CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mẫu số B 01-DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Ngày 31 tháng 12 năm 2008 TÀI SẢN Mã số A I II TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 100 III IV V Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 130 131 132 135 140 141 149 150 151 152 154 158 B I II TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 251 252 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh III IV V 110 111 112 120 121 129 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND 429.046.461.457 14.761.063.710 14.761.063.710 437.692.790.497 9.000.000.000 9.000.000.000 36.039.498.888 36.039.498.888 - 10 151.669.643.976 69.540.816.838 80.937.369.990 1.191.457.148 240.136.588.798 240.312.459.798 (175.871.000) 9.847.058.835 2.786.057.078 6.349.211.606 312.356.396 399.433.755 185.472.062.672 120.863.874.652 64.957.188.945 54.941.076.841 965.608.866 281.718.053.577 288.183.186.577 (6.465.133.000) 2.703.469.518 635.776.008 1.316.449.112 1.159.500 750.084.898 146.714.755.494 142.813.280.164 140.181.317.804 503.124.725.259 (362.943.407.455) 791.638.560 791.638.560 1.840.323.800 716.296.330 716.296.330 3.185.179.000 3.185.179.000 - 13 179.165.655.461 156.485.910.536 547.746.610.912 (391.260.700.376) 3.245.227.115 3.265.845.506 (20.618.391) 19.434.517.810 14 6.306.407.211 6.306.407.211 11 12 614.518.524.129 Thuyết minh 584.407.545.991 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài Trang 4/20 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Ngày 31 tháng 12 năm 2008 A I 300 310 311 312 313 314 315 316 II NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm B I 10 II VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí 400 410 411 412 417 418 420 430 431 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 319 330 334 336 Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đinh Ngọc Đạm Phạm Thị Thoa 15 16 398.490.405.216 303.161.069.047 271.803.071.946 11.286.868.674 3.909.005.138 573.096 13.567.819.921 375.874.139.912 261.801.996.675 224.826.141.942 16.600.679.165 2.061.490.960 48.943.244 15.038.742.963 246.000.000 2.593.730.272 95.329.336.169 94.522.191.083 807.145.086 2.979.998.401 114.072.143.237 113.560.626.317 511.516.920 216.028.118.913 216.685.819.486 153.846.240.000 3.281.000.000 927.059.902 4.544.862.267 54.086.657.317 (657.700.573) (657.700.573) 208.533.406.079 208.596.043.250 130.385.520.000 3.281.000.000 1.993.630.000 1.993.630.000 70.942.263.250 (62.637.171) (62.637.171) - 614.518.524.129 584.407.545.991 17 18 19 10 Người lập biểu Nguyễn Thị Minh Thu Đà Nẵng, ngày 18 tháng 02 năm 2009 Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài Trang 5/20 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Mẫu số B 02-DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm 2008 VND Năm 2007 VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng CC dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cc dịch vụ 01 02 10 11 20 21 21 21 22 1.317.074.770.390 26.557.127.396 1.290.517.642.994 1.133.436.423.717 157.081.219.277 1.182.137.531.918 12.356.868.744 1.169.780.663.174 1.029.410.857.184 140.369.805.990 21 22 23 24 25 30 23 24 10 Doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Trong đó: Lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10.088.689.285 65.206.137.614 44.843.470.443 34.020.242.990 19.842.423.521 48.101.104.437 1.704.908.217 25.022.125.528 22.105.450.200 25.904.721.676 17.378.986.193 73.768.880.810 11 12 13 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác 31 32 40 3.837.569.798 149.510.369 3.688.059.429 4.029.899.615 6.931.217.441 (2.901.317.826) 14 15 16 17 18 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN Lãi cổ phiếu 50 51 52 60 70 25 25 51.789.163.866 70.867.562.984 25 26 51.789.163.866 3.366 70.867.562.984 5.435 Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đinh Ngọc Đạm Phạm Thị Thoa Người lập biểu Nguyễn Thị Minh Thu Đà Nẵng, ngày 18 tháng 02 năm 2009 Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài Trang 6/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Mẫu số B 03-DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Chỉ tiêu Mã số I 01 1.376.547.000.923 (1.137.805.953.309) (64.511.758.486) (44.843.470.443) 1.280.488.287.003 (125.189.558.296) (67.529.504.230) (21.963.684.796) 43.964.553.865 (81.446.005.016) 