Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp Phát triển nghiệp vụ Bao Thanh Toán tại các NHTM Việt Nam.pdf
Trang 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM …………………oOo………………… BÙI THỊ KIM DUYÊN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh - Năm 2009 Trang 2 MỤC LỤC Trang Phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng biểu Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN . 01 1.1. KHÁI NIỆM BAO THANH TOÁN: 01 1.1.1.Khái niệm BTT theo Công ước về BTT quốc tế UNIDROIT 1988 01 1.1.2. Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI 01 1.1.3.Khái niệm BTT theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam 02 1.2. ĐẶC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN: 03 1.3 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN . 03 1.3.1. Hạn chế một số loại hình thanh toán phổ biến 03 1.3.2 Lợi thế của bao thanh toán so với các loại hình thanh toán khác 04 1.3.3 Lợi ích của các bên khi sử dụng bao thanh toán 05 1.3.4 Những nhược điểm của bao thanh toán . 10 1.4. CÁC LOẠI HÌNH BAO THANH TOÁN: . 10 1.4.1 Phân loại theo phạm vi địa lý: 10 1.4.2 Phân loại theo chức năng hoạt động 12 1.4.3 Phân loại theo phạm vi áp dụng đối với người mua/bán: . 13 1.4.4 Phân loại theosự liên kết hoạt động: 14 1.4.5 Phân loại theo thời gian: 14 1.5. QUI TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TOÁN . 15 Trang 3 1.5.1.Quy trình hoat động BTT trong nước 15 1.5.2.Quy trình hoạt động BTT quốc tế 16 1.5.3.So sánh BTT nội địa và BTT quốc tế . 17 1.6. SO SÁNH BAO THANH TOÁN VỚI NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU HAY CHO VAY ỨNG TRƯỚC 18 1.7. PHÍ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN . 20 1.8. RỦI RO TRONG BAO THANH TOÁN . 21 Kết luận chương 1 . 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI VÀ TẠI VIỆT NAM . 24 2.1. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI 22 2.1.1 Thực trạng hoạt động bao thanh toán thế giới . 24 2.1.2 Kinh nghiệm phát triển BTT ở một số nước trên thế giới . 28 2.1.3 Các bài học kinh nghiệm . 30 2.2. QUI ĐỊNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM . 33 2.2.1. Các văn bản pháp lý hiện hành . 33 2.2.2 Các điều kiện để được hoạt động bao thanh toán 35 2.2.3 Đối tượng áp dụng . 35 2.2.4. Quy trình hoạt động bao thanh toán 36 2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 37 2.3.1. Một số thành quả bước đầu . 37 2.3.2. Nguyên nhân và tồn tại khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh tóan tại VN 42 Kết luận chương 2 . 47 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM . 48 3.1. GIẢI PHÁP Ở TẦM VĨ MÔ . 48 3.2. GIẢI PHÁP Ở TẦM VI MÔ . 54 Trang 4 3.3. KIẾN NGHỊ 74 Kết luận chương 3 . 75 KẾT LUẬN . 76 Danh mục tài liệu tham khảo LỜI MỞ ĐẦU Mục tiêu nghiên cứu: Trên thế giới, hoà bình, hợp tác và phát triển vẫn là xu thế chủ đạo; toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế từng bước được đẩy nhanh; đầu tư, lưu chuyển hàng hoá, dịch vụ, lao động và vốn ngày càng mở rộng. Cuộc cách mạng khoa học và công nghệ, nhất là công nghệ thông tin và thị trường tài chính, tiếp tục phát triển mạnh theo chiều sâu, tác động rộng lớn đến cơ cấu và sự phát triển của kinh tế thế giới, mở ra triển vọng mới cho mỗi nền kinh tế tham gia phân công lao động toàn cầu. Kinh tế châu Á - Thái Bình Dương tiếp tục phát triển năng động và hợp tác trong khu vực, nhất là khối ASEAN ngày càng mở rộng tạo thêm điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của mỗi quốc gia. Trước thời thế này, Việt Nam chúng ta đang từng bước thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội trong bối cảnh có nhiều thời cơ, thuận lợi và khó khăn, thách thức lớn và đan xen nhau. Tuy nhiên, tình hình thế giới và khu vực vẫn chứa đựng nhiều yếu tố phức tạp, khó lường; các tranh chấp, xung đột cục bộ, cùng với hoạt động khủng bố quốc tế có thể gây mất ổn định ở khu vực và nhiều nơi trên thế giới. Các nước lớn cạnh tranh quyết liệt vì lợi ích kinh tế và tìm cách áp đặt