Đang tải... (xem toàn văn)
Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Quang Trung
1 Mở đầu Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới nay, Việt Nam ln khuyến khích thành phần kinh tế tích cực tham gia vào hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động xuất nhập nói riêng, quan hệ kinh tế ngoại thương phát triển nhanh chóng Và điều phải thừa nhận tổ chức tín dụng có vai trị quan trọng việc cung cấp dịch vụ tốn đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch công ty Việt Nam nước Nhận thức tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, bên ký kết hợp đồng chọn lựa phương thức tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích trường hợp phát sinh tranh chấp Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung chi nhánh cấp I hệ thống ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Trong năm qua chi nhánh tích cực tìm kiếm khách hàng tìm hướng theo hướng tiếp cận thị trường, nâng cao tính động, sáng tạo chủ động hoạt động kinh doanh Tại chi nhánh có nhiều phương thức tốn quốc tế nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, v.v… Trong số đó, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến Dịch vụ tốn thư tín dụng chứng từ giúp doanh nghiệp xuất nhập thực giao dịch cách nhanh chóng, xác an tồn Song phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh khơng phải hoạt động tốn quốc tế chủ đạo chi nhánh Trong thời gian thực tập ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung, xuất phát từ thực tế em thực sâu vào nghiên cứu đề tài: “ Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung” nhằm tìm hiểu sâu hoạt động tốn tín dụng chứng từ đưa số giải pháp để phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngồi phần mở đầu kết thúc viết em xin trình bày thành ba phần : Chương I: Những vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung Chương I: Vấn đề hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm chung hoạt động toán quốc tế 1.1.1Khái niệm vai trò hoạt động toán quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng khắp nước, khu vực toàn giới Quá trình tiến hành hoạt động kinh tế quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng địi hỏi Đó là: “ Nghiệp vụ toán quốc tế” Như vậy, toán quốc tế việc chi trả nghĩa vụ tiền tệ phát sinh quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hãng, cá nhân quốc gia khác thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Thực tế NHTM, hoạt động toán quốc tế thường chia thành hai lĩnh vực rõ ràng là: toán ngoại thương toán phi ngoại thương Thanh toán quốc tế ngoại thương việc thực toán sở hàng hóa xuất nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương Cịn tốn phi ngoại thương việc thực tốn khơng liên quan đến XNK hàng hóa cung ứng lao vụ cho nước ngồi, tức tốn cho hoạt động khơng mang tính chất thương mại Đó việc trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức hay đoàn thể nước… Ngày kinh tế phát triển mạnh mẽ hình thức hoạt động kinh tế đối ngoại ngày đa dạng phong phú Vì hoạt động tốn quốc tế thực thông qua hệ thống ngân hàng, nói đến hoạt động tốn quốc tế nói đến hoạt động tốn ngân hàng thương mại, không ngân hàng thương mại lại không thực phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, lấy hoạt động toán quốc tế làm trọng tâm phát triển Các bên chủ yếu tham gia vào di chuyển hàng hóa tiền tệ thương mại toán quốc tế bao gồm có: người mua, người bán đại lý; ngân hàng; người chuyên chở; công ty bảo hiểm; phủ tổ chức thương mại Người mua (nhà nhập khẩu) người có nhu cẩu hàng hóa chuyển hàng hóa vào nước (nhập khẩu) Người bán (nhà xuất khẩu) người có hàng hóa ( hàng hóa tự sản xuất khai thác ra) chuyển hàng hóa nước ngồi ( xuất khẩu) Người sản xuất hàng hóa người trực tiếp sản xuất hay làm hàng hóa chưa người xuất Các đại lý nơi chăm sóc khách hàng xử lý tình trực tiếp, cụ thể nhanh chóng Thơng thường người mua có đại lý đặt nước người xuất khẩu, ngược lại Các ngân