BỘ THỦ TỤC HÀNH CHÍNH Thuộc phạm vi chức quản lý Bộ Tài Thủ tục: Đăng ký chào bán cổ phiếu công chúng doanh nghiệp thành lập thuộc lĩnh vực sở hạ tầng công nghệ cao - Trình tự thực hiện: - Đối với cá nhân, tổ chức: + Gửi Hồ sơ đăng ký chào bán cho UBCKNN trực tiếp phận cửa theo đường bưu điện gồm 01 gốc 05 y chính, kèm theo file điện tử theo địa UBCKNN quy định + Sửa đổi, bổ sung hồ sơ phát thơng tin khơng xác bỏ sót nội dung quan trọng theo quy định phải có hồ sơ thấy cần thiết phải giải trình vấn đề gây hiểu nhầm theo yêu cầu UBCKNN + Sau chấp thuận nguyên tắc, tổ chức phát hành gửi UBCKNN 06 hồ sơ chấp thuận trước UBCKNN cấp giấy chứng nhận chào bán chứng khốn cơng chúng - Đối với quan hành nhà nước: + Tiếp nhận hồ sơ, chuyển hồ sơ cho đơn vị thẩm định Trong thời hạn ba mươi ngày, kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ, UBCKNN xem xét cấp Giấy chứng nhận chào bán chứng khốn cơng chúng Trường hợp từ chối, UBCKNN phải trả lời văn nêu rõ lý + Chuyển Giấy Chứng nhận chào bán chứng khốn cơng chúng cho tổ chức đề nghị cấp - Cách thức thực hiện: + Gửi Hồ sơ trực tiếp trụ sở UBCKNN (bộ phận cửa) + theo đường bưu điện - Thành phần, số lượng hồ sơ: - Thành phần hồ sơ, bao gồm: + Giấy đăng ký chào bán cổ phiếu công chúng lập + Tài liệu chứng minh doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơng trình sở hạ tầng thuộc đề án phát triển kinh tế xã hội cấp Bộ, ngành địa phương trực thuộc trung ương; tài liệu chứng minh doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực công nghệ cao thuộc danh mục dự án khuyến khích đầu tư theo quy định pháp luật; + Dự thảo Điều lệ công ty + Bản cáo bạch theo mẫu, Báo cáo tài thay Dự án đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt + Cam kết chịu trách nhiệm liên đới Hội đồng quản trị sáng lập viên phương án phát hành phương án sử dụng vốn thu từ đợt chào bán cổ phiếu công chúng + Cam kết bảo lãnh phát hành + Văn định Ngân hàng giám sát việc sử dụng vốn thu từ đợt chào bán + Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, định phê duyệt dự án ý kiến thẩm định chuyên môn dự án sử dụng vốn thu từ đợt chào bán (nếu cần) kế hoạch chi tiết việc sử dụng vốn + Hợp đồng tư vấn hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu lần đầu công chúng với cơng ty chứng khốn - Số lượng hồ sơ: 06 bộ, gồm 01 gốc 05 y kèm file điện tử gửi theo địa UBCKNN quy định - Thời hạn giải quyết: 30 ngày kể từ ngày UBCKNN nhận hồ sơ hợp lệ - Đối tượng thực thủ tục hành chính: Tổ chức - Cơ quan thực thủ tục hành chính: + Cơ quan có thẩm quyền định: UBCKNN + Cơ quan trực tiếp thực TTHC: Ban Quản lý Phát hành Chứng khoán - Kết thực thủ tục hành chính: Giấy chứng nhận - Lệ phí (nếu có): Lệ phí chấp thuận chào bán cổ phiếu, trái phiếu, chứng quỹ công chúng (mức lệ phí tính theo quy mơ vốn chào bán): + Chào bán 50 tỷ: lệ phí 10.000.000đ; + Chào bán từ 50 tỷ đến 150 tỷ: lệ phí 20.000.000đ; + Chào bán từ 150 tỷ đến 250 tỷ: lệ phí 35.000.000đ; + Chào bán từ 250 tỷ trở lên: lệ phí 50.000.000đ - Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai (nếu có đề nghị đính kèm sau thủ tục a): + Phụ lục 05A: Giấy đăng ký chào bán cổ phiếu công chúng + Phụ lục số 01: Mẫu cáo bạch chào bán cổ phiếu công chúng + Phụ lục số 06A: Cam kết bảo lãnh phát hành (nếu có) - Yêu cầu, điều kiện thực thủ tục hành (nếu