91.904.367.534 (84.861.884.260) 980.943.655.421 21 (93.160.350.832) (440.440.573) 23 26 27 30 (9.000.000.000) 372.524.435 509.520.613 (101.278.305.784) (440.440.573) 33 34 36 40 1.621.160.676.530 (1.593.222.181.760) (39.114.240.000) (11.175.745.230) 106.736.216.500 (1.084.107.643.804) (977.371.427.304) 50 60 (20.549.683.480) 36.039.498.888 3.131.787.544 32.964.148.801 61 70 (728.751.698) 14.761.063.710 (56.437.457) 36.039.498.888 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Năm 2007 VND Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, CC DV doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp HH DV Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Năm 2008 VND Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ TS DH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái qui đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đinh Ngọc Đạm Phạm Thị Thoa 02 03 04 05 06 20 - Người lập biểu Nguyễn Thị Minh Thu Đà Nẵng, ngày 18 tháng 02 năm 2009 Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài Trang 7/20 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Cao Su Đà Nẵng (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập từ việc cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Cơng ty Cao su Đà Nẵng) theo định số 3241/QĐ-BCN Bộ trưởng Bộ Công nghiệp ngày 10/10/2005 Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203000850 ngày 31/12/2005 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp (từ thành lập đến Công ty lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần thay đổi gần vào ngày 29/07/2008), hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Niên độ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam qui định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài Báo cáo tài lập phù hợp với Chuẩn mực Chế độ kế tốn Việt Nam Hình thức kế tốn: Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính Các sách kế tốn áp dụng Sau tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Cơng ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính: 4.1 Nguyên tắc xác định khoản tiền tương đương tiền Tiền bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Tất khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư ghi nhận khoản tương đương tiền Đồng tiền sử dụng ghi chép kế toán Đồng Việt Nam (VND); nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ đánh giá lại số dư cuối kỳ phản ánh vào kết kinh doanh kỳ Trang 8/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.2 Chính sách kế tốn hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ xác định theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán kế toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo Thơng tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 Bộ Tài 4.3 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại phải thu khác ghi nhận theo giá gốc 4.4 Ghi nhận khấu hao TSCĐ Tài sản cố định phản ánh theo nguyên giá khấu hao luỹ kế  Nguyên giá phản ảnh theo giá thực tế  Khấu hao TSCĐ tính theo phương pháp đường thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 Bộ Tài Mức khấu hao cụ thể sau: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 25 Máy móc thiết bị - 12 Phương tiện vận tải - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3–8 Phần mềm máy tính 10 4.5 Ghi nhận khoản chi phí trả trước Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động SXKD nhiều niên độ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn phân bổ theo thời gian sử dụng ước tính 4.6 Quỹ tiền lương: Đơn giá tiền lương 5,06% tổng doanh thu tính lương (Doanh thu trừ khoản thu tiền điện) 4.7 Ghi nhận Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm doanh nghiệp trích lập theo quy định Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài 4.8 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu bán hàng, doanh thu hoạt động tài Thời điểm ghi nhận doanh thu xác định hàng hoá khách hàng chấp nhận phát hành hóa đơn bán hàng Trang 9/20 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Doanh thu hoạt động tài ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch 4.9 Chính sách thuế Lệ phí nộp ngân sách mà Công ty thực  Thuế Giá trị gia tăng:  Xăm, lốp, yếm cỡ > 900 thuế suất 5%  Xăm, lốp, yếm cỡ < 900 thuế suất 10%  Thuế Thu nhập doanh nghiệp  Áp dụng mức thuế suất 28%;  Công ty hưởng ưu đãi Thuế thu nhập doanh nghiệp theo sách cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước Do Cơng ty thức chuyển sang hoạt động theo hình thức Cơng ty cổ phần kể từ ngày 01/01/2006 nên Công ty miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp năm: 2006, 2007 giảm 50% Thuế Thu nhập doanh nghiệp năm tiếp theo: 2008, 2009  Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu Sở Giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chi Minh kể từ ngày 29/12/2006, cơng ty giảm 50% vịng năm Theo Cơng văn số 930/CT-TTHT ngày 21/02/2008 Cục thuế Thành phố Đà Nẵng Cơng ty miễn thuế năm: từ năm 2006 đến năm 2009  Các loại Thuế khác Lệ phí nộp theo quy định hành Tiền khoản tương đương tiền 31/12/2008 VND Tiền mặt Tiền gởi ngân hàng + Tiền gửi VND + Tiền gửi ngoại tệ Đồng USD Đồng EURO Cộng 77.200,9 USD # 28.884,97 EURO # 31/12/2007 VND 157.300.310 14.603.763.400 12.612.313.353 1.991.450.047 1.310.639.680 680.810.367 68.368.061 35.971.130.827 14.761.063.710 36.039.498.888 Trang 10/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 31/12/2008 VND Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 9.000.000.000 - Cộng 31/12/2007 VND 9.000.000.000 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND Phải thu cổ tức, lợi nhuận chia Phải thu khác 305.195.973 660.412.893 1.191.457.148 Cộng 965.608.866 1.191.457.148 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm Hàng hóa 248.920.000 90.798.669.556 18.568.394 14.885.916.840 182.167.992.418 63.119.369 12.906.289.505 119.149.063.705 127.901.186 30.912.437.313 77.216.768.089 Cộng giá gốc hàng tồn kho 288.183.186.577 240.312.459.798 Hàng tồn kho Trang 11/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thuế khoản phải thu Nhà nước 31/12/2008 VND 659.500 500.000 1.159.500 Cộng 312.356.396 31/12/2008 VND Thuế xuất, nhập nộp thừa Thuế khác nộp thừa 31/12/2007 VND 31/12/2007 VND 312.356.396 10 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Tài sản thiếu chờ xử lý 500.198.474 249.886.424 Cộng 750.084.898 399.433.755 11 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VND Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm năm Đ/tư XDCB h/thành Tăng khác T/lý, nhượng bán Giảm năm Số cuối năm Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm T/lý, nhượng bán Giảm năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Máy móc thiết bị VND P.tiện vận tải truyền dẫn VND Thiết bị, dụng cụ quản lý VND 48.695.709.281 594.196.020 447.940.270.378 41.949.156.799 5.349.787.239 128.571.428 1.138.958.361 99.252.653 66.526.301 - 1.839.182.452 - 55.000.000 - 503.124.725.259 42.771.176.900 1.905.708.753 55.000.000 49.356.431.602 491.728.609.629 5.423.358.667 1.238.211.014 547.746.610.912 34.066.289.368 1.861.946.969 - 325.234.746.200 25.969.175.540 - 2.623.942.544 441.107.698 55.000.000 1.018.429.343 100.062.714 - 362.943.407.455 28.372.292.921 55.000.000 35.928.236.337 351.203.921.740 3.010.050.242 1.118.492.057 391.260.700.376 14.629.419.913 13.428.195.265 122.705.524.178 140.524.687.889 2.725.844.695 2.413.308.425 120.529.018 119.718.957 140.181.317.804 156.485.910.536 Cộng VND Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng: 161.793.872.530 đồng 12 Tài sản cố định vơ hình Trang 12/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Phần mềm máy tính VND Cộng Quyền sử dụng đất VND 791.638.560 - 2.474.206.946 791.638.560 2.474.206.946 791.638.560 2.474.206.946 3.265.845.506 - 20.618.391 - 20.618.391 20.618.391 20.618.391 791.638.560 791.638.560 2.453.588.555 791.638.560 3.245.227.115 Nguyên giá Số đầu năm Mua năm Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm VND 13 Chi phí xây dựng co dở dang 31/12/2008 VND Máy luyện kín cao su Máy luyện hở cao su Hệ thống cung cấp nguyên vật liệu Máy thành hình lốp ô tô Khuôn lưu hóa máy lưu hóa Các chi phí xây dựng dở dang khác Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định Cộng 7.943.508.400 1.951.325.800 2.053.334.400 1.415.356.800 2.108.316.600 3.120.120.027 842.555.783 31/12/2007 VND 1.840.323.800 19.434.517.810 1.840.323.800 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND Lợi thương mại Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định chờ phân bổ 2.729.179.000 3.577.228.211 3.185.179.000 Cộng 6.306.407.211 3.185.179.000 14 Chi phí trả trước dài hạn Lợi thương mại phát sinh cổ phần hóa doanh nghiệp doanh nghiệp phân bổ 10 năm (kể từ năm 2006) 15 Vay nợ ngắn