hàng tham gia vào hoạt động toán quốc tế bao gồm ngân hàng phục vụ nhà nhập ngân hàng phục vụ người xuất Hàng hóa vận chuyển qua quốc gia phương thức vận tải khác chuyên chở qua: công ty vận tải biển, hãng vận tải hàng không, công ty vận tải đường sắt, công ty vận tải đường sông, bưu điện, chuyển phát Công ty bảo hiểm bảo hiểm cho hàng hóa q trình vận chuyển từ nước qua nước khác Việc bảo hiểm rủi ro thực theo thỏa thuận công ty bảo hiểm người mua bảo hiểm (có thể nhà xuất nhà nhập khẩu) Hiện nay, hầu yêu cầu giấy phép nhập số mặt hàng, nhà kinh doanh muốn nhập hàng hóa cần thiết phải xin giấy phép nhập Nhiều quan tổ chức thương mại đứng làm việc này, chẳng hạn phòng thương mại quan giám định quốc tế Cũng vậy, nước xuất áp dụng chế cấp phép cho số mặt hàng để đảm bảo hàng hóa định giá Hải quan quan chức tiến hành làm thủ tục thu thuế xuất nhập (XNK) Việc trả thuế mức thuế đánh vào hàng hóa phụ thuộc vào loại hàng hóa hiệp định phủ 1.1.1.2 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Thanh toán quốc tế kinh tế: Hoạt động TTQT có vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia; thể chủ yếu mặt: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK kinh tế tổng thể, - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp, - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế, - Tăng cường thu hút kiểu hối nguồn lực tài khác, - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế, Thanh tốn quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hố trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động tốn quốc tế hoạt động đối ngoại khó tồn phát triển Hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an tồn xác làm lưu thơng hàng hóa – tiền tệ người mua người bán, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; hoạt động toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khơng có hoạt động tốn quốc tế khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức TTQT tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập (XNK) mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Đồng thời, hoạt động Thanh tốn quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác Thanh tốn quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hố xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay khơng phần nhờ vào hoạt động tốn quốc tế có tốt hay khơng? Thanh tốn quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hoá Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Ngày hoạt động toán quốc tế dịch vụ trở nên quan trọng NHTM, mang lại cho ngân hàng nguồn thu đáng kể số lượng tuyệt đối tỷ trọng Đây hoạt động sinh lời ngân hàng Do hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó khơng t dịch vụ mà cịn coi mặt hoạt động khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trước hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm lượng khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô hoạt động, tăng thêm nguồn thu nhập để bù đắp chi phí ngân hàng tạo lợi nhuận kinh doanh cần thiết Biểu phí dịch vụ áp dụng khác tùy theo phương thức tốn, mơi trường cạnh tranh độ tín nhiệm khách hàng cấu thành nên doanh thu lợi nhuận ngân hàng thương mại - Thứ hai, thơng qua hoạt động Thanh tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ toán quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác - Thứ tư, hoạt động tốn quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thông qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể (thường 100 %)… Vì thời gian chờ đợi toán, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu tư ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Khi dịch vụ ngân hàng nhiều phát triển uy tín Ngân hàng khách hàng với ngân hàng giới ngày nâng cao Đối với NHTM nay, thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày tăng khơng số lượng mà tỷ trọng Hơn ngân hàng hoạt động đa năng, tạo dây chuyền kinh doanh khép kín, nghiệp vụ tạo mắt xích khơng thể thiếu, hoạt động toán quốc