1 LỜI MỞ ĐẦU 1/ Lý chọn đề tài Lý luận thực tiễn phát triển kinh tế giới cho thấy hoạt động xuất nhập lĩnh vực trung tâm quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều quốc gia Hoạt động xuất nhập góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, cải thiện cán cân tốn giải cơng ăn việc làm cho người dân, thúc đẩy nhanh trình tăng trưởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nước kinh tế toàn cầu Hoạt động tài trợ xuất nhập hoạt động phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro Nó khơng chịu tác động sách kinh tế nước mà chịu điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác bị ảnh hưởng mạnh theo biến động thị trường quốc tế Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh xuất nhập (XNK) cần phải nâng cao chất lượng đa dạng hóa mặt hàng, muốn có đầu tư thích đáng cho q trình sản xuất, kinh doanh đổi cơng nghệ, máy móc, trang thiết bị Nhưng thực tế, khả doanh nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực cịn ỏi, doanh nghiệp khó tự đổi cơng nghệ nâng cao chất lượng, gia tăng thị phần xuất nhập Nắm bắt nhu cầu ngân hàng tham gia tích cực hoạt động tài trợ xuất nhập Việc mở cửa hội nhập với kinh tế Thế giới, đặc biệt kiện Việt Nam gia nhập tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) mang lại nhiều điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập nước ta phát triển, tạo hội cho hệ thống ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Cơng Thương chi nhánh TP.HCM nói riêng Đồng thời đặt thách thức, chí nguy bị thâu tóm, sáp nhập phải rút khỏi thị trường không đủ sức cạnh tranh với hệ thống ngân hàng nước Trong trình học tập trường, hướng dẫn bảo tận tình thầy giáo, em tiếp thu kiến thức ngân hàng thương mại Đến thực tập Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh TP.HCM, em nhận thấy hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng xem hoạt động chủ yếu hoạt động kinh doanh Chính em mạnh dạn chọn đề tài “ Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh TP.HCM” Với nhận thức cịn hạn chế, thực tế cịn ít, đề tài cịn nhiều khiếm khuyết Vậy em kính mong tham gia dẫn thầy giáo hướng dẫn giáo viên môn, Ban lãnh đạo tập thể CBCNV ngân hàng TMCP Công Thương – chi nhánh TP.HCM góp ý kiến cho đề tài em có vấn đề xác thực 2/ Ý nghĩa thực tiễn lí luận Tài trợ xuất nhập hoạt động có ý nghĩa vô quan trọng, hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập đẩy mạnh hoạt động ngoại thương thời gian tới định hướng ngân hàng thương mại ngân hàng nước “Nâng cao hiệu hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh TP.HCM” cần thiết cho phát triển kinh tế đất nước 3/ Kết đạt tồn Với giải pháp đưa như: mở rộng thu hút nguồn vốn huy động, đa dạng hóa hình thức tài trợ xuất nhập khẩu, mở rộng đối tượng tài trợ, hạn chế rủi ro, đẩy mạnh hoạt động Marketing Mix, cải tiến quy trình thủ tục, đổi cơng nghệ nâng cao chất lương phục vụ, trình độ chuyên môn, nâng cao chất lượng thẩm định dự án khắc phục số khó khăn hạn chế hoạt động Marketing, nguồn vốn tài trợ, nguồn nhân lực…Mặt tồn số khó khăn chưa khắc phục như: khó khăn tiếp cận doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi mới, cạnh tranh gay gắt ngân hàng địa bàn hoạt động ngân hàng nước ngoài… 4/ Dự kiến nghiên cứu tiếp tục Với nội dung nghiên cứu trên, tiếp tục sâu nghiên cứu để cố gắng