mối tơng quan giữa các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và ngân hàng Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh góp phần quan trọng trong việc tăng trởng tín dụng, ngợc lại tín dụng ngân hàng có tác động tích cực tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, giúp cho hoạt động của các doanh nghiệp này đợc liên tục cải thiện, đổi mới, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng sức cạnh tranh trên thị trờng Nhận thức đợc vấn đề này nên trong thời gian vừa qua, chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội đã đa ra những giải pháp cho việc mở rộng tín dụng đối với các DNNQD Tuy nhiên trong quá trình thực hiện ngoài những kết quả đã đạt đợc còn bộc lộ những khó khăn vớng mắc Trong thời gian thực tập tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội, em đã rất quan tâm tới vấn đề này và chọn làm

chuyên đề thực tập Em hi vọng với đề tài: “Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội” sẽ phần nào tháo gỡ đợc những khó khăn trong mối quan hệ tín dụng giữa

chi nhánh và các doanh nghiệp ngoài quốc doang trên địa bàn Kết cấu chuyên đề gồm 3 phần chính:

Chơng 1: Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc

Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài

quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội.

Chơng3: Giải pháp mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc

doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội.

Do hạn chế về mặt lý luận và thực tiễn, nên chuyên đề thực tập không thể tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận đợc ý kiến đóng góp của cacá thầy cô và các bạn.

Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Tiến sĩ Vũ Duy Hào đã nhiệt tình h-ớng dẫn em hoàn thành chuyên đề này Em xin cảm ơn các cán bộ chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội đã giúp đỡ em trong thời gian thực tập tại cơ quan.

1.1.1_Khái niệm tín dụng ngân hàng.

Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là Nợ, Có và Trung gian.Có nghĩa là ngân hàng thờng xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để đầu t thu lợi nhuận Thông thờng lợng vốn của ngân hàng thờng rất nhỏ bé so với nhu cầu vay vốn của các khách hàng, do đó ngân hàng thơng mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong xã hội Nguồn vốn mà ngân hàng có và huy động đợc là cơ sở để ngân hàng thơng mại đầu t lại cho nền kinh tế Đây là nguồn gốc của hoạt động tín dụng ngân hàng.

Theo cách hiểu chung nhất, tín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế giữa một bên là ngân hàng và một bên là khách hàng của ngân hàng , trong đó ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng sử dụng kèm theo thời gian hoàn trả lại cho ngân hàng toàn bộ số gốc và một phần lãi do hai bên thoả thuận.

1.1.2_Các hình thức tín dụng ngân hàng.

Trong nền kinh tế thị trờng, các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phong phú Để đáp ứng đợc sự đa dạng và phong phú này thì đòi hỏi tín dụng ngân hàng cũng phải có những hình thức phong phú, đa dạng Có nhiều hình thức phân loại tín dụng theo các tiêu thức khác nhau, theo điều 49 mục 2 Luật các tổ chức tín dụng thì tín dụng ngân hàng đợc thể hiện dới các hình thức sau:

1.1.2.1_Hình thức cho vay.

Quy chế cho vay của các tổ chức tín quy định: cho vay là một hình thức của cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cho khách hàng vay một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.

Tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

Tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân vay trung và dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

1.1.2.2_Hình thức chiết khấu.

Trong nền kinh tế thị trờng, các giấy tờ có giá đợc phát hành và lu thông theo quy định của pháp luật Ngời giữ các giấy tờ có giá này nếu cần tiền mặt khi các giấy tờ có giá cha đến hạn thì có thể mang các giấy tờ có giá này đến ngân hàng thơng mại để xin chiết khấu “Tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng dới hình thức chiét khấuthơng phiếu và các giấy tờ có giá ngán hạn khác Ngời chủ sở hữu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao ngay mọi quyền và lợi ích hợp pháp phát sinh từ các giấy tờ có giá đó cho tổ chức tín dụng”( điều 57 mục 2 Luật các tổ chức tín dụng).

Nh vậy về bản chất kinh tế, chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác là tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng chuyển tiền cho ngời cho ng-ời chủ sở hũ các giấy tờ có giá đó khi nó cha đến hạn thanh toán Khách hàng muốn bán thơng phiếu cho ngân hàng phải lập đầy đủ thủ tục giống nh vay vốn, làm đơn xin chiết khấu thơng phiếu, ngân hàng kiểm tra khả năng thanh toán nợ khi đến hạn của ngời phát hành thơng phiếu, nếu đợc chấp nhận và quyết định mức chiết khấu Thông thờng các ngân hàng chỉ chiết khấu các thơng phiếu có thời gian đến hạn ngắn( từ 3 đến 6 tháng ) u điểm đặc biệt của hình thức tín dụng chiết khấu là nếu trong trờng hợp khó khăn về khả năng thanh toán thì có thể đem các giấy tờ có giá đó đến ngân hàng Trung ơng xin tái chiết khấu.

1.1.2.3_Hình thức nhận trả.

Là hình thức tín dụng mà ngan hàng nhận trả nợ thay cho ngời phát hành kì phiếu khi đến hạn thanh toán mà ngời phát hành kì phiếu không có khả năng thanh toán Đây là sự đảm bảo chắc chắncho ngời sở hữu kì phiếu rằng họ sẽ nhận đợc tiền khi đến hạn thanh toán cũng nh có thể dễ dàng đem kì phiếu đi chiết khấu.Để có đợc sự đảm bảo đó, doanh nghiệp phát hành kì phiếu sẽ phải trả cho ngân hàng một khoản hoa hồng Trong hợp đồng tín dụng giữa ngời phát hành kì phiếu và ngân hàng có quy định ngời phát hành kì phiếu phải giao số tiền của kì phiếu chậm nhất trớc ngày kì phiêú đến hạn.Ngân hàng phải thẩm định khả năng thanh toán của doanh nghiệp trớc khi ngân hàng đảm bảo cho doanh nghiệp đó phát hành kì phiếu

1.1.2.4_Tín dụng trả nhiều lần.

Là hình thức cho vay mà việc trả nợ đợc phân ra làm nhiều thời hạn, mỗi lần trả nợ bao gồm một phần gốc và một phần lãi.Loại tín dụng này rất phù hợp với đặc điểm sử dụng vốn của doanh nghiệp là thu hồi vốn làm nhiều lần.

Tín dụng trả nhiều lần bao gồm các loại tín dụng ngắn, trung và dài hạn.Doanh nghiệp và ngân hàng thoả thuận mức cho vay, lãi xuất cho vay và kì hạn trả nợ cũng nh số lãi và gốc cho mỗi lần trả nợ Tín dụng trả nhiều lần có thị trờng rộng lớn và phong phú, tuy nhiên càn có điều kiện đảm bảo để thực hiện loại cho vay này.

1.1.2.5_Hình thức bảo lãnh.

Đây là hình thức tín dụng phát sinh do ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín của mình để đảm bảo thanh toán cho ngời bán hàng trong trờng hợp ngời mua hàng( ngời đợc bảo lãnh) không có khả năng thanh toán nợ.

Có hai loại bảo lãnh:

Bảo lãnh bằng th: ngân hàng phát hành một th bảo lãnh để khách hàng có thể mua vật t hàng hoá, bao thầu Trong th… bảo lãnh ngân hàng cam kết sẽ trả thay cho khách hàng khi khách hàng không trả tiền, nộp thuế…

Bảo lãnh bằng hình thức chấp nhận: ngân hàng có thể dùng cách kí chấp nhận vào một thơng phiếu do nhà cung cấp lập khi bán chịu cho khách hàng hay do một ngân hàng lập cho ngời muốn vay tiền Bảo lãnh vay tiền của một ngân hàng khác còn là cách san sẻ rủi ro cho nhiều ngân hàng.

1.1.2.6_Hình thức cầm cố bất động sản.

Đây là hình thức cho vay dài hạn trên cơ sở đảm bảo bằng bất động sản nh nhà cửa , đất đai , xởng máy Tài sản cầm cố phải đ… ợc chuyển cho ngời cho vay Do đó ngời cho vay là ngời sở hữu trực tiếp, còn ngời vay chỉ còn là ngời sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố.Trong hoạt động ngân hàng điều đó có nghĩa là tài sản cầm cố dễ vận chuyển có giá trị cao thì đợc đa vào kho của ngân hàng, nếu là các hàng hoá đang trên đờng đi hoặc các bất động sản, tài sản có khối… lợng lớn thì cầm cố có thể là các giấy tờ có giá chứng nhận quyền sở hữu các tài sản đó.

1.1.2.7_Hình thức cho thuê tài chính.

Đây là hình thức tín dụng trong đó ngời cho thuê tài sản theo yêu cầu của ngời đi thuê thực hiện việc cho thuê tài sản theo hợp đồng thuê mua Tài sản cho thuê thờng bao gồm động sản và bất dộng sản nh nhà cửa, đất đai , máy móc thiết bị có giá trị lớn Trong hợp đồng thuê mua phải có giá thuê, thời hạn thuê và cách thức sử lý tài sản khi hết thời hạn thuê, giá thuê bao gồm khấu hao tài sản cho thuê, lãi trên cơ sở lãi xuất của vốn bỏ ra mua tài sản và các chi phí khác Hết hợp đồng thuê, ngời thuê có thể yêu cầu bán lại tài sản cho họ hoặc yêu cầu thuê tiếp hoặc trả lại tài sản cho ngời cho thuê Trong thời gian cho thuê tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngời cho thuê nên thực chất đây là khoản cho vay có đảm bảo chắc chắn Cho thuê tài chính không giống nh hình thức cho vay trả góp, cũng không giống cho vay bình thờng Nó tạo thuận lợi cho các doanh nghiệp có khó khăn về tài chính hoặc các doanh nghiệp sản xuất có tính chất thời vụ.

1.1.3_Quy trình cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Qua nghiên cứu các hình thức tín dụng ngân hàng, chúng ta thấy các hình thức tín dụng chính là các sản phẩm hàng hoá trên thị trờng kinh doanh tín dụng và cấp dịch vụ ngân hàng Trong điều kiện nền kinh tế nớc ta còn đang trong quá trình phát triển, hoạt động của các ngân hàng chủ yếu và phần lớn vẫn là hoạt động huy động và cho vay vốn Nền kinh tế càng phát triển thì nhuy cầu vay vốn của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng và của nền kinh tế nói chung càng phát triển Do vậy việc đáp ứng nhu cầu vay vốn là nhiệm vụ quan trọng của các ngân hàng Nó góp phần tạo ra sự phát triển của tất cả các thành phần kinh tế Tuy nhiên để tránh rủi ro thất thoát trong hoạt động tín dụng của mình thì các ngân hàng phải cấp tín dụng theo một trình tự chặt chẽ Tuỳ theo quy mô , tính chất, đặc điểm của từng món vay, từng khách hàng và điều kiện thực tế để thực hiện quy trình cho vay, nhng nhìn chung theo các bớc sau:

Bớc 1: Hớng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn Khi khách hàng đề xuất yêu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng cụ thể và đầy đủ về các điều kiện vay vốn Ngân hàng theo cơ chế tín dụng hiện hành Nếu khách hàng chấp thuận thì hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn để ngân hàng chính thức nghiên cứu thẩm định.

Tuỳ theo yêu cầu vay vốn cụ thể của khách hàng, cán bộ tín dụng căn cứ vào chế độ thể lệ tín dụng thuộc từng loại cho vay để hớng dẫn ngời vay lập hồ sơvay vốn Về cơ bản hồ sơ vay vốn gồm:

Giấy tờ0 chứng nhận về t cách pháp nhân hoặc thể nhân Giấy đề nghị vay vốn.

Phơng án sản xuất kinh doanh và kế hoạch vay vốn, trả nợ Các báo cáo tài chính thời điểm gần nhất.

Bớc 2: Điều tra, thu thập, tổng hợp các thông tin về khách hàng và phơng án vay vốn.

Để quyết định cho vay hay từ chối khoản vay, cán bộ tín dụng phải điều tra, thu thập, tổng hợp và phân tích các nguồn thông tin về khách hàng bao gồm:thông tin do khách hàng cung cấp và thông tin do cán bộ ngân hàng tự điều tra t các nguồn thông tin ở các cơ quan có liên quan và thị trờng Một số nguồn thông tin quan trọng cần phải điều tra nh sau:

Phỏng vấn ngời vay : nhằm kiểm tra, quan sát thái độ, phơng pháp và nội dung trả lời của khách hàng, phát hiện những mâu thuẫn và trả lời không nhất quán, hoặc không trung thực giữa hồ sơ vay vốn và nội dung trả lời phỏng vấn.

Những thông tin từ các ngân hàng có quan hệ thanh toán, tiền gửi, tín dụng với khách hàng: loại thông tin nay lấy từ sổ sách, tài khoản kế toán của ngân hàng đối với các nghiệp vụ nói trên, qua tài khoản của ngân hàng hoặc từ số liệu thống kê, các nhận xét, đánh giá của các ngân hàng có quan hệ tín dụng với khách hàng.

Những thông tin do khách hàng cung cấp lấy từ hồ sơ vay vốn và sổ sách kế toán, báo cao tài chính: căn cứ vào các hồ sơ này cán bộ tín dụng phải tổng hợp đầy đủ nội dung các thông tin quan trọng nh tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, vốn tự có, chất lợng tài sản nợ, tài sản có, hiệu quả sản xuất kinh doanh, khả năng thanh toán chung, khả năng trả nợ vay…

Các nguồn thông tin từ các tổ chức có liên quan và thông tin từ thị trờng: cán bộ tín dụng phải điều tra, thu thập thêm các thông tin có liên quan đến các khoản vay tại các cơ sở nh nh trung tâm thông tin rủi ro của Ngân hàng nhà n-ớc, các cơ quan kiểm toán thuế…

Ngoài ra, phải điều tra thực tế tại nơi hoạt động sản xuất kinh doanh của ngời vay: tiến hành kiểm tra, tham quan khảo sát thực tế tại nhà máy , phân x-ởng hay văn phòng và gặp gỡ nhân viên ở đó để trực tiếp đánh giá khả năng và hiệu quả quản lý, trình độ kĩ thuật , uy tín và chất lợng sản phẩm Các hình thái hiện vật và chất lợng của tài sản cố định, tài sản lu động, sản phẩm hàng hoá, dịch vụ…

Bớc 3: Phân tích, thẩm định khách hàng và khả năng vay vốn.

Nội dung cơ bản của phân tích và thẩm định tập trung vào hai vấn đề chủ yếu sau:

•Phơng án vay vốn phải đầy đủ các điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay theo thể lệ, chế độ quy định cụ thể đối với các loại cho vay đó, đảm bảo khả năng cho vay thu đợc gốc và lãi đúng hạn.

•Hồ sơ, thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp theo chế độ quy định, nếu xảy ra tranh chấp tố tụng thì phải đảm bảo an toàn về pháp lý cho ngân hàng.

Tuỳ theo từng nhu cầu vay vốn cụ thể, cán bộ tín dụng cần xác định nội dung và phơng pháp thẩm định thích hợp vừa đảm bảo chất lợng và thời gian thẩm định cho một món vay bình thờng tối đa không quá 5 ngày làm việc Các vấn đề trọng tâm cần tập trung thẩm định nh sau:

*Năng lực pháp lý của các khách hàng.

*Tính cách và uy tín của khách hàng: nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro do chủ quan của khách hàng gây nên nh rủi ro về đạo đức, rủi ro về thiếu năng lực, trình độ kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trờng Đề phòng phát hiện những âm mu lừa đảo của khách hàng ngay từ ban đầu.

*Năng lực tài chính của khách hàng: đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của ngời vay Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn của ngời vay thực tế tham gia vào phơng án xin vay ngân hàng theo quy dịnh của chế độ cho vay Muốn phân tích đợc vấn đề này phải dựa vào các báo cáo tài chính: bảng tổng kết tài sản và bảng quyết toán lỗ lãi( ở thời điểm quyết toán gần nhất )

Một số chỉ tiêu quan trọng khi thẩm định và phân tích năng lực tài chính của khách hàng:

- Thớc đo tiền mặt: chỉ tiêu này xác định bằng tồn quỹ tiền mặt bình quân cộng với những tài sản có thể chuyển thành tiền dễ dàng và nhanh chóng Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán các khoản nợ thờng xuyên, nếu bằng hoặc lớn hơn tổng số nợ phải thanh toán thờng xuyên hàng tháng là tốt.

- Tỷ lệ hiện hành: (khả năng thanh toán hiện hành)đợc phản ánh bằng tỷ lệ: Tài sản lu động/Nợ ngắn hạn

Tỷ lệ này cho biếtkhách hàng có đủ tài sản lu động để trả các khoản nợ ngắn hạn khi thua lỗ bất ngờ xảy ra Tỷ lệ này lớn hơn 1 là tốt, nếu nhỏ hơn 1 cần phân tích nguyên nhân thiếu đảm bảo.

- Khả năng thanh toán nhanh: thể hiện bằng tỷ lệ thanh toán nhanh Đó là tỷ lệ đợc tính bằng cách chia tài sản quay vòng nhanh cho nợ ngắn hạn Trong đó tài sản quay vòng nhanh là tài sản có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền, bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng , tiền đang chuyển, các khoản đầu t ngắn hạn đến hạn, các khoản phải thu ngắn hạn có khả năng thu Tỷ lệ này cho biết trong trờng hợp không còn thu nhập từ nguồn bán hàng thì khả năng huy động các nguồn tiền có khả năng huy động nhanh và các chứng khoán có khả năng dễ dàng chuyển đổi thành tiền để trả nợ, tỷ lệ này lớn hơn hoặc bằng 1 là tốt, nếu nhỏ hơn 1 thì khả năng thanh toán có những vấn đề khó khăn.

- Kỳ thu tiền bình quân: đợc sử dụng để đánh giá khả năng thu hồi vốn trong thanh toán trên cơ sở các khoản phải thu và doanh thu tiêu thụ bình quân một ngày.

- Vòng quay hàng tồn kho( vòng quay hàng hoá ):đây là một chỉ tiêu khá quan trọng để đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Tỷ lệ này đợc xác định bằng doanh thu tiêu thụ theo giá vốn trên giá trị trung bình vật t hàng tồn kho Vòng quay này càng nhanh càng tốt Tỷ lệ này dùng để nghiên cứu xác định thời hạn cho vay và các kì hạn trả nợ cụ thể.

- Khả năng sinh lời của tài sản: tỷ lệ này đợc tính bằng thơng số giữa tổng số lợi nhuận kinh doanh( lợi nhuận trớc thuế ) trên tổng tài sản có Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời tổng thể của tài sản có Tỷ lệ này lớn thì hiệu quả sử dụng tài sản có cao và ngợc lại.

- Tỷ suất lợi nhuận của vốn sở hữu( lợi nhuận ròng chia cho vốn sở hữu ): tỷ suất này cho biết một đồng vốn của chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Từ chỉ tiêu này, cán bộ tín dụng có thể xác định đợc khả năng huy động lợi nhuận của khách hàng để trả các khoản nợ hoặc đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh.

- Tỷ suất lợi nhuận ròng của doanh số bán hàng( lợi nhuận ròng chia cho doanh số bán hàng )tỷ lệ này có thể tính chung hoặc tính chung cho từng mặt hàng Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả càng lớn Tỷ lệ này để so sánh hiệu quả đầu t vốn đối với từng loại sản phẩm để có sự lựa chọn sản phẩm nào hiệu quả hơn hoặc so sánh với cùng loại sản phẩm của các doanh nghiệp trên thị trờng để thấy rõ mức độ cạnh tranh.

- Tỷ suất lợi nhuận của vốn đầu t( lợi nhuận ròng chia cho tổng giá trị vốn đầu t )tỷ lệ này còn gọi là hệ số hoàn vốn, là số đo khả năng sinh lợi của vốn đầu t Đây là chỉ tiêu quan trọng để xác định hiệu quả sử dụng vốn đầu t Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn đầu t càng cao và ngợc lại.

- Các hệ số an toàn về tài chính: các chỉ tiêu này dùng để do lờng về mức độ rủi ro, có thể bù đắp đợc bằng nguồn vốn của chủ sở hữu.

Tổng tài sản nợ/Tổng tài sản có( tỷ lệ này càng nhỏ hơn 1 càng tốt) Tổng tài sản nợ/Vốn chủ sở hữu( tỷ lệ này càng nhỏ hơn 1 cngf tốt) *Phơng án vay vốn và trả năng trả nợ gốc và lãi.

Thẩm định hiệu quả kinh tế vá khả năng thực thi của phơng án vay vốn: đánh giá, kiểm tra kế hoạch sản xuất kinh doanh, phơng án sử dụng vốn vay có phù hợp với thực tế thị trờng không, các điều kiện cần thiết để thực hiện phơng án, các số liệu thu nhập và chi phí, các định mức kinh tế kỹ thuạt, tỷ lệ lợi nhuận theo dự án có hợp lý không.…

Phơng pháp tính toán khả năng trả nợ của khách hàng:

-Căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng cán bộ tín dụng phải lập bảng cân đối các nguồn thu chi tài chính tổng hợp của khách hàng trong một thời gian nhất định(phân theo từng tháng đối với cho vay ngắn hạn và từng năm đối với cho vay trung và dài hạn ) Báo cáothu chi là bản ghi chép toàn bộ chu chuyển tiền thu vào và chi ra của một pháp nhân hoặc thể nhân trong một thời kì.

-Tính ra số chênh lệch thu vào và chi ra.

-Căn cứ số chênh lệch nguồn thu nói trên để xác định nguồn trả nợ vay ngắn hạn và nguồn trả nợ vay trung và dài hạn theo từng thời gian phù hợp với nguồn thu.

Một số vấn đề cần thẩm định về khả năng trả nợ của khách hàng:

-Đánh giá khả năng hiện thực của kế hoạch và điều hành kế hoạch về tài chính, trả nợ của khách hàng.

-Xác định độ chính xác và hợp lý của các số liệu kế hoạch và số liệu dự báo, loại trừ các yếu tố bên trong và bên ngoài có ảnh hởng.

-Đánh giá nguồn thu nhập và các chỉ số về khả năng trả nợ trong thời gian vay vốn.

-Xác định xem phơng án trả nợ có khả thi hay không Cân đối giữa các nguồn thu, phơng án vay vốn với kế hoạch trả nợ Trờng hợp khách hàng có vay vốn nhiều ngân hàng hoặc có nhiều khoản nợ phải trả thì phải làm đợc cân đối tổng hợp về nguồn trả nợ và kế hoạch trả nợ.

Đánh giá các bảo đảm tiền vay(tài sản thế chấp , cầm cố, bảo lãnh ):

-Mục đích thẩm định là tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh khi phát mại phải dễ bán, giá trị thu đợc thực tế phải bù đắp đủ nợ vay gốc, lãi và các loại thuế theo quy định.

-Nội dung thẩm định phải kiểm tra thủ tục hồ sơ pháp lý , giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, cơ sở định giá TSTC, cầm cố, bảo lãnh phải đúng với các quy định tài chính hiện hành Ngoài ra phải kiểm tra thực tế tại hiện trờng để xác định địa điểm, chất lợng thực tế, hình thức hiện vật , giá trị thực tế Cán bộ tín dụng và tổ thẩm định phải lập biên bản kiểm định tài sản thế chấp theo chế độ quy định tại hiện trờng.

Phân tích vàdự báo ảnh hởng của môi trờng kinh doanh đến phơng án vay vốn, trả nợ của khách hàng.

Bớc 4: Quyết định cho vay.

Trong mọi trờng hợp, phơng án vay vốn sau khi đợc thẩm định và xét thấy thoả mãn đầy đủ các điều kiện và nguyên tắc cho vay theo thể lệ chế độ quy định mới đợc quyết định cho vay.

Bớc 5: Kiểm tra và hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh.

Trớc khi phát tiền vay phải lập đầy đủ hồ sơ cho vay, hồ sơ thế chấp cầm cố, bảo lãnh.

Kiểm tra tính pháp lý của các hồ sơ:hình thức và nội dung của các hồ sơ, con dấu chữ kí và họ tên của những ngời liên quan phải ký…

Hồ sơ vay vốn, thế chấp, bảo lãnh, cầm cố ngan hàng giữ phải là hồ sơ gốc không đợc tẩy xoá, sửa chữa Cán bộ tín dụng phải lu giữ đầy đủ một bộ hồ sơ cho vay, thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và các văn bản, giấy tờ bổ xung khác trong suốt quá trình theo dõi thu nợ, gia hạn nợ, hoặc xử lý rủi ro cho đến khi hết nợ.

Bớc 6: Phát tiền vay.

Yêu cầu phát tiền vay sao cho khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả và hạn chế thấp nhất mọi rủi ro xảy ra trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng.

Bớc 7: Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro.

Cán bộ tín dụng phải có biện pháp để theo dõi, nắm bắt đầy đủ, kịp thời mọi diễn biến của quá trình sử dụng tiền vay và tình hình sản xuất kinh doanh chung của khách hàng Các lĩnh vực phải xem xét và kiểm tra bao gồm;

-Kiểm tra tại cơ sở của khách hàng.

- Theo dõi tình hình thị trờng và ngành hàng sản xuất kinh doanh của ngời vay có ảnh hởng đến vốn của ngân hàng.

- -Đánh giá lại tài sản thế chấp theo giá hiện hành, nếu giảm so với lúc thế chấp thì phải bổ xung tài sản thế chấp hoặc giảm d nợ tơng ứng.

Bớc 8: Thu hồi nợ, gia hạn nợ.

Tất cả mọi nguồn thu hình thành từ vốn đi vay của ngân hàng và các nguồn tài chính khác đã đợc khách hàng thoả thuận trong kế hoạch trả nợ ngân hàng khi có nguồn thu ngân hàng phải thu hồi ngay Khách hàng không đợc sử dụng vốn dùng trả nợ ngân hàng để quay vòng, sử dụng cho mục đích khác.

Các khoản nợ có vấn đề, khách hàng đề nghị cho gia hạn nợ, giãn nợ cán bộ tín dụng phải thẩm định, kiểm tra thực tế và lập tờ trình cho giám đốc quyết định.

Nếu các khoản nợ không đợc trả nợ đúng hạn và không đợc gia hạn giãn nợ , khoanh nợ thì phải áp dụng các biện pháp kiên quyết để thu nợ gốc và lãi, kể cả các biện phát phát mại tài sản, thu hồi tài sản, khởi kiện ra cơ quan pháp luật.

Bớc 9: Xử lý rủi ro.

Đối với các món nợ đã dùng mọi biện pháp để giải quyết nhng không thu hồi đợc phải xử lý rủi ro thì căn cứ vào chế độ, văn bản quy định, lập đầy đủ hồ sơ pháp lý, họp hội đồng tín dụng để xử lý theo thẩm quyền hoặc lập văn bản trình cấp trên giải quyết.

Bớc 10: Thanh lý hợp đồng vay vốn.

Sau khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi, hoặc d nợ đã đợc cấp có thẩm quyền cho phép xử lý rủi ro hoặc xoá nợ, cán bộ tín dụng và cán bộ kế toán đối chiếu, tất toán tài khoản cho vay của món nợ đó, chuyển toàn bộ hồ sơ liên quan đến khoản vay đó vào kho lu trữ.

1.2- Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.2.1-Vị trí của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong quá trình đổi mới và phát triển kinh tế.

Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh bao gồm các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và sản xuất nhỏ( hộ gia đình) Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là các đơn vị sản xuất kinh doanh có tính chất t hữu( không kể các đơn vị đầu t nớc ngoài) bao gồm các doanh ngiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, các công ty cổ phần và các đơn vị theo hình thức hợp tác xã Trong những năm gần đây, quan điểm phát triển nền kinh tế nớc ta bằng con đờng công nghiệp hoá hiện đại hoá là sự nghiệp của toàn dân, đòi hỏi sự khác nhau của các thành phần kinh tế, vì vậy ngoài thành phần kinh tế nhà nớc còn có thành kinh tế khác tham gia vào công cuộc đổi mơí, đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có những vai trò không thể phủ nhận đối với nền kinh tế, nhất là tình hình kinh tế nớc ta hiện nay.

Thứ nhất; trình độ của lực lợng sản xuất của nớc ta còn thấp, trong khi đó tiềm năng phát triển của nền kinh tế còn rất lớn nhng khả năng khai thác còn hạn chế, sự độc chiếm của hình thức sở hữu nhà nớc không cho phép khai thác hết những tiềm năng lớn của dất nớc Một lợng vốn khá lớn vẫn còn nằm teong nhân dân, do đó chỉ có phát triển thành phần kinh tế ngoài quốc doanh mới có khả năng khai thác đợc chúng Vì thế không thể phát triển lực lợng sản xuấ nếu không cho phép thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phát triển.

Thứ hai; trong tình hình nớc ta hiện nay, cần phải mở cửa hoà nhập với khu vực và thế giới thì các doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ là cầu nối quan trọng cho sự hoà nhập đó Các nhà đầu t nớc ngoài cần có những ngời bạn đồng hành để họ an tâm đầu t vào kĩ thuật , công nghệ Chính các doanh nghiệp… ngoài quốc doanh ngoài quốc doanh có thể thu hút vốn, công nghệ và là ngời bạn đồng hành tạo sự tin tởng cho các nhà đầu t nớc ngoài.

Thứ ba;trong quá trình cải cách các doanh nghiệp nhà nớc, đã nảy sinh một số vấn đề nh thất nghiệp, sự bỏ ngỏ một số ngành và khu vực do nhà nớc không đủ sức đảm trách hay không có tầm quan trọng sống còn Chính các doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ tạo ra công ăn việc làm , giải quyết vấn đề thất nghiệp và tạo ra sự phát triển cân đối cho nền kinh tế.

Thứ t; các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có khả nng tập trung vốn lớn , trí tuệ vào các nghành kinh tế phát triển hay những nghành kinh tế đòi hỏi nhiều hàm lợng tri thức nh công nghệ thông tin cũng nhu có khả năng lấp đầy những… khoảng trống trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh không cần nhiều vốn và có mức lợi nhuân thấp mà các nhà đầu t lớn ít quan tâm tới.

Thứ năm; các loại hình doanh nghiệp ngoài quốc doanh thờng gắn liền với chủ sở hữu nên trong quyết định đầu t có sự cân nhắc cẩn thận cũng nh có sự ổn định trong nội bộ, ít xảy ra tình trạng tham nhũng Nói chung loại hình doanh nghiệp này cũng góp phần thúc đẩy quá trình lành mạnh hoá trong hoạt động của các doanh nghiệp.