các rào cản trong thương mại với các nước nghèo và đang phát triển. Thị trường tài chính, tiền tệ và giá cả thế giới còn diễn biến phức tạp. Đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, đạt được bước chuyển biến quan trọng về nâng cao hiệu quả và tính bền vững của sự phát triển là mục tiêu hàng đầu của toàn thể nhân dân. Tạo được nền tảng để đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế tri thức, đưa nước ta cơ bản trở thành một nước công nghiệp theo hướng hiện đại. Nâng cao vị thế của Việt Nam trong khu vực và trên trường quốc tế. Lĩnh vực tài chính ngân hàng ở nước ta đang từng bước cải tiến và phát triển rõ rệt. Hiện nay, các ngân hàng nước ta đang phát triển rất nhanh theo 3 xu hướng Trang 5 sau: một là, phát triển các dịch vụ trên thị trường tài chính; hai là, phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tiện ích và hiện đại, ba là, mở rộng các dịch vụ ngân hàng quốc tế. Với xu thế này, sản phẩm Bao thanh toán được triển khai thực hiện và đã có những thành công và khó khăn nhất định. Do sản phẩm này còn khá mới mẻ với thị trường tài chính Việt Nam nên chắc chắn còn nhiều vấn đề cần nghiên cứu để tìm ra những giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển. Hơn nữa, dịch vụ Bao thanh toán tuy còn khá mới mẻ với chúng ta nhưng nó đã được thực hiện rộng rãi và hiệu quả ở nhiều quốc gia trên thế giới. Tất cả những ấp ủ này sẽ được chúng tôi nghiên cứu và chọn làm đề tài để viết luận văn thạc sĩ kinh tế. Đó là đề tài: “Giải pháp Phát triển nghiệp vụ Bao Thanh Toán tại các NHTM Việt Nam” Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Dựa trên việc tìm hiểu tổng quan cơ sở lý luận về sản phẩm bao thanh toán, thực trạng, hạn chế và thách thức, nghiên cứu thị trường Việt Nam và triển vọng phát triển của sản phẩm này tại các NHTM Việt Nam, thực trạng nhu cầu vốn tại các doanh nghiệp, từ đó đề xuất những giải pháp cụ thể cả về vi mô lẫn vĩ mô với những đề xuất táo bạo để phát triển nghiệp vụ BTT nhằm cung ứng vốn kịp thời cho các doanh nghiệp. Chúng tôi mong muốn dịch vụ này sẽ sớm được hoàn thiện và phát triển trên thị trường tài chính Việt Nam trong thời gian gần nhất. Luận văn nghiên cứu trên cơ sở tổng hợp thực trạng chung nhất trong hoạt động BTT, phân tích số liệu thực tế về doanh số BTT trên thế giới và tại 5 thị trường đứng đầu trong hoạt động BTT từ 2003-2008. Phương pháp nghiên cứu: Luận văn được nghiên cứu dựa trên phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử kết hợp với việc tổng hợp, phân tích thống kê, so sánh và đối chiếu nhằm chọn số liệu thực tế đáng tin cậy, xử lý đúng đắn và khoa học. Cùng với sự tham khảo, trao đổi ý kiến với người hướng dẫn khoa học và các tài liệu tham khảo khác. Kết cấu của đề tài: Nội dung chính của luận văn được thể hiện qua 3 chương như sau: Chương 1: Tổng quan về nghiệp vụ bao thanh toán. Chương 2: Thực trạng về hoạt động bao thanh toán trên thế giới và tại các NHTM Việt Nam. Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ BTT tại các NHTM Việt Nam. Với kết cấu 3 chương như trên, luận văn đã cố gắng thể hiện phần lý luận, phân tích đánh giá thực trạng và triển vọng phát triển của dịch vụ BTT, trên cơ sở đó Trang 6 đề xuất một số giải pháp cụ thể để phát triển nghiệp vụ BTT nhằm đa dạng hóa sản phẩm tài chính tại Việt Nam. Với thời gian và kiến thức có hạn, chắc chắn Luận Văn này sẽ không tránh khỏi những hạn chế và sai sót. Kính mong được sự góp ý, chỉ dẫn của Quý Thầy, Cô để tác giả có hiểu biết hoàn chỉnh hơn. Trang 7 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BTT : Bao thanh toán (Factoring) ĐVBTT : Đơn vị bao thanh toán D/A : Document against Acceptance (Nhờ thu trả chậm) D/P : Document against Payment (Nhờ thu) FCI : Factors Chain International (Mạng lưới Bao thanh toán quốc tế) L/C : Letter of Credit (Thư tín dụng) NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NK : Nhập khẩu XK : Xuất Khẩu KH : Khách hàng TSBĐ : Tài sản bảo đảm T/T : Telegraphic Transfer (Chuyển tiền