tế coi tiền nghiệp vụ khác phát triển, kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương… Vì việc phát triển hoạt động toán quốc tế NHTM điều cần thực Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh tốn quốc tế có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung Do đó, việc nghiên cứu thực trạng hoạt động tốn quốc tế để có biện pháp thực có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho phát triển kinh tế Việt Nam 1.1.2Các phương thức toán quốc tế Nội dung phương thức tốn điều kiện qui định hợp đồng thương mại Việc giao nhận hàng hoạt động thu chi tiền thường khơng diễn đồng thời mà diễn theo trình Trong thực tế, điều kiện qui định để bên giao nhận hàng chi trả tiền đa dạng Do để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế người ta đưa phương thức toán khác như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm định, tùy theo điều kiện cụ thể khác người nhập người xuất mà người ta lựa chọn phương thức toán phù hợp 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức toán mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định Các bên tham gia toán bao gồm: người yêu cầu chuyển tiền: thường người nhập khẩu, người mắc nợ người có nhu cầu chuyển vốn Người hưởng lợi người người chuyển tiền định, thường nhà xuất chủ nợ Ngoài cịn có ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền ngân hàng phục vụ người chuyển tiền ngân hàng đại lý cho ngân hàng chuyển tiền ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người hưởng lợi Sau người xuất chuyển giao hàng hóa chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu, người nhập tiến hành kiểm tra hàng hóa( chứng từ hàng hóa) thấy phù hợp yêu cầu hai bên, chuyển tiền gửi tới ngân hàng phục vụ Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền tiến hành thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý để ngân hàng chuyển tiền trả cho người hưởng lợi báo nợ cho người chuyển tiền Phương thức chuyển tiền tiến hành hình thức chuyển tiền thư (mail transfer – M/T) chuyển tiền điện (telegraphic transfer – T/T) Chuyển tiền điện ngày thực thông qua hệ thống SWIFT giúp thông tin chuyển nhanh chóng, an tồn Đối với M/T, chi phí thấp chậm hơn, cịn T/T ngược lại Vì tùy theo hồn cảnh cụ thể mà khách hàng chọn cho hình thức chuyển tiền phù hợp -Thứ tư đại hố cơng nghệ tốn ngân hàng theo hướng hội nhập với giới -Thứ năm, phối hợp tác nghiệp phịng nghiệp vụ chun mơn để phục vụ tốt cho nhu cầu toán quốc tế -Thứ sáu,tiếp tục đào tạo trình độ nghiệp vụ cán làm cơng tác Thanh tốn quốc tế, nâng cao tinh thần trách nhiệm thái độ văn minh giao dịch với khách hàng 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ BIDV chi nhánh Quang Trung Với định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ định hướng vô đắn NHĐT&PTVN chi nhánh Quang Trung thời điểm hoạt động xuất nhập ta phát triển Nhưng để thực định hướng cần có giải pháp cụ thể thiết thực Sau số giải pháp để phát triển hoạt động toán TDCT 3.2.1Xây dựng chiến lược maketing tăng cường thực công tác khách hàng Trong môi trường cạnh tranh liệt đời hàng loạt ngân hàng thương mại cổ phần, có mặt chi nhánh ngân hàng nước ngồi, BIDV chi nhánh Quang Trung cần có sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt hiệu -Trước hết ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng Đây hoạt đông thiếu nhằm giúp ngân hàng mở rộng nâng cao số lượng khách hàng đến với NH phải chủ động để tìm đến khách hàng thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng để mở rộng hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tốn TDCT nói riêng -Ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, tăng cường công tác tư vấn đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo để củng cố khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng tiềm Bên cạnh biện pháp trên, Ngân hàng cần phân tích nắm rõ đối thủ cạnh tranh Từ đưa biện pháp hẳn để thu hút khách hàng Đồng thời Ngân hàng cần phải tự xét thấy