khắc phục khó khăn cịn tồn thời gian nghiên cứu khơng nhiều chưa đủ kiến thức để tìm giải pháp hay để khắc phục khó khăn Và muốn nghiên cứu thêm nội dung thẩm định tài trợ xuất nhập vừa để nâng cao hoạt động tài trợ, vừa tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK nói riêng cho hoạt động XNK nước nói chung CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI 1.1/ Giới thiệu tổng quát đề tài nghiên cứu Đề tài nghiên cứu cấu trúc thành chương Với chương đầu giới thiệu cách tổng quát đề tài nghiên cứu Ba chương sau nội dung đề tài Với chương II nội dung sở lí luận tài trợ xuất nhập góp phần làm tảng để sâu nghiên cứu hoạt động tài trợ XNK thực tế ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, chi nhánh TP.HCM Qua lí luận chọn làm sở vận dụng chương III để phân tích thực trạng hoạt động tài trợ XNK chi nhánh, qua phát khó khăn tồn Chi nhánh, từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ XNK Chi nhánh Những giải pháp mà đưa ra, dự kiến đạt hiệu năm tới từ năm 2010- 2012 1.2/ Tổng quan lịch sử nghiên cứu Đối với đề tài tơi lĩnh vực tài trợ XNK, có anh chị trước làm như: Các Giải Pháp Hoàn Thiện Hoạt Động Tài Trợ Xuất Khẩu Tại Chi Nhánh Ngân Hàng Ngoại Thương Đồng Nai Giải Pháp Và Kiến Nghị Nhằm Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Tại Eximbank Một Số Giải Pháp Mở Rộng Và Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Đối Với Các Doanh Nghiệp Ngồi Quốc Doanh Tại NHCT KCN Biên Hòa Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Tài Trợ XK Tại Chi Nhánh NHCT KCN Biên Hòa Mở Rộng Và nâng Cao Chất Lượng Hoạt Động Chiết Khấu Bộ Chứng Từ Thanh Toán Hàng XK Tại NHCT- Sở Giao Dịch II Ngồi cịn số đề tài nữa, nhiên ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, chi nhánh TP.HCM – nơi thực tập viết nghiên cứu khoa học tơi người viết đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh TP.HCM” 1.3/ Mục tiêu nghiên cứu: Đánh giá hiệu hoạt động tài trợ XNK ngân hàng Vietinbank, chi nhánh TP.HCM Từ phát mặt hạn chế đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ XNK ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, chi nhánh TP.HCM 1.4/ Những tư liệu sử dụng Các báo cáo tình hình nhân sự, tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình huy động vốn chi nhánh thời gian qua, tình hình xuất theo phương thức …được lấy từ phòng Kế hoạch tổng hợp, phòng Kinh doanh, phòng Xuất nhập ngân hàng qua năm 2007, 2008, 2009 Các tài tiệu lý thuyết tham khảo trích dẫn tài liệu đáng tin cậy: - Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương- TS Nguyễn Văn Nam - Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – TS Nguyễn Minh Kiều - Quản trị rủi ro tài ngân hàng – TS Nguyễn Minh Kiều Ngồi ra, đề tài nghiên cứu tham khảo tạp chí sách báo, luận văn khóa trước, tài liệu thư viện ĐH Lạc Hồng, thư viện Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, chi nhánh TP.HCM …cùng số trang web như: www.mofa.gov.vn, www.tuoitre.com.vn, www.saga.com., www.vietinbank.vn 1.5/ Phương pháp nghiên cứu +Phương pháp thu thập thông tin +Phương pháp quan sát +Phương pháp vấn +Phương pháp phân tích, so sánh 1.6/ Giới hạn phạm vi đề tài nghiên cứu - Về không gian: đề tài thực ngân hàng TMCP Công Thương, chi nhánh TP.HCM - Về thời gian: số liệu hoạt động Chi nhánh số liệu có liên quan năm 2007, 2008 2009 - Nội