hạn Trang 13/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân (VND) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân 365.440 USD # Ngân hàng Ngoại thương Đà Nẵng (VND) 33.021.683.862 19.539.240.000 6.204.074.880 51.005.812.044 4.171.156.436 30.744.043.662 Ngân hàng Ngoại thương Đà Nẵng 1.807.595,08 USD # Ngân hàng Công thương Đà Nẵng (VND) Ngân hàng Công thương Đà Nẵng 1.779.895,15 USD # Vay ngắn hạn Tổng Cơng ty Hóa Chất Việt Nam Vay cán công nhân viên 30.687.541.674 116.023.612.106 30.217.279.962 4.643.067.418 45.178.852.900 89.772.802.689 25.420.046.255 10.000.000.000 Cộng 271.803.071.946 224.826.141.942 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 573.096 48.943.244 - Cộng 573.096 48.943.244 17 Chi phí phải trả 31/12/2008 VND Chi phí sửa chữa lớn Tài sản cố định Chi phí phải trả khác Cộng 31/12/2007 VND 246.000.000 - 246.000.000 Trang 14/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Các khoản phải trả, phải nộp khác Tiền đền bù nhà kho (cho việc di chuyển Nhà máy lên KCN Liên Chiểu) Phải trả khác 22.421.604 312.077.158 58.633.812 84.767.054 2.115.830.644 425.753.849 354.230.090 53.134.517 2.146.879.945 1.959.621.315 156.209.329 1.959.621.315 187.258.630 Cộng 2.593.730.272 2.979.998.401 19 Vay dài hạn 31/12/2008 VND 31/12/2007 VND Vay dài hạn Ngân hàng Phát triển Đà Nẵng (VND) Ngân hàng Phát triển Đà Nẵng 13.217.854,92 INR # Ngân hàng Công thương Đà Nẵng 2.614.870,00 USD # Ngân hàng Ngoại thương Đà Nẵng 1.326.874,00 USD # Nợ dài hạn 94.522.191.083 22.937.301.000 4.665.902.195 44.392.647.990 22.526.339.898 - 113.560.626.317 55.933.301.000 9.278.654.121 11.038.090.000 37.310.581.196 - Cộng 94.522.191.083 113.560.626.317 Trong đó: - Vay Ngân hàng Phát triển theo hợp đồng vay: + Hợp đồng vay số 59/HĐTD ngày 19/1/2006, thời hạn vay: 60 tháng, mục đích vay: mở rộng sản xuất săm lốp ô tô nâng công suất từ 200.000 bộ/ năm lên 500.000 bộ/ năm, lãi suất cho vay: 5,4%/ năm, hình thức đảm bảo: tài sản hình thành từ vốn vay + Hợp đồng tín dụng vốn ODA số 80/TDNN ngày 26/1/2006, đồng tiền cho vay: INR (Rupi Ấn độ), thời hạn cho vay: 15 năm, mục đích vay: sản xuất săm lốp tô cỡ lớn chuyên dùng, lãi suất vay: 5,25%/ năm - Vay dài hạn Ngân hàng Công thương theo hợp đồng vay số 0808009/TH ngày 18/01/2009, Trang 15/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) thời hạn vay: 60 tháng, phương thức cho vay: theo dự án đầu tư, mục đích sử dụng tiền vay: Đầu tư mở rộng thiết bị lẻ để sản xuất lốp tải nhẹ cỡ vành 16”, lãi suất cho vay: lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm USD 12 tháng Ngân hàng Công thương cộng 2,3%/năm khơng thấp 7,3%/năm, hình thức đảm bảo: tài sản hình thành từ vốn vay - Vay Ngân hàng Ngoại thương theo hợp đồng vay số 777/NHNT-ĐN ngày 24/09/2007, thời hạn vay: 72 tháng, mục đích sử dụng tiền vay: Thanh tốn tiền mua máy thành hình 25”, máy lưu hóa 88:91 khn lưu hóa phục vụ sản xuất lốp ô tô đặc chủng cỡ vành 25”, lãi suất vay: điều chỉnh theo thông báo lãi Ngân hàng Ngoại thương Đà Nẵng điều chỉnh tháng lần vào ngày 01/01 01/07 hàng năm, hình thức đảm bảo: tài sản hình thành từ vốn vay Và số hợp đồng vay khác 20 Vốn chủ sở hữu 20.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Số dư 01/01/2007 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2007 Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu VND VND VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 45.903.621.365 1.993.630.000 VND Quỹ đầu tư phát triển 1.993.630.000 92.475.000.000 37.910.520.000 3.281.000.000 130.385.520.000 3.281.000.000 1.993.630.000 1.993.630.000 70.942.263.250 Số dư 01/01/2008 Tăng năm Giảm năm 130.385.520.000 23.460.720.000 3.281.000.000 1.993.630.000 22.394.149.902 23.460.720.000 1.993.630.000 2.551.232.267 500.000.000 500.000.000 70.942.263.250 51.789.163.866 68.644.769.799 Số dư 31/12/2008 153.846.240.000 3.281.000.000 927.059.902 4.544.862.267 54.086.657.317 70.626.229.885 45.587.588.000 20.