mặt ưu nhược điểm để phát huy đồng thời khắc phục yếu tồn Sự cạnh tranh để tồn phát triển điều không tránh khỏi ngân hàng thương mại nước hội nhập phát triển đất nước Để giành thắng lợi cạnh tranh cần khai thác triệt để mạnh sẵn có giảm thiểu điểm yếu Mà để thực điều ngồi nhân lực vững mạnh cịn cần phải có hệ thống maketing hoạt động hiệu Mục đích chiến lược maketing để khách hàng biết đến ngân hàng tin cậy vào hoạt động ngân hàng Vì mà chiến lược maketing trọng vào nghiên cứu thị trường; nghiên cứu khả cạnh tranh; nghiên cứu sách sản phẩm; nghiên cứu sách giá cả; nghiên cứu phân phối sản phẩm; sách quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng đài, báo, để khách hàng biết đến ngân hàng hình thức dịch vụ mà ngân hàng có 3.2.2Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động Con người nhân tố định thắng lợi Để quy trình tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nhanh chóng, có hiệu tránh nhiều rủi ro, tốn viên phải có khả xử lý nghiệp vụ cách thục, xác, phù hợp với thơng lệ quốc tế Vì tốn viên khơng có trình độ cơng tác tốn quốc tế mà cịn cần kiến thức chuyên sâu lĩnh vực ngoại thương thị trường mà phụ trách.Thường xuyên tổ chức lớp bối dưỡng cán nghiệp vụ tốn TDCT, thích nghi với công nghệ Đồng thời, trang bị kiến thức pháp luật cho cán bộ,mời chuyên gia giỏi đào tao nghiệp vụ, đào tạo nâng cao trình độ ngoại ngữ tốn viên Mặt khác phải xây dựng đội ngũ cán sạch, có lực, thay cán yếu lực, thoái hoá phẩm chất đạo đức, nâng cao trình độ cho cán Ngân hàng đặc biệt nâng cao trình độ tin học, trình độ lập trình quản lý cho cán kỹ thuật Ngoài ra, ngân hàng cần thực nguyên tắc tập trung dân chủ quản lý điều hành kinh doanh, phát huy tính chủ động sáng tạo cán nhân viên 3.2.3Cải tiến kỹ thuật công nghệ: Trước hết Ngân hàng cần sử dụng hiệu mạng toán SWIFT Việc ngân hàng tham gia mạng SWIFT không đơn nhằm phục vụ nhu cầu phát triển nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế mà cịn nhằm chuẩn bị điều kiện tham gia thị trường tiền tệ thị trường chứng khoán quốc tế Do đó, ngân hàng cần giải tốt vấn đề luân chuển chứng từ Đi-Đến nội ngân hàng cách phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tự động hoá giao dịch nước, chuẩn hoá nghiệp vụ Hơn nữa, ngân hàng cần cải tiến đầu tư kỹ thuật trang thiết bị công nghệ phục vụ toán Với xu hướng phat triển kinh tế, công nghệ yếu tố then chốt giúp cho NH tồn có khả cạnh tranh với lực kinh tế khác Cải thiện nâng cao trình độ tự động hóa quy trình cơng nghệ ngân hàng điều kiện để ngân hàng quản lý vốn tập trung, tiếp tục hòa nhập vào thị trường tài tiền tệ giới 3.2.4Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Hiện có nhiều ngân hàng thành lập Việt Nam, mà ngân hàng cạnh tranh cách mạnh mẽ Để tồn phát triển biện pháp góp phần giúp chi nhánh thu hút thêm lượng khách hàng đến thực tốn việc đa dạng hóa sản phẩm, tạo dịch vụ hoạt động Cụ thể việc đa dạng hóa loại L/C sử dụng, ứng dụng loại L/C L/C tuần hoàn, L/C chuyển nhượng… Hiện ngân hàng chủ yếu sử dụng loại L/C thông dụng L/C không hủy ngang, L/C xác nhận, L/C khơng hủy ngang miễn truy địi Vì việc ngân hàng sử dụng loại L/C đặc biệt thu hút lượng khách hàng nhiều 3.2.5Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập Hiệu hoạt động toán hàng hoá xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộcvào tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá xuất nhập Nếu doanh nghiệp tài trợ nguồn vốn kinh doanh có hiệu quả, có uy tín từ giúp đẩy mạnh họat động toán hàng hoá xuất nhập Đối với L/C nhập khẩu, chi nhánh thực tài trợ giai đoạn: cấp tín dụng cho nhà nhập tránh tạo vấn đề không tốt xảy cho nhà NK để đảm bảo uy tín NH; tài trợ giai đoạn giao hàng để áp dụng chủ yếu cho khách hàng cần có đảm bảo NH.; tài trợ giai đoạn giao hàng hình thức chấp nhận hối phiếu, cho vay toán, bảo lãnh nhận hàng Đối với L/C xuất NH tiến hành giúp nhà Xk thu hồi vốn nhanh chóng…và thực giai đoạn: cấp tín dụng cho nhà XK vào hợp đồng thương mại mà khách hàng ký vào L/C thơng báo, NH cấp tín dụng để nhà XK thực sản xuất hàng hóa XK…; chiết khấu chứng từ hoàn hảo chiết khấu hối phiếu; thực ứng trước tiền hàng Việc thực nghiệp vụ chiết khấu nghiệp vụ ứng trước tiền hàng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng mà giúp cho nhà XK quay vòng vốn nhanh hơn, tạo động lực cho nhà XK thiết lập chứng từ hồn hảo 3.2.6Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro Để đảm bảo hoạt động Thanh toán quốc tế đặc biệt hoạt động tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ định hướng phát triển theo hành lang pháp lý Nhà nước,của ngân hàng ĐT&PTVN, chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát Trước hết, Ngân hàng cần lựa chọn cán tham gia kiểm tra kiểm soát người công tư phân minh, thiết tha với nghiệp phát triển Ngân hàng Các cán kiểm tra, kiểm soát phải phát hiện, uốn nắn kịp thời nâng cao nhận thức toàn diện cho nhân viên Hơn thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác kiểm toán nội cho lĩnh vực như: kiểm tốn báo cáo tài 3.3 Kiến nghị với quan có thẩm quyền 3.3.1Đối với quan quản lý vĩ mô nhà nước Cùng với phát triển kinh tế thị trường có quản lý vĩ mô nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trị quản lý vĩ mơ Nhà nước ngày khẳng định Hơn nữa, việc Việt Nam tham gia vào tổ chức thương mại quốc tế WTO với nhiều thuận lợi thách thức lớn Do cần phải có bàn tay định hướng Nhà nước để đưa đất nước mục tiêu Đối với hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng thời kỳ cần đến lãnh đạo định hướng phủ để ngày phát triển, tránh rủi ro xảy cho ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh XNK nước Song với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng minh bạch nước ta nay, Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp luật, luật quy định hướng dẫn giao dịch tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, quy định rõ quyền lợi nghĩa vụ người mua người bán hợp đồng ngoại thương quyền lợi ích ngân hàng tham gia giao dịch tốn tín dụng chứng từ Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phương thức TDCT chịu ảnh hưởng chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK Do vậy, việc tăng cường vai trò quản lý Nhà nước sách tiền tệ để khuyến khích thúc đẩy hoạt động XNK cần thiết Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ thủ tục hành quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan, tăng cường công tác chống buôn lậu quản lý thị trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ sản xuất nước, tăng cường ngoại tệ toán qua ngân hàng Hiện tỷ giá đồng VNĐ so với đồng tiền có giá khác USD, EUR liên tục thay đổi ảnh hưởng tới hoạt động XNK Nhà nước cần có sách điều tiết tỷ có biện pháp khuyến khích xuất bảo hộ nhập nước 3.3.2Đối với ngân hàng Nhà Nước Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường nhằm giải quan hệ trao đổi, cung cấp ngoại tệ NHNN với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với Để hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, ngân hàng Ngân hàng nhà nước đối tượng có liên quan cần thực nhiệm vụ: giám sát buộc ngân hàng thương mại phải xử lý trạng thái ngoại hối việc mua bán ngoại tệ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng; mở rộng đối tượng tham gia vào thị truờng; phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu hình thức mua bán ngoại tệ mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai… Ngoài ra, ngân hàng Nhà nước nên thực sách tỷ giá hối đối thích hợp cho tỷ giá ln đảm bảo có lợi cho nhà XNK 3.3.3Đối với NHĐT & PTVN Hỗ trợ chi nhánh công tác đào tạo, mở them nhiều lớp tập huấn nghiệp vụ bồi dưỡng kiến thức cho cán chi nhánh Tổ chức buổi trao đổi, thảo luận hội sở chi nhánh, chi nhánh địa bàn Tập trung phát triển sản phẩm, đặc biệt sản phẩm dựa cơng nghệ đại, có tính cạnh tranh với ngân hàng khác, để phục vụ khách hàng thuận lợi , nhanh chóng Đồng thời, sản phẩm phải có tính “mở” để