dung nghiên cứu: số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ XNK ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, chi nhánh TP.HCM CHƯƠNG 2:MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1/ Một số vấn đề hoạt động xuất nhập 2.1.1/ Sự cần thiết hoạt động xuất nhập Sự phát triển chung xã hội kinh tế loài người trải qua hai kiểu tổ chức kinh tế, sản xuất tự cung tự cấp sản xuất hàng hóa Trong sản xuất hàng hóa bước phát triển xã hội loài người nhu cầu sử dụng ngày nhiều hàng hóa tăng cao Ban đầu trao đổi hàng hóa người vùng, tới miền, lãnh thổ vượt qua biên giới quốc gia mà ngày gọi hoạt động thương mại quốc tế Khơng biết xác từ xuất hành vi trao đổi hàng hóa thương nhân quốc gia khác đồ giới từ kỉ thứ II Trước Công Nguyên vẽ nên huyết mạch thông thương buôn bán “thương nhân lạc đà” – huyền thoại tiếng đường tơ lụa nối liền Trung Hoa rộng lớn với vùng Tây Á kì bí Con đường tơ lụa coi hệ thống đường thương mại lớn giới thời cổ đại, coi cầu nối hai văn minh Đông – Tây Ngày nay, dịng chảy hàng hóa khơng gói gọn vùng, miền hay phận nhỏ đồ giới mà trải dài tất quốc gia ngày đa dạng khơng hàng hóa hữu hình lưu thơng mà bao gồm hàng hóa vơ hình trao đổi Hoạt động thương mại quốc tế tăng cường xu hướng chung phát triển xem ý nghĩa “tồn cầu hóa” Tuy trải qua hàng kỷ hình thành phát triển, hoạt động thương mại quốc tế hành vi mua bán – trao đổi hàng hóa, dịch vụ qua biên giới quốc gia hay lãnh thổ mà việc đưa hàng hóa từ nước tiêu thụ nước khác gọi xuất mua hàng hóa nước ngồi vào nước gọi nhập 2.1.1.1.Vai trò hoạt động xuất kinh tế 2.1.1.1 Hoạt động xuất khẩu: Trong lí luận thương mại quốc tế việc bán hàng hóa dịch vụ cho nước ngồi, cách tính toán cán cân toán quốc tế theo Quỹ tiền tệ quốc tế - IMF việc bán hàng hóa cho nước ngồi • Các nhân tố tác động: Khi nhân tố liên quan đến chi phí sản xuất hàng xuất nước không thay đổi, trị giá xuất phụ thuộc vào thu nhập nước ngồi vào tỷ giá hối đối Thu nhập nước ngồi tăng (cũng có nghĩa tăng trưởng kinh tế nước ngồi tăng dốc) giá trị xuất có hội tăng lên Tỷ giá hối đoái tăng (tức tiền tệ nước giá so với ngoại tệ) giá trị xuất tăng nhờ giá hàng tính ngoại tệ trở nên thấp • Xuất với tăng trưởng kinh tế: Trong tính tốn tổng cầu, xuất coi nhu cầu từ bên (ngoại nhu) Mức độ phụ thuộc vào kinh tế vào xuất đo tỷ lệ giá trị nhập tổng thu nhập quốc dân Đối với kinh tế mà nhu cầu nội địa yếu, xuất có ý nghĩa quan trọng tăng trưởng kinh tế Chính nhiều nước phát triển theo đuổi chiến lược cơng nghiệp hóa hướng vào xuất Tuy nhiên xuất phụ thuộc vào yếu tố nước ngoài, nên để đảm bảo tăng trưởng kinh tế ổn định bền vững, IMF thường khuyến khích nước phải dựa nhiều vào nhu cầu nội địa.[ 13] 2.1.1.1.2, Vai trò hoạt động xuất kinh tế Việt Nam: Kinh tế Việt Nam năm đầu sau chiến tranh kinh tế đóng theo chế độ tập trung bao cấp, trì trệ, kiềm hãm phát triển thành phần kinh tế Có thể nói Đại hội Đảng lần thứ X năm 1986 bước ngoặc đưa kinh tế nước ta sang trang mới, công nhận kinh tế thị trường theo định hướng Xã hội chủ nghĩa, cho phép thành phần kinh tế tự hoạt động theo khuôn khổ pháp luật… Bên cạnh Hiệp chủng quốc Hoa Kỳ bình thường hóa quan hệ , chấm dứt hoạt động cấm vận Việt Nam tạo điều kiện thông thương hàng hóa Việt Nam với quốc gia khu vực giới Trong bối cảnh đó, Đảng Nhà nước ta nhận thấy rõ việc mở cửa hội nhập