có): Đối với chào bán doanh nghiệp thành lập thuộc lĩnh vực sở hạ tầng: + Là doanh nghiệp làm chủ đầu tư xây dựng cơng trình sở hạ tầng thuộc đề án phát triển kinh tế - xã hội Bộ, ngành tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương + Có dự án đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt + Có cam kết chịu trách nhiệm liên đới Hội đồng quản trị cổ đông sáng lập phương án phát hành phương án sử dụng vốn thu từ đợt chào bán + Có tổ chức bảo lãnh phát hành + Có ngân hàng giám sát việc sử dụng vốn thu từ đợt chào bán Đối với chào bán doanh nghiệp thành lập thuộc lĩnh vực công nghệ cao: + Là doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực công nghệ cao khuyến khích đầu tư theo quy định pháp luật + Có dự án đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt + Có cam kết chịu trách nhiệm liên đới Hội đồng quản trị cổ đông sáng lập phương án phát hành phương án sử dụng vốn thu từ đợt chào bán + Có tổ chức bảo lãnh phát hành + Có ngân hàng giám sát việc sử dụng vốn thu từ đợt chào bán - Căn pháp lý thủ tục hành chính: + Luật Chứng khốn số 70/QH11 ngày 29/6/2006; có hiệu lực ngày 01/01/2007 + Nghị định 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 quy định chi tiết thi hành số điều Luật Chứng khốn; có hiệu lực ngày 08/02/2007 + Quyết định 13/2007/QĐ-BTC ngày 13/3/2007 Bộ trưởng Bộ Tài Ban hành mẫu Bản cáo bạch Hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán công chúng Hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán Sở GDCK, Trung tâm GDCK; hiệu lực ngày 12/8/2007 + Thông tư 17/2007/TT-BTC ngày 13/3/2007 BTC hướng dẫn hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán công chúng; hiệu lực ngày 13/8/2007 + Thông tư 112/2008/TT-BTC ngày 26/11/2008 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 17/2007/TTBTC ngày 13/3/2007 BTC hướng dẫn Hồ sơ đăng ký chào bán CK công chúng; hiệu lực ngày 29/12/2008 + Thông tư số 134/2009/TT-BTC ngày 01/07/2009 Bộ Tài quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán áp dụng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Phụ lục số 05A Mẫu CBCP_01 (Ban hành kèm theo Thông tư số 17/2007/TT-BTC ngày 13 tháng năm 2007 Bộ trưởng Bộ Tài ) CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Giấy đăng ký chào bán cổ phiếu Cổ phiếu: (tên cổ phiếu) Kính gửi: Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước I Giới thiệu tổ chức đăng ký chào bán: Tên tổ chức đăng ký chào bán (đầy đủ): Tên giao dịch: Vốn điều lệ: Địa trụ sở chính: Điện thoại: Fax: Nơi mở tài khoản: Số hiệu tài khoản: Căn pháp lý hoạt động kinh doanh - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số ngày tháng năm - Ngành nghề kinh doanh chủ yếu: - Sản phẩm/dịch vụ chính: - Tổng mức vốn kinh doanh: II Mục đích chào bán cổ phiếu III Mã số: Cổ phiếu đăng ký chào bán: Tên cổ phiếu: Loại cổ phiếu: Mệnh giá cổ phiếu: đồng Giá chào bán cao dự kiến: Giá chào bán thấp dự kiến: Số lượng cổ phiếu đăng ký chào bán: đồng/cổ phiếu đồng/cổ phiếu cổ phiếu Thời gian dự kiến chào bán: Tổng khối lượng vốn huy động dự kiến: đồng Tỷ lệ số cổ phần đăng ký chào bán thêm tổng số cổ phần có: 10 Thời gian đăng ký mua cổ phiếu dự kiến: từ ngày đến ngày 11 Phương thức phân phối (thông qua bảo lãnh chào bán, đại lý phát hành hay đấu giá): IV Cổ phiếu loại lưu hành (dùng cho trường hợp