chi nhánh vừa linh hoạt vận dụng thay đổi số chi tiết nhỏ sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu đối tượng khách hàng khác song đảm bảo thiết kế sản phẩm, không vi phạm qui định Khẩn trương triển khai tồn chương trình đại hóa chi nhánh để cung cấp cho khách hàng dịch vụ có tiện ích ưu việt chương trình; thời khai thác thông tin liên quan tới hoạt động chi nhánh cách kịp thời, đảm bảo hoạt động nhanh chóng, xác Bên cạnh đó, ngân hàng nên đa dạng hóa hình thức cho vay tài trợ, nâng cao mức chiết khấu chứng từ, áp dụng tỷ lệ ký quĩ hấp dẫn để thu hút khách hàng có sách cho vay ưu đãi khách hàng có uy tín Hơn ngân hàng nên thực mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với ngân hàng đại lý giới tạo điều kiện cho hoạt động tốn quốc tế, từ dẫn đến phát triển tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Kết luận Việt Nam bước vào thời kì mở cửa, việc tham gia vào tổ chức thương mại giới có nhiều hội thách thức Hoạt động xuất nhập phát triển mạnh mẽ số lượng chất lượng Lĩnh vực ngân hàng tiếp tục phát triển để tăng cường sức mạnh tương lai mà kinh tế bước vào giai đoạn hội nhập thực với kinh tế giới Hoạt động ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung ngày phát triển, nhiên hoạt động khơng tránh khỏi khó khăn cạnh tranh ngân hàng mới, ngân hàng liên doanh ngân hàng nước dày dạn kinh nghiệm có cơng nghệ ngân hàng tiên tiến Vì để tồn phát triển tình hình muốn tạo uy tín trường quốc tế ngân hàng việc trọng phát triển hệ thống tốn tín dụng chứng từ yêu cầu cấp thiết Với thực trạng giải pháp nêu viết này, em hi vọng giúp phần đến phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Mục lục Mở đầu Chương I: Vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm chung hoạt động toán quốc tế .3 1.1.1 Khái niệm vai trị hoạt động tốn quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế 1.1.1.2 Vai trị hoạt động tốn quốc tế 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền 10 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu (collection of payment) .11 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ 13 1.2 Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 14 1.2.1 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ 14 1.2.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 14 1.2.1.2 Các bên tham gia vào phương thức tốn tín dụng chứng từ 15 1.2.1.3 Qui trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 15 1.2.2 Nội dung thư tín dụng .17 1.2.2.1 Khái niệm thư tín dụng 17 1.2.2.2 Vai trò thư tín dụng .18 1.2.2.3 Những nội dung chủ yếu thư tín dụng (L/C): 20 1.2.3 Các loại thư tín dụng 22 1.2.3.1 Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C) 22 1.2.3.2 Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable L/C) 23 1.2.3.3 L/C không huỷ ngang, miễn truy đòi (irrevocable without recourse L/C) 24 1.2.3.4 L/C khơng huỷ ngang có xác nhận ( confirnied irrevocable L/C) .24 1.2.3.5 L/C tuần hoàn (revolving L/C) .25 1.2.3.6 L/C chuyển nhượng (irrevocable transferable L/C) 26 1.2.3.7 L/C giáp lưng (back to back L/C) 27 1.2.3.8 L/C đối ứng (reciprocal L/C) .28 1.2.3.9 Thư tín dụng tốn dần (Deferred L/C) 29 1.2.3.10 Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C) 30 Là L/C mà ngân hàng phát hành cho phép ngân hàng thông báo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/C mở Ngân hàng thông báo thực theo điều khoản L/C mà không cam kết chịu trách nhiệm số tiền Gọi L/C điều khoản đỏ trước sử dụng mực đỏ để tăng ý 30 1.2.4 Lợi ích rủi ro cho bên tham gia thực phương thức tín dụng chứng từ 31 1.2.4.1 Đối với người nhập .31 1.2.4.2 Đối với người xuất khẩu, người bán .32 1.2.4.3 Với ngân hàng mở thư tín dụng 33 1.2.4.4 Đối với ngân hàng khác 34 1.3 Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 35 1.3.1 Tiêu thức đánh giá phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 35 1.3.1.1 Tiêu thức định lượng 35 1.3.1.2 Tiêu thức định tính .37 Chương