TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ GV: TSKH DANG CONG TRANG Email: dangcongtrang@ hui edu.com.vn Saturday, December 14, 2013 NOÄI DUNG MÔN HỌC  Phần I: Tổng quan toán quốc tế Chương 1: Khái niệm toán quốc tế Chương 2: Tỷ giá hối đoái Chương 3: Quản lý ngoại hối Nhà nước Việt Nam  Phần II: Các công cụ toán quốc tế Chương 5: Hối phiếu kỳ phiếu Chương 6: Séc quốc tế Chương 7: Thẻ ngân hàng Saturday, December  Phần III: Phương thức toán quốc tế  Chương 7: Phương thức chuyển tiền ghi sổ  Chương 8: Phương thức bảo lãnh tín dụng dự phòng  Chương 9: Phương thức nhờ thu  Chương 10: Phương thức tín dụng chứng từ thư ủy thác mua Saturday, December TÀI LIỆU MÔN HỌC  Giáo trình toán quốc tế Trường Đại học ngoại thương Hà Nội, 2006  Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005  Pháp lệnh ngoại hối năm 2005  Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2005 Saturday, December PHẦN I TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƯƠNG 1: KHÁI NIỆM THANH TOÁN QUỐC TẾ Khái niệm: Thanh toán quốc tế tổng thể yếu tố cấu thành chế toán quốc gia bao gồm qui định chủ thể tham gia toán, công cụ toán phương thức toán Saturday, December  Căn vào mục đích, toán quốc tế chia làm loại:  Thu chi tiền tệ từ việc dịch chuyển dòng vốn nước như: vay nợ, viện trợ, đầu tư, cho tặng, kiều hối  Thu chi tiền tệ nhằm mục đích thu trả nợ Chủ thể tham gia toán quốc tế 2.1 Ngân hàng trung ương  Thay mặt Chính phủ ký kết Điều ước, Luật quốc tế tiền tệ tính dụng Saturday, December  Đại diện cho Chính phủ tổ chức tiền tệ Ngân hàng quốc tế  Quản lý ngoại hối hoạt động ngoại hối  Tổ chức theo dõi việc thực cán cân toán quốc tế  Tổ chức hệ thống toán qua ngân hàng  Quản lý ung ứng công cụ lưu thông tín dụng  Thực hợp tác quốc tế lónh vực tín dụng ngân hàng Saturday, December 2.2 Ngân hàng thương mại  Trung gian tín dụng  Thanh toán  Sáng tạo công cụ lưu thông tín dụng thay cho tiền mặt (séc, chứng tiền gởi chuyện nhượng được, thẻ toán) 2.3 Chủ thể khác  Pháp nhân hoạt động lónh vực phi ngân hàng  Cá nhân Saturday, December Tiền tệ toán quốc tế  Trước 1919 tiền vàng (được đúc vàng)  Sau 1919 tiền giấy Ngân hàng trung ương phát hành Saturday, December 3.1 Phân loại tiền tệ: 3.1.1.Tiền tệ giới: vàng quốc gia giới thừa nhận làm phương tiện toán quốc tế mà không cần phải có ký kết Hiệp định quốc tế 3.1.2 Tiền tệ quốc tế (tiền tệ hiệp định): tiền tệ chung khối kinh tế quốc tế đời từ hiệp định tiền tệ ký kết nước thành viên Saturday, December 10  Đồng tiền chung châu Âu: EURO  Năm 1957 Ý, Pháp, Đức, Bỉ, Lúc-Xăm-Bua, Hà Lan ký Hiệp ước thành lập Cộng đồng kinh tế châu Âu (European Economic Community – EEC) nhằm hình thành thị trường chung hàng hóa, vốn, lao động cách bãi bỏ thuế quan rào cản thương mại nước thành viên Để thực mục tiêu EEC cần có đồng tiền riêng mình, nhằm tránh bị ảnh hưởng biến động tỷ giá hối đoái đồng USD Saturday, December 14  Năm 1979 Hệ thống tiền tệ châu Âu (European Monetary System) thành lập với đơn vị tiền tệ ECU (European Currency Unit)  Năm 1992 EEC chuyển thành thành Liên minh châu Âu (EU) Năm 1999 đồng ECU đổi thành đồng EURO Saturday, December 15 3.1.3 Tiền tệ quốc gia (National money):  Là tiền tệ quốc gia riêng biệt phát hành, tồn lưu thông theo Luật tiền tệ nước  Tồn ba hình thái: tiền mặt (Cash), tiền tín dụng (Credit money) bao gồm tín dụng giấy tín dụng điện tử (electronic money) Saturday, December 16  3.1.4 Tiền tệ tự chuyển đổi (free convertible currency): tiền tệ Ngân hàng nước chuyển đổi tự tiền tệ nước khác mà không cần phải có giấy phép USD, EURO, GBP, JPY, AUD …  3.1.5 Tiền tệ chuyển khoản (Transferable currency): tiền tệ nước khối kinh tế chuyển khoản từ ngân hàng nước sang tài khoản ngân hàng nước khác có yêu cầu mà không cần giấy phép Saturday, December 17 Phân loại thời gian toán quốc tế 4.1 Trả tiền trước: việc trả tiền trước toàn hay phần giá trị hợp đồng Có hai loại trả trước: a Người nhập trả tiền trước cho người xuất sau ký hợp đồng: số tiền trả trước phụ thuộc vào nhu cầu tín dụng người xuất khẩu, Lãi cho vay khấu trừ vào giá hàng hóa Saturday, December 18 Công thức giảm giá: PA(1+ R) −  DB = Q N  Trong đó:  DP: chiết khấu giá trị đơn vị hàng hóa  PA: số tiền ứng trước; R: lãi suất  N: thời gian cấp tín dụng ứng trước  Q: số lượng hàng hóa hợp đồng Saturday, December 19 b Người nhập đặt tiền cọc: thời gian trả tiền trước thường ngắn (10 – 15 ngày), số tiền trả trước không tính lãi số lượng tiền tùy trường hợp cụ thể 4.2 Trả tiền a Người nhập trả tiền cho người xuất sau người xuất hoàn thành nghóa vụ giao hàng nơi thỏa thuận: nhà máy, kho hàng, bến tàu, biên giới … Saturday, December 20 b Người nhập trả tiền sau nhận chứng từ gởi hàng bao gồm: hóa đơn xuất hàng, chứng từ vận tải, bảo hiểm, giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa, kiểm định, xuất xứ hàng hóa, kê khai đóng gói Trả tiền sau  Người nhập trả tiền sau X ngày kể từ ngày nhận thông báo hoàn thành nghóa vụ giao hàng người xuất từ ngày nhận chứng từ gởi hàng kể từ ngày nhận hàng Saturday, December 21 Thời gian toán hỗn hợp  Bao gồm phần giá trị hợp đồng toán trước, phần toán phần lại toán sau Phân loại công cụ toán quốc tế:  Là công cụ lưu thông tín dụng sử dụng toán quốc tế hay gọi công cụ chuyển nhượng bao gồm: Saturday, December 22  Hối phiếu (Bill of exchange): lệnh đòi tiền người xuất người nhập ngân hàng ký phát ngân hàng đại lý nắm giữ tài khoản  Ngân hàng ký phát: ngân hàng lập ký phát hành hối phiếu đòi nợ  Kỳ phiếu (Promisspry Note): cam kết trả tiền người nhập người xuất  Séc: lệnh chủ tài khoản cho ngân hàng nắm giữ tài khoản trả số tiền định cho người cầm séc Saturday, December 23  Ý nghóa công cụ toán quốc tế:  Thay cho tiền mặt thực chức lưu thông tiền tệ, giảm chi phí lưu thông tiền mặt, tránh rủi ro chuyên chở, bảo quản, giám định tiền tệ Phân loại phương thức toán quốc tế  Phương thức toán quốc tế nội dung và điều kiện để tiến hành thu chuyển trả tiền cho người thụ hưởng, bao gồm: Saturday, December 24  Phương thức toán không kèm theo chứng từ thực nghóa vụ: việc toán không vào chứng từ thực nghóa vụ người thực nghóa vụ xuất trình, như: chuyển tiền (Remittanca); ghi sổ (Open Accounce; nhờ thu phiếu trơn (Clean collection); thư bảo lãnh (Letter of guarantee); Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) Saturday, December 25  Phương thức toán kèm chứng từ thương mại: việc toán dựa chứng từ thương mại người thực nghóa vụ xuất trình, như: nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection); tín dụng chứng từ (Documentary credit); thư ủy thác mua (Letter of Authority to purchase) Saturday, December 26  Thanh toaùn trực tiếp: phương thức mà người trả tiền trực tiếp người có nghóa vụ trả tiền, ngân hàng đóng vai trò trung gian thu chuyển trả, phương thức bao gồm: chuyển tiền (Remittanca); ghi sổ (Open Accounce; nhờ thu (collection)  Thanh toán gián tiếp: phương thức mà người trả tiền người thứ ba người có nghóa vụ trả tiền, phương thức bao gồm: thư bảo lãnh (Letter of guarantee); thư tín dụng dự phòng (Standby L/C); Saturday, December 27 CÂU HỎI ÔN TẬP Khái niệm toán quốc tế? Phân biệt toán quốc tế toán nước? Những yếu tố cấu thành chế toán quốc tế? Vai trò toán quốc tế kinh tế quốc daân? Saturday, December 28 ... QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƯƠNG 1: KHÁI NIỆM THANH TOÁN QUỐC TẾ Khái niệm: Thanh toán quốc tế tổng thể yếu tố cấu thành chế toán quốc gia bao gồm qui định chủ thể tham gia toán, công cụ toán phương... quan toán quốc tế Chương 1: Khái niệm toán quốc tế Chương 2: Tỷ giá hối đoái Chương 3: Quản lý ngoại hối Nhà nước Việt Nam  Phần II: Các công cụ toán quốc tế Chương 5: Hối phiếu kỳ phiếu Chương. .. December 21 Thời gian toán hỗn hợp  Bao gồm phần giá trị hợp đồng toán trước, phần toán phần lại toán sau Phân loại công cụ toán quốc tế:  Là công cụ lưu thông tín dụng sử dụng toán quốc tế hay