chào bán thêm cổ phiếu để tăng vốn): Tổng số cổ phiếu: Tổng giá trị cổ phiếu (tính theo giá thị trường thời điểm báo cáo, có): Đặc điểm (nêu rõ đặc điểm quyền kèm theo): V Các bên liên quan: (Tổ chức bảo lãnh chào bán, tư vấn, kiểm toán ) VI Cam kết tổ chức phát hành: Chúng xin đảm bảo số liệu hồ sơ đầy đủ thật, số liệu giả thiếu làm cho người mua cổ phiếu chịu thiệt hại Chúng cam kết: Nghiên cứu đầy đủ thực nghiêm chỉnh văn pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán Khơng có tun bố thức việc chào bán chứng khốn phương tiện thơng tin đại chúng trước Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp giấy chứng nhận đăng ký chào bán - Sử dụng vốn huy động mục đích - Chịu hình thức xử lý vi phạm cam kết nêu VII Hồ sơ kèm theo: Quyết định Đại hội đồng cổ đông chấp thuận việc chào bán cổ phiếu; Quyết định Đại hội đồng cổ đông thông qua phương án khả thi việc sử dụng vốn thu từ đợt chào bán; Bản cáo bạch; Các báo cáo tài năm (X-1 X) có xác nhận kiểm toán; Cam kết bảo lãnh chào bán (nếu có); (Các tài liệu khác có) ., ngày tháng năm (tên tổ chức chào bán) TM hội đồng quản trị Chủ tịch Hội đồng quản trị (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) Phụ lục số 01 Mẫu Bản cáo bạch chào bán cổ phiếu công chúng (Ban hành kèm theo Quyết định số13/2007 /QĐ-BTC ngày 13 tháng năm 2007 Bộ trưởng Bộ Tài chính) (trang bìa) UỶ BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC CẤP CHỨNG NHẬN ĐĂNG KÝ CHÀO BÁN CỔ PHIẾU RA CƠNG CHÚNG CHỈ CĨ NGHĨA LÀ VIỆC ĐĂNG KÝ CHÀO BÁN CỔ PHIẾU ĐÃ THỰC HIỆN THEO CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT LIÊN QUAN MÀ KHÔNG HÀM Ý ĐẢM BẢO GIÁ TRỊ CỦA CỔ PHIẾU MỌI TUYÊN BỐ TRÁI VỚI ĐIỀU NÀY LÀ BẤT HỢP PHÁP BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY: ABC (Giấy chứng nhận ĐKKD số cấp ngày tháng năm ) CHÀO BÁN CỔ PHIẾU RA CÔNG CHÚNG (Giấy chứng nhận đăng ký chào bán số /ĐKCB Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày tháng năm ) TỔ CHỨC BẢO LÃNH PHÁT HÀNH CHÍNH: (hoặc TỔ CHỨC ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH) Công ty: Công ty: TỔ CHỨC ĐỒNG BẢO LÃNH (nếu có): Cơng ty: Cơng ty : Bản cáo bạch tài liệu bổ sung cung cấp tại: từ ngày: Phụ trách công bố thông tin: Họ tên: Số điện thoại: CÔNG TY: ABC (Giấy chứng nhận ĐKKD số cấp ngày tháng năm ) CHÀO BÁN CỔ PHIẾU RA CÔNG CHÚNG Tên cổ phiếu: Mệnh giá: Giá bán: Tổng số lượng chào bán: (nêu rõ số lượng chào bán công chúng số lượng bán thẳng cho nhà đầu tư có tổ chức, có) Tổng giá trị chào bán: TỔ CHỨC BẢO LÃNH PHÁT HÀNH (HOẶC ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH): TỔ CHỨC BẢO LÃNH PHÁT HÀNH CHÍNH: CƠNG TY : (ghi rõ địa trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch) CÔNG TY : (ghi rõ địa trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch) TỔ CHỨC ĐỒNG BẢO LÃNH PHÁT HÀNH CÔNG TY : (ghi rõ địa trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch) CƠNG TY : (ghi rõ địa trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch) TỔ CHỨC KIỂM TỐN: CƠNG TY : (ghi rõ địa trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch) TỔ CHỨC TƯ VẤN: CÔNG TY : (ghi rõ địa trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch) MỤC LỤC Trang Các nhân tố rủi ro ảnh hưởng đến giá cổ phiếu chào bán Những người chịu trách nhiệm nội dung Bản cáo bạch Các khái niệm Tình hình đặc điểm tổ chức phát hành Cổ phiếu chào bán Mục đích chào bán Kế hoạch sử dụng số tiền thu từ đợt chào bán Các đối tác liên quan tới đợt chào bán Phụ lục NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO (phân tích rõ ảnh hưởng nhân tố rủi ro đến đợt chào bán, giá cổ phiếu chào bán dự án sử dụng vốn thu từ đợt chào bán) Đối với tổ chức khơng phải tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: 1.1 Rủi ro kinh tế 1.2 Rủi ro luật pháp 1.3 Rủi ro đặc thù (ngành, công ty, lĩnh vực hoạt động) 1.4 Rủi ro đợt chào bán, dự án sử dụng tiền thu từ đợt chào bán 1.5 Rủi ro khác Đối với tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: 2.1 Rủi ro lãi suất: (Phân tích tình hình huy động cho vay, chênh lệch kỳ hạn tiền gửi tiền vay, từ biến động lãi suất gây tác động tới giá trị khoản tiền gửi cho vay) 2.2 Rủi ro tín dụng: (Phân tích rủi ro xảy có số cơng ty lý cụ thể khơng trả nợ vay) 2.3 Rủi ro ngoại hối: (Biến động tỷ giá gây tác động đến giá trị loại tài sản có nợ ngoại tệ Kết ròng tác động thuận lợi hay bất lợi) 2.4 Rủi ro tốn: (Phân tích khả xảy việc rút tiền đột xuất với khối lượng lớn người gửi tiền khả ngân hàng việc bảo đảm tiền mặt để đáp ứng yêu cầu rút tiền thường xuyên đặc biệt nhu cầu đột xuất khách hàng) 2.5 Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng: (Phân tích giao dịch kỳ hạn, khoản cam kết cho vay, khoản bảo lãnh L/C có khả gây tác động đến tình hình tài ngân hàng) 2.6 Rủi ro luật pháp: 2.7 Rủi ro đợt chào bán, dự án sử dụng vốn từ đợt chào bán 2.8 Rủi ro khác: (Rủi ro bất khả kháng: thiên tai, địch hoạ ) II NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH Tổ chức phát hành Ông/Bà: Chức vụ: Chủ tịch Hội đồng quản trị Ông/Bà: Chức vụ: Giám đốc (Tổng giám đốc) Ông/Bà: Chức vụ: Kế tốn trưởng (Giám đốc Tài chính) Ơng/Bà: Chức vụ: Trưởng ban kiểm sốt Chúng tơi đảm bảo thơng tin số liệu Bản cáo bạch phù hợp với thực tế mà biết, điều tra, thu thập cách hợp lý Tổ chức bảo lãnh phát hành, Tổ chức tư vấn Đại diện theo pháp luật: Ông/Bà: Chức vụ: Bản cáo bạch phần hồ sơ đăng ký chào bán (tên tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ chức tư vấn) tham gia lập sở hợp đồng tư vấn (hợp đồng bảo lãnh phát hành) với (tên tổ chức phát hành) Chúng tơi đảm bảo việc phân tích, đánh giá lựa chọn ngôn từ Bản cáo bạch thực cách hợp lý cẩn trọng dựa sở thông tin số liệu (tên tổ chức phát hành) cung cấp III CÁC KHÁI NIỆM (Những từ, nhóm từ viết tắt khó hiểu, gây hiểu lầm thể cáo bạch cần phải định nghĩa) IV TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH (Trong trường hợp chào bán thêm, phần trình bày cách tóm tắt phải đảm bảo đầy đủ nội dung đây) Tóm tắt q trình hình thành phát triển Cơ cấu tổ chức công ty (và cấu tập đồn, có) (thể sơ đồ kèm theo diễn giải) Cơ cấu máy quản lý công ty (thể sơ đồ kèm theo diễn giải) Danh sách cổ đông (tên, địa chỉ) nắm giữ từ 5% vốn cổ phần công ty; Danh sách cổ đông sáng lập tỉ lệ cổ phần nắm giữ (nếu qui định hạn chế chuyển nhượng hiệu lực); Cơ cấu cổ đơng (tổ chức, cá nhân nước, ngồi nước tỉ lệ nắm giữ); Danh sách công ty mẹ công ty tổ chức phát hành, công ty mà tổ chức phát hành nắm giữ quyền kiểm soát cổ phần chi phối, cơng ty nắm quyền kiểm sốt cổ phần chi phối tổ chức phát hành; Hoạt động kinh doanh 6.1 Đối với tổ chức phát hành khơng phải tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: 6.1.1 Sản lượng sản phẩm/giá trị dịch vụ qua năm (tỷ lệ loại sản phẩm/dịch vụ doanh thu, lợi nhuận) 6.1.2 Nguyên vật liệu – Nguồn nguyên vật liệu; – Sự ổn định nguồn cung cấp này; – Ảnh hưởng giá nguyên vật liệu tới doanh thu, lợi nhuận 6.1.3 Chi phí sản xuất (cao hay thấp, có tính cạnh tranh hay khơng?) 6.1.4 Trình độ cơng nghệ 6.1.5 Tình hình nghiên cứu phát triển sản phẩm (nếu có) 6.1.6 Tình hình kiểm tra chất lượng sản phẩm/dịch vụ – Hệ thống quản lý chất lượng áp dụng; – Bộ phận kiểm tra chất lượng công ty 6.1.7 Hoạt động Marketing 6.1.8 Nhãn hiệu thương mại, đăng ký phát minh sáng chế quyền 6.1.9 Các hợp đồng lớn thực ký kết (nêu tên, trị giá, thời gian thực hiện, sản phẩm, đối tác hợp đồng) 6.2 Đối với tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: 6.2.1 Ngành nghề kinh doanh cơng ty: – Chủng loại chất lượng sản phẩm/dịch vụ; – Huy động vốn (Cơ cấu, tỷ trọng nguồn vốn huy động nước, nước tổ chức phát hành 2-3 năm gần nhất) – Hoạt động tín dụng (Hiệu quả, tỷ lệ an toàn vốn, tổng dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ khó địi, rủi ro lãi suất, phân loại 2-3 năm gần nhất) – Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tốn (Tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán, dịch vụ toán nước toán quốc tế 2-3 năm gần nhất) – Hoạt động ngân hàng đại lý (nếu có) 6.2.2 Quản lý rủi ro bảo tồn vốn; 6.2.3 Thị trường hoạt động – Mạng lưới chi nhánh – Mạng lưới khách hàng loại dịch vụ cho khách hàng – Thị phần khả cạnh tranh 6.2.4 Các dự án phát triển hoạt động kinh doanh thực Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm gần 7.1 Tóm tắt số tiêu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm gần – Kết hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu * Đối với tổ chức tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: Tổng giá trị tài sản Doanh thu Năm X-1 Năm X % tăng giảm Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ lợi nhuận trả cổ tức * Đối với tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: Tổng giá trị tài sản Doanh thu Thuế khoản phải nộp Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế – Các tiêu khác (tùy theo đặc điểm riêng ngành, công ty để làm rõ kết hoạt động kinh doanh hai năm gần nhất) 7.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm báo cáo (Nêu rõ nhân tố tác động đến tình hình kinh doanh cơng ty năm báo cáo Trường hợp tình hình kinh doanh cơng ty giảm sút, cần giải trình rõ nguyên nhân) Vị công ty so với doanh nghiệp khác ngành – Vị công ty ngành; – Triển vọng phát triển ngành; – Đánh giá phù hợp định hướng phát triển công ty với định hướng ngành, sách Nhà nước, xu chung giới Chính sách người lao động – Số lượng người lao động công ty; – Chính sách đào tạo, lương thưởng, trợ cấp, 10 Chính sách cổ tức (nêu rõ tỷ lệ cổ tức hai năm gần sách liên quan đến việc trả cổ tức) 11 Tình hình tài 11.1 Đối với tổ chức khơng phải tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: 11.1.1 Các tiêu (trong năm gần nhất) – Trích khấu hao TSCĐ: (theo chế độ quy định? có thay đổi sách khấu hao?) – Mức lương bình quân: (so với mức lương bình quân doanh nghiệp khác ngành địa bàn?) – Thanh tốn khoản nợ đến hạn: (có tốn hạn đầy đủ khoản nợ không?) – Các khoản phải nộp theo luật định: (có thực theo luật định?) – Trích