II: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quang Trung 39 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung .42 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh NHĐT&PT chi nhánh Quang Trung năm 2007 44 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 44 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 46 2.1.3.3 Hoạt động toán quốc tế .50 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức chứng từ BIDV chi nhánh Quang Trung 52 2.2.1 Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .52 2.2.1.1 Tình hình tốn hàng nhập L/C 53 2.2.1.2 Tình hình tốn hàng xuất L/C 59 2.3 Đánh giá mức độ phát triển toán quốc tế phương thức toán chứng từ BIDV chi nhánh Quang Trung .65 2.3.1 Thành tựu đạt .65 2.3.2 Hạn chế 66 2.3.3 Nguyên nhân .67 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan .67 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 69 Chương III : Giải pháp phát triển toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quang Trung 72 3.1 Quan điểm định hướng 72 3.1.1 Quan điểm 72 3.1.2 Định hướng 73 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ BIDV chi nhánh Quang Trung .74 3.2.1 Xây dựng chiến lược maketing tăng cường thực công tác khách hàng 74 3.2.2 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động 75 3.2.3 Cải tiến kỹ thuật công nghệ: .76 3.2.4 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 77 3.2.5 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập 77 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro 78 3.3 Kiến nghị với quan có thẩm quyền 79 3.3.1 Đối với quan quản lý vĩ mô nhà nước 79 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước .80 3.3.3 Đối với NHĐT & PTVN 80 Danh mục chữ viết tắt L/C: thư tín dụng ( letter of credit) TDCT: tín dụng chứng từ NHTM: ngân hàng thương mại LN: lợi nhuận DT: doanh thu NHĐT & PTVN ; BIDV : ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam XNK: xuất nhập UCP : Uniform customs and practive for documentary credit Danh mục bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ Sơ đồ 1: Sơ đồ trình tự nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ……………15 Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung………………… 42 Bảng - Hoạt động huy động vốn NHĐT & PT chi nhánh Quang Trung…44 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn…………………………………………………… 45 Bảng 3: Tình hình tín dụng…………………………………………………… 46 Bảng 4: tình hình hoạt động toán quốc tế……………………………… 49 Bảng : Giao dịch L/C hàng nhập khẩu……………………………………… 57 Bảng 6: Hoạt động toán L/C xuất chi nhánh Quang Trung…… 61 Đồ thị 1: Cơ cấu doanh số toán quốc tế………………………………….51 Đồ thị 2: Tỷ trọng L/C nhập L/C xuất toán TDCT………………………………………………………………….……… 63 Danh mục tài liệu tham khảo PGS TS Nguyễn Thị Thu Thảo, “Nghiệp vụ toán quốc tế”, NXB Lao động – Xã hội PGS TS Nguyễn Văn Tiến, “Giáo trình tốn quốc tế” , NXB Thống kê GS TS Lê Văn Tư, “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại quốc tế”, NXB thống kê PGS TS Lê Văn Tề, chủ biên, “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, NXB thống kê Nguyễn Cao Khơi, “thanh tốn quốc tế thực theo phán tòa hay thơng lệ quốc tế” , tạp chí ngân hàng (số 5/2008) Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) dùng kiểm tra chứng từ phương thức tốn tín dụng chứng từ, NXB Lao động- Xã hội GS.TS Hồng Văn Châu, TH.S Tơ Bình Minh “Incoterms 2000”, giải thích hướng dẫn sử dụng , NXB khoa học kỹ thuật Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Tác giả Bích Hường, “các phương thức toán quốc tế kinh doanh” 10 Trang web Ngân hàng Đầu tư Phát triển www.BIDV.com ... pháp phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung Chương I: Vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng. .. vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung. .. tập ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung, xuất phát từ thực tế em thực sâu vào nghiên cứu đề tài: “ Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu