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/12/2008 VND Vốn góp nhà nước Vốn góp đối tượng khác Cộng 31/12/2007 VND 77.699.250.000 76.146.990.000 65.846.830.000 64.538.690.000 153.846.240.000 130.385.520.000 Trang 16/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20.3 Các giao dịch vốn phân phối cổ tức, lợi nhuận Năm 2008 VND Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia Năm 2007 VND 130.385.520.000 23.460.720.000 92.475.000.000 37.910.520.000 153.846.240.000 39.114.240.000 130.385.520.000 Việc tăng vốn từ cổ phiếu thưởng cho cổ đông hữu với tỷ lệ thực quyền 100:18, nguồn vốn thực hiện: Quỹ đầu tư phát triển 20.4 Cổ phiếu 31/12/2008 VND Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND 31/12/2007 VND 15.384.624 15.384.624 15.384.624 15.384.624 - 13.038.552 13.038.552 13.038.552 13.038.552 - 20.5 Lợi nhuận chưa phân phối Năm 2008 VND Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế tăng năm Phân phối lợi nhuận năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung quỹ đầu tư phát triển Trích quỹ đầu tư phát triển Trích quỹ dự phịng tài Trích quỹ khen thưởng phúc lợi quỹ khen thưởng Ban điều hành Chia lãi cho cổ đông Chi khác 70.942.263.250 51.789.163.866 68.644.769.799 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chuyển năm sau 54.086.657.317 Năm 2007 VND 19.842.917.635 2.551.232.267 2.551.232.267 4.581.971.630 39.114.240.000 3.176.000 70.942.263.250 Trang 17/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 21 Doanh thu Năm 2008 VND Năm 2007 VND Tổng doanh thu + Doanh thu bán hàng + Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu + Chiết khấu thương mại + Hàng bán bị trả lại 1.317.074.770.390 1.317.074.770.390 1.182.137.531.918 1.182.137.531.918 26.557.127.396 19.447.363.767 7.109.763.629 12.356.868.744 12.356.868.744 Doanh thu bán hàng hóa dịch vụ + Doanh thu trao đổi sản phẩm hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ 1.290.517.642.994 1.290.517.642.994 1.169.780.663.174 1.169.780.663.174 22 Giá vốn hàng bán Năm 2008 VND Năm 2007 VND Giá vốn thành phẩm bán 8.535.162.016 1.124.901.261.701 1.029.410.857.184 Cộng 1.133.436.423.717 1.029.410.857.184 Giá vốn hàng hóa bán 23 Doanh thu hoạt động tài Năm 2008 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Doanh thu hoạt động tài khác (lợi nhuận chia từ liên doanh) Cộng Năm 2007 VND 509.520.114 9.273.973.198 1.704.908.217 - 305.195.973 - 10.088.689.285 1.704.908.217 Trang 18/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 24 Chi phí hoạt động tài Năm 2008 VND Năm 2007 VND Lãi tiền vay Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Chi phí tài khác 44.843.470.443 2.901.322.605 16.697.688.072 763.656.494 - 22.105.450.200 2.916.675.328 Cộng 65.206.137.614 25.022.125.528 25 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế Năm 2008 VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế + Điều chỉnh tăng Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Chi phí khơng hợp lệ + Điều chỉnh giảm Thu nhập chia từ liên doanh Tổng thu nhập chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (được miễn) Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 51.789.163.866 458.460.521 763.656.494 763.656.494 305.195.973 305.195.973 52.247.624.387 Năm 2007 VND 70.867.562.98 70.867.562.98 51.789.163.866 70.867.562.984 26 Lãi cổ phiếu Năm 2008 VND + Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp + Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm + Lợi nhuận Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP Năm 2007 VND 51.789.163.866 70.867.562.984 51.789.163.866 70.867.562.984 Trang 19/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) phổ thơng + Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ 15.385.161 13.039.110 3.366 5.435 Lãi cổ phiếu 27 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm 2008 VND Năm 2007 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 1.086.133.178.879 71.715.524.982 28.337.911.312 6.289.641.248 66.557.895.034 864.065.035.461 69.894.928.756 50.189.074.864 7.579.800.159 60.131.009.453 Cộng 1.259.034.151.455 1.051.859.848.693 28 Số liệu so sánh Là số liệu Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 kiểm toán AISC Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Đinh Ngọc Đạm Phạm Thị Thoa Nguyễn Thị Minh Thu Đà Nẵng, ngày 18 tháng 02 năm 2009 Trang 20/20 ...CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Ngày 31 tháng 12 năm. .. với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần Cao Su Đà Nẵng (sau gọi tắt ? ?Công ty? ??) Công ty Cổ phần thành lập từ việc cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Cơng ty Cao su Đà Nẵng) theo... Báo cáo tài Trang 7/20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU ĐÀ NẴNG 01 Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH