Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Trong những năm qua,nhìn chung hoạt động của doanh nghiệp lớn (DNL) đã phát huy tác động tích cực đóng góp đáng kể với tăng trởng của nền kinh tế tuy nhiên hiệu quả phát triển trong nền kinh tế cha cao, còn gặp nhiều gian nan.Một trong những nguyên nhân quan trọng cản trở đến quá trình đó là vấn đề thiếu vốn. Quan hệ tín dụng giữa các tổ chức tín dụng, trong đó có ngân hàng công thơng Ba Đình với cho vay doanh nghiệp lớn còn cha tơng thích với tiềm năng của một ngân hàng thơng mại có nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển , còn có nhiều vấn đề cần phải giải quyết nhằm kinh doanh an toàn, hiệu quả, và phát triển. Xuất phát từ thực trạng đó, việc đặt cơ sở lý luận ,đánh giá thực tế và tìm giải pháp để mở rộng quan hệ tín dụng của ngân hàng công thơng Ba Đình với doanh nghiệp lớn là rất cần thiết. Kết cấu của báo cáo ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo báo cáo chuyên đề gồm có 3 chơng: Chơng 1: Hoạt động cho vay của các ngân hàng thơng mại đối với các doanh nghiệp Chơng 2: Thực trạng cho vay DNL tại ngân hàng công thơng Ba Đình từ năm 2003 đến nay ( năm 2005) Chơng 3: Giải pháp mở rộng cho vay tại phòng khách hàng 1-Ngân hàng công thơng Ba Đình Phạm Thị Vân Anh - NH44C 1 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I: Hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại đối với các doanh nghiệp 1.1 Một số vấn đề về tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm và đặc trng của tín dụng - Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi đợc một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu Trong quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau: - Ngời cho vay chuyển giao cho ngời đi vay một lợng giá trị nhất định,giá trị này có thể dới hình thái tiền hoặc dới hình thức hiện vật nh hàng hoá, máy móc thiết bị, bất động sản. - Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định,sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận ngời đi vay phải hoàn trả cho ngời cho vay - Giá trị đợc hoàn trả thông thờng lớn hơn gía trị lúc cho vay hay nói cách khác ngời đi vay phải trả thêm phần lợi tức Đặc trng của tín dụng là: lòng tin, tính thời hạn, và tính hoàn trả 1.1.2 Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thơng mại đối với doanh nghiệp 1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích: Theo căn cứ này tín dụng của ngân hàng thơng mại đợc chia thành: - Tín dụng bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm bất động sản nhà ở, bất động sản trong công nghiệp, thơng mại và dịch vụ - Tín dụng công nghiệp và thơng mại: đây là hình thức cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại và dịch vụ Phạm Thị Vân Anh - NH44C 2 Chuyên đề tốt nghiệp - Tín dụng nông nghịêp: đây là hình thức tín dụng cung cấp vốn cho các cá nhân ,tổ chức ,doanh nghịêp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp để mua sắm phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng ,thức ăn gia súc - Tín dụng thuê mua 1.1.2.2 Căn cứ vào thời hạn cho vay: Đợc chia thành các loại: - Tín dụng ngắn hạn: Hình thức tín dụng có thời hạn dới 1 năm chủ yếu bù đắp cho sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm - Tín dụng dài hạn: Hình thức tín dụng có thời hạn trên 5 năm.Đây là hình thức tín dụng đợc sử dụng chủ yếu đối với những dự án xây dựng lớn nh : Xây dựng cầu cảng, đờng quốc lộ 1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: - Tín dụng không bảo đảm: Là hình thức tín dụng không có tài sản đảm bảo thế chấp, cầm cố, hay có sự bảo lãnh của ngời thứ 3. Trong hình thức này ngời đi vay chu yếu dựa vào uy tín và mối quan hệ truyền thống của bản thân mình với ngân hàng để đợc cho vay. Những khách hàng của hình thức tín dụng này chủ yếu là những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh và đồng thời có năng lực quản lý tốt. - Tín dụng có bảo đảm: Đây là hình thức tín dụng mà các khoản tiền của ngân hàng khi cho vay đợc đảm bảo bằng tài sản thế chấp cầm cố hoặc dứơi sự bảo lãnh của bên thứ 3. Nh trên đã nói tín dụng chủ yếu là căn ca vào uy tín, tuy nhiên tài sản đảm bảo là một giải pháp khôn ngoan đối với đối tợng vay cha đủ tin cậy nhng ngân hàng cũng không muôn đánh mất khách hàng này 1.1.2.4 Căn cứ vào hình thái tín dụng của ngân hàng: - Tín dụng bằng tiền: là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị đợc biểu hiện dới dạng tiền - Tín dụng bằng tài sản: Là hình thức tín dụng hình thái giá trị đợc biểu hiện bằng tài sản phổ biến là tài trợ thuê mua.Trong hình thức thuê mua,ngân Phạm Thị Vân Anh - NH44C 3 Chuyên đề tốt nghiệp hàng cung cấp trực tiếp cho khách hàng và định kỳ khách hàng sẽ trả nợ bao gồm cả gốc và lãi. 1.1.2.5 Căn cứ vào phơng pháp hoàn trả: - Tín dụng trả góp: Đây là hình thức tín dụng mà khách hàng phải trả gốc và lãi theo định kỳ -- Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng đợc thanh toán một lần theo thời hạn ghi trên hợp đồng - Tín dụng theo yêu cầu (hình thức thấu chi) 1.1.2.6 Căn cứ vào xuất sứ của tin dụng: -Tín dụng trực tiếp: Đây là hình thức tín dụng mà trong đó ngân hàng là ngời cung cấp trực tiếp cho khách hàng và khách hàng là ngời hoàn trả trực tiếp cho ngân hàng -Tín dụng gián tiếp: Hình thức tín dụng mà ngời đi vay và ngời thanh toán là những ngời khác nhau Cho vay gián tiếp bao gồm các loại: -Chiết khấu thơng mại: Ngời thụ hởng thơng phiếu cha đáo hạn khi cần tiền có thể nhợng lại cho ngân hàng và ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng một số tiền bằng mệnh giá trừ đi một khoản gồm lãi chiết khấu và hoa hồng.Khi th- ơng phiếu đáo hạn ngời thụ lệnh sẽ phải thanh toán cho ngân hàng -Mua các khoản nợ của doanh nghiệp: Nghiệp vụ này gần giống với chiết khấu chỉ có điểm khác biệt nh sau: +Hợp đồng mua nợ là là hợp đồng không đợc truy đòi + Lãi suất ngân hàng đợc hởng trong trờng hợp này cao hơn so với các nghiệp vụ khác do rủi ro của hoạt động này thờng lớn (do không đợc truy đòi) - Nghiệp vụ bảo lãnh : Ngân hàng dùng uy tín của mình để bảo lãnh cho khách hàng có thể vay vốn . Trong hình thức này ngân hàng không phải trực tiếp cung cấp tín dụng cho khách hành nhng nếu khách hàng không thực hiện đợc nghĩa vụ trong hợp đồng thì ngân hàng phải thay khách hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Phạm Thị Vân Anh - NH44C 4 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3 Quy trình cho vay doanh nghiệp 1.1.3.1 Tiếp nhận và hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn - Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu : Cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng cung cấp những thông tin về khách hàng ; Các quy định cuả ngân hàng mà khách hàng phải đáp ứng về điều kiện vay vốn và t vấn việc thiết lập hồ sơ cần thiết để đợc ngân hàng cho vay. - Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng : Cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ, đối chiếu và thiết lập hồ sơ. 1.1.3.2 Thẩm định các điều kiện vay vốn a,Kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn : Cán bộ tín dụng kiểm tra tính đâỳ đủ, xác thực và hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn qua cơ quan phát hành ra chúng hoặc qua các kênh thông tin. Bao gồm các công việc sau: -Kiểm tra hồ sơ khách hàng -Kiểm tra hồ sơ khoản vay và hồ sơ đảm bảo tiền vay -Kiểm tra mục đích vay vốn b,Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phơng án sản xuất kinh doanh/dự án đầu t -Về khách hàng vay vốn, cán bộ tín dụng phải tìm hiểu thêm thông tin về: + Ban lãnh đạo của khách hàng vay vốn +Tình trạng nhà xởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình công nghệ hiện có của khách hàng + Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng + Đánh giá tài sản nợ vay( nếu có) - Về phơng án sản xuất kinh doanh /dự án đầu t: Cán bộ tín dụng tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu trên thị trờng đối với các yếu tố đầu vào, đầu ra cuả sản phẩm mà phơng án sản xuất kinh doanh dự án đầu t tạo ra ;Kinh nghiệm, năng lực triển khai phơng an/dự án ,khả năng quản lý và thực hiện của chủ dự án. C,Kiểm tra xác minh thông tin ,qua các nguồn sau: - Hồ sơ vay vốn trớc đây và hiện tại của khách hàng tại ngân hàng Phạm Thị Vân Anh - NH44C 5 Chuyên đề tốt nghiệp -Thông qua trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nớc và phòng thông tin kinh tế-tài chính-ngân hàng-ngân hàng công thơng Việt Nam - Thông qua các bạn hàng, đối tác làm ăn - Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay - Các ngân hàng mà khách hàng hiện vay vốn/Trớc đó vay vốn d, Phân tích ngành Cán bộ tín dụng tiến hành tìm hiểu và phân tích về ngành mà phơng án vay vốn/ dự án đầu t thực hiện theo e, Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn *Thẩm định t cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong doanh nghiệp. *Phân tich, đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tài chính g, Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay đợc phê duyệt h, Phân tích thẩm định phơng án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu t i, Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay 1.1.3.3 Xác định phơng thức cho vay 1.1.3.4 Xem xét khả năng nguồn vốn, điều kiện vay vốn, điều kiện thanh toán và xác định lãi suất cho vay 1.1.3.5 Lập tờ trình thẩm định cho vay 1.1.3.6 Tái thẩm định khoản vay 1.1.3.7 Trình duyệt khoản vay 1.1.3.8 Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản đảm bảo 1.1.3.9 Giải ngân 1.1.3.10 Kiểm tra giám sát khoản vay 1.1.3.11 Thu nợ lãi và gốc và xử lý những phát sinh 1.1.3.12 Thanh lý hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay 1.1.3.13 Giải chất tài sản đảm bảo Phạm Thị Vân Anh - NH44C 6 Chuyên đề tốt nghiệp - Xuất kho giấy tờ và tài sản đảm bảo - Xoá đăng ký giao dịch bảo đảm 1.1.3.14 Lu trữ hồ sơ tín dụng và hồ sơ bảo đảm tiền vay 1.1.4 Chính sách tín dụng của ngân hàng thơng mại Chính sách tín dụng phản ánh cơng lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành cơng lĩnh chung cho các nhân viên ngân hàng, tăng cờng chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời. 1.1.4.1 Các nhân tố ảnh hởng đến chính sách tín dụng: - Nhu cầu tín dụng của khách hàng - Khả năng sinh lời và rủi ro tiềm năng của khách hàng sẽ quyết định tính an toàn và sinh lợi của hoạt động tín dụng. Do đó chính sách tín dụng của ngân hàng đợc xây dựng dựa trên dự đoán tơng lai cũng nh dự đoán trong quá khứ về rủi ro tín dụng. - Chính sách của Chính Phủ và ngân hàng nhà nớc nh chính sách u đãi, chính sách tỷ giá, chính sách phát triển hệ thống tài chính.ảnh hởng đến chính sách tín dụng. - Quy mô, kết cấu, tính ổn định của các khoản tiền, khả năng vay mợn của ngân hàng, .đã ảnh hởng rất lớn đến chính sách tín dụng 1.1.4.2 Chính sách tín dụng chung của ngân hàng công thơng: Nguyên tắc chung : - Tự chủ ,và tự chịu trách nhiệm: Cá nhân ,tập thể đợc phân cấp uỷ quyền quyết định cấp tín dụng tự chịu trách nhiệm về quyết định của mình; không đợc chấp hành bất cứ sự can thiệp trái pháp luật của tổ chức ,cá nhân nào đối với quyền tự chủ trong quá trình cấp tín dụng và thu hối nợ của ngân hàng công thơng Việt Nam Trách nhiệm của từng cá nhân trong quy trình tín dụng phải đợc phân định rõ ràng. Cán bộ tín dụng ,cán bộ thẩm định, lãnh đạo phòng nghiệp vụ tín dụng và cán bộ có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng của Ngân Hàng Công Phạm Thị Vân Anh - NH44C 7 Chuyên đề tốt nghiệp Thơng Việt Nam Phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và trách nhiệm của cá nhân mình trong phần việc đợc giao. Mỗi cá nhân phải tự chịu trách nhiệm sai sót chủ quan của bản thân mình trong quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ và chức năng nhiệm vụ theo quy định Ngời thẩm định tín dụng phải độc quyền với ngời ra quyết định cấp tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan, giảm thiểu rủi ro tín dụng. - Kinh doanh tín dụng theo nguyên tắc thơng mại và thị trờng: +Hoạt động cấp tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc kinh doanh : lấy thu để bù chi ,trích lập đủ dự phòng rủi ro và có lãi. + Chỉ cấp tín dụng cho các phơng án /dự án vay vốn có hiệu quả kinh tế đảm bảo tạo ra nguồn để trả nợ vay ngân hàng cả gốc và lãi. Không cấp tín dụng đối với các phơng án/ dự án thuộc loại tín dụng chính sách; hoặc các ph- ơng án/ dự án không có hiệu quả ,khả năng trả nợ khó khăn hoặc mức rủi ro lớn. + Phát triển các dịch vụ tín dụng của Ngân Hàng Công Thơng trên cơ sở phù hợp với nhu cầu của khách hàng + Điều kiện cấp tín dụng không phân biệt đối với các khách hàng có hình thức sở hữu khác nhau. - Chọn lọc khách hàng: Ngân hàng cho vay cấp tín dụng cho khách hàng trên nguyên tắc phải chọn lọc khách hàng trên cơ sở đáp ứng đầy đủ các điều kiện tín dụng, tiêu chuẩn, chất lợng tín dụng cao và các quan điểm chiến lợc khách hàng của Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam. - Lãi suất linh hoạt: áp dụng chính sách lãi suất cho vay linh hoạt; mức lãi suất cho vay không giống nhau đối với các khoản vay khác nhau tuỳ thuộc vao phơng an/ dự án vay vốn và khách hàng vay vốn cụ thể - Tuyệt đối tuân thủ các quy định của pháp luật và của Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam: Cán bộ tín dụng và cán bộ lãnh đạo các cấp có liên quan đến cấp tín dụng phải chấp hành nghiêm túc các quy định hiện hành của pháp luật và của Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam về cấp tín dụng. Nghiêm cấm việc vận dụng linh hoạt và sáng tạo các quy đinh của pháp luật và của Ngân Hàng Phạm Thị Vân Anh - NH44C 8 Chuyên đề tốt nghiệp Công Thơng Việt Nam. Những vớng mắc khó khăn và các vấn đề phát sinh trong thực tế cha có quy định phải trình cấp có thẩm