bằng điện) CIC : Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước KPT : Khoản phải thu Trang 8 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Đăng Dờn (2004), “Tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất bản thống kê. 2. Nguyễn Văn Hà (2005), “Phát triển nghiệp vụ factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động của ngân hàng ở Việt Nam” 3. Nguyễn Quỳnh Lan (2006), Nghiệp vụ bao thanh toán, Nhà xuất bản chính trị quốc gia. 4. Trần Hoàng Ngân-Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), “Bao thanh toán factoring một hình thức tín dụng mới tại Việt Nam”. 5. Nguyễn Xuân Trường (2005), “Bao thanh toán-một dịch vụ tài chính đầy triển vọng cho các doanh nghiệp Việt Nam”. 6. Nguyễn Thùy (2006), “Bao thanh toán chưa phổ biến ở Việt Nam”. 7. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN về quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng. 8. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004. 9. Asean Bankers Association (2006), Dox for factoring seminar 10. Factors Chain International (2006), General rules for international factoring (GRIF) 11. World bank (2004), Financing small and medium-size Enterprises with factoring: global growth in factoring and its potential 12. www.unidroit.org, Unidroit Convention On International Factoring (Ottawa, 28 May 1988) 13. www.factors-chain.com 14. www.ifgroup.com Trang 9 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1: Doanh số bao thanh toán trên thế giới Bảng 1.2: Doanh số các thị trường bao thanh toán lớn nhất thế giới Bảng 1.3: Doanh số bao thanh toán của các châu lục trên thế giới Bảng 1.4: Doanh số BTT của các quốc gia hàng đầu Châu Á. Bảng 1.5: Doanh số bao thanh toán ở các nước Asean Bảng 1.6: Tỷ trọng doanh số BTT của ACB so với cả nước Bảng 1.7: Chi tiết doanh số BTT tại ACB Biểu đồ 1: Doanh số bao thanh toán tại Việt Nam Biểu đồ 2: Doanh số bao thanh toán nội địa và quốc tế Trang 10 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1. KHÁI NIỆM VỀ BAO THANH TOÁN: 1.1.1.Khái niệm BTT theo Công ước về BTT quốc tế UNIDROIT 1988: (Unidroit Convention on International Factoring- Ottawa, 28 May 1988) Theo mục tiêu của Công ước này, “một hợp đồng bao thanh toán” có nghĩa là một hợp đồng bao gồm một bên là bên cung cấp hàng và một bên là bên bao thanh toán, hai bên tuân thủ theo các nội dung sau: + Người cung cấp hàng có thể hoặc sẽ chuyển nhượng cho nhà bao thanh toán khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa giữa bên bán hàng và khách hàng của bên bán (còn gọi là con nợ), chứ không phải là những người mua hàng để sử dụng cho cá nhân và hộ gia đình. + Bên bao thanh toán phải thực hiện ít nhất hai trong các chức năng sau: - Tài trợ cho người bán, bao gồm khoản vay và khoản ứng trước. - Theo dõi công nợ (giữ sổ cái) liên quan đến khoản phải thu. - Thu tiền từ các khoản phải thu - Bảo vệ người bán trước trường hợp người mua không thanh toán. + Thông báo chuyển nhượng phải được đưa ra bằng văn bản cho con nợ biết. Như vậy, có thể hiểu vể BTT qua nội dung của Công ước này như sau: BTT là một dịch vụ do nhà BTT cung cấp dựa trên hợp đồng mua bán giữa hai bên mua và bán, theo đó khi phát huy vai trò của mình, bên BTT phải thực hiện ít nhất hai trong bốn chức năng nêu trên. 1.1.2. Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI (Factors Chain International): Theo tổ chức BTT quốc tế, hợp đồng BTT là một hợp đồng theo đó người bán hàng có thể hoặc sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu cho nhà BTT, có thể với mục [...]... Trang 12 1.2 C I M C A BAO THANH TOÁN: D ch v bao thanh toán thông thư ng s có s xu t hi n c a ít nh t ba bên: 1 ơn v bao thanh toán: là ngân hàng, công ty tài chính chuyên th c hi n vi c mua bán n và các d ch v khác liên quan n mua bán n Trong nghi p v bao thanh toán qu c t s có hai ơn v bao thanh toán, m t ơn v bao thanh toán t i nư c c a nhà xu t kh u và m t ơn v bao thanh toán t i nư c c a nhà... sát kh năng thanh toán c a ngư i mua hàng… n h n, th c hi n ki m tra giám Trang 14 - Khi th c hi n bao thanh toán qu c t ơn v bao thanh toán xu t kh u ph i t o m i quan h v i ơn v bao thanh toán nh p kh u Chính i u này kho n ph i thu c a nhà xu t kh u s thanh toán nh p kh u m b o cho ư c thanh toán úng h n thông qua ơn v bao ây là tính ưu vi t c a bao thanh toán so v i các lo i hình thanh toán khác,... phát tri n khá m nh c a bao thanh toán qu c t cũng như vi c nh n ra t m quan tr ng c a bao thanh toán i v i xu t nh p kh u c a c ngư i mua và ngư i bán Trong tương lai, kh i lư ng bao thanh toán qu c t s còn ti p t c tăng m nh Trang 34 nh ng nư c phát tri n, d ch v bao thanh toán r t ư c ưa chu ng, các th trư ng bao thanh toán l n nh t th gi i thư ng t p trung ây (Xem b ng 1.2) B ng 1.2: Doanh s các. .. thu c vào vi c ngư i bán có tuân theo các i u kho n c a h p ng hay không 1.3.2 L i th c a bao thanh toán so v i các lo i hình thanh toán khác: (1) L i th v thanh toán: - Sau khi ã ư c ơn v BTT ch p thu n, ngư i bán hàng thông qua vi c bán l i các kho n ph i thu cho ơn v bao thanh toán ã làm gi m i r t nhi u vi c theo dõi, thu h i các kho n ph i thu ơn v bao thanh toán s th c hi n t t c nhi m v cho ngư... trư c cho t ch c bao thanh toán - tham gia vào bao thanh toán qu c t , nhà xu t kh u ph i ch ng minh v i ơn v th c hi n bao thanh toán (thư ng là các ngân hàng) v uy tín c a bên mua hàng hóa, ây th c s là khó khăn cho nhà s n xu t b i s hi u bi t v th trư ng xu t kh u còn h n ch - Bao thanh toán ch ư c áp d ng m t s ngành hàng nh t nh không áp d ng r ng rãi như các phương th c thanh toán khác V i nh... C A BAO THANH TOÁN 1.3.1 H n ch c a m t s lo i hình thanh toán ph bi n: Phương th c tín d ng ch ng t , nh thu, ng trư c ti n hàng là nh ng phương th c thanh tóan truy n th ng ư c coi là ph bi n nh t trong các giao d ch thương m i qu c t Lo i hình bao thanh toán là m t phương th c thanh toán m i thu n ti n và có ư c nh ng l i th nh t l m t s h n ch nh Các lo i hình thanh toán trư c ã b c i v i các. .. thanh toán, quy trình th c hi n, các l i ích c a nghi p v mang l i cũng như nh ng r i ro, h n ch c a nhi p v bao thanh toán, …là cơ s giúp cho các t ch c bao thanh toán có th xây d ng quy trình, th t c áp d ng nghi p v bao thanh toán phù h p v i tình hình th c ti n c a m i qu c gia Chương ti p theo c a tài s trình bày th c tr ng c a nghi p v bao thanh toán trên th gi i và t i các ngân hàng Vi t Nam cùng... u EUR - Khu v c châu Úc Th trư ng bao thanh toán châu Úc năm 2008 không tăng trư ng và gi m hơn so v i năm 2007 là 1,58% Doanh s bao thanh toán c a châu Úc có ư c ch y u là do doanh s bao thanh toán c a Úc (33.246 tri u Euro) Doanh thu bao thanh toán c a New Zealand không áng k ch - Khu v c châu Phi m c 700 tri u Euro Trang 36 ây là châu l c có doanh s bao thanh toán th p nh t trong 5 châu l c, tuy... vi c áp d ng nghi p v bao thanh tóan t i các ngân hàng thương m i Vi t Nam Trang 33 CHƯƠNG 2 TH C TR NG HO T NG BAO THANH TOÁN TRÊN TH GI I VÀ T I VI T NAM 2.1 TÌNH HÌNH HO T 2.1.1 Th c tr ng ho t NG BTT TRÊN TH GI I ng bao thanh tóan trên th gi i T lâu, bao thanh toán ã là m t khái ni m quen thu c trong gi i tài chính trên th gi i Trên th gi i hi n có hơn 1.768 ơn v bao thanh toán ang ho t Trong s... thanh toán ang ho t Trong s ng ó, có 247 t ch c bao thanh toán t 66 qu c gia là thành viên c a FCI FCI ã công b s li u m i nh t, doanh s bao thanh toán trên toàn th gi i trong năm 2008 tăng hơn 1,81% so v i năm 2007 Doanh s bao thanh toán trên toàn th gi i năm 2007 t 1.301.590 tri u EUR n cu i năm 2008 t 1.325.111 tri u EUR B ng 1.1: Doanh s bao thanh toán trên th gi i: ( VT: Tri u EUR) Năm 2003 BTT . toán. Chương 2: Thực trạng về hoạt động bao thanh toán trên thế giới và tại các NHTM Việt Nam. Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ BTT tại các NHTM. viết luận văn thạc sĩ kinh tế. Đó là đề tài: Giải pháp Phát triển nghiệp vụ Bao Thanh Toán tại các NHTM Việt Nam Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Dựa trên