Thứ 6; doanh nghiệp ngoài quốc doanh vừa là đối thủ cạnh tranh quyết liệt , vừa là đối tác làm ăn trong quá trình cung cấp sản phẩm, hoàn thiện sản phẩm, tiêu thụ sản phẩm, cung cấp đầu vào cho doanh nghiệp quốc doanh Sự kết hợp sản xuất- tiêu thụ giữa các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và các doanh nghiệp quốc doanh tạo ra một dây chuyền sản xuất lớn của xã hôị, giúp cho thời gian

sản xuất tiêu thụ đợc rút ngắn và sản phẩm sản xuất ra là hoàn thiện hơn với chất lợng cao hơn Nh vậy sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã thúc đẩy và tăng cờng các mối quan hệ trong nớc, đồng thời tạo ra giữa các thành phần kinh tế phải luôn đổi mới để tồn tại và phát triển.

Thứ 7; doanh nghiệp ngoài quốc doanh tồn tại và phát triển là một bộ phận cá đóng góp lớn cho ngân sách nhà nớc Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nớc, nguồn thu này sẽ đợc dùng vào việc đầu t các nghành kinh tế mũi nhọn hoặc xây dựng cơ sở hạ tầng, giúp đỡ hỗ trợ các thành phần kinh tế yếu kém Do đó, sự tồn tại các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có vai trò điều hoà thu nhập đồng thời đóng góp cho ngân sách nhà nớc.

Từ sau khi quốc hội thông qua Luật công ty và Luật doanh nghiệp t nhân( 12 1990)khu vực doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã có sự phát triển nhanh chóng và đạt đợc một số hiệu quả nhất định, phát huy tích cực trong việc huy động vốn, giải quyết việc làm, tạo sự năng động trong kinh doanh và thoả mãn một phần nhu cầu của thị trờng Một kết quả nổi bật là số lợng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã tăng lên nhanh chóng, khả năng thu hút vốn đầu t, tăng mức nộp ngân sách và thu nhận lao động khá đông nếu năm 1991 có 125 doanh nghiệp với số vốn điều lệ là 69 tỷ đồng thì đến nm 1996 đã có 26.091 doanh nghiệp với số vốn điều lệ 8.257 tỷ đồng, tơng đơng khoảng 14% tổng vốn điều lệ của các doanh nghiệp nhà nớc, giải quyết tích cực vấn đề thất nghiệp, tạo ra công ăn việc làm cho xã hội, góp phần ổn định tình hình chính trị xã hội trong những năn qua Riêng năm 1999 đã có 3675 doanh nghiệp đợc đăng kí kinh doanh Đạt đợc kết quả đó là nhờ những điều kiện khá thuận lợi nh: cơ chế, chính sách của Nhà nớc luôn luôn khuyến khích, hỗ trợ cho sự ra đời và hoạt động của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Hơn nữa, lực lợng lao động Việt Nam dồi dào, có tay nghề, sẵn sàng đáp ứng yêu cầu về lao động cho các doanh nghiệp Tuy nhiên, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng phải đối đầu với những khó khăn lớn: ra đời trong điều kiện cơ sở vật chất nghèo nàn, kỹ thuật công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý cha cao nếu nh không muốn nói là yếu kém, thị trờng của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nhỏ hẹp Gần đây, do ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu á đã làm giảm đáng kể lợng khách hàng của các nớc bị khủng hoảng gây ra những khó khăn trong kinh doanh của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Nhng khó khăn lớn nhất của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là tình trạng thiếu vốn cho sản xuất

kinh doanh Một số doanh nghiệp do thiếu vốn để đổi mới công nghệ và nâng cao chất lợng sản phẩm dẫn đến kém khả năng cạnh tranh Tình trạng trốn thuế, lậu thuế cũng xuất phát từ vấn đề thiếu vốn Vậy vốn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã và đang là vấn đề hết sức quan tâm của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.2.2- Các nguồn vốn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Nguồn vốn của mỗi doanh nghiệp không giống nhau do quá trình huy động và sử dụng vốn phụ thuộc vào một loạt các nhân tố khác nhau nh: loại hình sở hữu doanh nghiệp, nghành nghề hay lĩnh vực kinh doanh, quy mô và cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp, trình độ quản lý, trình độ khoa học kĩ thuật, chiến lợc phát triển của doanh nghiệp Nhng nhìn chung, vốn mà các doanh nghiệp có thể huy động đợc bắt nguồn từ hai nguồn chính sau:

1.2.2.1- Vốn tự có của doanh nghiệp.

nếu doanh nghiệp muốn thành lập và hoạt động đợc thì chủ doanh nghiệp phải đầu t một số vốn nhất định Đối với các doanh nghiệp nhà nớc, vốn ban đầu chính là vốn do ngân sách Nhà nớc cấp, còn đối với các doanh nghiệp khác mức vốn đợc quy định cho từng ngành nghề kinh doanh gọi là vốn pháp định Đây là mức vốn tối thiểu phải có để đợc thành lập và hoạt động theo quy định của Nhà nớc Tuy nhiên hiện nay khái niệm “ vốn pháp định” đã đợc thay thế bằng vốn điều lệ, ngoại trừ một số ngành nghề kinh doanh dặc biệtt nh vàng bạc , xây dựng

Trong thực tế, vốn tự có của doanh nghiệp t nhân thờng lớn hơn nhiều so với vốn pháp định, nhất là sau một thời gian hoạt động và mở rộng kinh doanh Tuy nhiên cũng có nhiều trờng hợp do nhiều nguyên nhân khác nhau nên nguồn vốn tự có của các doanh nghiệp không còn đủ khả năng duy trì hoạt động của công ty.

Đối với công ty cổ phần, vốn đóng góp ban đầu của các cổ đông là nền tảng và là yếu tố quyết định để thành lập công ty Mỗi cổ đông là một chủ sở hữu của công ty và chỉ chịu trách nhiệm trên giá trị cổ phần mà họ nắm giữ Số vốn mà mỗi công ty cổ phần huy động đợc khi thành lập công ty để dăng ký với cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền gọi là vốn điều lệ Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, khi làm ăn có lãi các công ty cổ phần thờng có nhu cầu

tăng vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh với hi vọng thu đợc nhiều lợi nhuận hơn.

Một bộ phận khác của vốn tự có của doanh nghiệp là nguồn vốn từ lợi nhuận để lại Một số doanh nghiệp coi trọng việc tái đầu t để mở rộng sản xuất kinh doanh Mục đích là đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng và lợi nhuận đem lai ngày càng cao.

Ngoài ra trong quá trình hoạt động khi cần mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, lắp đặt thêm hoặc đổi mới thiết bị công nghệ công ty cũng có thể tăng… vốn thông qua việc huy động từ các cổ đông Song cũng có những trờng hợp công ty tăng vốn bằng cách chuyển một phần quỹ dự trữ tài chính thành vốn điều lệ của công ty Các hình thức tăng vốn này đợc thực hiện theo những quy định riêng biệt và chặt chẽ của pháp luật Nhà nứơc và các quy định của công ty.

Để thành lập doanh nghiệp , vốn tự có đợc coi là tạm đủ Nhng để duy trì và phát triển thì ngoài nguồn vốn tự có, doanh nghiệp cần phải đi vay.

1.2.2.2-Nguồn vốn đi vay.

Doanh nghiệp có thể vay vốn từ các đối tác thông qua hình thức tín dụng thơng mại hay vay từ ngân hàng thông qua hình thức tín dụng ngân hàng.

•Tín dụng thơng mại.

Các doanh nghiệp thờng khai thác nguồn tín dụng thơng mại hay còn gọi là tín dụng của nhà cung cấp Nguồn vốn này đợc khai thác qua quan hệ mua bán chịu, mua bán trả chậm hay trả góp Nguồn vốn tín dụng thơng mại có ảnh hởng hết sức to lớn không chỉ đối với các doanh nghiệp mà còn đối với toàn bộ nền kinh tế Tín dụng thơng mại là một phơng thức tài trợ tiện lợi và linh hoạt, nó tạo ra khả năng mở rộng quan hệ hợp tác làm ăn một cách lâu bền.

•Tín dụng ngân hàng.

Các ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu vay vốn tức thời cho các doanh nghiệp với thời hạn có thể từ vài ngày cho đến vài năm với lợng vốn theo nhu cầu sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Doanh nghiệp có thể vay vốn ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn theo mức lãi xuất phải trả khác nhau Do ở Việt Nam thị trờng tài chính cha phát triển nên tín dụng ngân hàng có vai trò và

vị trí rất quan trọng đối với cả ngân hàng và doanh nghiệp, đồng thời đối với nền kinh tế nói chung Nó có những đặc điểm tiến bộ và có vai trò thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng.

1.2.3- Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

*Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho các doanh nghiệp.

Trong nền kinh tế thị trờng, hiếm có doanh nghiệp nào chỉ sử dụng vốn tự có để hoạt động sản xuất kinh doanh, bởi vì điều đó không những hạn chế khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh của doang nghiệp mà còn làm tăng chi phí vốn Hiện nay để thực hiện các quyết định dầu t thờng thích sử dụng vốn vay vì nếu chủ sở hữu doanh nghiệp chỉ đóng góp một tỷ lệ nhỏ trong tổng số vốn thì rủi ro trong sản xuất kinh doanh chủ yếu do các chủ nợ gánh chịu Mặt khác, bằng cách tăng vốn thông qua vay nợ, các chủ doanh nghiệp vẫn nắm quyền kiểm soát và điều hành doanh nghiệp Ngoài ra, nếu doanh nghiệp thu đợc lợi nhuận từ từ tiền vaylớn hơn lãi phải trả thì lợi nhuận dành cho chủ doang nghiệp gia tăng đáng kể Hơn nữa, lãi vay đợc tính trong chi phí hợp lý hợp lệ khi tính thuế thu nhập, từ đó công ty sẽ đợc hởng một phần lợi từ thuế Tuy nhiên nếu tỷ lệ nợ quá cao, doanh nghiệp sẽ bị rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán Việc tăng sử dụng nợ làm tăng rủi ro của các luồng tiền vào của công ty Nhng tỷ lệ nợ cao thờng dẫn đến mức lãi xuất mong đợi cao hơn Vì vậy, rủi ro cao hơn cùng với nợ lớn hơn có khuynh hớng làm giảm giá cổ phiếu, nhng lãi xuất mong đợi cao hơn Do đó công ty phải xác định một cơ cấu vốn tối u, đó là một cơ cấu hớng tới sự cân bằng giữa lãi xuất và rủi ro và tối đa đợc giá cổ phiếu của công ty.Qua đó ta thấy rằng doanh nghiệp sử dụng vốn vay từ ngân hàng hay vay vốn tín dụng sẽ góp phần hình thành cơ câú vốn tối u cho doanh nghiệp.

*Tín dụng ngân hàng với dặc điểm là buộc ngời vay phải trả lãi và gốc trong một thời gian nhất định nào đó đã buộc ngời kinh doanh phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay Ngời đi vay phải tính toán chi phí sản xuất, tốc độ quay vòng vốn để sao cho khi hết thời hạn vay có đủ vốn và lãi để trả ngân hàng và một phần lợi nhuận cho mình Với điều kiện ràng buộc về lãi xuất, thời gian và mục đích khi vay, ngời vay hiểu rõ trách nhiệm của họ trong việc sử dụng

vốn vay và phải thúc đẩy sản xuất kinh doanh của mình sao cho đạt hiệu quả cao nhất Nh vậy tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy việc hạch toán kinh doanh của các doanh nghiệp và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

*Ngân hàng có thể cung cấp vốn cần thiết cho các doanh nghiệp để đổi mới trang thiết bị, đổi mới công nghệ, tìm kiếm thị trờng, nâng cao trình độ của nhân viên do đó tạo cho doanh nghiệp khả năng cạnh tranh trên thị tr… ờng.

*Mối quan hệ rộng rãi của ngân hàng đối với các đơn vị kinh tế trong hầu hết các nghành, các lĩnh vực thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng đã tạo ra cho ngân hàng có đợc một hệ thống thông tin phong phú T đó có thể cung cấp các thông tin về thị trờng và t vấn cho khách hàng của mình về kế hoạch sản xuất kinh doanh Do đó có thể nói ngân hàng là một hệ thống có thể tham mu tích cực trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tránh rủi ro trong kinh doanh.

*Tín dụng ngân hàng bảo đảm cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đợc diễn ra liên tục Tuy nhiên không phải ngân hàng cung cấp đều vốn cho tất cả các khách hàng mà ngân hàng tập trung vào những khách hàng làm ăn có hiệu quả, tránh rủi ro cho ngân hàng Đây chính là động lực thúc đẩy các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng luôn luôn cố gắng làm ăn có hiệu quả hơn.

1.3-Các nhân tố ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Có thể chia các nhân tố ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ra làm hai nhóm nhân tố Đó là các nhân tố khách quan và chủ quan.

1.3.1- Các nhân tố mang tính khách quan.

Thứ nhất; nhân tố kinh tế.

Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm nhiều hoạt động kinh tế có liên quan biện chứng, ràng buộc lẫn nhau Bất kì sự biến động của một hoạt động kinh tế nào đó cũng đều ảnh hởng đến việc sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vc còn lại Hơn nữa, hoạt động của các ngân hàng thơng mại có thể đợc coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì vậy sự ổn định hay bất ổn, sự tăng trởng nhanh hay chậm chạp của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ tới

hoạt động của các ngân hàng Đặc biệt hoạt dộng tín dụng ngân hàng là hoạt động nhạy cảm nhất đối với những biến động của nền kinh tế, do đó sự biến động của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Khi nền kinh tế ở tình trạng hng thịnh, tốc độ tăng trởng kinh tế cao và ổn định, môi trờng kinh doanh ít biến động hấp dẫn nhà đầu t thì nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp tăng lên, vì khi môi trờng đầu t hấp dẫn các doanh nghiệp làm ăn tốt thờng có nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm kiếm thêm lợi nhuận Do vậy tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển Ngợc lại nếu nền kinh tế đang trong tình trạng đình trệ, các doanh nghiệp có xu hớng co cụm trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình thì tín dụng ngân hàng sẽ bị thu hẹp.Đặc biệt đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không có sự hỗ trợ của Nhà nớc khi gặp khó khăn thì khi gặp phải môi trờng kinh doanh bất ổn định , không kế hoạch hoá đ-ợc hoạt động sản xuất kinh doanh của mình thì xác xuất thất bại là rất lớn.Thực tế đã có nhiều doanh nghiệp Việt Nam đang trong tình trạng khốn đốn vì môi trờng kinh doanh không ổn định, thậm chí nhiều doanh nghiệp đã bị phá sản và không trả nợ đợc ngân hàng và cũng không đợc ngân hàng cho vay tiền Điều đó đã ảnh hởng mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Hai là: nhân tố xã hội.

Các nhân tố xã hội: niềm tin tởng lẫn nhau, tình hình trật tự an ninh và an toàn xã hội, trình độ dân trí ảnh h… ởng trực tiếp tới các tác nhân chínhtham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng đó là ngân hàng và khách hàng Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa vào cơ sở tín nhiệm lẫn nhau giữa khách hàng và ngân hàng, vì vậy uy tín là tiền đề quan trọng trong quan hệ này.Đối với khách hàng nào hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín với ngân hàng thì đợc u đãi trong quan hệ tín dụng nếu ngân hàng nào hoạt động an toàn, hiệu quả, nhanh chóng đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng thì đợc khách hàng lựa chọn, tin cậy.Niềm tin tởng lẫn nhau trong quan hệ sẽ là cơ sở để mở rộng quan hệ của mình với những đối tợng khác trong nền kinh tế.

Ngoài ra, trật tự an ninh , an toàn xã hội, trình độ dân trí có ảnh hởng trực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng Thật vậy, nếu một nơi nào đó mà an ninh trật tự không đảm bảo, an toàn xã hội kém, có nhiều trộm cắp và các tệ nạn xã hội khác sẽ gây ra tâm lý không yên tâm cho các nhà đầu t, và các nhà đầu t

cũng sẽ không đầu t vào nơi nh vậy Do đó nhu cầu vay vốn cũng hạn chế, ảnh hởng tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng Ngợc lại, nơi nào có trật tự an ninh tốt, ít trộm cớp và các tệ nạn xã hội sẽ sn toàn cho hoạt động đầu t Điều đó sẽ khuyến khích các chủ đầu t mở rộng quy mô hoạt động của mình Nh vậy nhu cầu tín dụng tăng lên và tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển.

Ba là: Nhân tố pháp lý.

Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, phải tuân theo quy định của ngân hàng Nhà nớc, Luật các tổ chức tín dụng, Luật dân sự và các quy định khác nếu nhữnh quy định của luật pháp không rõ ràng, không đồng bộ, không kịp thời , không ổn định và có nhiều kẽ hở thì rất khó khăn cho ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Bởi vì ngân hàngkhông có một căn cứ pháp lý rõ ràng, đầy đủ, kịp thời để hoạt động Ngợc lại, những văn bản pháp luật, những quy định rõ ràng đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ là một hành lang pháp lý vững chắc, góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động tín dụng Và đó cũng là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại , tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả.

1.1.3.2 Các nhân tố khách quan.

Việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng không chỉ chịu tác động bởi các nhân tố khách quan mà còn bởi các nhân tố chủ quan nh: chính sách và thể lệ tín dụng, thông tin tín dụng, chất lợng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị của ngân hàng, tình hình huy động vốn, công tác tổ chức của ngân hàng và chính bản thân các… doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Thứ nhất: Chính sách tín dụng.

Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kì hạn của khoản tín dụng, lãi xuất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay đợc thực hiện, sự đảm bảo và khả năng thanh toán nợ của khách hàng, hớng giải quyết phần tín dụng vợt giới hạn, các khoản vay có vấn đề Tất cả… các yếu tố đó tác động trực tiếp và mạnh mẽ tới việc mở rộng tín dụng của ngân

hàng nếu tất cả các yếu tố thuộc chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý và linh hoạt, đáp ứng đợc nhu cầu đa dạng của khách hàngvề vốn thì ngân hàng đó sẽ thành công trong việc thực hiện mục tiêu mở rông tín dụng và đảm bảo chất l-ợng tín dụng Ngợc lại, nếu nh các yếu tố của chính sách đều cứng nhắc không hợp lý, không đáp ứng đợc những nhu cầu đa dạng về vốn của khách hàng thì ngân hàng không thể thực hiện đợc mục tiêu mở rộng quy mô tín dụng của mình Trong cơ chế thị trờng, sự cạnh tranh gay gắt xảy ra giữa ngân hàng trong việc thu hút các khách hàng thì chính sách tín dụng đúng đắn, linh hoạt là hết sức quan trọng Ngân hàng càng đa dạng hoá các mức lãi xuất phù hợp với từng loại khách hàng, từng kì hạn cho vay và có cách sử lý đúng đắn các khoản nợ của khách hàng, có chính sách khách hàng, chính sách sản phẩm hấp dẫn thì càng thu hút đợc khách hàng, thực hiện thành công mục tiêu mở rộng tín dụng.

Thứ 2: Quy trình cấp tín dụng.

Quy trình tín dụng quy định các bớc cần thiết phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ, đảm bảo an toàn vốn tín dụng, đợc tiến hành từ khi bắt đầu phân tích nhu cầu cho đến khi thu hồi đủ cả vốn và lãi.

Quy trình cấp tín dụng là một yếu tố quan trọng để thực thi chính sách tín dung tại một tổ chức tín dụng Có thể khái quát quá trình cấp tín dụng nh sau:

Để thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, ngân hàng phải trả lời các câu hỏi sau:

-Ngời đợc cấp tín dụng có đủ tin tởng trong quan hệ vay trả không -Khoản cấp tín dụng nào đợc cấp sẽ đợc hoàn trả

-nếu tín dụng đợc cấp, ngân hàng có thiết lập các mối quan hệ kiểm soát đ-ợc khoản tín dụng đã cấp trong suốt thời gian quan hệ không

Sự tôn trọng và kết hợp nhịp nhàng trong các bớc sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng phát hiện kịp thời các khuyết điểm, nắm đợc biễn biến của khoản tín dụng để có biện pháp can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa hạn chế rủi ro có thể xảy ra Nhng không phải nhất thiết một cách cứng nhắc theo từng công đoạn đó Phải linh hoạt trong từng trờng hợp để bảo vệ lợi íhc của ngân hàng và cả khách hàng

và xã hội Điều đó sẽ gây đợc cảm tình với khách hàng và ngày càng thu hút đ-ợc nhiều khách hàng quan hệ với ngân hàng.

Thứ 3: Về thông tin tín dụng.

Trong nền kinh tế thị trờng, ai nắm bắt đợc nhiều thông tin chính xác, kịp thời hơn sẽ chiến thắng trong cạnh tranh Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng đầu t chủ yếu dựa vào lòng tin Lòng tin có chính xác hay không phụ thuộc vào chất lợng thông tin có đợc Để hoạt động tín dụng ngày càng đợc mở rộng với chất lợng tín dụng ngày càng cao, hiệu quả lớn , ngân hàng phải nắm bắt đợc chính xác thông tin về khách hàng vay vốn nh:

-Thông tin phi tài chính, gồm có: t cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội…

-Thông tin gián tiếp nh: tình hình kinh tế xã hội, thông tin về xu hớng phát triển và khả năng cạnh tranh của ngành nghề.

-Thông tin tài chính của khách hàng: khả năng tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu quả sản xuất kinh doanh của phơng án, khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp.

Yêu cầu thông tin tín dụng phải chính xác, kịp thời, đầy đủ Do đó ngân hàng cần phải có nhiều thông tin khác nhau Thực tế ở Việt Nam chúng ta rất khó khăn trong việc tìm kiếm thông tin một cách chính xác, kịp thời Đã có nhiều khoản tín dụng bị rủi ro, thất thoát do thiếu thông tin nh: khách hàng dùng một tài sản , thậm chí một dự án để đi vay nhiều ngân hàng, khách hàng sử dụng giấy tờ giả, hợp đồng giả, phơng án giả để xin vay,khách hàng đảo nợ, thành lập công ty con để có danh nghĩa lừa vay vốn của ngân hàng, cuối cùng không trả đợc nợ, ngân hàng rơi vào tình trạng khốn đốn vì gặp phải nhiều rủi ro Điều đó làm mất lòng tin vào các khách hàng làm ăn có hiệu quả khác và có thể ngân hàng bị mất khách hàng Hoặc một số ngân hàngdo không nắm bắt đ-ợc thông tin kịp thời nên đã không đáp ứng đđ-ợc nhu cầu về vốn vay cho khách hàng, do vậy hạn chế việc mở rộng tín dụng của ngân hàng.

Thứ 4: Tình hình huy động vốn.

Ngân hàng là một ngành dặc biệt trong nền kinh tế, hoạt động chủ yếu theo phơng châm “ đi vay để cho vay” Bởi vậy, nếu không đi vay đợc tức là không huy động đợc vốn thì không thể có hoạt động “ cho vay” Nguồn vốn

huy động đợc càng lớn và đa dạng thì càng tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng phát triển.

Thứ 5: Công tác tổ chức của ngân hàng.

nếu công tác tổ chức của ngân hàng đợc cụ thể hoá và đợc sắp xếp một cánh khoa học, không bị chồng chéo, có mối liên hệ chặt chẽ giữa các phòng ban trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc tín dụng thì sẽ là cơ sở để phát triển hoạt động tín dụng một cách lành mạnh, có hiệu quả.

Thứ 6: Chất lợng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị.

Phải khẳng định rằng việc mở rộng tín dụng có thành công hay không phải kể đến chất lợng nhân sự và cơ sở vật chất kĩ thuật Chất lợng nhân sự chính là trình độ nghiệp vụ, khả năng giao tiếp, maketing, trình độ ngoại ngữ, vi tính sự nhiệt tình trong công việc của ngời cán bộ Dới con mắt của khách hàng thì cán bộ tín dụng ngân hàng chính là hình ảnh của ngân hàng nếu nh khách hàng giao tiếp với cán bộ ngân hàng mà họ cảm thấy yên tâm về trình độ nghiệp vụ của cán bộ, an toàn trong quan hệ với ngân hàng và hài lòng với phong cách giao tiếp của cán bộ ngân hàng thì chắc chắn họ sẽ tìm đến ngân hàng đó Còn đối với cơ sở vật chất phục vụ hoạt động tín dụng cũng có ảnh hởng sâu sắc tới việc thu hút khách hàng cũng nh với mục tiêu mở rộng tín dụng Việc trang bị đầy đủ các thiết bị tiên tiến, phù hợp với phạm vi và quy mô hoạt động, phục vụ kịp thời các yêu cầu của khách hàng với chi phí mà hai bên có thể chấp nhận đ-ợc, sẽ giúp ngân hàng tăng khả năng cạnh tranh và ngày ccàng thu hút đợc nhiều khách hàng.

Thứ 7: Hoạt động kiểm soát nội bộ.

Đây là biện pháp hữu hiệu giúp ban lãnh đạo ngân hàng có đợc các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang đợc xúc tiến phù hợp với các chính sách, thực hiện thành công mục tiêu đã định.

Thứ 8: Tình trạng của chính các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh làm ăn thua lỗ, phá sản, khốn đốn về tài chính, dẫn đến không trả đợc nợ ngân hàng, và ngân hàng cũng không thể tiếp tục cho các doanh nghiệp này vay và mục tiêu mở rộng tín dụng là không thực hiện đợc.

Sau khi đã tìm hiểu về các doanh nghiệp ngoài quốc doanh , về tín dụng ngân hàng, chúng ta thấy rằng nếu nh các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một thành phần vô cùng quan trọng trong cơ cấu các thành phần kinh tế của một nền kinh tế, có vai trò thúc đẩy mạnh mẽ sự phát triển của nền kinh tế thì tín dụng ngân hàng lại là một điều kiện cần thiết cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh phát triển và chứng tỏ vai trò to lớn của mình đối với nền kinh tế Chính vì vậy việc thúc đẩy mối quan hệ tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là trách nhiệm lớn lao của Nhà nớc, của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và đặc biệt là của các ngân hàng Trong thời gian thực tập tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội, em nhận thấy ngân hàng cũng đã và đang cố gắng thúc đẩy mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh , nhng kết quả đạt đợc còn phụ thuộc vào những nhân tố khách quan và chủ quan khác Để có thể hiểu đợc toàn diện về tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh, ta cần đi vào thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội

ơng II

Thực trạng hoạt động đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN & PTNT Hà Nội

thôn Hà Nội

1.Sự hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNN & PTNT Hà Nội

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hà Nội là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, có trụ sở chính tại số 77 phố Lạc Trung – Hai Bà Trng – Hà Nội.

Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam ra đời theo quyết định số 56 và 59 tháng 8 năm 1988 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Sự ra đời của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam theo yêu cầu cấp bách của nền kinh tế với mục đích chủ yếu là góp phần tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế, kiềm chế làm phát, ổn định tiền tệ thúc đẩy tăng trởng kinh tế và trực tiếp giải quyết nâng cao đời sống của nông dân NHNN&PTNT Việt Nam có vai trò là Ngân hàng quản lý TW, có hệ thống chi nhánh rộng khắp trong cả nớc từ tỉnh đến huyện, xã gồm hơn 2500 chi nhánh.

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam hoạt động theo mô hình Tổng công ty Nhà nớc, theo quyết định số 90/TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ Tớng Chính phủ, thời gian hoạt động là 99 năm , trụ sở tại Hà Nội , Ngân hàng có con dấu riêng và có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.

Ngoài ra, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam còn mở tài khoản tại các Ngân hàng khác cả trong nớc và ngoài nớc để phục vụ thêm cho việc giao dịch và kinh doanh Ngân hàng có trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốn, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh và có quyền tự chủ về mặt tài chính.

Ngày 15 tháng 10 năm 1996, Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam theo quyết

Trụ sở chính : Số 2 Láng Hạ - Đống Đa - Hà Nội.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội là một trong số hơn 2500 chi nhánh của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Nó có vai trò trong việc tạo lập nguồn vốn, đáp ứng các nhu cầu tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn Hà Nội, cung cấp các hình thức dịch vụ Ngân hàng góp phần thực hiện các chơng trình,mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của hệ thống Ngân hàng Thơng mại Quốc doanh do Thống đốc Ngân hàng đề ra và đồng thời góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội của Thành phố Hà Nội.

Tên giao dịch : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội

Tên giao dich quốc tế: Vietnam Bank for agriculture and Rural Development Hanoi Branch.

Trụ sở chính : Số 77 Phố Lạc Trung – QuậnHai Bà Trng – Thành phố Hà Nội.

Ngày 26 tháng 03 năm 1998, Ngân hàng Nông thôn Hà Nội ( tiền thân của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội ) đợc thành lập theo nghị định số 55/HĐBT của Hội đồng Bộ trởng, Ngân hàng có trách nhiệm là Ngân hàng cấp II quản lý trực tiếp đối với các Ngân hàng cấp huyện gồm 12 Ngân hàng huyện : Gia Lâm, Sóc Sơn, Đông Anh, Từ Liêm, Thanh Trì, Ba Vì, Phúc Thọ, Hà Tây, Thạch Thất, Đan Phợng, Hoài Đức, Mê Linh.

Tháng 9 năm 1991, Quốc hội Nhà nớc Việt Nam có quy định tách tỉnh và quy hoạch 7 huyện của Hà Nội về cấp tỉnh Các Ngân hàng chi nhánh cấp huyện trớc đây trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội, sau khi tách tỉnh

đ-ợc thiết lập và xây dựng Ngân hàng Nông nghiệp cấp tỉnh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội giờ đây chỉ quản lý 5 huyện còn lại là: Gia Lâm, Sóc Sơn, Đông Anh , Thanh Trì Vai trò quản lý và địa bàn hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đã bị thu hẹp làm ảnh hởng đến nguồn vốn và đội ngũ cán bộ của Ngân hàng.

Năm 1995 Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đã tiến hành đổi mới hoạt động quản lý theo Ngân hàng 2 cấp nhằm giảm những thủ tục phiền hà, kém hiệu quả và tăng quyền tự chủ, năng lực tài chính của Ngân hàng chi nhánh Hoạt động này đợc tiến hành thí nghiệm tại hai thành phố lớn là Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh Từ nay các Ngân hàng cấp huyện không chịu sự quản lý của các Ngân hàng thành phố mà chịu sự quản lý của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội một lần nữa lại bị thu hẹp về nguồn vốn và phạm vi hoạt động Ngân hàng chỉ còn quản lý các chi nhánh Ngân hàng cấp IV là chi nhánh các Ngân hàng nhỏ ở các quận nội thành nh : Cầu Giấy, Đồng Xuân, Chợ Hôm, Giảng Võ, Tây Hồ và Thanh Xuân Các chi nhánh Ngân hàng cấp IV là chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Nh vậy , Ngân hàng đã chuyển hoạt động của mình chủ yếu trên địa bàn ngoại thành sang địa bàn nội thành.

Ngày 15 tháng 10 năm 1996, Ngân hàng Nông nghiệp đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam thì Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội cũng đợc đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội

Cơ cấu tổ chức và các phòng ban điều hành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội nh sau:

1.1 BanGiám đốc:

- Giám đốc : Đặng Văn Mão – Phụ trách tình hình hoạt động kinh doanh của toàn bộ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội

- Phó Giám đốc : Nguyễn Quốc Hùng – Phụ trách lĩnh vực kinh doanh, kế hoach , thanh toán Quốc tế.

- Phó Giám đốc : Nguyễn Thị Phồn Lan – Phụ trách lĩnh vực kế toán.

Bộ máy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng gồm có 7 phòng ban chính gồm: Phòng kinh doanh , kế toán, kho quỹ, kiểm soát, hành chính, thanh toán Quốc tế, kế hoạch và 08 chi nhánh Ngân hàng cấp quận:

1- NHNN- PTNT quận Hai Bà Trng 2- NHNN- PTNT quận Hoàn Kiếm 3- NHNN- PTNT quận Cầu Giấy 4- NHNN- PTNT quận Ba Đình 5- NHNN- PTNT quận Tây Hồ 6- NHNN- PTNT quận Đống Đa 7- NHNN- PTNT quận Thanh Xuân

8- NHNN- PTNT quận khu vực Tam Trinh.

1.2 Phòng kinh doanh

- Quan hệ tín dụng nông thôn - Nghiệp vụ tín dụng

- Kinh doanh dịch vụ tổng hợp - Kinh doanh mua bán ngoại tệ - Tham mu cho Ban Giám đốc

1.4 Phòng thanh toán Quốc tế

Thực hiệnthanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT bằng tất cả các loạitiền nh: USD, DM, SGD, GBP theo yêu cầu của khách hàng.

- Mở L/C thanh toán với nớc ngoàithông qua vay vốn hoặc vốn tự có

- Thanh toán thỉ trờng (Telegraphic Transfer) - Thanh toán nhờ thu

- Mở L/C trả chậm - Vay vốn nớc ngoài

1.5 Phòng kho quỹ

Có chức năng thu, phát tiền cho khách hàng, Ngân hàng có áp dụng thu nhận trực tiếp tại địa chỉ của khach hàng nh là một loại hình dịch vụ của Ngân hàng.

1.6 Phòng kiểm soát

Là một bộ phận độc lập, tách riêng đối với Ngân hàng, các phòng kiểm soát là ngời của Ngân hàng Nông nghiệp, có chức năng nh thanh tra viên trong Ngân pháp lý, tổng hợp các báo cáo chỉ đạo

- Tổ chức cán bộ: Mô hình, quy chế và hoạt động, quy chế nhân viên, sắp xếp, bố trí cán bộ.

- Đào tạo, chính sách, lao động tiền lơng

1.8 Phòng kế hoạch

- Đề ra kế hoach tổng hợp, phân phối, điều hoà vốn.

- Thống kê, đề xuất chiến lơc kinh doanh, phân tích thông tin đề xuất huy động vốn

Các chi nhánh cấp quận (Chi nhánh Ngân hàng cấp IV) trên địa bàn Hà Nội của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội về thực chất là giống nh phòng giao dịch của Ngân hàng ở đây bao gồm một ban Giám đốc có một Giám đốc, một Phó giám đốc kiêm kế toán trởng và các nhân viên phụ trách vấn đề huy động vốn, cho vay, kế toán, thủ quỹ Các chi nhánh cấp quận vừa kinh doanh, vừa thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội, thực hiện các nghiệp vụ mà Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội cho phép nh:

- Nhận tiền gửi của dân c, các tổ chức kinh tế.

- Cho vay đối với các tổ chức kinh tế hộ gia đình, cá nhân theo mức do Giám đốc Chi nhánh quy định.

- Cho vay hộ nghèo thông qua nguồn vốn từ Ngân hàng ngời nghèo.

2.Các hoạt động chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội

- Hoạt động huy động vốn: Bao gồm cả huy động vốn nội tệ và ngoại tệ với các hình thức chủ yếu là gửi tiết kiệm của dân c, tiền gửi của các tổ chức kinh tế huy động qua bán kỳ phiếu, trái phiếu Ngân hàng Ngoài ra Ngân hàng còn huy động các nguồn khác nh: đi vay từ các tổ chức tài chính , Ngân hàng Nhà nớc, các Ngân hàng thơng mại khác, nhận vốn uỷ thác, tài trợ cho vay của các tổ chức quốc tế

- Hoạt động cho vay: Với mọi thành phần kinh tế, mọi loại hình doanh nghiệp bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cả bằng đồng nội tệ và ngoại tệ

- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ

- Hoạt động thanh toán trong nớc và quốc tế - Hoạt động bảo lãnh

Trớc đây khách hàng chủ yếu của Ngân hàng Nhà nớc và Phát triển Nông thôn Hà Nội là các đơn vị sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, chế biến và công nghiệp thực phẩm Hiện nay trong quá trình tổ chức, phân cấp địa bàn hoạt

động kinh doanh đã làm cho tính chất nông nghiệp trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bị giảm đi Hiện nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội hoạt động nh mọi Ngân hàng thơng mại khác, có khách hàng là các hộ, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh trong mọi ngành nghề, lĩnh vực Chính sự thay đổi đối tợng phục vụ này đã làm ảnh hởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Những ảnh hởng do tính thời vụ, tác động của thời tiết, tốc độ quay vòng vốn chậm, quy mô vay vốn nhỏ, đã giảm dần nhng thay vào đó, Ngân hàng phải chủ động mở rộng kinh doanh đến mọi thành phần kinh tế, mọi lĩnh vực, nghành nghề nên cán bộ Ngân hàng buộc phải học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm nhằm nắm bắt đợc hoạt động của nhiều nghành nghề.

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội có một lợi thế lớn là nằm trên một khu vực phát triển mạnh mẽ nhất cả nớc, có khả năng huy động và cho vay nhiều Đóng góp của Ngân hàng đối với sự phát triển của Ngân hàng Thành phố Hà Nội không phải là nhỏ Đó là kết quả sự hợp tác giữa Ngân hàng với các doanh nghiệp, các cấp chính quyền và dân c Sự tăng trởng và phát triển của Ngân hàng gắn liền với sự tăng trởng, phát triển của kinh tế Thành phố nói riêng và của cả nớc nói chung.

Chúng ta có thể thấy đợc điều này qua những đánh giá chung về hoạt động của Ngân hàng trong những năm gần đây:

2.1 Nguồn vốn

Huy động vốn là thế mạnh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội do Ngân hàng đã tập trung và đặt quan hệ lâu dài với các doanh nghiệp trên địa bàn Hà Nội nhằm thu hút tiền gửi của các doanh nghiệp này Mặt khác, chính sách lãi suất của Ngân hàng rất nhạy bén và thay đổi kịp thời để có thể huy động vốn khi cần thiết Chính vì vậy, có những lúc Ngân hàng bị thừa vốn, buộc Ngân hàng phải hạn chế bớt việc huy động.

* Năm 1998 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đã tích cực mở rộng đầu t nên d nợ nội tệ tăng 144 tỷ, nhng do biến động mạnh của tỷ giá ngoại tệ nên một số doanh nghiệp có d nợ ngoại tệ đã đẩy mạnh tiêu thụ hàng hoá để trả nợ nên d nợ ngoại tệ giảm 218 tỷ làm cho Tổng d nợ nói chung giảm 74 tỷ đồng và chỉ bằng 90,63% Tổng d nợ năm 1997 (giảm 9,37%).

Với d nợ trên, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đã cho Tổng công ty vật t nông nghiệp vay trên 400 tỷ đồng để nhập

khẩu trên 300.000 tấn phân bón, thuốc trừ sâu các loại đảm bảo đủ cung ứng cho bà con nông dân, vì vậy trong năm 1998 giá phân bón, thuốc trừ sâu ổn định và xuống giá so với các năm trớc; tập trung cho ngành lơng thực Hà Nội vay hàng trăm tỷ đồng để thu mua gạo cho dự trữ, lu thông, gạo kinh doanh, xuất khẩu đảm bảo đầu vào cho ngành lơng thực và đầu ra cho bà con nông dân Ngoài ra Ngân hàng còn cho hơn 884 hộ nghèo vay vốn tạo công ăn việc làm cho trên 1.000 lao động – trên 90% số hộ này có việc làm và có thu nhập ổn định.

* Trong năm 1999, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đã tích cực thu hút thêm khách hàng của các thành phần kinh tế nh : Công ty lơng thực miền Bắc, Nhà máy điện cơ Thống Nhất, Quốc doanh cá Hồ Tây, Tổng công ty Cà phê, Công ty than Đông Bắc, Công ty vang Thăng Long, Công ty in Tài chính, Công ty XNK Hoà Bình, Trung tâm Quan hệ Quốc tế và Đầu t nên Tổng d nợ đạt 985 tỷ đồng, tăng 106 tỷ đồng, bằng 111,93% so với năm 1998 ( tăng 11,93% ).

Thực hiện chủ trơng kích cầu của Chính phủ và tìm mọi biện pháp tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp, trong năm 1999 Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đã xoá nợ cho 113 khách hàng với số tiền 380 triệu đồng, khoanh nợ cho 6 doanh nghiệp với số tiền 26.456 triệu đồng, giãn nợ cho 2 doanh nghiệp với số tiền 4.743 triệu đồng, áp dụng lãi suất thấp cho 17 doanh nghiệp với doanh số cho vay trên 700 tỷ đồng và d nợ trên 400 tỷ đồng Đồng thời áp dụng một số biện pháp tích cực để tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp trớc đây vay còn d nợ với lãi suất trần mới là 0,85% đợc nhiều doanh nghiệp hoan nghênh.

Năm 1999 Ngân hàng cho 1070 hộ nghèo vay 1,6 tỷ đồng, thu nợ 789 hộ với số tiền 1,2 tỷ đồng Đến cuối năm 1999 còn 1132 hộ, d nợ 2.200 triệu đồng, nợ quá hạn 90 triệu đồng chiếm 4%.

Năm 2000 cho vay 950 hộ với 1,2 tỷ đồng, hiện nay còn gần 1000 hộ nghèo đang có d nợ tại ngân hàng là 1,7 tỉ đồng

2.3 Hoạt động kinh doanh đối ngoại

* Trong năm 1998, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đã mở 484 L/C nhập khẩu trị giá 107 triệu USD tăng trên 60% so với năm 1997; Đã thanh toán 545 món nợ trị giá 89 triệu USD tăng 118% so với năm 1997.

-Về hành xuất : Thông báo 7 L/C trị giá 3 triệu USD Đòi tiền 21 món trị giá 6 triệu USD Thanh toán 21 món trị giá 6 triệu USD.

Phí dịch vụ thu đợc là 122.614 USD tăng 82% so với năm 1997 Nhìn chung, hoạt động kinh doanh đối ngoại tuy vẫn còn là mới mẻ đối với Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội nhng năm 1998 doanh số hoạt động và kết quả kinh doanh đã tăng khá hơn năm 1997 Nhng sang năm 1999, tuy hoạt động kinh doanh đối ngoại đợc thực hiện tốt hơn nhng do nhiều khách hàng gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh kể cả trong nớc và ngoài nớc nên hoạt động của Chi nhánh trong lĩnh vực này không thể tăng trởng đợc, cụ thể là :

-Về nhập khẩu : Mở 460 L/C, bằng 95% số L/C mở đợc trong năm 1998; thanh toán đợc 462 L/C với số tiền 68 triệu USD, bằng 85% năm1998; thanh toán nhờ thu đợc 70 món với số tiền 1,7 triệu USD bằng 59% năm 1998.

- Về xuất khẩu : Gửi chứng từ đòi tiền 75 món với số tiền 1,9 triệu USD, số món gấp 3 lần năm 1998 nhng giá trị chỉ bằng 35% so với năm 1998; đã thu đợc tiền của 43 món sới số tiền 971.000 USD Phí dịch vụ thu đợc trong năm 1999 là 90.000 USD, bằng 74% mức phí dịch vụ thu đợc của năm 1998.

2.4 Kinh doanh ngoại tệ

Đa số các khách hàng vay vốn ngoại tệ để nhập khẩu đều tiêu thụ trong nớc thu bằng VND nên nhu cầu ngoại tệ khi đến hạn trả nợ đều phải trông chờ vào Ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà

Nội lấy việc phục vụ khách hàng là chủ yếu, do vậy luôn tìm bạn hàng, thị trờng để thu gom ngoại tệ cân đối cho doanh nghiệp.

Trong hoạt động kinh doanh mua bán ngoại tệ, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đã chấp hành nghiêm túc các quy định về giá mua bán, không ép giá, không đầu cơ để gây rối loạn không đáng có trên thị tr-ờng ngoại tệ

2.2 Thực trạng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Tình hình hoạt động tín dụng đối với các thành phần kinh tế tại chi nhánh NHNN – PTNT Hà Nội đợc thể hiện qua bảng sau:

Thứ nhất: doanh số cho vay tăng liên tục qua các năm Năm 1999 doanh số cho vay là 1.975.850 triệu đồng thì sang năm 2000 doanh số cho vay là 3.451.052 triệu đồng, gấp 1.75 lần doanh số cho vay năm 1999 Điều đó chứng tỏ ngân hàng đã thu hút đợc khách hàng, mở rộng đợc doanh số cho vay, có một chiến lợc khách hàng đúng đắn Nhanh chóng và kịp thời nắm bắt đợc nhu cầu đó làm cho doanh số vay tăng rất nhanh Trong đó doanh số cho vay đối với doanh nghiệp Nhà nớc đạt 1.829.637 triệu đồng năm 1999, chiếm 92,6% doanh số cho vay Sang năm 2000 doanh số cho vay đối với doanh nghiệp Nhà nớc

tăng lên 3.186.925 triệu đồng, chiếm 92,3% so với doanh số cho vay và gấp 1,75 lần so với năm 1999 Còn đối với doanh nghiệp ngoại quốc doanh mà chủ yếu là công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty coỏ phần thì doanh số cho vay có xu hớng tăng lên mạnh mẽ cả giá trị tuyệt đối và giá trị tơng đối Nếu nh năm 1999 doanh số cho vay là 65.078 triệu đồng, chiếm 3,3% tổng doanh số cho vay thì snag đến năm 2000 con số này đã tăng lên à 165.435 triệu đồng và chiếm 4,5% so với tổng doanh số cho vay Nh vậy năm 2000 doanh số cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng hơn so với năm 1999 là 91.357 triệu đồng, tức là gấp 2,4 lần so với năm 1999 Nh vậy ta thấy rõ ràng rằng doanh số cho vay đối với cả hai thành phần kinh tế là doanh nghiệp nhà nớc và doanh nghiệp ngoài quốc doanh đều tăng lên đáng kể, đặc biệt là doanh số cho vày đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh Điều đó đã thể hiện sự nỗ lực, cố gắng của các cán bộ chi nhánh NHNN – PTNT Hà Nội trong việc thực hiện mục tiêu mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Thứ hai: Vấn đề d nợ.

Qua bảng trên ta thấy d nợ qua các năm tăng lên nhanh chóng và liên tục Năm 1999 tổng d nợ là 957.294 triệu đồng thì sang năm 2000 tổng d nợ gấp 1,36 lần năm 1999, đạt con số 1.297.134 triệu đồng Trong đó d nợ đối với doanh nghiệp Nhà nớc năm 1999 là 838.589 triệu đồng chiếm 87,6% tổng d nợ Đến năm 2000 d nợ đối với doanh nghiệp Nhà nớc là 1.149.647 triệu đồng, chiếm 88,6% % tổng d nợ Nh vậy đối với doanh nghiệp Nhà nớc d nợ tăng lên theo số tuyệt đối là 311.058 triệu đồng, gấp 1,37 lần, tuy nhân về số tơng đối thì d nợ năm 2000 chỉ chiếm 88,6% tổng d nợ, tức là cao hơn không đáng kể so với năm 1999 Điều này chứng tỏ sự tăng lên của d nợ đối với doanh nghiệp Nhà n-ớc tơng ứng đối với sự tăng trởng lên của tổng d nợ D nợ đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh năm 1999 đạt 33.256 triệu đồng, chiếm 3,5% tổng d nợ Sang năm 2000 d nợ đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 74.661 triệu đồng, chiếm 5,8% tổng d nợ, gấp 2,25 lần so với năm 1999 Điều này chứng tỏ d nợ tăng mạnh mẽ không chỉ đối với doanh nghiệp Nhà nớc mà còn cả đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh Khảo sát một số ngân hàng khác trong địa bàn Hà Nội nh: ngân hàng Công thơng Ba Đình, ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội, Ngân hàng đầu t và phát triển đều có tình trạng d nợ tăng mạnh mẽ ở các doanh nghiệp Nhà nớc nhng lại có xu hớng giảm ở các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Sự khác biệt này có thể giải thích theo một số nguyên nhân sau:

Thứ nhất: Năm 1997, 1998 là năm mà toàn bộ nền kinh tế Việt Nam chịu ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ, các thiệt hại do thiên tai, bão lụt gây ra Bớc vào năm 1999 mặc dù các khó khăn trên đã đợc giảm bớt nhng nhìn chung nhu cầu mua sắm, sản xuất hàng hoá và tiêu dùng đều giảm sút Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh bị ứ đọng vốn do không bán đợc hàng hoá Đến năm 2000 tình trạng trên đã đợc cải thiện căn bản, các doanh nghiệp này có nguồn thu từ bán hàng hoá ứ đọng từ năm trớc Do đó các doanh nghiệp có thể trả nợ ngân hàng và tiếp tục đợc ngân hàng duyệt cho vay các dự án sản xuất kinh doanh mới.

Thứ hai: Khi xin vay, các doanh nghiệp ngoại quốc doanh cần có tài sản đảm bảo cho khoản vay Đó là tài sản của khách hàng vay, đợc hình thành từ vốn vay và tài sản của bên bảo lãnh dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ của các doanh nghiệp này đối với Ngân hàng Nhiều doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã không đủ điều kiện về tài sản đảm bảo khoản vay Mặt khác các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thờng có những dự án thiếu tính khả thi, thị tr-ờng bấp bênh nên ngân hàng không cho vay Điều này khác hẳn đối với các doanh nghiệp Nhà nớc Các doanh nghiệp Nhà nớc khi vay không cần tài sản đảm bảo cho khoản vay, một số đơn vị là các ngành mũi nhọn, lâu đời nh Nhà máy thuốc lá Thăng Long, nhà máy bia Việt Hà Chính các đặc điểm này đã tạo nên sự khác biệt và chênh lệch trong doanh số cho và và d nợ đối với hau loại hình: doanh nghiệp nhà nớc và doanh nghiệp ngoài quốc doanh Nó là nguyên nhân giải thích tại sao trong hai năm 1999 và 2000 số lợng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng lên rất nhanh nhng d nợ đối với thành phần kinh tế này lại không tơng ứng với mcs tăng về số lợng của nó.

Để hiểu sâu hơn về tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN – PTNH Hà Nội, ta xem xét bảng sau:

Bảng Tình hình tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Doanh số cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh có xu hớng tăng lên Năm 1999, doanh số cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 48.596 triệu đồng, chiếm 74,7% tổng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh Sang năm 2000 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 132.677 triệu đồng, chiếm 84,8% Nh vậy về số tuyệt đối đã tăng lên 84081 triệu đồng, tức là tăng gấp 2,73 lần so với năm 1999.

Về d nợ ngắn hạn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có sự biến động rõ rệt D nợ ngắn hạn đối với các doanh nghiệp ngoài.

Doanh thu năm 1998 là 20358 triệu đồng Đến năm 1999 d nợ ngắn hạn là 18585 triệu đồng, chiếm 55,9% tổng d nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh, giảm 8,7% so với năm 1998 Đến năm 2000 d nợ ngắn hạn lại tăng lên là 53648 triệu đồng chiếm 71,9% tổng d nợ Nh vậy năm 2000 d nợ ngắn hạn tăng 35068 triệu đồng tức là tăng 188,7% so với năm 1999.

Về công tác thu nợ năm 1999 doanh số cho vay ngắn hạn là 48596 triệu, mức thu nợ ngắn hạn là 30011 triệu, tỷ lệ doanh số thu ngắn hạn / doanh số cho vay ngắn hạn bằng 61,76%/ là trung bình Đến năm 2000 tỷ lệ này 59,56% thấp hơn so với năm 1999 Nhng nói chung công tác thu nợ tại chi nhánh NHNN PTNT Hà nội là tốt, cán bộ tín dụng rất sát sao, có trách nhiệm và luôn cố gắng hòan thành nhiệm vụ

Daonh số cho vạy trong và dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh mặc dù có tăng qua các năm nhng vẫn chiếm một tỷ lệ nhỏ so với tổng doanh số cho vay Năm 1999 doanh số cho vay trong và dài hạn đạt 16.482 triệu đồng