quyền xem xét ,giải quyết và phê duyệt. - Chính xác và minh bạch: Tổ chức hạch toán, phân loại nợ ,thống kê thông tin tín dụng đảm bảo tính chính xác, minh bạch để làm cơ sở cho việc quản lý tín dụng có hiệu quả; trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định Các quan điểm định hớng chung về chính sách tín dụng -Đầu t: - Phát triển an toàn ,hiệu quả và bền vững Tập trung vốn cho các đối tợng khách hàng chiến lợc và ngành hàng chiến lợc - Hạn chế và không cấp tín dụng cho một số đối tợng đặc biệt: Ngân hàng cho vay hạn chế và không cấp tín dụng cho những đối tợng thuộc diện Ngân Hàng Nhà Nớc việt Nam và Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam quy định hạn chế và không cấp tín dụng từng thời kỳ. Phân cấp quản lý kinh doanh tín dụng cho các ngân hàng cho vay phù hợp với giới hạn về địa lý và lĩnh vực chuyên môn. Nâng cao tiêu chuẩn chất lợng tín dụng trong các điều kiện cấp tín dụng - Hạn chế cấp tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản - Nâng cao tiêu chuẩn chất lợng của tài sản đảm bảo - Lựa chọn phơng thức cho vay phù hợp - Xác định gía trị khoản tín dụng dựa trên cơ sở kinh tế và pháp lý phù hợp - Quản lý giới hạn kỳ hạn nợ và thời hạn cho vay phù hợp với chiến lợc quản lý rủi ro của ngân Hàng Công Thơng Việt Nam Chính sách quản lý rủi ro tín dụng: - Nguyên tắc chung: + Phân tán rủi ro: Không tập trung cấp tín dụng quá lớn cho một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có liên quan với nhau, một ngành hàng/lĩnh vực kinh tế hoặc một nhóm ngành hàng/ lĩnh vực kinh tế có liên quan với nhau. Phạm Thị Vân Anh - NH44C 9 Chuyên đề tốt nghiệp +Quy trình xét duyệt cấp tín dụng phải thông qua nhiều cấp nhiều ngời hoặc tập thể + Kiểm tra giám sát thờng xuyên: Quy trình cấp tín dụng và các khoản cấp tín dụng phải chịu sự giám sát và kiểm soát chặt chẽ của cán bộ các cấp liên quan tới cấp tín dụng và bộ phận kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập. - Các hạn mức kiểm soát rủi ro tín dụng:Ngân hàng công thơng việt Nam thực hiện việc quản lý rủi ro tín dụng bằng cách thiết lập các hạn mức kiểm soát rủi ro đợc xác định bằng một chỉ số so với vốn chủ sở hữu của NHCT hoặc các chỉ số trên tổng d nợ cho vay và đầu t của ngân hàng cho vay.Việc thiết lập và tuân thur các hạn mức nay giúp hạn chế cấp tín dụng quá lớn vào một khách hàng, nhóm khách hàng, ngành hàngvà đảm bảo rằng không co khoản vay nao có thể gây ảnh hởng lớn đến kết quả kinh doanh của toàn bộ hệ thống. Chính sách u đãi khách hàng: NHCTVN thực hiện chính sách u đãi khách hàng trong hoạt động cấp tín dụng thông qua các u đãi về lãi suất và phí suất tín dụng. NHCT VN không cấp tín dụng u đãi theo vào thành phần kinh tế hoặc ngành hàng mà căn cứ vào: -Khách hàng phải đạt tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng cao - Khối lợng giao dịch qua ngân hàng đạt độ lớn nhất định - Doanh thu của ngân hàng từ các dịch vụ cung cấp cho khách hàng đạt độ lớn nhất định - Phơng án/ dự án khả thi cao và có rủi ro thấp. Tuỳ theo từng thời kỳ, mức u đãi cụ thể đợc quy định trong quy chế do HĐQT ban hành và do tổng giám đốc chỉ đạo thực hiện. Chính sách cạnh tranh/ Marketing :Nguyên tắc cơ bản của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong chính sách cạnh tranh tín dụng là cạnh tranh bằng lãi suất, phí tín dụng, chất lợng sản phẩm dịch vụ và tiện ích ngân hàng. 1.2 Mở rộng cho vay Phạm Thị Vân Anh - NH44C 10