Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng Công thương Việt Nam.DOC

'Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng Công thương Việt Nam

Lời mở đầu

1) Tính cấp thiết của đề tài:

Nghiệp vụ cho vay luôn là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất của Ngân hàng thơng mại nói chung và Ngân hàng Công thơng Việt Nam nói riêng Vì lợi nhuận thu đợc qua hoạt động này thờng chiếm từ 60% đến 70% toàn bộ lợi nhuận của Ngân hàng.

Với vai trò là một ngân hàng chủ đạo của nền kinh tế, sau mời năm thực hiện đờng lối đổi mới và phát triển kinh tế theo hớng thị trờng với định hớng XHCN, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã tập trung vốn cho vay theo những mục tiêu kinh tế lớn của đất nớc góp phần đẩy lùi và kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tạo ra công ăn việc làm cho ngời lao động, đời sống dân chúng đợc cải thiện Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của Ngân hàng Công thơng Việt Nam hiện nay còn tồn tại nhiều vấn đề vớng mắc, thêm vào đó môi trờng kinh doanh ngân hàng ngày càng năng động hơn nhng rủi ro cũng lớn hơn làm cản trở quá trình mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng Từ đó đòi hỏi phải có các giải pháp tháo gỡ khả thi trong hoạt động cho vay mới có thể đáp ứng đựơc nhu cầu đầu t của nền kinh tế trong tình hình mới.

Vì vậy đề tài ''Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ cho vay của Ngânhàng Công thơng Việt Nam'' đợc lựa chọn và triển khai nghiên cứu

2 Mục đích nghiên cứu của bài viết:

Bài viết nghiên cứu cơ sở lý luận khoa học về tổ chức và thực hiện nghiệp vụ cho vay trong hệ thống ngân hàng, phát hiện những kết quả, tồn tại và nguyên nhân trong cấp tín dụng tại Ngân hàng Công thơng Việt Nam thời gian qua từ đó đa ra những giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ cho vay.

3 Đối tợng, phạm vi nghiên cứu của bài viết:

Bài viết nghiên cứu về nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng thơng mại tập trung ở Ngân hàng Công thơng Việt Nam Phân tích thực trạng hoạt động nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng Công thơng Việt Nam trong thời gian mời năm đổi mới vừa qua.

4 Phơng pháp nghiên cứu:

Bài viết sử dụng phơng pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, phân tích hoạt động kinh tế, thống kê chọn lọc, điều tra chọn mẫu, so sánh, khái quát hoá vấn đề.

5 Những đóng góp của bài viết:

- Hệ thống hoá và làm rõ các khái niệm, nguyên tắc và các nhân tố ảnh hởng đến nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng thơng mại

- Đánh giá tổng quát và phân tích thực trạng triển khai nghiệp vụ cho vay tại Ngân hàng Công thơng Việt Nam mời năm qua, từ đó rút ra những u điểm và tồn tại trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay.

- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ cho vay đảm bảo hiệu quả cao nhất, góp phần vào sự nghiệp CNH-HĐH đất nớc.

6 Kết cấu bài viết:

- Tên bài viết "Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ cho vay của Ngân

Chơng thứ nhất

Vai trò nghiệp vụ cho vay trong hoạt động củacác tổ chức tín dụng

1.1- Khái niệm nghiệp vụ cho vay của ngân hàng.

Các chế độ xã hội khác nhau thì hình thành các quan hệ tín dụng khác nhau và ngày càng trở lên đa dạng, phong phú Hình thức tín dụng đầu tiên trong lịch sử là tín dụng nặng lãi, ra đời và tồn tại trong suốt thời kỳ chiếm hữu nô lệ và phát triển trong chế độ phong kiến Cơ sở tồn tại của tín dụng nặng lại là nền sản xuất nhỏ, lạc hậu, phân tán, phụ thuộc vào điều kiện thiên nhiên, đời sống bấp bênh, sản phẩm d thừa hạn chế, trong khi đó nhu cầu cần đợc bổ sung lại rất phổ biến Những ngời có khả năng cho vay là những ngời giàu có nhiều quyền lực: chủ nô, quý tộc, quan lại, địa chủ, nhà thờ và những ngời chuyên nghề cho vay nặng lãi Những ngời đi vay, phần lớn là nông dân, thợ thủ công và những ngời buôn bán hàng hoá nhỏ cần tiền để giải quyết nhu cầu cấp bách trong việc duy trì cuộc sống tối thiểu cần thiết

Muốn đợc vay họ phải cầm cố mảnh đất, trâu bò, nhà cửa nếu không trả đợc sẽ bị tớc đoạt hết những tài sản đó Ngoài ra vua chúa quý tộc phong kiến cũng đi vay để đáp ứng nhu cầu ăn chơi xa xỉ nh xây dựng lâu đài, tổ chức lễ hôi, mua đồ trang sức Để có tiền trả nợ họ ra sức bóc lột nông dân, thợ thủ công bằng su cao, thuế nặng Nh vậy đặc điểm của tín dụng nặng lãi chính là lãi suất cao Cao vô hạn độ, nó không chỉ là sản phẩm thặng d mà còn ăn thâm vào sản phẩm cần thiết của ngời lao động Chính vì thế tín dụng nặng lãi trở thành một hình thức tín dụng tiêu dùng, thể hiện trong mục đích của việc sử dụng tiền vay đối với cả ngời nghèo khổ và ngời giầu có Với tính chất nặng lãi, tín dụng nặng lãi đã phá huỷ sự giầu có của xã hội, đối lập với sự phất triển của xã hội, nhng vẫn tồn tại vì nhu cầu vay thì lớn trong khi đó khả năng cho vay lại hạn chế Mặt khác, với ngời đi vay là những ngời nghèo khổ, nó là nhu cầu tối thiểu cần thiết không thể trì hoãn đợc Còn với những ngời giầu có thì nguồn trả nợ là từ việc nâng cao su thuế nên không cần quan tâm đến lãi suất.

Cho vay nặng lãi với hình thức vận động của vốn trong quan hệ cho vay biểu hiện rất đa dạng;

- Cho vay bằng hiện vật, thu nợ bằng hiện vật (cho vay vào thời kỳ giáp hạt, khi đến vụ thu hoạch thu nợ bằng thóc) hoặc thu nợ bằng tiền, bằng ngày công lao động

- Cho vay bằng tiền, thu nợ bằng hiện vật, bằng ngày công lao động hoặc bằng tiền.

Tuỳ theo từng hình thức vận động của vốn mà tín dụng nặng lãi thích hợp với nông thôn hay thành thị Nhng do tính chất là tín dụng nặng lãi nên nó phát huy tác dụng hai mặt Một mặt nó tàn phá sức sản xuất, kìm hãm sự phát triển của lực lợng sản xuất, vì nó cố bám lấy nền sản xuất nhỏ, lạc hậu, phân tán là điều kiện cho nó tồn tại Mặt khác nó góp phần tạo ra tiền đề vật chất cho sự ra đời của CNTB, vì nó làm cho của cải xã hội tập trung vào trong tay một số ngời, trong khi đó những ngờ vay nặng lãi không trả đợc, bị mất hết tài sản và trở thành ngời làm thuê và đó chính là giai cấp vô sản Tuy vậy tín dụng nặng lãi vẫn là vật cản đối với sự phát triển của t bản công nghiệp Trong lịch sử, để tồn tại và phát triển các nhà t bản đã phải đấu tranh lâu dài hàng thế

kỷ để buộc những ngời cho vay nặng lãi hạ mức lãi suất dới mức lợi nhuận bình quân Những cuộc đấu tranh này lúc đầu dựa trên cơ sở luật pháp và tôn giáo nhng không đạt hiệu quả hoặc hiệu quả thấp Chỉ còn cách thủ tiêu vai trò độc quyền tín dụng của những ngời cho vay nặng lãi, tức là lập ra hệ thống tín dụng của giai cấp t sản với các hình thức đa dạng phong phú Tuy vậy hình thức tín dụng TBCN chỉ có tác dụng hạn chế, đẩy lùi mà không xoá bỏ hoàn toàn tín dụng nặng lãi Cho đến ngày nay tín dụng nặng lãi còn tồn tại ở các n-ớc kinh tế kém phát triển do ảnh hởng của chế độ phong kiến Mức thu nhập của ngời lao động thấp, hệ thống tín dụng cha phát triển đến các vùng nông thôn, miền núi

Bất cứ xã hội nào còn sản xuất hàng hoá thì vẫn có sự tồn tại của tín dụng và sự hoạt động của nó Nguyên nhân khách quan của sự tồn tại và phát triển tín dụng là đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trong quá trình tái sản xuất xã hội đã xuất hiện mâu thuẫn: trong lúc có một bộ phận vốn tiền tệ nhàn rỗi đợc giải phóng khỏi quá trình tái sản xuất ở doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân này thì ở các chủ thể khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung.

Vốn tiền tệ nhàn rỗi xuất hiện ở từng doanh nghiệp do tuần hoàn của vốn cố định dới hình thức vốn khấu hao trong thời gian cha sử dụng để mua máy móc thiết bị mới hoặc cha có nhu cầu sửa chữa lớn tài sản cố định, trong khi việc tính khấu hao đợc tiến hành một cách thờng xuyên Tuần hoàn của vốn lu động cũng xuất hiện vốn tiền tệ nhàn rỗi tạm thời do chênh lệch về số lợng, thời gian giữa việc tiêu thụ sản phẩm và mua nguyên vật liệu (đã tiêu thụ sản phẩm nhng cha có nhu mua nguyên vật liệu hoặc bán nhiều hơn mua) Do có những khoản phải trả nhng cha trả (lơng ) phải nộp nhng cha nộp (thuế ) hoặc những khoản vốn tiền tệ nhàn rỗi hình thành trong quan hệ thanh toán với các hình thức thanh toán khác nhau (nhận tiền nhng cha giao hàng hoặc nhận hàng nhng cha phải trả tiền).

Trong toàn xã hội cũng xuất hiện một bộ phận vốn tiền tệ nhàn rỗi do chênh lệch về số lợng và thời gian trong việc thu, chi của các cơ quan đoàn thể, các tổ chức xã hội, kể cả ngân sách Nhà nớc Đặc biệt là bộ phận tiền nhàn rỗi dới hình thức tiền để dành của mọi tầng lớp dân c trong xã hội Trong khi có những bộ phận vốn tiền tệ nhàn rỗi nằm rải rác ở các chủ thể kinh tế này thì ở các chủ thể kinh tế khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung Các doanh nghiệp thiếu vốn cố định khi cần thay thế máy móc thiết bị mới hoặc có nhu cầu sửa chữa lớn tài sản cố định mà cha tính đủ khấu hao Mặt khác, doanh nghiệp lại có nhu cầu mở rộng phạm vi, quy mô sản xuất kinh doanh, nhu cầu cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất hoặc chuyển dịch vốn sang các ngành kinh doanh khác.

Nhu cầu vốn lu động cần đợc bổ sung do cha tiêu thụ đợc sản phẩm hàng hoá mà đã có nhu cầu mua nguyên vật liệu hoặc bán ít hơn mua Điều này đặc biệt cần thiết với những doanh nghiệp hoạt động kinh doanh mang tính chất thời vụ

Thiếu vốn cần đợc bổ sung không chỉ là nhu cầu đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, lu thông mà còn là nhu cầu bổ sung thiếu hụt tạm thời giữa thu và chi của các tổ chức cá nhân khác trong xã hội, kể cả ngân sách nhà nớc Nó cũng không chỉ là nhu cầu đầu t cho lĩnh vực sản xuất, lu thông mà còn là nhu cầu cần thiết cho tiêu dùng.

Mâu thuẫn giữa hiện tợng thừa thiếu vốn tiền tệ trong xã hội phát sinh trong khi quá trình sản xuất lu thông hàng hoá cần đợc duy trì một cách đều đặn thờng xuyên đòi hỏi phải có tín dụng để giải quyết mâu thuẫn đó đồng

thời trở thành cầu nối giữa nhu cầu tiết kiệm và đầu t bằng các hình thức tín dụng thích hợp.

Trong khi còn tồn tại hai hệ thống kinh tế t bản chủ nghĩa và xã hội chủ nghĩa, vận động của tín dụng thích hợp với từng hệ thống Tín dụng t bản chủ nghĩa với sự vận động của t bản cho vay là hình thức vận động của vốn tín dụng TBCN T bản cho vay là t bản tiền tệ mà ngời sở hữu nó đem cho vay để thu lợi tức trên cơ sở bóc lột lao động làm thuê Nguồn hình thành t bản cho vay chính là t bản tiền tệ nhàn rỗi giải phóng khỏi quá trình tái sản xuất xã hội; t bản tiền tệ của những nhà t bản chuyên dùng vào lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng bằng cách cho vay trực tiếp hoặc gửi ngân hàng - ngoài ra là tiền để dành của các tầng lớp dân c trong xã hội đã biến hành t bản cho vay

T bản cho vay với những đặc điểm cơ bản đã đợc Mác phân tích một cách đầy đủ đó là t bản sở hữu đối lập với t bản chức năng nghĩa là t bản sở hữu thì không sử dụng còn nguồn sử dụng lại không có quyền sở hữu.

- T bản cho vay là t bản đợc xem nh hàng hoá do có những đặc điểm giống và khác so với hàng hoá thông thờng T bản cho vay giống hàng hóa thông thờng vì ngời ta đều cần đến giá trị sử dụng mà giá trị sử dụng của TBCV chính là khả năng đầu t sinh lời hoặc để đáp ứng nhu cầu mua sắm các mặt hàng tiêu dùng cần thiết Đồng thời t bản cho vay cũng có giá cả là lợi tức tín dụng đợc tính trên cơ sở lãi suất tín dụng mà lãi suất cũng chịu sự tác động của quan hệ cung cầu về vốn tín dụng trên thị trờng T bản cho vay khác hàng hoá thông vì khi bán hàng hóa thông thờng ngời bán mất cả quyền sở hữu và quyền sử dụng Còn trong quan hệ tín dụng ngời cho vay không mất đi quyền sở hữu mà chỉ mất quyền sử dụng nhng không phải là vĩnh viễn mà chỉ mất quyền sử dụng trong một thời gian nhất định theo thời gian cho vay Mặt khác giá cả hàng hoá thông thờng là biểu hiện bằng tiền của giá trị hàng hoá còn lợi tức tín dụng độc lập tơng đối so với giá trị hàng hoá, nó chỉ là phần ngời đi vay trả thêm cho ngời cho vay cho việc sử dụng số tiền đã vay

- T bản cho vay có hình thức chuyển nhợng và vận động đặc biết (theo Vận động của t bản cho vay T - T'

Trong công thức vận động T - T' quá trình sản xuất lu thông đã bị che lấp và dấu kín, ở đây tiền dờng nh đã tự lớn lên mà không hề có sự tham gia vào lĩnh vực sản xuất lu thông Nhng trên thực tế ngời đi vay đã dùng tiền vay đầu t vào sản xuất lu thông để thu lợi nhuận và phân chia cho nhà t bản cho vay một phần Nh vậy t bản cho vay là một hình thức tuỳ thuộc vào t bản sản xuất lu thông.