lập quỹ theo luật định: (có theo Điều lệ luật định?) – Tổng dư nợ vay: (ghi rõ nợ hạn, tổng dư nợ bảo lãnh (nếu có), hạn ngắn hạn, trung hạn dài hạn, nguyên nhân dẫn đến nợ hạn, khả thu hồi) Tình hình cơng nợ nay: (tổng số nợ phải thu, tổng số nợ phải trả) – 11.1.2 Các tiêu tài chủ yếu (tuỳ theo ngành) Các tiêu Năm X Ghi Năm X Ghi Chỉ tiêu khả toán + Năm X - Hệ số toán ngắn hạn: TSLĐ/Nợ ngắn hạn + Hệ số toán nhanh: TSLĐ - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu cấu vốn + Hệ số Nợ/Tổng tài sản + Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu lực hoạt động + Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân + Doanh thu thuần/Tổng tài sản Chỉ tiêu khả sinh lời + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản + Hệ số Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 11.2 Đối với tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: Chỉ tiêu Quy mơ vốn − Vốn điều lệ − Tổng tài sản có − Tỷ lệ an toàn vốn Kết hoạt động kinh doanh Năm X-1 − Doanh số huy động tiền gửi − Doanh số cho vay − Doanh số thu nợ − Nợ q hạn − Nợ khó địi − Hệ số sử dụng vốn − − − Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn/Tổng số dư bảo lãnh Tỷ lệ nợ hạn/Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ khó địi/Tổng dư nợ Khả khoản − Khả toán − Khả toán chung (Tính tốn hệ số áp dụng theo Quyết định số 292/1998/QĐ-NHNN5 ngày 27/08/1998 Thống đốc NHNN ban hành quy chế xếp loại tổ chức tín dụng cổ phần Việt Nam) 12 Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, Ban kiểm soát, Kế toán trưởng – Danh sách (Tên, tuổi, số CMND) – Sơ yếu lý lịch, bao gồm nội dung sau: + Chức vụ tại, chức vụ nắm giữ tổ chức khác, công tác trải qua, cấp, tỷ lệ sở hữu chứng khoán thân người liên quan; + Các khoản nợ cơng ty (nếu có); + Lợi ích liên quan tổ chức phỏt hành (nếu có) 13 Tài sản (Những nhà xưởng, tài sản thuộc sở hữu công ty) 14 Kế hoạch lợi nhuận cổ tức năm Chỉ tiêu Năm X+1 Kế hoạch % tăng giảm so với năm X Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/Doanh thu Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu Cổ tức – Nêu để đạt kế hoạch lợi nhuận cổ tức nói 15 Đánh giá tổ chức tư vấn kế hoạch lợi nhuận cổ tức 16 Thông tin cam kết chưa thực tổ chức phát hành (thông tin trái phiếu chuyển đổi, thông tin hợp đồng thuê sử dụng đất…); 17 Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới công ty mà ảnh hưởng đến giá cổ phiếu chào bán (nếu có) V CỔ PHIẾU CHÀO BÁN Loại cổ phiếu Mệnh giá Tổng số cổ phiếu dự kiến chào bán (nêu rõ tỷ lệ cổ phiếu bán thẳng cho nhà đầu tư có tổ chức, có) Giá chào bán dự kiến Phương pháp tính giá Phương thức phân phối (Đại lý hay bảo lãnh phát hành, tên, trách nhiệm tổ chức tham gia phân phối cổ phiếu) Thời gian phân phối cổ phiếu Đăng ký mua cổ phiếu (Thời hạn, số lượng, phương thức toán, chuyển giao cổ phiếu, quyền lợi người mua cổ phiếu, số lượng cổ phiếu đặt mua tối thiểu, thời hạn cách thức trả lại tiền đặt mua cổ phiếu trường hợp số lượng cổ phiếu đăng ký mua không đạt mức tối thiểu) Phương thức thực quyền (trong trường hợp chào bán cổ phiếu tăng vốn có kèm theo quyền mua cổ phần, chào bán cổ phiếu ưu đãi chuyển đổi có kèm theo chứng quyền) − Điều kiện, thời gian thực quyền; − Tỷ lệ chuyển đổi phương pháp tính giá mua và/hoặc chuyển đổi; − Phương pháp tính đền bù thiệt hại trường hợp không thực quyền; − Các điều khoản khác liên quan đến quyền lợi người sở hữu quyền mua cổ phần chứng quyền 10 Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước 11 Các hạn chế liên quan đến việc chuyển nhượng 12 Các loại thuế có liên quan (thuế thu nhập thuế khác liên quan đến cổ phiếu chào bán) 13 VI Ngân hàng mở tài khoản phong toả nhận tiền mua cổ phiếu MỤC ĐÍCH CHÀO BÁN Mục đích chào bán Phương án khả thi – Nêu rõ phương án khả thi (hoặc luận chứng kinh tế) quan lập (trường hợp tổ chức phát hành lập phải nói rõ), cấp có thẩm quyền phê duyệt (nếu có) – Trình bầy nội dung phương án khả thi (luận chứng kinh tế) như: mục đích, sở lý luận thực tiễn, kế hoạch triển khai, đối tác tham gia, vấn đề tài – Trường hợp huy động vốn để thực dự án đầu tư có tài trợ bổ sung ngân hàng, cần nêu rõ cam kết cấp hạn mức tín dụng ngân hàng – VII Ý kiến tổ chức chuyên môn độc lập phương án khả thi (nếu có) KẾ HOẠCH SỬ DỤNG SỐ TIỀN THU ĐƯỢC TỪ ĐỢT CHÀO BÁN (Nêu rõ bước kế hoạch sử dụng số tiền thu từ đợt chào bán) VIII CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI ĐỢT CHÀO BÁN − Nêu tên, địa trụ sở giới thiệu sơ đối tác có liên quan đến đợt chào bán: tổ chức bảo lãnh phát hành đại lý phát hành, tổ chức kiểm toán, tư vấn − Tổ chức bảo lãnh phát hành (hoặc tư vấn phát hành) phải nêu rõ ý kiến đợt chào bán; số lượng cổ phiếu bảo lãnh phát hành đại lý; khoản phí điều kiện kèm theo IX PHỤ LỤC Phụ lục I: Bản hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Phụ lục II: Bản hợp lệ Điều lệ công ty Phụ lục III: Báo cáo kiểm toán (nguyên văn báo cáo kiểm tốn) Phụ lục IV: Các báo cáo tài Phụ lục V: Sơ yếu lý lịch thành viên HĐQT, BGĐ, BKS Phụ lục VI: Giới thiệu văn pháp luật liên quan đến tổ chức phát hành đợt chào bán Biên xác định giá trị tài sản (nếu có) Phụ lục VII: Bản định giá trang thiết bị, nhà xưởng, (nếu có) Phụ lục VIII: Báo cáo tranh chấp pháp luật Các phụ lục khác (nếu có) Phụ lục số 06A Mẫu CBCP (Ban hành kèm theo Thông tư số 17/2007/TT-BTC ngày 13 tháng năm 2007 Bộ trưởng Bộ Tài ) CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc CAM KẾT BẢO LÃNH PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU RA CÔNG CHÚNG Cổ phiếu: (tên cổ phiếu) I Các bên tham gia cam kết Tổ chức phát hành (dưới gọi Bên bảo lãnh) - Tên: - Địa chỉ: - Giấy chứng nhận ĐKKD số cấp ngày / / Người đại diện hợp pháp tổ chức phát hành: Ông (Bà) (ghi rõ họ tên, địa chỉ, chức vụ nay) Tổ chức bảo lãnh phát hành (dưới gọi Bên bảo lãnh) - Tên (tên tổ chức bảo lãnh phát hành trường hợp bảo lãnh phát hành theo tổ hợp): - Địa chỉ: - Giấy chứng nhận ĐKKD số cấp ngày / / - Giấy phép hoạt động bảo lãnh phát hành số cấp ngày / / - Người đại diện hợp pháp tổ chức bảo lãnh: Ông (Bà) (ghi rõ họ tên, địa chỉ, chức vụ nay) II Các điều khoản bảo lãnh Chúng gồm Bên bảo lãnh Bên bảo lãnh ký Cam kết bảo lãnh phát hành cổ phiếu (tên cổ phiếu) theo điều khoản sau: Điều 1: Cổ phiếu bảo lãnh phát hành Tên cổ phiếu: Loại cổ phiếu: Mệnh giá: Thời gian phát hành dự tính: Tổng số cổ phiếu đăng ký chào bán: Tổng số cổ phiếu cam kết bảo lãnh: Trong đó: Tên tổ chức bảo lãnh Số lượng cổ phiếu bảo lãnh % Phí bảo lãnh phát hành Tổ chức bảo lãnh A Tổ chức bảo lãnh B Tổng 100 Điều 2: Phương thức bảo lãnh Bên bảo lãnh nhận bảo lãnh phát hành cổ phiếu theo phương thức (nêu hai phương thức đây): Bên bảo lãnh nhận mua toàn (hoặc %) số cổ phiếu phát hành với: - Giá chiết khấu: đồng/1 cổ phiếu; hoặc: - Giá chào bán cổ phiếu cơng chúng hưởng phí bảo lãnh % tổng giá trị cổ phiếu bảo lãnh Bên bảo lãnh cam kết mua tồn số cổ phiếu cịn lại khơng phân phối hết với giá: đồng/1 cổ phiếu Điều 3: Phương thức phân phối Bên bảo lãnh nhận tiến hành phân phối cổ phiếu theo: - Phương thức: (nêu rõ phương thức ưu tiên trường hợp số lượng cổ phiếu đăng ký mua vượt số lượng cổ phiếu phát hành công chúng): - Thời gian phân phối dự tính: từ ngày / / - Thời gian nhận đăng ký mua cổ phiếu: - Thời gian chuyển giao cổ phiếu cho người mua: Điều 4: Thời hạn phương thức toán - Thời hạn phương thức toán số tiền thu từ đợt chào bán: - Thời hạn phương thức tốn phí bảo lãnh phát hành: Điều 5: Quyền nghĩa vụ Bên bảo lãnh - Chịu trách nhiệm đứng tổ chức thực tất công việc liên quan đến việc lập, chỉnh sửa gửi Hồ sơ đăng ký chào bán (nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ) Chịu chi phí liên quan đến việc đăng ký chào bán (nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ): + Chi phí lập hồ sơ + Chi phí in ấn (hoặc mua) chứng cổ phiếu + - Có quyền thơng báo kế hoạch, tiến độ, phương thức phân phối cổ phiếu Bên bảo lãnh - Có quyền khiếu nại lên UBCKNN, quan pháp luật trường hợp vi phạm cam kết Bên bảo lãnh Điều 6: Quyền nghĩa vụ Bên bảo lãnh - Phối hợp với Bên bảo lãnh lập Hồ sơ đăng ký chào bán (nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ) Lập kế hoạch, tổ chức phân phối cổ phiếu - Thông báo cho Bên bảo lãnh biết kế hoạch, tiến độ phân phối Bên bảo lãnh yêu cầu - Thông báo công chúng thơng tin liên quan đến q trình chào bán, phân phối chuyển giao cổ phiếu - Chịu chi phí liên quan đến việc phân phối số cổ phiếu nhận bảo lãnh (nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ) - Được hưởng phí bảo lãnh phát hành Có quyền khiếu nại lên UBCKNN, quan pháp luật trường hợp vi phạm cam kết Bên bảo lãnh III Trường hợp huỷ bỏ cam kết: - Bên bảo lãnh quyền huỷ bỏ Cam kết bảo lãnh phát hành trường hợp sau: - Bên bảo lãnh quyền huỷ bỏ Cam kết bảo lãnh phát hành trường hợp sau: - Trách nhiệm nghĩa vụ Bên: IV Phạt (nêu rõ điều khoản phạt bên vi phạm cam kết) V Giải tranh chấp Mọi tranh chấp phát sinh bên không qui định hợp đồng giải theo pháp luật Việt nam hành VI Hiệu lực Cam kết lập thành 03 , bên giữ 01 bản, 01 gửi kèm hồ sơ đăng ký chào bán lên Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước Bên bảo lãnh (Tên tổ chức phát hành) Giám đốc điều hành (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) ., ngày tháng năm Bên bảo lãnh (Tên tổ chức bảo lãnh phát hành) Giám đốc điều hành (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) ... chào bán: Tên cổ phiếu: Loại cổ phiếu: Mệnh giá cổ phiếu: đồng Giá chào bán cao dự kiến: Giá chào bán thấp dự kiến: Số lượng cổ phiếu đăng ký chào bán: đồng /cổ phiếu đồng /cổ phiếu cổ phiếu Thời... Đối với chào bán doanh nghiệp thành lập thuộc lĩnh vực sở hạ tầng: + Là doanh nghiệp làm chủ đầu tư xây dựng cơng trình sở hạ tầng thuộc đề án phát triển kinh tế - xã hội Bộ, ngành tỉnh, thành. .. tranh chấp kiện tụng liên quan tới cơng ty mà ảnh hưởng đến giá cổ phiếu chào bán (nếu có) V CỔ PHIẾU CHÀO BÁN Loại cổ phiếu Mệnh giá Tổng số cổ phiếu dự kiến chào bán (nêu rõ tỷ lệ cổ phiếu bán