- T bản cho vay là t bản ăn bám nhất và đợc sùng bái nhất vì nhà t bản cho vay không hề tham gia vào lĩnh vực sản xuất lu thông cũng không làm công tác quản lý lãnh đạo nhng vẫn thu đợc lợi tức Đặc biệt công thức vận động T- T' đã làm cho t bản cho vay có sức mạnh huyền bí, kỳ diệu và trở thành một hình thức t bản đợc sùng bái nhất Cho đến nay các nớc đều hớng

nền kinh tế phát triển theo cơ chế thị trờng, ngời ta chỉ quan tâm đến tín dụng trong nền kinh tế thị trờng mà không phân biệt tín dụng t bản chủ nghĩa và tín dụng xã hội chủ nghĩa Trong nền kinh tế thị trờng tín dụng ngày càng mở rộng, chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng bao gồm cả các cá nhân, doanh nghiệp và cả nhà nớc trung ơng cũng nh địa phơng Quan hệ tín dụng đợc mở rộng cả đối tợng và quy mô thể hiện ở các mặt sau:

- Các tổ chức tín dụng Ngân hàng và các tổ chức tài chính tín dụng khác phát triển mạnh ở khắp mọi nơi.

- Các doanh nghiệp đều sử dụng vốn tín dụng với các hình thức khác nhau: vay Ngân hàng, mua chịu hàng hoá, phát hành trái phiếu

- Thu nhập của các thành viên trong xã hội có khả năng ngày càng tăng nên càng có nhiều ngời tham gia vào quan hệ tín dụng Với t cách là ngời cho vay, các cá nhân gửi tiền vào Ngân hàng, quỹ tiết kiệm, mua trái phiếu doanh nghiệp và trái phiếu Nhà nớc Với t cách là ngời đi vay, ngày càng có nhiều ngời vay vốn Ngân hàng hoặc vay trên thị trờng vốn để phục vụ nhu cầu phát triển sản xuất lu thông hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.

Cùng với việc mở rộng các quan hệ tín dụng, hình thức tín dụng ngày càng trở nên đa dạng phong phú nh tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng, tín dụng nhà nớc, tín dụng hợp tác xã

Có thể khái niệm tín dụng bằng các cách khác nhau Theo cách đơn giản nhất: Tín dụng là quan hệ vay mợn trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa ngời đi vay và ngời cho vay.

Tín dụng theo quan điểm của các nhà kinh tế học hiện đại là trên cơ sở lòng tin, nghĩa là ngời cho vay tin tởng vào ngời đi vay sẽ sử dụng vốn có hiệu quả và hoàn trả đúng thời hạn cả vốn lẫn lãi.

Mặc dù có những khái niệm về tín dụng theo cách diễn đạt khác nhau nh-ng có thể nêu một cách tổnh-ng quát: Tín dụnh-ng là một quan hệ kinh tế tronh-ng đó có sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên thoả thuận với nhau.

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là Ngân hàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức cá nhân trong xã hội trong đó Ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay.

Với t cách là ngời đi vay, Ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp , các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội

Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp , tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Với vai trò này tín dụng ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội - cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng ngân hàng chính là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã thờng xuyên xuất hiện hiện tợng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức cá nhân này, trong khi ở những tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung Hiện tợng thừa thiếu vốn phát

sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lợng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức, cá nhân trong khi quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Tín dụng thơng mại cũng đã giải quyết quan hệ trực tiếp giữa những doanh nghiệp cần tiêu thụ sản phẩm hàng hoá với những doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng cho sản xuất lu thông mà cha có tiền Nhng do hạn chế của tín dụng thơng mại đã không đáp ứng đợc yêu cầu tập trung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng nhu cầu vay vốn với khối lợng thời hạn khác nhau Chỉ có ngân hàng là tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn đó khi ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay.

Trong quy chế cho vay của tổ chức tín dụng (ban hành kèm theo quyết định số 324/2001/QĐ-NHNN1 ngày 30/9/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc, có khái niệm nh sau: "Cho vay là một hình thức của cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi".

l.2 Nội dung nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng.

Theo khái niệm trên đây thì nội dung của nghiệp vụ cho vay của ngân hàng và các tổ chức tín dụng có thể hiểu nh sau:

l.2.1 Đặc điểm của TDNH:

- Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các doanh nghiệp và giữa các ngân hàng với nhau đợc thực hiện dới hình thức tiền tệ.

Tín dụng ngân hàng mang các đặc trng cơ bản sau đây:

- Đối tợng cho vay là vốn tiền tệ Số vốn này không nằm trong quá trình tuần hoàn của chu kỳ sản xuất kinh doanh mà là một loại vốn riêng biệt: vốn nhàn rỗi dùng để cho vay.

- Chủ thể vay vốn chủ yếu là các doanh nghiệp.Trong một số trờng hợp các ngân hàng cũng tiến hành đi vay của nhau Chủ thể cho vay là các ngân hàng và công ty tài chính.

- Tín dụng ngân hàng vận động không hoàn toàn thống nhất với sự vận động của quá trình sản xuất kinh doanh thời kỳ sản xuất phát triển, nhu cầu về vốn vay rất lớn nhng khả năng cung cấp vốn vay lại có hạn vì trong quá trình cạnh tranh ngời ta đều đổ xô vào việc đầu t sản xuất nên cần nhiều vốn Ngợc lại số ngời có tiền đem gửi lại rất ít.

Thời kỳ khủng hoảng, trì trệ sản xuất, khả năng cung cấp vốn vay lại rất lớn vì nhiều ngời không bỏ vào sản xuất mà đem gửi ngân hàng Trong khi đó, nhu cầu về vốn vay lại giảm vì không có lĩnh vực nào đầu t có lợi , lúc này chỉ có một số ít ngời đi vay để đảm bảo khả năng thanh toán khỏi bị phá sản.

- Từ những đặc điểm trên mà tín dụng ngân hàng đã khắc phục đợc các hạn chế của tín dụng thơng mại Tín dụng ngân hàng với nguồn vốn rất lớn và vốn bằng tiền đã giải quyết linh hoạt mọi nhu cầu vốn phát sinh và ngày càng giữ vị trí quan trọng.

l.2.2 Nghiệp vụ tín dụng (cho vay) phải tuân thủ theo pháp luật quốc giavà phù hợp với thông lệ quốc tế.

Trớc hết hoạt động cho vay của ngân hàng và tổ chức tín dụng phải thực hiện đúng đắn theo các văn bản, pháp quy của Nhà nớc về tín dụng (cho vay) nói một cách khác là theo cơ chế tín dụng từng thời kỳ nhất định Nh ở nớc ta, thời kỳ từ 1-10-1993 (ngày có hiệu lực của 2 pháp lệnh ngân hàng) đến ngày 01 tháng 10 năm 2001 ngày bắt đầu có hiệu lực của luật ngân hàng nhà nớc và luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội đã thông qua ngày 12 tháng 12 năm 2000 Việc cho vay của ngân hàng thơng mại , và các tổ chức tín dụng phải tuân thủ cơ chế cho vay theo nội dung các văn bản pháp quy sau đây:

- Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nớc và Pháp lệnh ngân hàng thơng mại, HTX/TD và công ty tài chính do Chủ tịch nớc ban hành ngày 24 tháng 5 năm 1993.

- Các văn bản do Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành là:

+Quyết định số 198/QĐ- NH1 ngày 16-9-1997 ban hành tể lệ tín dụng ngắn hạn đối với các tổ chức kinh tế.

+Quyết định số 199/QĐ- NH1 ngày 28-6-2000 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thể lệ tín dụng ngắn hạn ban hành theo quyết định 198.

+ Quyết định số 367/QĐ-NH1 ngày 21 tháng 12 năm 1998 về việc ban hành thể lệ tín dụng trung hạn, dài hạn.

+ Quyết định số 200/QĐ-NH1 ngày 28-6-2000 về việc sửa đồi bổ sung một số điểm của thể lệ TD trung hạn, dài hạn ban hành kèm theo quyết định số 367/QĐ-NH1.

+ Quyết định số 18/QĐ-NH5 ngày 16-2-1997 ban hành thể lệ cho vay vốn phát triển kinh tế gia đình và cho vay tiêu dùng.

+ Quyết định số 77-NH- QĐ ngày 13-6-1994 ban hành thể lệ cho vay vốn ứng dụng khoa học và công nghệ vào sản xuất.

+ Quyết định số 185 -QĐ-NH1 ngày 6-9-1997 về việc ban hành quy chế dịch vụ cầm cố.v.v

Và các văn bản khác

Thời kỳ từ 1-10-2001 cơ chế cho vay của ngân hàng thực hiện theo: Luật Ngân hàng Nhà nớc và luật các tổ chức tín dụng mà Quốc hội đã thông qua ngày 12-12-2000

Nh ta đã biết: trớc đây có nhiều văn bản pháp quy thực hiện nghiệp vụ cho vay, nay chỉ một văn bản chung áp dụng cho các loại cho vay, đó là quyết định số 324/2001/QĐ-NHNN1 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (kèm theo quy chế).

Một thời gian dài Việt Nam đi theo mô hình kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp, do vậy nội dung cơ chế cho vay của ngân hàng còn có nhiều khác biệt so với các nớc đi theo mô hình kinh tế thị trờng Vì vậy để mở rộng nghiệp vụ cho vay trong nớc và quan hệ vay nợ nớc ngoài ngày càng phát triển thì cần đổi mới cơ chế cho vay từng bớc phù hợp với thông lệ quốc tế.

1.2.3 Nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thơng mại và các tổ chức tíndụng đảm bảo các nguyên tắc cơ bản sau đây:

Một: sử dụng vốn vay đúng mục đích để thoả thuận trong hợp đồng tín

dụng (cho vay có mục đích, có kế hoạch và có hiệu quả).

Cho vay có kế hoạch, có mục đích và có hiệu quả Tức là, các đơn vị có nhu cầu vay vốn của Ngân hàng đều phải có kế hoạch, đơn xin vay gửi ngân hàng với đầy đủ các nội dung sau: Số tiền vay, thời hạn sử dụng vốn vay, mục đích sử dụng vốn vay và tính hiệu quả của vốn vay ngân hàng Trên cơ sở đó ngân hàng kiểm tra xem xét, nếu thấy đồng vốn vay ngân hàng đem lại hiệu quả kinh tế và trả nợ đúng hạn thì mới quyết định cho vay Mặt khác trên cơ sở kế hoạch xin vay vốn của ngời xin vay, bản thân ngân hàng phải xây dựng kế hoạch cho vay vốn của mình để chủ động trong việc đầu t tín dụng Nguyên tắc đảm bảo cho khách hàng vay vốn có đủ vốn và vay vốn có kế hoạch Đồng thời nguyên tắc này nhằm tiết kiệm đồng vốn, đầu t vốn có trọng điểm và có hiệu quả kinh tế cao Ngoài ra nó còn tăng cờng sự giám đốc bằng đồng tiền của ngân hàng đối với đơn vị vay vốn của ngân hàng.

Trờng hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn phát sinh ngoài kế hoạch, ngân hàng xét thấy cần thiết và hợp lý, cân đối với nguồn vốn của mình, có thể cho vay bổ sung cho ngời vay Vốn vay phải sử dụng đúng cam kết và mục đích.

Hai: Ngời vay vốn phải hoàn trả đúng kỳ hạn cả vốn và lãi Bởi vì, nguồn

vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn tập trung và huy động từ các thành phần kinh tế trong xã hội Do vậy, những ngời vay vốn của ngân hàng sau một kỳ hạn nhất định nào đó đều phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng Đơn vị vay vốn sau một thời gian nhất định phải trả cho ngân hàng một khoản lợi tức thoả thuận, vì đó là một trong những nguồn thu chủ yếu của ngân hàng và là một cơ sở cho ngân hàng tiến hành hạch toán kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc, đến thời kỳ trả nợ mà đơn vị vay vốn không trả cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn và đơn vị phải chịu lãi suất cao hơn lãi suất thông thờng Đồng thời nó đảm bảo sự thống nhất giữa vận động của vật t, hàng hoá và sự vận động của tiền tệ trong nền kinh tế , góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả Với nguyên tắc này ngân hàng bảo toàn đợc vốn , kịp thời đa vốn vào hoạt động kinh doanh của mình, có thu để bù đắp chi và có lãi nhằm duy trì và phát triển hoạt động của bản thân ngân hàng

Ba: Cho vay có giá trị vật t đảm bảo Các đơn vị muốn vay vốn của ngân

hàng đều phải xuất trình đầy đủ chứng từ, hoá đơn, hợp đồng mua bán hàng hoá Trên cơ sở đó cán bộ ngân hàng tiến hành xét cho vay tơng đơng với giá trị vật t hàng hoá đã đợc ghi trên chứng từ, hoá đơn hợp đồng Điều này áp dụng với doanh nghiệp Nhà nớc Còn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh muốn vay vốn của ngân hàng đều phải thế chấp bằng tài sản, ngân hàng xét cho vay thông thờng bằng 60-70% giá trị thế chấp Thế chấp có thể bằng hàng hoá thông thờng hoặc các chứng từ có giá nh tín phiếu , kỳ phiếu, cổ phiếu, giấy chứng nhận quyền sở hữu bất động sản Hoặc có thể vay vốn thông qua sự bảo lãnh của các tổ chức kinh tế , tổ chức tín dụng có uy tín.

Trong suốt quá trình sử dụng vốn vay, các đơn vị vay vốn luôn có giá trị vật t tơng đơng làm bảo đảm Nguyên tắc này giúp cho các đơn vị sử dụng vốn vay một cách có hiệu quả Ngân hàng cho vay vốn an toàn tránh những rủi ro không đáng có trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bên cạnh, nguyên tắc này bảo đảm quan hệ cân đối giữa tiền tệ và hàng hoá trong lu thông góp phần bình ổn giá cả.

Ba nguyên tắc cơ bản nói trên có quan hệ mật thiết, gắn bó với nhau thành một tổng thể thống nhất, có ảnh hởng rất lớn đến quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các thành phần kinh tế , phòng ngừa đợc các yếu tố rủi ro đảm bảo an toàn tín dụng Và cũng là để "Vừa tạo tiền đề, vừa gây sức ép buộc các

đơn vị kinh tế tìm mọi biện pháp nâng cao hiệu quả kinh tế" , hoạt động tín dụng ngân hàng cần chuyển mạnh và đúng hớng sang hạch toán kinh doanh thực sự, thúc đẩy khẩn trơng tổ chức sắp xếp lại nền kinh tế - khách thể của tín dụng ngân hàng, phù hợp với cơ chế thị trờng có sự quản lý điều tiết vĩ mô của Nhà nớc theo định hớng XHCN Đồng thời việc đổi mới khách thể là tiếp tục đổi mới, hoàn thiện chủ thể của tín dụng ngân hàng làm cho nó đủ sức tạo đợc thị trờng "đầu vào" để tăng nhanh nguồn vốn và mở rộng thị trờng "đầu ra" nghĩa là tín dụng ngân hàng phải đổi mới mạnh mẽ, sử dụng giải pháp "khơi trong , hút ngoài" và liên doanh liên kết kinh tế nhằm khai thác mọi nguồn vốn nhàn rỗi từ các thành phần kinh tế và thu hút vốn đầu t của các chính phủ cũng nh t nhân nớc ngoài để phát triển mạnh mẽ nền kinh tế và xây dựng đất nớc.

1.3- Vai trò nghiệp vụ cho vay trong hoạt động của ngân hàng thơngnghiệp và tổ chức tín dụng.

Nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ sinh lợi chủ yếu của ngân hàng thơng mại và tổ chức tín dụng nếu xét về thời hạn thì nghiệp vụ cho vay chủ yếu là cho vay ngắn hạn Chính loại cho vay này giúp cho tổ chức tín dụng giữ đợc khả năng thanh toán, vì nó thích ứng với kết cấu bên khoản mục bên tài sản nợ Tuy nhiên đối với ngân hàng kinh doanh đa năng và Ngân hàng, tổ chức tín dụng lớn khi tỷ trọng các loại tiền gửi dài hạn tăng lên thì họ cũng mở rộng các khoản tín dụng trung và dài hạn.

Khối lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại và tổ chức tín dụng cho các doanh nghiệp công nghiệp, thơng nghiệp để thực hiện các khoản thanh toán và dự trữ hàng hoá Ngoài ra ngân hàng thơng mại , tổ chức tín dụng còn cho vay đầu t phát triển dới hình thức tài trợ vay trung và dài hạn với một tỷ trọng hợp lý; cho vay lĩnh vực nông nghiệp, cá nhân trong lĩnh vực nông nghiệp và cá nhân trong lĩnh vực tiêu dùng

Các Ngân hàng thơng mại , tổ chức tín dụng làm tốt nghiệp vụ cho vay cũng chính là thực hiện một trong những chức năng của Ngân hàng Thơng mại, tổ chức tín dụng: chức năng tín dụng ngân hàng, nó sẽ đa lại những kết quả và thuận lợi mới cho Ngân hàng Thơng mại, tổ chức tín dụng và nền kinh tế.

Trớc hết nó phục vụ việc phân phối lại vốn giữa các ngành kinh tế khác nhau, góp phần vào việc bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận và góp phần tích tụ, tập trung vốn đối với nền kinh tế.

Nguồn vốn tín dụng là nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi đợc giải phóng ra khỏi quá trình tuần hoàn của tái sản xuất và các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của các tầng lớp khác nhau trong xã hội đợc tập trung vào các ngân hàng với một khối lợng rất lớn Số vốn này đợc các ngân hàng cho các nhà sản xuất vay bất kể họ sản xuất ở ngành nào Do vậy mà tín dụng phục vụ việc phân phối lại vốn giữa các ngành.

Mặt khác, quá trình cạnh tranh trong sản xuất đã dẫn đến các nhà sản xuất từ bỏ ngành nào có lợi nhuận thấp để chuyển sang sản xuất ở ngành khác có lợi nhuận cao hơn Do vậy mà có sự dịch chuyển vốn từ ngành này sang ngành khác Sự dịch chuyển vốn này gặp rất nhiều khó khăn nh cơ sở vật chất, nhà xởng, máy móc Đòi hỏi phải có một số lợng vốn lớn mới đáp ứng đợc yêu cầu Để giải quyết các khó khăn này, các nhà sản xuất đã dựa vào quan hệ tín dụng Tức là họ xin vay vốn tại các ngân hàng để đầu t vào ngành sản xuất có lợi nhuận cao Khi có sự tham gia của tín dụng, sự dịch chuyển vốn giữa các doanh nghiệp đợc giải quyết nhanh chóng đã kích thích quá trình tái sản

xuất xã hội, tăng sức cạnh tranh làm thay đổi lợi nhuận cá biệt vốn có của các ngành tạo nên tỷ suất lợi nhuận bình quân của toàn bộ nền kinh tế.

Cũng từ việc phân phối lại vốn mà tín dụng đợc đầu t vào các doanh nghiệp lớn làm cho họ đứng vững trong cạnh tranh và thôn tính đợc các doanh nghiệp nhỏ Bởi vậy các doanh nghiệp nhỏ muốn tồn tại phải tập trung vốn lại với nhau bằng cách hợp nhất lại thành các doanh nghiệp lớn Do vậy các công ty cổ phần lần lợt ra đời Tín dụng càng phát triển, càng đẩy nhanh việc tập trung vốn vào công ty cổ phần.

Ngoài ra, tín dụng góp phần gia tăng tốc độ tích luỹ vốn Từng doanh nghiệp muốn tích luỹ vốn để phát triển sản xuất phải trải qua một thời gian dài Nhờ có tín dụng mà các khoản vốn nhàn rỗi đợc tập trung lại vào các ngân hàng và các ngân hàng đã cho các doanh nghiệp vay kịp thời làm cho sản xuất phát triển mạnh, nhanh chóng tăng cờng tích luỹ vốn cho từng doanh nghiệp

Tóm lại làm tốt nghiệp vụ cho vay Ngân hàng Thơng mại - Tổ chức tín dụng thực hiện chức năng tín dụng ngân hàng tạo cho tổ chức tín dụng có vai trò nổi bật trên các mặt sau đây:

Một là, thông qua chức năng phân phối lại vốn, tín dụng góp phần thúc

đẩy sản xuất phát triển, tăng trởng kinh tế.

Cụ thể: Tín dụng làm cho quy mô sản xuất ngày càng mở rộng, thu lợi nhuận tối đa cho những nhà sản xuất lớn; tín dụng thúc đẩy quá trình cạnh tranh tạo ra sức bật cho nền kinh tế.

Hai là; tín dụng đợc coi nh một công cụ trong chính sách tiền tệ quốc gia

để thực hiện điều hoà lu thông tiền làm cho tiền tệ ổn định Thông qua tín dụng, Ngân hàng Trung ơng tiến hành việc phát hành thêm tiền vào lu thông hoặc bớt tiền ra khỏi lu thông tuỳ theo yêu cầu phát triển kinh tế Nh vậy, yêu cầu quy luật lu thông tiền tệ đợc tôn trọng.

Ba là, tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển.

Nhờ có tín dụng cấp vốn mà nhiều lĩnh vực kinh tế, nhiều ngành kinh tế đã phục hồi và phát huy đợc thế mạnh Mặt khác, tín dụng góp phần tác động để tăng cờng chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp.

Bốn là, tín dụng tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nớc

ngoài Tín dụng là phơng tiện nối liền kinh tế trong nớc với kinh tế nớc ngoài.

2.1.1 Bộ máy tổ chức của Ngân hàng Công thơng Việt Nam.

Thực hiện nghị quyết Đại hội Đảng lần thứ VI (tháng 12/1986) chuyển nền kinh tế nớc ta từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trờng có sự quản lý vĩ mô của Nhà nớc theo định hớng XHCN, ngày 26-3-1988 Hội đồng Bộ trởng (nay là Chính phủ) ban hành Nghị định số 53/HĐBT về chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp Từ ngày 1-7-1988 Ngân hàng Công thơng Việt Nam ra đời và đi vào hoạt động trên cơ sở vụ tín dụng công thơng nghiệp của Ngân hàng Nhà nớc Trung ơng, với các chi nhánh hình thành từ Phòng tín dụng công nghiệp, th-ơng nghiệp của các Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Trung th-ơng Có thể chia quá trình hình thành tổ chức bộ máy hoạt động của Ngân hàng Công thơng Việt Nam 10 năm qua thành 3 giai đoạn:

Giai đoạn thứ nhất: (từ tháng 7/1988 đến cuối năm 1993): Từ chỗ thành

lập 2 chi nhánh Ngân hàng Công thơng làm thí điểm tại Hải phòng và Tiền Giang, đến 30/10/1988 toàn quốc đã có 32 chi nhánh ngân hàng công thơng tỉnh, thành phố với 63 đơn vị trực thuộc Trong giai đoạn này, mô hình tổ chức hoạt động theo cơ chế: Bộ máy Ngân hàng Công thơng Trung ơng chỉ thực hiện nhiệm vụ quản lý, chỉ đạo nh một liên hiệp xí nghiệp đặc biệt, các chi nhánh thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập.

Giai đoạn thứ hai: (từ tháng 1/1994 đến tháng 9/1999):

Sau khi pháp lệnh ngân hàng có hiệu lực thi hành (10/1993), theo quyết định 402/CT ngày 14/11/1993 của Chủ tịch HĐBT, Ngân hàng Công thơng Việt Nam mới thực sự thành ngân hàng thơng mại có chức năng kinh doanh tiền tệ, mô hình tổ chức kinh doanh đợc hình thành rõ Ngân hàng Công thơng Việt Nam là một pháp nhân thực hiện hạch toán kinh tế độc lập, có các chi nhánh hạch toán phụ thuộc.

Giai đoạn thứ ba (từ tháng 9/1999 đến nay):

Theo uỷ quyền của Thủ tớng Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã ký quyết định số 285/QĐ- NH5 ngày 21/9/1999 thành lập lại Ngân hàng Công thơng Việt Nam theo mô hình tổng công ty Nhà nớc quy định tại quyết định 90/TTg ngày 7/3/1997 cuả Thủ tớng Chính phủ Theo mô hình này Ngân hàng Công thơng Việt Nam đợc quản lý bởi hội đồng quản trị (HĐQT), điều hành là Tổng giám đốc có các đơn vị thành viên hoạch toán phụ thuộc và các đơn vị hạch toán độc lập.

Từ những ngày đầu mới thành lập chỉ có 67 cán bộ, chuyên viên của NHTW và hơn 5.600 cán bộ của các chi nhánh tỉnh, thành phố cả nớc, trong đó chỉ có 20,8% trình độ đại học, 31,7% trung học,40,3% sơ học,7,2% cha đào tạo Đến nay (cuối năm 2001) đội ngũ CBCNV Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã hơn 12.000 ngời và đã thay đổi về chất: có 78 phó tiến sỹ và thạc sỹ, 3656 đại học; 1723 là cao cấp nghiệp vụ Ngân hàng, 4.019 trung học còn lại sơ cấp và cha qua đào tạo 2.524 ngời hầu hết cán bộ nghiệp vụ đều biết sử dụng công nghệ tin học và đa số các cán bộ làm công tác đối ngoại, thanh

toán quốc tế, điện toán đều sử dụng đợc ngoại ngữ trong công việc chuyên môn.

Ngân hàng Công thơng Việt Nam có mạng lới kinh doanh rộng lớn ở trong nớc, với Hội sở chính tại Hà Nội, 90 chi nhánh, 158 phòng giao dịch và 285 quỹ tiết kiệm ở những địa bàn kinh tế - xã hội phát triển thuộc 43 tỉnh, thành phố trong cả nớc Hiện nay Ngân hàng Công thơng Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nhất ở Việt Nam, tổng tài sản có đến 31/12/2001 đạt 33.547 tỷ VND (2,4 tỷ USD), chiếm 20% thị phần của hệ thống ngân hàng Việt Nam Các đơn vị thành viên khác của Ngân hàng Công thơng Việt Nam là Công ty cho thuê tài chính, Trung tâm đào tạo.

Ngân hàng Công thơng Việt Nam là một trong những thành viên sáng lập của các tổ chức tài chính - tín dụng:

+ INDOVINA BANK - Ngân hàng liên doanh đầu tiên tại Việt Nam; + Sài gòn Công thơng ngân hàng.

+ Công ty cho thuê tài chính quốc tế VILC - Công ty liên doanh cho thuê tài chính đầu tiên tại Việt Nam.

Ngân hàng Công thơng Việt Nam là thành viên chính thức của Hiệp hội các ngân hàng châu á, thành viên của Hiệp hội thanh toán và phát hành thẻ VISA Hiện ngân hàng có quan hệ đại lý với 435 ngân hàng trên khắp các châu lục.

Ngân hàng Công thơng Việt Nam là một trong những ngân hàng thơng mại tại Việt Nam đi đầu trong việc áp dụng tiến bộ kỹ thuật và công nghệ tin học vào hoạt động ngân hàng: là thành viên của Hiệp hội thanh toán viễn thông liên ngân hàng toàn cầu (Swift) Hiện Ngân hàng Công thơng có mạng thanh toán điện tử tốt nhất Việt Nam và đợc nhiều ngân hàng thơng mại khác đang tham gia mạng thanh toán này.

Sơ đồ tổ chức bộ máy của ngân hàng công thơng Việt Nam.

2.1.2 Hệ thống tổ chức bộ máy thực hiện nghiệp vụ cho vay của Ngân hàngCông thơng Việt Nam.

- ở Hội sở chính tại Hà Nội có:

+) Phòng tín dụng ngắn hạn +) Phòng tín dụng trung, dài hạn - Sở giao dịch 1 tại Hà nội : 1 phòng kinh doanh

- Sở giao dịch 2 tại Thành phố Hồ Chí Minh : 1 phòng kinh doanh

- ở các địa phơng : 90 chi nhánh (65 chi nhánh phụ thuộc + 25 chi nhánh

trực thuộc ) ở mỗi chi nhánh có 1 phòng kinh doanh.

- 158 phòng giao dịch : mỗi phòng giao dịch có 1 tổ kinh doanh.

Đến nay (cuối 2001) đội ngũ cán bộ làm nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng Công thơng Việt Nam đạt hơn hơn 2500 ngời chiếm hơn 20% tổng số cán bộ công nhân viên của đơn vị.

Việc quản lý tín dụng đợc thực hiện theo nguyên tắc tập trung tại Ngân hàng Công thơng Việt Nam có phân cấp quản lý cho các chi nhánh vì vậy cơ cấu tổ chức thực hiện đợc thực hiện theo 2 cấp: tại Ngân hàng Công thơng Việt Nam và tại các chi nhánh, điều đó đợc thể hiện khái quát qua sơ đồ số 1: tại Ngân hàng Công thơng Việt Nam và sơ đồ số 2: tại chi nhánh.

Sơ đồ 1: Mô hình quản lý tín dụng của Ngân hàng Công thơng Việt Nam hiện nay (tại Hội sở chính Ngân hàng Công thơng Việt Nam).

1 Nhận hồ sơ của khách hàng.

2 Chi nhánh gửi hồ sơ các khoản xin cấp tín dụng vợt thẩm quyền cho bộ phận thụ lý.3 Bộ phận thụ lý gửi hồ sơ cho bộ phận thẩm định

4 Bộ phận thẩm định thu thập thông tin.

5 Chuyển trả hồ sơ cho phòng Tín dụng (bộ phận thẩm định).6 Bộ phận thẩm định (phòng TD) trình Tổng Giám đốc7 Tổng giám đốc, Hội đồng tín dụng quyết định tín dụng8 Chuyển hồ sơ trả lời Chi nhánh.

2 Cán bộ tín dụng sử lý, lập tờ trình về khả năng khoảnxin cấp tín dụng.

3 Gửi tờ trình cùng hồ sơ và ý kiến trình trởng phòng.4 Trởng phòng kiểm tra hồ sơ, ghi ý kiến trình giám đốc.5a Giám đốc, Hội đồng tín dụng quyết định tín dụng và

Tuỳ theo điều kiện cụ thể, giám đốc chi nhánh có thể quy định trách nhiệm và quy trình thẩm định, xét duyệt các dự án, trờng hợp vợt mức phán quyết các chi nhánh phải trình Tổng giám đốc xét duyệt.

Đặc điểm của mô hình tổ chức quản lý này là:

* Tất cả hồ sơ, nội dung vay, thẩm định ban đầu đều đợc thực hiện do cán bộ tín dụng tại chi nhánh, việc thực hiện thu nợ, xử lý nợ cũng đợc thực hiện theo quy trình trên, cán bộ tín dụng là ngời trực tiếp có quan hệ với khách hàng.

* Các phòng chức năng có trách nhiệm nghiên cứu tìm và đề xuất các biện pháp tối u để giải quyết những việc thuộc lĩnh vực mình phụ trách cho Tổng giám đốc, giám đốc hay Hội đồng tín dụng.

* Có sự phân công và kết hợp giữa các cấp quản trị trong việc xét duyệt tín dụng và quản lý quá trình sử dụng khoản tín dụng đợc cấp của khách hàng.

* Từng chi nhánh đều có đầy đủ các phòng và bộ phận chức năng để thực hiện hoàn chỉnh một khoản cấp tín dụng đến khi thu hồi hết nợ.

* Việc ký kết quan hệ tín dụng đợc thực hiện tại chi nhánh, không thực hiện tại Hội sở chính.

2.2 Thực trạng hoạt động nghiệp vụ cho vay:

2.2.1 Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn: 2.2.1.1 Tiền gửi:

Là nguồn vốn chủ yếu để kinh doanh của Ngân hàng Công thơng Việt Nam Vốn tiền gửi bao gồm: tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân, các cơ quan nhà nớc (nếu có) Tiền gửi bao gồm các loại:

a) Tiền gửi không kỳ hạn : là khách hàng có thể gửi , rút ra hoặc sử dụng

để thanh toán bất cứ lúc nào, nó đợc bảo quản ở ngân hàng trên 2 loại tài khoản:

*) Tài khoản tiền gửi thanh toán (hay còn gọi là tài khoản séc) Tài khoản này d có khách hàng chỉ đợc sử dụng trong phạm vi số tiền gửi của mình Loại tiền gửi này ngân hàng trả lãi thấp hoặc không trả lãi vì thực hiện thanh toán qua ngân hàng cũng không thu phí dịch vụ.

*) Tài khoản vãng lai là tài khoản có lúc có d có, có lúc có d nợ D có thể hiện tiền gửi của khách hàng, d nợ thể hiện khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp.

Tiền gửi không kỳ hạn biến động thất thờng do ngời gửi tiền có quyền lấy ra bất cứ lúc nào Trên thực tế, những ngời gửi tiền không kỳ hạn không bao giờ rút hết số d của họ mà thờng có một số d nhất định, và trong khi số ngời này lấy bớt tiền ra thì một số ngời khác lại gửi vào nên bình thờng tiền gửi không kỳ hạn bao giờ cũng có một số d nhất định mà ngân hàng có thể dùng để cho vay.

b) Tiền gửi có kỳ hạn:

Là loại tiền gửi vào ngân hàng trên cơ sở có sự thoả thuận về thời hạn và lãi suất giữa khách hàng và ngân hàng Loại tiền gửi này có tính ổn định Nh vậy, về nguyên tắc chỉ khi đến hạn , khách hàng mới đợc rút tiền trên tài khoản tiền gửi có kỳ hạn của mình Tuy nhiên, trên thực tế do quá trình cạnh

tranh để thu hút tiền gửi Ngân hàng Công thơng Việt Nam thờng cho phép khách hàng đợc rút ra trớc hạn, trong trờng hợp này khách hàng không đợc h-ởng lãi hoặc chỉ đợc hh-ởng mức lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn.

Trong những năm gần đây bộ phận tiền gửi có kỳ hạn đã tăng lên rất nhanh so với tiền gửi không kỳ hạn.Với tính ổn định và số lợng lớn tiền gửi có kỳ hạn đã tạo điều kiện cho Ngân hàng Công thơng Việt Nam có thể chủ động kế hoạch hoá cho vay đầu t vốn, phát triển tín dụng trung và dài hạn.

Trong việc huy động vốn tiền gửi, Ngân hàng Công thơng Việt Nam th-ờng chú trọng đa ra các biện pháp kích thích để huy động loại tiền gửi có kỳ hạn Biện pháp quan trọng nhất là đa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau (3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 1 năm, 2 năm ) mỗi kỳ hạn áp dụng một mức lãi suất tơng ứng, với nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao.

c) Tiền gửi tiết kiệm: Là khoản tiền để dành của cá nhân đợc gửi vào

ngân hàng nhằm mục đích chủ yếu là để hởng lãi Căn cứ vào thời hạn tiền gửi tiết kiệm chia làm 2 loại:

+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: ngời gửi có thể rút ra 1 phần hoặc toàn bộ bất cứ lúc nào Song khác với tiền gửi không kỳ hạn là khách hàng không đợc sử dụng các công cụ thanh toán để chi trả số tiền gửi tiết kiệm này cho ngời khác.

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Nội dung cơ bản giống nh tiền gửi có kỳ hạn đã phân tích ở trên.

d) Vốn huy động bằng các hình thức khác:

Ngoài huy động vốn bằng hình thức tiền gửi Ngân hàng Công thơng Việt Nam còn huy động bằng các hình thức khác: Phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu Chứng chỉ tiền gửi là phiếu nợ ngắn hạn (dới 12 tháng), trái phiếu là loại phiếu nợ trung và dài hạn.

Ngân hàng Công thơng Việt Nam còn tiếp nhận vốn tài trợ, vốn uỷ thác đầu t từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc và các tổ chức quốc tế, quốc gia và cá nhân cho chơng trình phát triển kinh tế - văn hoá - xã hội.

Kết qủa hoạt động nguồn vốn của Ngân hàng Công thơng Việt Nam trên quan điểm là phát huy nội lực, huy động tối đa nguồn vốn ở trong nớc, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã có nhiều hình thức huy động vốn phong phú nh các loại tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, phát hành kỳ phiếu bằng cả VND và ngoại tệ với các mức lãi suất thích hợp cho nhiều loại đối tợng khách hàng có nhu cầu khác nhau, làm cho nguồn vốn huy động của Ngân hàng Công thơng Việt Nam tiếp tục đạt mức tăng trởng ổn định và vững chắc Đến 31 tháng 12 năm 2001 nguồn vốn huy động (bao gồm cả VND và ngoại tệ) đạt 28.638 tỷ VND, tăng 6.979 tỷ VND so với năm 2000, vợt 3% so với dự kiến, trong đó nguồn vốn VND là chủ yếu chiếm 82% Năm 2001 nguồn vốn ngoại tệ trong tổng nguồn vốn huy động tăng nhanh so với tốc độ tăng nguồn vốn huy động VND, tăng 77% so với năm 2000.

Các nguyên nhân làm cho nguồn vốn huy động tăng là: do điều chỉnh lãi suất huy động vốn hợp lý và kịp thời, có mạng lới rộng khắp trong cả nớc, uy tín của Ngân hàng Công thơng Việt Nam ngày càng tăng, phát hành kỳ phiếu có mục đích bằng VND và ngoại tệ theo những mục tiêu của Nhà nớc giao.

Cơ cấu nguồn vốn tiếp tục ổn định và tiếp tục giữ đợc xu hớng nguồn tiền gửi dân c tăng và chiếm tỷ trọng lớn.

Tháng 7/1988, Ngân hàng Công thơng Việt Nam mới chỉ có 350 tỷ đồng vốn huy động, tháng 12/1993 là 1.915 tỷ đồng bằng 5,5 lần so với năm 1988, đến tháng 12/1996 là 5.520 tỷ đồng, bằng 15,7 lần so với 1988 Đến 30/6/2001, tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã lên tới 25.433 tỷ đồng bằng 72,6 lần so với ngày đầu thành lập, chiếm 20% tổng nguồn vốn huy động của toàn hệ thống ngân hàng tại Việt Nam.

Thực hiện chiến lợc hạ thấp lãi suất "đầu vào" để giảm dần lãi suất "đầu ra", tạo điều kiện hạ giá thành sản phẩm cho khách hàng vay vốn, nâng tính hiệu quả của nền kinh tế: Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã triển khai ứng dụng công nghệ tin học hiện đại vào công tác thanh toán không dùng tiền mặt, thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi tại đơn vị mình Kết quả là nguồn vốn huy động tiền gửi của các doanh nghiệp ngày một tăng lên ổn định và vững chắc, với lãi suất thấp hơn rất nhiều so với lãi suất huy động từ nguồn tiền gửi dân c Hiện nay bộ phận nguồn vốn này đã tăng lên gấp 24 lần so với năm mới thành lập, chiếm tỷ trọng khoảng 30% tổng nguồn vốn huy động và giữ đợc tốc độ tăng dần đều (từ 20% - 30% mỗi năm) Nhờ vậy, lãi suất huy động vốn bình quân của Ngân hàng Công thơng Việt Nam đợc giảm thấp đáng kể tạo điều kiện để áp dụng chính sách u đãi lãi suất cho vay đối với khách hàng.

Với nguồn vốn huy động tăng lên nhanh chóng, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã dần dần thoát khỏi tình trạng phải vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nớc để cho vay lại khách hàng Năm 1988, d nợ vay Ngân hàng Nhà nớc chiếm 48% so với tổng d nợ cho vay của Ngân hàng Công thơng Việt Nam , năm 1996 giảm còn 17%; trong 2 năm 2000 và 2001 - về cơ bản, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã hoàn toàn tự lực đợc nguồn vốn để cho vay, không còn phải vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nớc cho các mục đích kinh doanh, ngoại trừ một số ít khoản vay theo chủ trơng, chính sách hay chỉ định của Chính phủ.

2.2.2.2 Vốn đi vay:

Ngân hàng Công thơng Việt Nam đi vay vốn trong trờng hợp cần bổ sung nguồn vốn tín dụng hoặc trong trờng hợp thiếu vốn để đáp ứng quá trình thanh toán Trong các trờng hợp đó Ngân hàng Công thơng Việt Nam có thể vay vốn của các Ngân hàng thơng mại, tổ chức tín dụng khác trên thị trờng liên ngân hàng, vay Ngân hàng nớc ngoài hay vay của Ngân hàng Nhà nớc, các tổ chức

- Các quỹ dự trữ (vốn tích luỹ) : đợc hình thành do trích lợi nhuận ròng hàng năm Có 2 loại quỹ dự trữ: quỹ dự trữ để bổ sung vốn pháp định và quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro.

Theo pháp lệnh ngân hàng Việt Nam, hàng năm Ngân hàng Công thơng Việt Nam đợc trích 5% lợi nhuận ròng để lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điêù lệ với mức tối đa do Ngân hàng Nhà nớc quy định và 10% để lập quỹ dự trữ đặc biệt cho đến khi bằng 100% vốn điều lệ.

- Vốn khác: lợi nhuận cha chia; các quỹ khác mặc dù cha sử dụng nh quỹ khấu haoTSCĐ, quỹ khấu hao sửa chữa lớn, quỹ phúc lợi

Vốn tự có và coi nh tự có mang tính chất ổn định Nó thờng chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng tài sản nợ của Ngân hàng Công thơng Việt Nam song nó có vị trí rất quan trọng thể hiện tiềm năng ban đầu và là cơ sở để Ngân hàng Công thơng Việt Nam huy động vốn.

Về vốn điều lệ: theo quyết định số 726/TTg ngày 30/11/1997 Thủ tớng Chính phủ đã phê chuẩn mức vốn điều lệ của bốn Ngân hàng thơng mại quốc doanh là 5.500 tỷ đồng, trong đó Ngân hàng Công thơng Việt Nam là 1.100 tỷ đồng.

Thực hiện quyết định trên của Thủ tớng Chính phủ, ngoài số vốn điều lệ đợc cấp ban đầu là 200 tỷ VND, Ngân hàng Nhà nớc đã phối hợp với Bộ tài chính, Bộ Kế hoạch và đầu t bổ sung vốn điều lệ cho các ngân hàng thơng mại quốc doanh bằng nguồn vốn đi vay dài hạn của các tổ chức tài chính quốc tế (75 triệu USD); ngày 24/9/2001 đợc cấp bổ sung 2.427 tỷ đồng, tính đến 31/12/2001 số vốn điều lệ thực có của Ngân hàng Công thơng Việt Nam 777 tỷ đồng (theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam về tình hình hoạt động của các ngân hàng thơng mại quốc doanh tháng 1/2002) Nh vậy, vốn điều lệ đợc cấp của Ngân hàng Công thơng Việt Nam mới đạt 70,6% so với mức theo quyết định 726/TTg Mặc dù vốn điều lệ thực có rất thấp, nhng hiện nay Ngân hàng Công thơng Việt Nam đang phải gánh chịu những khoản nợ khoanh (cho vay không thu đợc do các nguyên nhân bất khả kháng hoặc cho vay theo chỉ định của Chính phủ và đã đợc Chính phủ cho phép khoanh lại không thu lãi) tính đến 31/10/2002 nợ khoanh của Ngân hàng Công thơng Việt Nam là 717 tỷ đồng.

Nh vậy, trong khi cha có nguồn để bù đắp số nợ khoanh gần bằng vốn điều lệ thực có và nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng Công thơng Việt Nam hầu nh chỉ dựa vào vốn huy động và đi vay của dân c và các tổ chức kinh tế Đây là một khó khăn rất lớn đối với Ngân hàng Công thơng Việt Nam.

2.2.2 Về nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng Công thơng Việt Nam:2.2.2.1 Tổng quan sự phát triển nghiệp vụ cho vay qua các thời kỳ.

Đến cuối năm 2001, tổng d nợ cho vay và đầu t của Ngân hàng Công th-ơng Việt Nam đạt 24.342 tỷ đồng, bằng 40,6 lần so với năm 1988, chiếm gần 23% tổng d nợ cho vay và đầu t của toàn hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam Cơ cấu cho vay và đầu t đợc đổi mới và chuyển dịch theo hớng: mở rộng cho vay đối với tất cả thành phần kinh tế và dân c; tăng tỷ trọng cho vay, đầu t trung, dài hạn, mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, các ch ơng trình tín dụng tài trợ bằng nguồn vốn nớc ngoài, đầu t trên thị trờng liên ngân hàng, thị trờng trái phiếu.

Biểu đồ: Tổng d nợ cho vay nền kinh tế (đơn vị tỷ đồng)

Trong những năm đầu mới thành lập 91% vốn vay của Ngân hàng Công thơng Việt Nam chỉ dành cho các doanh nghiệp Nhà nớc Từ năm 1996, cơ cấu tín dụng đã đợc chuyển dịch dần: 65% doanh nghiệp Nhà nớc và 35% kinh tế ngoại quốc doanh,đến cuối năm 2001 là 60% doanh nghiệp Nhà nớc và 40% kinh tế ngoài quốc doanh Cơ cấu tín dụng của Ngân hàng Công thơng Việt Nam phù hợp với phơng hớng chiến lợc của Đảng và Chính phủ về phát triển một nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần với vai trò chủ đạo, chủ lực của kinh tế quốc doanh Năm 2001, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã dành hơn 4.000 tỷ đồng, chiếm 22% tổng d nợ cho vay của ngân hàng để đầu t cho

các Tổng công ty mạnh của Nhà nớc đóng vai trò chủ đạo, chủ lực trong nền kinh tế quốc dân, bao gồm 15/18 Tổng công ty 91; 46/72 Tổng công ty 90 và hàng trăm các đơn vị thành viên.

Thực hiện chính sách phát triển công nghiệp và công nghệ theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế , Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã huy động các nguồn vốn trong nớc và nguồn vốn vay các tổ chức tài chính, tín dụng nớc ngoài để đẩy mạnh đầu t chiều sâu, nâng cao năng lực cơ sở vật chất, trang bị kỹ thuật tiên tiến, hiện đại cho các doanh nghiệp Năm 1988, mức đầu t này chỉ mới chiếm 3% tổng d nợ thì năm 1996 đã tăng lên 13% và đến năm 2001 đạt mức 16,1%, trong đó có gần 100 công trình, dự án quan trọng theo chỉ định của Chính phủ Nhiều dự án của các doanh nghiệp đã đợc Ngân hàng Công thơng Việt Nam cho vay và đầu t với một chính sách u đãi về điều kiện giải ngân,về lãi suất hoặc về thời gian ân hạn.

Công tác tín dụng xuất nhập khẩu đợc đẩy mạnh, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã thực sự là chỗ dựa cho các doanh nghiệp Việt Nam tăng cờng quan hệ mậu dịch với nớc ngoài Bằng cả nguồn vốn trong nớc và ngoài nớc, bình quân mỗi năm gần đây Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã cho vay hơn 300 triệu USD phục vụ các nhà nhập khẩu; hơn 3.800 tỷ VND phục vụ cho thu mua, chế biến và sản xuất hàng xuất khẩu.

Từ năm 1996, Ngân hàng Công thơng Việt Nam bắt đầu phát triển, mở rộng nghiệp vụ bảo lãnh tạo cơ hội cho các doanh nghiệp Việt Nam thắng thầu quốc tế và tăng thêm nguồn vật t nguyên liệu cho sản xuất công, nông nghiệp Tổng số d bảo lãnh năm cao nhất lên tới 500 triệu USD.

Vốn tín dụng tập trung vào chuyển đổi cơ cấu, cho vay:

Vốn tín dụng của Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trởng, ổn định tài chính tiền tệ quốc gia, hỗ trợ việc sắp xếp và tổ chức lại các doanh nghiệp thực hiện CNH, HĐH đất nớc theo đúng chủ trơng của Đảng và Nhà nớc Nh tập trung vốn cho các đơn vị có sản phẩm giữ vị trí quan trọng trong nền kinh tế , phục vụ sản xuất, tiêu dùng và xuất khẩu (than, xi măng, thép, dệt may, hoá chất, giấy, phân bón )

Ngân hàng Công thơng Việt Nam, tập trung vốn vào doanh nghiệp Nhà nớc với những dự án khả thi, thu nợ chắc chắn Thực tế chứng tỏ việc đầu t tín dụng và mở rộng thị phần của Ngân hàng Công thơng Việt Nam đối với doanh nghiệp Nhà nớc, đem lại hiệu quả cho cả ngân hàng và khách hàng, góp phần giúp các doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn về vốn và khẳng định vai trò chủ đạo của doanh nghiệp Nhà nớc Vốn tín dụng đầu t vào khu vực Nhà nớc có tỷ lệ quá hạn thấp, an toàn, hiệu quả cao D nợ cho vay kinh tế Nhà nớc ngày càng chiếm tỷ cao, cuối năm 2001 đạt 12.000 tỷ đồng, tăng 2.800 tỷ so với năm 2000, chiếm 61% tổng d nợ (năm 2000 là 55%) Những khách hàng lớn, nhất là doanh nghiệp Nhà nớc nh Tổng công ty Bu chính viễn thông; Xi măng Hoàng thạch; Công ty thép thái nguyên; công ty than; Dệt Nam Định Trong 184.000 khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Công thơng Việt Nam , có 367 khách hàng lớn, d nợ từ 5 tỷ đồng trở lên với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, d nợ từ 10 tỷ trở lên đối với doanh nghiệp Nhà nớc.

D nợ cho vay kinh tế ngoài quốc doanh tăng chậm, tỷ trọng giảm từ 45% năm 2000 xuống 39% năm 2001 Cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh hoặc các chơng trình hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng trở nên khó khăn vì cha thực sự có chính sách u đãi hấp dẫn, khả năng rủi ro cao, năng lực doanh nghiệp còn nhiều hạn chế

Dành lợng vốn lớn đầu t cho lơng thực, triển khai thực hiện chính sách -u đãi x-uất khẩ-u Cho vay m-ua gạo x-uất khẩ-u ở 11 đơn vị, doanh số 2 705 tỷ, d nợ đến 31/12/2001 là 436 tỷ Vốn tín dụng đã giúp các đơn vị mua đợc 2.414 ngàn tấn lúa gạo, đã tiêu thụ 1.572 ngàn tấn, trong đó xuất khẩu 1.435 ngàn tấn Qua đó đã góp phần thúc đẩy CNH nông thôn, thu ngoại tệ.

- Cho vay 400 tỷ để dự trữ phân đạm theo quyết định của Thủ tớng Chính hàng Công thơng Việt Nam đầu t vốn là: Công ty xi măng Hoàng Thạch: 496 tỷ, Hà Tiên 1: 110 tỷ, Hải Phòng 114 tỷ Vốn Ngân hàng đã giúp các đơn vị sản xuất 3.684.015 tấn, xi măng, giá trị 2.863 tỷ, sản lợng sản phẩm tiêu thụ 3.866 ngàn tấn doanh thu 3.328 tỷ đồng Các đơn vị sản xuất xi măng có hiệu quả, riêng 3 đơn vị (Hoàng Thạch, Hà Tiên, Hải Phòng) lãi 198 tỷ đồng

- Sản xuất và tiêu thụ thép gặp khó khăn do tồn kho lớn, giá nguyên liệu thế giới giảm, nhu cầu trong nớc chững lại, Ngân hàng Công thơng Việt Nam chủ động bàn bạc cùng Tổng công ty trực tiếp tháo gỡ khó khăn Doanh nghiệp số đầu t ngành sắt thép năm 2001 là 598 tỷ, d nợ 271 tỷ Sản lợng sắt thép sản xuất 413 ngàn tấn, trị giá 1.700 tỷ, sản lợng tiêu thụ 367 ngàn tấn, doanh thu 1.851 tỷ Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã cho vay để nhập 5.000 tấn phôi thép và 7.300 tấn thép tấm.

Ngoài ra, Ngân hàng Công thơng Việt Nam còn cho vay khắc phục hậu quả bão lụt, cho vay liên hiệp đờng sắt góp phần nâng cao chất lợng đội tàu.

- Đối với các Tổng công ty Nhà nớc và các đơn vị thànhviên trong công ty.

Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã có quan hệ với 188/342 đơn vị thành viên của 17/18 Tổng công ty 91 và 243/798 đơn vị thành viên 53/64 Tổng công ty 90 D nợ của Tổng công ty 90, 91 và các đơn vị thành viên tại Ngân hàng Công thơng Việt Nam hơn 6000 tỷ , chiếm 29% d nợ tín dụng toàn hệ thống, tăng so với đầu năm 2001 là 1.985 tỷ.

Về thực hiện chơng trình tín dụng bằng nguồn vốn nớc ngoài, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn bằng nguồn vốn Đài loan hơn 20 triệu USD; bằng nguồn vốn ngân hàng Đức: 194 tỷ VND và bằng nguồn vốn của cộng đồng EC: 22 triệu USD Ngoài ra còn thực hiện các chơng trình tín dụng trong nớc nh chơng trình tín dụng tạo công ăn việc làm ở đô thị đã triển khai tới 13 tỉnh, thành phố, cho vay đợc 27.600triệu đồng, giải quyết đợc việc làm cho hơn 5.500 lao động; chơng trình tín dụng sinh viên ở 20 tròng Đại học số tiền 5.000 triệu đồng.v.v.

Đối với các nghiệp vụ đầu t kinh doanh khác cũng ngày càng đợc mở rộng và có hiệu quả thiết thực Hoạt động đầu t kinh doanh trên thị trờng liên Ngân hàng, thị trờng đấu thầu trái phiếu kho bạc từ năm 2000 - 2001, lúc cao nhất lên tới hơn 2.000 tỷ đồng Đây là giải pháp tối u nhất khắc phục tình trạng đọng vốn khi d nợ cho vay giảm thấp và vẫn đảm bảo đợc khả năng thanh toán, tránh đợc rủi ro Mặt khác, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã rút giảm dần các khoản vốn góp liên doanh không hoặc cha có hiệu quả, tiếp tục duy trì các liên doanh thu hiệu quả khá nh Inđôvinabank, công ty cho thuê tài chính quốc tế.v.v Mỗi năm thu lãi gần 20 tỷ đồng.

2.2.2.2 Thực hiện các loại cho vay chủ yếu:1o) Cho vay ngắn hạn:

Tính từ thời điểm năm 1988 là năm đầu tiên thực hiện đổi mới ngân hàng cho đến cuối năm 2001 Ngân hàng Công thơng có số liệu thực hiện cho vay ngắn hạn:

Nh ta đã biết: Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn dới 1 năm và thờng đợc sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động của doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt.

Nếu nói hoạt động sinh lời chủ yếu của các Tổ chức tín dụng là hoạt động tín dụng thì cho vay ngắn hạn lại là nguồn cho vay chủ yếu của các Tổ chức tín dụng, thông thờng nó chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số d nợ của ngân hàng cho vay nền kinh tế.

Qua số liệu trên đây ta thấy rằng: D nợ ngắn hạn ngày càng tăng nhanh, năm 1989 tăng 544 tỷ đồng bằng 193,31% so với năm 1988; D nợ ngắn hạn từ năm 1988 đến 2001 tăng liên tục từ 30% trở lên, và nếu tính d nợ 2001 so với năm 1988 thì tăng là: 15.195 tỷ đồng, bằng 270,63%.

2o) cho vay trung, dài hạn.

Tình hình tăng trởng cho vay trung, dài hạn của Ngân hàng công thơng

Cho vay trung ,dài hạn là một khoản mục trong nghiệp vụ tài sản có của ngân hàng và một phần nghiệp vụ dịch vụ ngoài bảng tổng kết tài sản (là tín dụng bảo lãnh trung, dài hạn).

Khối lợng tín dụng biểu hiện ở hai mặt.

- Mặt tuyệt đối, biểu hiện ở số d tuyệt đối của các khoản mục này.

- Mặt tơng đối biểu hiện ở tỷ trọng số d của các khoản mục này trong tổng số các khoản mục cho vay và đầu t trong và ngoài bảng tổng kết.

Mở rộng tín dụng trung, dài hạn có 2 hình thức biểu hiện:

- Mở rộng tuyệt đối là tăng số d của các khoản mục này trong và ngoài bảng tổng kết tài sản so với thời kỳ trớc, điều đó đòi hỏi phải tăng số lợng các công trình đầu t, tăng doanh số cấp tín dụng lớn hơn tăng số thu hồi nợ trung dài hạn.

- Hình thức mở rộng tơng đối đầu t tín dụng trung, dài hạn là tăng tỷ trọng số d cho vay, d bảo lãnh, d nợ cho vay trung , dài hạn khác trong tổng số d nợ và đầu t của hệ thống ngân hàng Việc tăng tỷ trọng tín dụng trung, dài hạn là làm thay đổi cơ cấu hoạt động kinh doanh ngân hàng theo hớng tăng hoạt động cho vay trung, dài hạn.

Việc mở rộng cho vay trung dài hạn về khối lợng tuyệt đối hay về kết cấu trong bảng tổng kết tài sản trớc hết phải đảm bảo cân đối với nguồn vốn tơng ứng, điều đó đòi hỏi tín dụng trung dài hạn tăng số d, tăng tỷ trọng nguồn vốn trung dài hạn và nguồn vốn có thể sử dụng cho việc cho vay trung dài hạn một cách tơng ứng.

Một hình thức mở rộng tín dụng trung dài hạn là thực hiện hình thức cho vay trung dài hạn mới (mở rộng đối tợng đầu t) mà trớc đó trong hoạt động ngân hàng cha có Việc áp dụng hình thức tín dụng mới thờng làm tăng số d tuyệt đối, số d tơng đối của tín dụng trung dài hạn trong tổng số d hoạt động của Ngân hàng.

Tín dụng có chất lợng trớc hết là tín dụng đa ra có khả năng quay trở về Ngân hàng (cho vay - thu hồi đợc nợ) với số lớn hơn, nói cách khác là tín dụng thu hồi đợc cả gốc và lãi theo đúng cam kết

Từ những lập luận trên đây ta có nhận xét việc cho vay dài hạn của Ngân hàng Công thơng nh sau:

Cũng nh cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn của Ngân hàng Công thơng Việt Nam tăng trởng khá nhanh Nếu tính theo đơn vị tỷ đồng thì năm 1988 chỉ có số d nợ cho vay dài hạn rất khiêm tốn: 19 tỷ đến cuối năm 2001 đã có số d nợ là 2.737 tỷ đồng, tăng 2718 tỷ đồng bằng 1.430,5% nói cách khác là tăng gấp 144 lần.

D nợ cho vay năm sau cao hơn năm trớc Điều đó có thể nói: Ngân hàng Công thơng đã chú trọng chuyển đổi cơ cấu tín dụng giữa cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn; phù hợp với đờng lối thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.

3o) Quan hệ so sánh cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn:

Theo tổng hợp về tình hình d nợ hai năm 2000 và 2001 của Ngân hàng

đạt 119,2% so đầu năm, trong đó d nợ cho vay ngắn hạn là 15.929 tỷ đồng, chiếm 80% tổng d nợ, tăng 2043 tỷ so cuối năm 2000, d nợ cho vay trung, dài hạn tăng 1.162 tỷ đồng với tốc độ tăng 41,7% Do tốc độ tăng của tín dụng trung, dài hạn nhanh hơn tốc độ tăng tín dụng ngắn hạn nên đã đa tỷ trọng đầu t trung dài hạn từ 16,7% năm 2000 lên 19,9% năm 2001.

Biểu đồ cơ cấu cho vay ngắn hạn và dài hạn.

40) Thực hiện doanh số cho vay, d nợ và chất lợng cho vay.

Ta có doanh số cho vay, thu nợ, d nợ của năm 2000 vànăm 2001 nh sau:

Nhận xét:Tình hình cho vay, thu nợ và số d nợ trong hai năm gần đây

cho ta thấy:

- Doanh số cho vay năm 2001 tăng trởng hơn năm 2000 là 9.527.801 triệu đồng, bằng 128,22% Số cho vay ra thực hiện tăng cả VND và ngoại tệ cho vay ngắn hạn và trung dài hạn; trong đó doanh số cho vay trung dài hạn

Đáng lu ý là doanh số thu nợ năm 2000 vợt hơn doanh số cho vay là 3.267.513 triệu đồng, bằng 109,68% vợt cho vay là 9,68% Điều này đã phản ánh đúng thực trạng những năm trớc đây do chất lợng cho vay yếu đã để tình trạng nợ quá hạn lớn và năm 2000 là năm có sự chỉ đạo rất kiên quyết của Ngân hàng Nhà nớc và Ban lãnh đạo Ngân hàng Công thơng nên đã tổ chức thu hồi nợ quá hạn có kết quả.

Về tỷ trọng, cơ cấu giữa số d cho vay dài hạn trong tổng số vốn cho vay nền kinh tế trong 2 năm 2000 và 2001 là: năm 2000 d nợ cho vay trung dài hạn so với tổng d nợ của Ngân hàng Công thơng cho vay nền kinh tế chiếm 14,6% Năm 2001 d nợ cho vay trung dài hạn so với tổng d nợ Ngân hàng Công thơng cho vay nền kinh tế chiếm 15,54% Điều này nói lên Ngân hàng Công thơng đã cố gắng tăng dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn để phù hợp với yêu cầu phát triển nền kinh tế và quá trình đổi mới kỹ thuật, công nghệ sản

xuất kinh doanh của nền kinh tế nớc ta Tuy nhiên với tỷ trọng cho vay trung dài hạn dới 20% thì vẫn là 1 tỷ trọng còn quá khiêm tốn so với yêu cầu phát triển của nền kinh tế bớc vào thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hoá.

2.2.2.3 Tình hình thực hiện những quy định về nghiệp vụ cho vay (cơ

chế nghiệp vụ cho vay):

Cơ chế hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại là những quy định đợc thể hiện trong pháp lệnh Ngân hàng và trong các văn bản pháp quy của Nhà nớc, nhằm đảm bảo cho Ngân hàng thơng mại thực hiện tốt chức năng kinh doanh tiền tệ gắn với các nghiệp vụ trong kinh doanh trên cơ sở đảm bảo đợc các yêu cầu sau:

- Phải đảm bảo tính khách quan, phù hợp với các chức năng vốn có của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế; vừa phải thể hiện đợc tính chủ quan, gắn hoạt động của ngân hàng thơng mại theo định hớng của Nhà nớc trong từng thời kỳ phát triển.

- Đảm bảo những lợi ích hài hoà trong mối quan hệ giữa các ngân hàng thơng mại, các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp, các tầng lớp dân c gắn với lợi ích của Nhà nớc XHCN.

- Đảm bảo cho Ngân hàng thơng mại thực thi chính sách tiền tệ, tín dụng của Ngân hàng có hiệu quả, kinh doanh có lãi.

- Phải đảm bảo cho các tổ chức tín dụng đề phòng, hạn chế đợc những rủi ro trong kinh doanh có nguồn gốc từ nhiều phía đa lại.

Tóm lại, xây dựng một cơ chế tín dụng Ngân hàng hợp lý, phải đảm bảo mở rộng đợc hoạt động ngân hàng phục vụ tăng trởng kinh tế đất nớc, mà trực tiếp là đảm bảo lợi ích cho cả ngời đi vay và ngời cho vay Bởi vậy, cơ chế quản lý tín dụng là một hệ thống vận hành bao gồm nhiều nội dung và thể hiện trên nhiều mặt nh: đối với khách hàng là nông dân thì thể lệ biện pháp cho vay khác với cho vay đối với các doanh nghiệp Nhà nớc, hoặc các thời kỳ phát triển kinh tế khác nhau các cơ chế đầu t tín dụng cũng khác nhau Nh vậy, những nhân tố chi phối xây dựng cơ chế quản lý tín dụng nói chung, cơ chế tín dụng ngân hàng nói riêng thuộc cả lĩnh vực kinh tế lẫn chính trị xã hội Song dù là cơ chế thế nào đi chăng nữa phải thể hiện đợc nội dung trực tiếp là an toàn và phát triển vốn cho cả khách hàng lẫn ngân hàng trên cơ sở phục vụ phát triển nền kinh tế đất nớc

a) Tổng quan về quy chế tín dụng do Ngân hàng Nhà nớc - Việt Nam ban có chức năng quản lý Nhà nớc đối với hệ thống ngân hàng; chức năng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng thuộc các ngân hàng thơng mại và tổ chức tín dụng; tạo lập một hệ thống ngân hàng thơng mại và các tổ chức tín dụng đ-ợc phép kinh doanh tiền tệ và cạnh tranh trong khuôn khổ pháp luật.

Thực hiện pháp lệnh Ngân hàng Nhà nớc, Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính và các văn bản quy phạm pháp luật khác, Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành các cơ chế tín dụng, thờng xuyên chỉnh sửa,

bổ sung cho phù hợp với hệ thống luật pháp của Nhà nớc và sự phát triển của thị trờng tiền tệ Cụ thể nh sau:

- Từ năm 1993-1996, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành các văn bản về tín dụng: thể lệ tín dụng ngắn hạn (Quyết định số 04-NH/QĐ ngày 08/01/1994); thể lệ tín dụng trung, dài hạn (Quyết định số 23-NH/QĐ ngày 6/3/1994); thể lệ tín dụng đầu t xây dựng cơ bản trong kế hoạch Nhà nớc (Quyết định số 77-NH/QĐ ngày 13/06/1994); Thông t số 01/TT-NH1 ngày 26/03/1996 hớng dẫn Nghị định 14/CP của Chính phủ về cho vay đối với hộ sản xuất nông, lâm ng nghiệp

- Từ năm 1997- 1999, trớc yêu cầu đáp ứng vốn cho nền kinh tế tăng tr-ởng ở mức cao, nhiều văn bản quy phạm pháp luật quan trọng có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng đợc Nhà nớc ban hành, nh: Luật đất đai, Luật doanh nghiệp Nhà nớc, Luật công ty, Luật doanh nghiệp t nhân, Luật phá sản doanh nghiệp, Nghị định của Chính phủ về quản lý đầu t và xây dng ; vì thế, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành các thể lệ tín dụng mới thay thế các thể lệ tín dụng không còn phù hợp, nh: thể lệ tín dụng ngắn hạn theo Quyết định số 198/QĐ-NH1 ngày 16/9/1997; thể lệ tín dụng trung và dài hạn theo Quyết định số 367/QĐ-NH1 ngày 21/12/1998; thể lệ cho vay vốn phát triển kinh tế gia đình và cho vay tiêu dùng theo quyết định số 18/QĐ-NH5 ngày 16/02/1997; quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh của các ngân hàng theo Quyết định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/9/1997; quy chế dịch vụ cầm cố theo Quyết định số 185/QĐ-NH5 ngày 6/8/1997; quy chế tín dụng đối với hộ nghèo, thể lệ tín dụng đối với sinh viên; Quy chế thế chấp, cầm cố và bảo lãnh vay vốn ngân hàng theo Quyết định số 217/QĐ-NH1 ngày 17/8/1999

- Năm 2000, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành các quyết định chỉnh sửa, bổ sung một số điều của thể lệ tín dụng ngắn hạn theo Quyết định số 199/QĐ-NH1, và sửa đổi một số điều của thể lệ tín dụng trung và dài hạn theo Quyết định 200/QĐ-NH1 ngày 28/06/2000, và chỉ thị 09/CT-NH1 ngày 27/08/2000 về một số điều kiện và thủ tục tín dụng.

Việc ban hành và quá trình thực hiện các cơ chế tín dụng trong những năm qua đợc đánh giá chung nh sau:

* Ưu điểm:

- Các cơ chế tín dụng đã thể chế hoá chủ trơng của Đảng và chính sách, luật pháp của Nhà nớc; về cơ bản, cơ chế tín dụng phù hợp với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cá nhân và tổ chức tín dụng;

- Cơ chế tín dụng đợc ban hành kịp thời đã hớng cho đầu t tín dụng theo mục tiêu, kế hoạch phát triển kinh tế của Nhà nớc.

- Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành cơ chế tín dụng tơng đối đầy đủ, cơ bản đã bao trùm các hình thức cấp tín dụng cho nền kinh tế nh: tín dụng ngắn hạn; tín dụng trung và dài hạn; tín dụng đầu t trong kế hoạch Nhà nớc; tín dụng xây dựng nhà ở; tín dụng tiêu dùng; cho thuê tài chính; dịch vụ cầm cố; chiết khấu chứng từ; bảo lãnh; tín dụng cho ngời nghèo; tín dụng cho sinh viên; tín dụng hợp vốn; và cùng với quy chế thế chấp, cầm cố và bảo lãnh vay vốn ngân hàng tạo hành lang pháp lý tơng đối đồng bộ cho hoạt động tín dụng ngân hàng.

- Cơ chế tín dụng đã đề cao nguyên tắc bảo đảm tiền vay, an toàn về khả năng thu hồi nợ; riêng đối với doanh nghiệp Nhà nớc và hộ nông dân thì điều kiện bảo đảm tiền vay đợc quy định thông thoáng hơn;

- Cơ chế tín dụng đã và đang phát triển theo hớng: chặt chẽ, rõ ràng, là khung pháp lý, giao quyền chủ động và tự chịu trách nhiệm cho các tổ chức tín dụng;

- Cơ chế tín dụng đang từng bớc tiếp cận với thông lệ quốc tế;

- Quy trình soạn thảo văn bản đã đợc cải tiến, chú trọng việc lấy ý kiến đóng góp của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh, thành phố và các Bộ, ngành liên quan.

* Hạn chế:

- Khi soạn thảo cơ chế cha lấy đợc nhiều hoặc cha trực tiếp lấy ý kiến của tổ chức kinh tế và dân c, cha thu hút đợc đông đảo trí tuệ của các chuyên gia, nhà khoa học ở trong và ngoài ngành Vì thế, nhiều quy định của các thể lệ tín dụng cha đáp ứng đợc yêu cầu cuộc sống, còn cứng nhắc, cha thông thoáng, tính khả thi không cao, không ổn định.

- Cha có một cơ chế tín dụng chung là khung pháp lý làm "nền" cho các văn bản quy định về nghiệp vụ của các hình thức cấp tín dụng mà có khá nhiều văn bản điêù chỉnh riêng rẽ các hình thức cấp tín dụng; phần nhiều văn bản có nội dung "lỡng tính" giữa khung pháp lý và chi tiết hoá, thiếu cụ thể và không bao quát hết các khả năng xảy ra nên đã gây khó khăn cho việc thực thi thể chế;

- Đều là hình thức cấp tín dụng nhng về nguyên tắc, điều kiện và thủ tục cấp tín dụng ở các thể lệ, quy chế tín dụng cha có sự thống nhất, cha có sự phân định một cách rõ ràng, cụ thể giữa tín dụng thông thờng, u đãi theo kế hoạch Nhà nứơc

- Cơ chế tín dụng cha quy định cụ thể và cha đề cao nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa các khâu thẩm định và quyết định cho vay; cha quy định cụ thể quy trình kiểm tra, kiểm soát tín dụng;

- Thực tiễn cuộc sống đã và đang phát sinh một số nhu cầu tín dụng mới nhng cha có cơ chế tín dụng điều chỉnh, nh: tín dụng ngắn hạn bằng ngoại tệ; tín dụng đối với lĩnh vực giáo dục t thục, bán công dân lập và cơ sở y tế t nhân Vì vậy, các tổ chức, doanh nghiệp này có nhu cầu vốn mà không thể vay đợc tại Ngân hàng Ví dụ thành lập trờng phải xây dựng thêm cơ sở giảng dạy, mua sắm học cụ, cơ sở thí nghiệm v.v; cơ sở y tế muốn mở rộng phải có vốn xây dựng cơ sở, mua sắm thêm y cụ hiện đại

- Các văn bản quy định phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng và cơ chế tín dụng hiện hành cha quy định rõ ràng trách nhiệm pháp lý của bên cho vay và bên vay nên thời gian qua nổi lên việc các cơ quan pháp luật đã hình sự hoá quan hệ tín dụng ngân hàng mà đáng lẽ ra phải xử lý ở Toà án kinh tế, làm cho tổ chức tín dụng có phần hoang mang, lo sợ và co cụm đầu t; vì thực chất hợp đồng tín dụng là cơ sở pháp lý giải quyết tranh chấp Trong hợp đồng tín dụng có kèm theo thế chấp tài sản, cam kết kinh tế thì khi nợ đến hạn ngời vay không trả đợc thì đơng nhiệm phải thực hiện theo đúng cam kết, thế chấp tài sản song thờng khi thực hiện quá nhiều ngời can thiệp.

Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam quy định: Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam có chức năng quản lý Nhà nớc về hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng trong cả nớc; nhng trên thực tế cơ chế tín dụng không điều chỉnh hoạt động tín dụng của các tổ chức không phải là tổ chức tín dụng hoặc các tổ chức này không đề nghị và xin phép Ngân hàng Nhà nớc về hoạt động tín dụng.

Đây là một trong những nguyên nhân của tình trạng lộn xộn trên thị tr ờng tín dụng hiện nay, nhất là thị trờng tín dụng nông thôn.

b) Văn bản pháp quy hiện hành về nghiệp vụ cho vay:

Nhằm thể chế hoá đầy đủ và đúng các Nghị quyết TW Đảng, Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, Luật các tổ chức tín dụng và các văn bản pháp luật khác có liên quan, ngày 30/9/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đã có Quyết định số 324/2001/NHNN ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng Quy chế này thay thế tất cả các văn bản pháp quy về cơ chế tín dụng đợc xây dựng và ban hành từ khi có các pháp lệnh ngân hàng đến nay.

Nội dung quy chế có 3 phần cơ bản:

Phần quy định chung nói về: nguyên tắc; điều kiện; mục đích; phạm vi;

đối tợng; thời hạn cho vay; lãi suất cho vay; hạn mức cho vay; hợp đồng tín dụng; quyền và nghĩa vụ của bên cho vay và bên vay trong thực hiện hợp đồng tín dụng; thu thập thông tin và thủ tục vay vốn; những điều pháp luật cấm trong hoạt động tín dụng; quy trình và trách nhiệm thẩm định, quyết định cho vay

- Phần quy định cụ thể nói về: xử lý các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong

các hình thức cấp tín dụng: tín dụng ngắn hạn; tín dụng trung và dài hạn; chiết khấu giấy tờ có giá cầm cố thơng phiếu và giấy tờ có giá; tín dụng đồng tài trợ; bảo lãnh; cho thuê tài chính; tín dụng u đãi; tín dụng đối với lĩnh vực giáo dục, y tế, khoa học và công nghệ

- Phần kiểm tra, kiểm soát tín dụng: quy trình nghiệp vụ kiểm tra, kiểm

soát và trách nhiệm dân sự và xử lý vi phạm hợp đồng tín dụng theo quy định của pháp luật.

Phải khẳng định rằng về nghiệp vụ cho vay, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ra quyết định số 324/2001/QĐ-NHNN1 ngày 30/9/2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, quy định việc cho vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ và thay thế cho các thể lệ tín dụng quy định tại các văn bản ban hành trong thời gian thực hiện pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính, là một thành công lớn.

Thực chất quy chế cho vay theo quyết định số 324 nói trên chỉ quy định khung pháp lý có tính nguyên tắc để các tổ chức tín dụng có văn bản hớng dẫn thực hiện cho phù hợp với điều kiện, đặc điểm và điều lệ hoạt động của mình Chính sách đổi mới này đã nâng cao đợc quyền tự chủ cho tổ chức tín dụng, đồng thời xoá bỏ cơ chế xin, cho và sự can thiệp quá sâu của Nhà nớc vào quyền tự chủ kinh doanh của tổ chức tín dụng.

Về phạm vi đã mở rộng đối tợng khách hàng vay vốn của các tổ chức tín dụng Ngoài các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, các tổ chức khác nếu có đủ các điều kiện quy định tại điều 94 Bộ luật dân sự, hoạt động trong cả lĩnh vực đời sống nh y tế chăm sóc sức khoẻ, giáo dục đào tạo cũng đợc tổ chức tín dụng xem xét cho vay Loại cho vay, phơng thức cho vay đợc đa dạng hoá để tổ chức tín dụng áp dụng linh hoạt phù hợp với từng khách hàng có đặc điểm chu kỳ sản xuất kinh doanh khác nhau.

Đối tợng cho vay bao gồm các khoản chi phí để thực hiện dự án hoặc ph-ơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu t phát triển; mở rộng đối tợng cho vay số tiền thuế xuất khẩu để làm thủ tục xuất khẩu đối với các

doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu góp phần tạo điều kiện khuyến khích xuất khẩu.

Để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng trờng hợp không trả đợc nợ đúng hạn do nguyên nhân khách quan, ngoài biện pháp cho gia hạn nợ, tổ chức tín dụng đợc phép thoả thuận điều chỉnh kỳ hạn nợ; tổ chức tín dụng đợc quyền xem xét cho miễn giảm lãi tiền vay theo Quy chế miễm giảm lãi tiền vay đợc Hội đồng quản trị phê duyệt, nếu khách hàng bị rủi ro thiệt hại về tài sản có liên quan đến vốn vay do nguyên nhân khách quan.

Quy chế tín dụng tơng đối đồng bộ, thống nhất, mang lại sự thuận lợi và hiệu quả rất lớn trong quản lý hoạt động tín dụng, đề cao tính chủ động và chịu trách nhiệm của các tổ chức tín dụng và tổ chức khác (đợc phép hoạt động tín dụng) Song quy mô văn bản khá rộng lớn, đòi hỏi sự nghiên cứu và tổ chức soạn thảo công phu, liên quan đến công việc của nhiều vụ ở Ngân hàng Trung ơng, mà hiệu lực thi hành vào ngày 1-10-2001 cùng với Luật ngân hàng Nhà nớc Việt Nam và Luật các tổ chức tín dụng thì dù sao cũng có hạn chế phải sau một thời gian mới có phản ứng cụ thể.

2.3 Nhận xét về nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng Công thơng ViệtNam

Trong 10 năm đổi mới vừa qua hoạt động Ngân hàng Công thơng Việt Nam có những bớc tiến mạnh mẽ và góp phần đáng kể vào các thành tựu ổn định và tăng trởng nền kinh tế Song thực tế mấy năm gần đây nghiệp vụ cho vay vẫn là lĩnh vực, cha đủ sức đáp ứng các yêu cầu và các mục tiêu phát triển kinh tế của đất nớc đặt ra Sự bất cập, mức độ gay gắt biểu hiện trên nhiều mặt của hoạt động ngân hàng Trong phạm vi đề tài này, có thể đánh giá về chất l -ợng tín dụng là còn quá thấp, khối l-ợng nợ quá hạn, trong đó một bộ phận không nhỏ là những khoản nợ không có khả năng thu hồi, vợt xa tài sản thực tế của Ngân hàng Công thơng Việt Nam Nợ quá hạn đã lên tới mức báo động từ mấy năm gần đây; tình trạng kinh doanh khó khăn do tiêu thụ sản phẩm của các doanh nghiệp (sắt thép, xi măng, than ) càng làm gia tăng nhanh số nợ này Thực tế đó chứng tỏ mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ở nớc ta nói chung và Ngân hàng Công thơng Việt Nam nói riêng là rất cao, nó phản ánh rất rõ trình độ và hiệu quả hoạt động thực tế thấp của doanh nghiệp (chủ yếu là doanh nghiệp Nhà nớc) và bản thân Ngân hàng Công thơng Việt Nam Riêng đối với lĩnh vực ngân hàng số nợ quá hạn khó đòi gia tăng càng làm suy yếu tiềm lực vốn đã rất yếu của nó.

Theo tổng hợp báo cáo của Ngân hàng Nhà nớc tính đến 31/12/2000, tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng quốc doanh tăng 240,6% so với năm 1999, chiếm 11,57% tổng d nợ cho vay của các ngân hàng quốc doanh và chiếm 78,45% tổng d nợ quá hạn của toàn hệ thống các tổ chức tín dụng Riêng đối với Ngân hàng Công thơng Việt Nam thì số nợ quá hạn chiếm tỷ lệ cao nhất trong 4 ngân hàng quốc doanh (d nợ quá hạn chiếm 19,9% d nợ cho vay) Tình hình cho vay nói trên phản ánh chất lợng tín dụng của Ngân hàng Công thơng Việt Nam là rất thấp Qua các vụ án đã xử lý và đang tiếp tục xử lý nh Tamêcô, dệt Nam Định, Epcô-Minh Phụng càng rõ vấn đề này.

Theo tổng hợp, báo cáo trong tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2001 có 10 chi nhánh Ngân hàng thuộc hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam có tỷ trọng nợ quá hạn khó đòi và nợ chờ xử lý bình quân cao so với tổng d nợ là:

- Chi nhánh NHCT Bến Thuỷ : 21,7%

2.3.1.Chất lợng tín dụng, hiệu quả kinh doanh.

Chất lợng tín dụng cả ngắn hạn trung dài hạn còn hạn chế nếu nh không gọi là yếu kém biểu hiện cụ thể nh sau:

Nợ quá hạn còn ở mức cao và có chiều hớng tăng lên năm 1997 nợ quá hạn tín dụng trung dài hạn là 0,87% Năm 1998 là 1,31%, năm 1999 là 3,09%, năm 2000 là 4,25%, cuối tháng 6/2001 tỷ lệ này là 4,41% Khả năng thu hồi vốn của chủ đầu t theo lịch trình của dự án không đảm bảo Ngân hàng Công thơng Việt Nam đã phải gia hạn trả nợ cho 21.908 triệu đồng cho doanh nghiệp điều chỉnh thời hạn trả nợ cho 444 món cho vay trung dài hạn với số tiền 186 tỷ đồng kéo dài thêm thời hạn từ 18 tháng đến hai năm, các khoản đợc điều chỉnh thời hạn nợ gồm có các khoản dùng nợ vay ngắn hạn vào đối t -ợng đầu t trung dài hạn, hoặc do xác định không đúng thời gian thu hồi nợ.

Nợ ngắn hạn có hiện tợng phổ biến là do không thu hồi đợc phải cho vay đảo nợ nhiều lần, cá biệt có nơi cho vay để thu lãi Nợ ngắn hạn quá hạn cũng có xu hớng tăng lên vào những năm 1997- 1998-1999, năm 1999 có sự đôn đốc thu hồi của Ngân hàng Trung ơng và lãnh đạo Ngân hàng Công thơng, có biện pháp tăng cờng thu hồi nợ nên đợc chặn lại, chuyển thành hiện tợng đóng băng.

Mở rộng tín dụng trung dài hạn cha đáp ứng đợc yêu cầu: Cơ cấu tín dụng trung dài hạn trong tổng số hoạt động còn thấp so với yêu cầu của nền kinh tế và của yêu cầu của Ngân hàng Công thơng Việt Nam Từ năm 1997, Ngân hàng Công thơng Việt Nam có kế hoạch nâng tỷ trọng tín dụng trung dài hạn lên 18 đến 20% hoạt động tín dụng, đến nay chỉ tiêu phát triển tín dụng trung dài hạn vẫn chỉ 15%.

Hệ thống khách hàng của Ngân hàng Công thơng Việt Nam lạc hậu về công nghệ nên có nhu cầu vốn tín dụng trung dài hạn lớn nhng việc mở rộng tín dụng trung dài hạn còn thấp.

2.3.2 Những tồn tại chủ yếu:

2.3.2.1 Hiệu quả sử dụng vốn thấp - kết quả kinh doanh không cao:

+ Năm 2001, thực sự là một năm rất khó khăn đối với nhiệm vụ kinh doanh của Ngân hàng Công thơng Toàn hệ thống đã tập trung mọi nỗ lực để tăng thu, triệt để tiết giảm mọi chi phí, đặc biệt là các khoản chi tiêu để đạt đ-ợc mức lợi nhuận 105,2 tỷ đồng, vợt 2,2% mức Liên bộ giao.

+) Trong năm 2001, lãi suất cho vay VND ổn định, lãi suất cho vay ngoại tệ giảm xuống 7,5%/năm từ tháng 9/2001 Nguồn thu lãi cho vay là chủ yếu, tuy có tăng 10% so với năm 2000 và chiếm 72,2% tỷ trọng nhng lãi cha thu vẫn phát sinh tăng lên Nợ quá hạn, nợ chờ xử lý và số trả thay tiếp tục tăng, lãi cha thu đợc lớn Việc đẩy mạnh đầu t trung dài hạn (bằng 1,5 lần năm trớc) vào nhiều công trình dự án nên cha thu đợc lãi trong năm đầu là những nguyên nhân trực tiếp làm sút giảm lãi suất đầu ra bình quân từ 0,72% năm 2000, xuống còn 0,66% năm 2001 Tuy lãi suất đầu vào bình quân chung thấp nhng cũng không bù đắp đợc mức sút giảm của lãi suất bình quân đầu ra.

-Nguồn thu mới nhiều hơn các năm trớc, là khoản thu về nghiệp vụ thị tr-ờng tiền tệ cả nội và ngoại tệ Năm 2001 doanh thu 462 tỷ đồng tăng thêm 268 tỷ.

- Có 61 chi nhánh và Trụ sở Chính Ngân hàng Công thơng lãi: 624.623 triệu đồng.

- Có 7 chi nhánh lỗ: 519.340 triệu đồng.

Trong đó, có 4 chi nhánh bị lỗ năm 2000 - nay đã chuyển thành lãi là : Hoàn Kiếm, Bắc Giang, Thái Bình, Thanh Hoá Ba chi nhánh giảm đợc lỗ so với kế hoạch: Sở giao dịch II, Bến Thuỷ, Vũng Tàu.

2.3.2.2 Nợ quá hạn lớn, rủi ro nhiều;

Để làm rõ thực trạng nợ quá hạn và theo dõi xử lý thu hồi, cuối năm 2001, Ngân hàng Nhà nớc đã cho phép thực hiện chủ trơng phân tích và tách chuyển các khoản nợ quá hạn đã có tài sản đảm bảo và đang chờ xét xử của pháp luật (3.268 tỷ đồng) Do đó số d tài khoản nợ quá hạn còn đến cuối năm là: 1.013 tỷ đồng, chiếm 5,1% tổng d nợ cho vay nền kinh tế; trong đó: 71% thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Đáng lu ý là vẫn có hơn một nửa số nợ quá hạn đã quá 12 tháng - thuộc diện khó đòi 526 tỷ đồng.

Xét trên góc độ kinh doanh của ngân hàng, tổng số tài sản có không sinh lời, bao gồm các khoản: Nợ quá hạn, nợ chờ xử lý và nợ trả thay bảo lãnh (đã loại trừ các khoản nợ đợc khoanh, xoá, giãn) còn cao Tuy nhiên thực tế này chủ yếu là những tồn tại cũ xảy ra ở chi nhánh TP HCM, nay là Sở giao dịch II: 6.449 tỷ đồng.

Những khó khăn khách quan cộng với yếu kém chủ quan dẫn đến nhiều doanh nghiệp không thực hiện đợc đúng tiến độ và hiệu quả đã dự kiến ban đầu của phơng án, dự án vay vốn Đợc Chính phủ cho phép, trong năm 2001 những trờng hợp đặc biệt thuộc đối tợng đợc xoá nợ, khoanh nợ, giãn nợ theo thông t liên bộ số 03 đã đợc ngân hàng giải quyết là:

- Xoá nợ: 53.452 triệu đồng gốc và 34.997 triệu đồng lãi.

- Khoanh nợ: 55.809 triệu đồng và 35.000 USD gốc; 28.187 triệu đồng và 14.000 USD lãi.

- Giãn nợ: 87.643 triệu đồng và 5.839.000 USD gốc; 34.233 triệu đồng và 548.000 USD lãi.

- Việc giải quyết giảm, miễn lãi cho khách hàng trong năm 2001 đợc tiến hành một cách thận trọng, đúng quy chế của Hội đồng quản trị - đã có tác dụng giúp các đối tợng đặc biệt khó khăn nh các trờng hợp sáp nhập, giải thể, tự tan rã, chết hoặc mất tích, không còn nguồn tài sản nào để trả lãi; hoặc tạo điều kiện cho khách hàng trả đợc nợ gốc đã đóng băng Kết quả xét giảm số lãi cha thu 300 tỷ đồng Tuy nhiên, tổng số lãi cha thu đến cuối năm vẫn còn rất lớn Ta có bảng số liệu sau:

Tính đến cuối năm 2001 chỉ có một số chi nhánh tăng trởng đợc d nợ nh chi nhánh Bắc Ninh, Tây Ninh, Bình Định, Bến Tre, Quảng Ninh, Khánh Hoà Có 7 chi nhánh có tỷ trọng nợ quá hạn, khó đòi và nợ chờ xử lý bình quân thấp dới 1% trong tổng d nợ; có 10 chi nhánh có tỷ trọng nợ quá hạn khó đòi và nợ chờ xử lý bình quân cao so với tổng d nợ (từ 21,7% đến 86,75%); có 13 chi nhánh có tốc độ tăng trởng d nợ cao so với đầu năm; và có 5 chi nhánh có mức lãi suất bình quân đầu ra thấp, nguyên nhân chủ yếu do nợ quá hạn lớn, mức độ xử lý giải quyết thu hồi chậm và hầu nh hàng tháng không thu đợc lãi

2.3.3 Nguyên nhân của tồn tại:

2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan (Ngân hàng Công thơng Việt Nam ).

a) Sự phát triển nhanh về mạng lới Ngân hàng để cho vay tăng nhanh số d nợ, nhất là các phòng giao dịch cùng với việc giao quyền phán quyết mức cho vay đối với ngân hàng cơ sở quá cao (Chi nhánh cơ sở 500 triệu, phòng giao dịch 100 triệu).

b) Cha nghiêm trong việc thực hiện pháp lệnh Ngân hàng.

Việc cho vay một số khách hàng vợt quá 10% vốn tự có, hoặc bảo lãnh mở L/C cho một khách hàng vợt quá quy định của ngân hàng Nhà nớc, vi phạm pháp lệnh ngân hàng Ngoài ra, việc cho vay thế chấp bằng các cổ phiếu đã tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp lợi dụng để vay hoặc xin bảo lãnh những khoản tiền quá lớn với thủ tục dễ dàng để sử dụng vào những công cuộc làm ăn, thơng vụ mạo hiểu không hiệu quả, mất khả năng thanh toán nợ, đảo nợ nhiều lần

- ở một số chi nhánh, mức d nợ cho vay và bảo lãnh tăng quá nhanh theo xu hớng thành tích và mục tiêu lợi nhuận; có nơi, một cán bộ tín dụng phải

giải quyết cho vay tới hàng trăm khách hàng ngoài quốc doanh hoặc bảo lãnh với số tiền rất lớn bằng ngoại tệ.

- Năng lực quản trị và điều hành cha đáp ứng đợc yêu cầu thực tế, có lúc, có nơi hành chính hoá và quan liêu hoá bộ máy kinh doanh, dẫn đến những hậu quả xấu.

- Cha thiết lập đầy đủ đợc hệ thống cung cấp thông tin chính xác và đa chiều làm công cụ để quản lý và kiểm soát hoạt động tín dụng.

c) Về cơ chế, chỉ đạo, quản lý: chỉ đạo, kiểm tra cha gắn sự tăng trởng tài sản có với khả năng kiểm soát và quản lý của từng chi nhánh và toàn hệ thống ngân hàng, làm ảnh hởng tới chất lợng tín dụng.

- Công tác kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực hiện của cấp dới cha đảm bảo chất lợng và hiệu quả, chậm hoặc cha phát hiện kịp thời các sai phạm yếu kém trong hoạt động kinh doanh của đơn vị mình Thiếu kiên quyết với những sai lầm yếu kém đã đợc phát hiện, xử lý không dứt điểm và còn nhiều lúng túng.

- Do cha quán triệt và làm rõ quy trình, chức trách của từng ngời, từng bộ phận, thờng xẩy ra tình trạng nội bộ mỗi đơn vị không kết luận và chỉ rõ đợc trách nhiệm đúng sai, phải chờ ý kiến của các cấp cao hơn, thậm chí phải chờ đến các cơ quan pháp luật trong cả việc phát hiện và kết luận.

Những vấn đề cụ thể là:

+ Thông tin, số liệu làm căn cứ thẩm định cha đầy đủ, thiếu chính xác dẫn đến khó khăn đánh giá hoặc đánh giá sai về khách hàng, về tính khả thi của dự án:

- Pháp lệnh kế toán thống kê không đợc thực hiện nghiêm túc, nhất là khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Việc hạch toán của doanh nghiệp nhiều khi không đúng thực chất và cha đợc kiểm toán nên rất khó đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp Mặt khác, việc hạch toán của doanh nghiệp không cập nhật chỉ làm theo quý, thậm chí 6 tháng một lần nên số liệu thiếu kịp thời.

Số liệu trong báo cáo khả thi hoặc luận chứng KTKT cũng thiếu chính xác, thiếu căn cứ từ đó kết quả tính toán tiêu chuẩn để đầu t cha chuẩn xác.

+ Thông tin thẩm định và thông tin phòng ngừa rủi ro.

Cung cấp t liệu cha đầy đủ chính xác, kịp thời do vậy cha thực sự phát huy đợc hiệu quả Phơng tiện máy móc phục vụ cho công tác nghiệp vụ và thông tin thiếu, gây ảnh hởng độ chính xác và tính kịp thời.

Thông tin tổng hợp từ Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng Công thơng về xu hớng phát triển kinh tế của ngành còn thiếu nên các chi nhánh Ngân hàng Công thơng thiếu căn cứ và thông tin vĩ mô trong thẩm định Ngân hàng Công thơng Việt Nam chỉ mới tổng kết đầu t cho ngành bia, xi măng lò đứng, kinh tế biển nhng không đánh giá đợc các chi tiêu cơ bản xác định tiêu chuẩn đầu t của toàn ngành nh tỷ suất lợi nhuận ngành, NPV ngành, IRR bình quân

+ áp dụng chế độ thủ tục tín dụng và công tác quản lý tín dụng:

- Việc tính toán xác định đời dự án, thời gian chovay cha phù hợp với khả năng thu hồi vốn của dự án,gò ép ngời vay về thời hạn dẫn đến khó khăn cho

ng-ời vay trong thực hiện cam kết trả nợ.

Khi thẩm định ngân hàng cha thực sự quan tâm việc dự kiến đời dự án trên cơ sở nghiên cứu khả năng thu hồi vốn, sự tiến bộ của kỹ thuật và công nghệ, quy hoạch phát triển kinh tế có liên quan dẫn đến xác định thời gian cho vay thiếu căn cứ.

Có hiện tợng lý tởng hoá hiệu quả của dự án và nguồn trả nợ Nguồn vốn trung dài hạn thấp nên chỉ muốn vay trong thời gian ngắn, có trờng hợp cán bộ tín dụng giúp doanh nghiệp vẽ ra kế hoạch thu chi vừa đủ với thời hạn thu hồi vốn là 3 năm, trong khi riêng thời gian ân hạn đã là một năm.

- Giám sát trong quá trình xây dựng còn hạn chế Biểu hiện giải ngân không phù hợp tiến độ công trình Không có vốn tự có tham gia đầu t và bằng nhiều nguyên nhân làm cho tổng chi phí xây dựng vợt dự toán.

- Hệ thống tiêu chuẩn tín dụng và đánh giá doanh nghiệp , khách hàng của Ngân hàng Công thơng Việt Nam cha có, việc đánh giá hiện tại chủ yếu là đánh gía tài chính, bỏ qua nhiều yếu tố về năng lực của khách hàng.

- Biện pháp đảm bảo cho tín dụng đơn điệu chủ yếu là đất đai, áp dụng máy móc và nhiều khi coi đó là căn cứ chủ yếu để cấp tín dụng.

- Chế độ cho vay áp dụng gần giống nhau cho tất cả các đối tợng không tính đến quy mô, loại hình pháp lý, kể cả cho Tổng công ty Nhà nớc.

Tổng công ty Nhà nớc là phép nhân phức tạp: bản thân tổng công ty là một phép nhân, bên trong các tổng công ty là có các doanh nghiệp thành viên cũng có năng lực pháp luật độc lập tơng đối với Tổng công ty, tính chất sở hữu, quản lý, định đoạt tài sản của tổng công ty khá phức tạp Căn cứ vào tầm quan trọng và độ lớn về giá trị tài sản mà có sự phân quyền giữa Tổng công ty và công ty thành viên về tính chất sở hữu, quản lý, định đoạt tài sản, về quyền đợc đầu t Mặt khác, các doanh nghiệp thành viên đóng ở nhiều địa bàn khác nhau, mở quan hệ tín dụng và gửi với nhiều chi nhánh NHCT khác nhau Việc thu nhận các thông tin về nhu cầu đầu t hiện nay phân tán ở các chi nhánh hoặc sở giao dịch NHCT, nơi các doanh nghiệp hay Tổng công ty mở tài khoản.

Do không có quan hệ tín dụng trực tiếp với Tổng công ty, Hội sở chính ngân hàng Công thơng năm thông tin về Tổng công ty thông qua tập hợp thông tin về các thành viên Tổng côngty của các chi nhánh, trong khi các báo cáo tài chính của Tổng công ty và doanh nghiệp thành viên hầu hết không đợc kiểm toán Vì vậy, thông tin về nhu cầu đầu t, quy hoạch tổng thể của Tổng công ty, tình hình tài chính và kinh doanh toàn tổng công rất hạn chế, phân tán Với tình trạng thông tin phân tán, thụ động, tính chất không cân xứng thông tin trong quan hệ tín dụng Ngân hàng Công thơng với các Tổng công ty cao.

- Chiến lợc tín dụng và chiến lợc kinh doanh còn cha cụ thể, cha chỉ ra đ-ợc cụ thể và tiêu chuẩn cần u tiên đầu t trung dài hạn, thông tin phục vụ chiến lợc rất hạn chế.

d) Đội ngũ cán bộ bất cập về trình độ, kiến thức và kỹ năng thẩm định giám sát và xử lý tín dụng:

Tuy đã đợc quan tâm đào tạo song đại bộ phận cán bộ đợc trởng thành trong thời kỳ kinh tế tập trung bao cấp, một số cán bộ mới bổ sung thì thiếu hiểu biết thực tiễn thậm chí kiến thức cơ bản về một nền kinh tế thị trờng cũng cha đợc trạng bị, cha đáp ứng đòi hỏi của cơ chế thị trờng, thiếu phơng pháp điều tra thu thập và xử lý thông tin, thiếu kiến thức về ngành kinh tế mà mình đang cho vay; thêm vào đó là những kiến thức về pháp lý tự đọc, tự hiểu chắp vá, thiếu đào tạo nên nhiều khi đã nhận thức sai về những vấn đề cơ bản của

luật kinh tế, luật hợp đồng, luật dân sự và luật sở hữu tài sản, vì vậy thiếu khả năng trình độ, kinh nghiệm để đánh giá đúng tính hiệu quả và mức độ rủi ro của dự án.

Những tiêu cực trong mối quan hệ ngân hàng - khách hàng, do khách quan lừa đảo, một bộ phận cán bộ tín dụng mất phẩm chất, sa sút đạo đức đã gây ra ảnh hởng rất lớn đến uy tín trớc hết là gây nhiều rủi ro, tổn thất trong kinh doanh của bản thân ngân hàng.

2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan:a Về phía khách hàng:

Hệ thống các doanh nghiệp, khách hàng có quan hệ tín dụng trung dài hạn còn thiếu điều kiện tín dụng.

Đa số doanh nghiệp thiếu điều kiện tín dụng, nhất là năng lực sản xuất kinh doanh và tài chính, tính khả thi của dự án:

- Doanh nghiệp không thuyết minh đợc năng lực sản xuất kinh doanh, tài chính nhất là vốn tự có tham gia dự án, thông thờng chỉ bất động sản, nhà x-ởng có sẵn và đợc nâng giá để cho đủ 30% tổng chi phí đầu t.

- Doanh nghiệp không thuyết minh đợc tính khả thi của dự án, nhất là thị trờng và tài chính, không thuyết minh đợc khả năng tiếp thu công nghệ của đội ngũ công nhân và chuyên gia kỹ thuật.

- Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ có ý đồ đầu t tốt nhng không có khả năng lập các dự án đầu t.

Vốn tự có, tự huy động của các dự án thấp chỉ khoảng 20% chủ yếu là bất động sản có sẵn nh nhà xởng, thiết bị mua sắm chủ yếu đợc đáp ứng bằng vốn tín dụng ngân hàng.

- Việc chấp hành pháp lệnh kế toán, thống kê trong các doanh nghiệp còn buông lỏng: Tình trạng chấp hành không đúng chế độ kế toán thống kê khá phổ biến xảy ra cả trong doanh nghiệp Nhà nớc Đặc biệt đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh sổ sách chứng từ sơ sài, ghi chép không đầy đủ, kịp thời, không hạch toán, không quyết toán Cha thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc đối với các báo cáo tài chính đối vơí các doanh nghiệp, vì vậy số liệu phản ánh về tình hình sản xuất - kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng thiếu chính xác (lỗ nhng vẫn báo cáo là lãi) làm sai lệch khả năng đầu t vốn.

- Nhiều doanh nghiệp lớn có nhu cầu lớn về vốn hoạt động để khuyếch trơng việc làm ăn và dựa vào ngân hàng với những điều kiện quá dễ dàng trong vay vốn và u đãi lãi suất; về tài sản thế chấp.

- Trong kinh tế thị trờng không loại trừ những ngời lợi dụng vay nợ để lừa đảo.

b) Môi trờng kinh tế xã hội cha thuận lợi cho đầu t tín dụng:

- Hệ thống các cơ quan, công ty t vấn về thẩm định dự án, nhất là về ph-ơng diện thị trờng, kỹ thuật công nghệ còn ít và cha đủ tầm để NHTM thuê đánh giá dẫn đến có trờng hợp mua phải thiết bị lạc hậu hoặc thiết bị không phù hợp với yêu cầu của dự án.

Các doanh nghiệp chuyên môn hoá cao trong dịch vụ nh doanh nghiệp kinh doanh kho tàng, bến bãi còn ít, thị trờng bất động sản và doanh nghiệp kinh doanh bất động sản gần nh cha có, các thể chế hoạt động của các doanh nghiệp này cha đủ chặt chẽ để làm chỗ dựa cho ngân hàng kiểm soát đợc vốn vay, xử lý tài sản khi phải xử lý tín dụng Hệ thống bảo hiểm cho đầu t hoạt động còn hạn chế, đơn điệu cha đủ phong phú cho phòng ngừa rủi ro trong đầu t.

- Môi trờng thông tin hạn chế, không có cơ quan chuyên ngành đánh giá doanh nghiệp, hoạt động của kiểm toán độc lập còn hạn chế:

Việc tổng hợp thông tin đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp cha có cơ quan nào làm Khung định hớng của Ngân hàng Nhà nớc đa ra lạc hậu, tiêu