quốc tế mang lại nhiều hội để nước ta phát triển chủ trương đẩy mạnh lực lượng, phát huy hết khả để thu hút đầu tư nước ngồi phần khơng thể thiếu kinh tế đối ngoại lấy xuất làm mũi nhọn đẩy nhanh hoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động xuất mang lại nhiều lợi ích cho phát triển kinh tế xã hội Việt Nam sau: - Góp phần đẩy nhanh sản xuất doanh nghiệp nước, tăng sản lượng sản phẩm, tạo nhiều việc làm cho nhiều lao động trình độ thấp, giải phần tỷ lệ thất nghiệp giai đoạn đầu khó khăn đất nước - Tạo nguồn thu ngoại tệ dồi cho kinh tế, sở cho hoạt động buôn bán ngoại tệ diễn sôi động hoạt động ngoại hối ngân hàng thương mại - Là động để nâng cao vị cạnh tranh nước ta trường quốc tế, mở rộng quan hệ với nhiều quốc gia, tạo hội cho hợp tác đầu tư song phương, đa phương Việt Nam giới - Tận dụng lợi cạnh tranh Việt Nam với nguồn nhân lực trẻ, dồi dào, động, tài nguyên phong phú ngành nghề truyền thống để quảng bá hình ảnh Việt Nam với giới - Là kênh quan trọng tạo điều kiện giao lưu, hợp tác kinh tế, xã hội, văn hóa với văn hóa tiên tiến Tiếp thu tiến để phục vụ cho việc đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước…[ – trang 147] 2.1.1.2, Vai trò hoạt động nhập kinh tế: 2.1.1.2.1, Hoạt động nhập khẩu: Trong lí luận thương mại quốc tế, việc quốc gia mua hàng hóa dịch vụ từ quốc gia khác Nói cách khác, việc nhà sản xuất nước ngồi cung cấp hàng hóa dịch vụ cho người cư trú nước Tuy nhiên theo cách thức biên soạn cán cân tốn IMF, có việc mua hàng hóa hữu hình coi nhập đưa vào mục cán cân thương mại Còn việc mua dịch vụ tính vào mục cán cân phi thương mại • Đơn vị tính thống kê nhập Thường đơn vị tiền tệ (Dollar, triệu Dollar hay tỷ Dollar) thường tính khoảng thời gian định Đôi xét mặt hàng cụ thể, đơn vị tính đơn vị số lượng trọng lượng (cái, tấn…) Nhập phụ thuộc vào thu nhập người cư trú nước, vào tỷ giá hối đoái Thu nhập người dân nước cao nhu cầu người dân hàng hóa dịch vụ nhập ngày cao Tỷ giá hối đối tăng, giá hàng nhập tính nội tệ tăng cao, nhu cầu nhập giảm • Mức độ nhập quốc gia đo tỷ lệ giá trị nhập tổng thu nhập quốc dân 2.1.1.2.2, Vai trò hoạt động nhập kinh tế Việt Nam: • Nhập nhiều xuất làm thâm hụt cán cân toán quốc gia, sách Đảng Nhà nước ta ln đẩy mạnh xuất khẩu, hạn chế nhập khơng thể phủ nhận số vai trị tích cực hoạt động nhập • Đứng cương vị người tiêu dùng, nhập hàng hóa nước khác tạo cho họ nhiều lựa chọn • Nhập cịn tạo động lực nhằm tăng tính động thị trường cạnh tranh buộc nhà sản xuất nước phải nhập để giành lại thị phần • Nước ta đà phát triển, đẩy nhanh nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước nên thiết thiếu sản phẩm khoa học, công nghệ đại nhập từ nước tiên tiến Do đó, bên cạnh xuất nhập có số ảnh hường tích cực đến phát triển kinh tế nước ta • Chúng ta cần có quan điểm rõ ràng hoạt động xuất nhập để có sách phù hợp với cam kết gia nhập WTO, vừa có lợi cho sản xuất nước, vừa tận dụng hội mở rộng thị trường, phục vụ tốt cho nghiệp phát triển đất nước [16] 2.1.2/ Nhu cầu tài trợ xuất nhập Trải qua trình hình thành phát triển lâu dài, hoạt động thương mại quốc tế hay ngoại thương không cịn đơn giản việc mua bán hàng hóa thơng thường nội địa hàng hóa di chuyển từ nước sang nước khác phải trải qua nhiều khâu Q trình phức tạp đặc thù sau: - Hàng hóa phải di chuyển qua biên giới quốc gia - Áp dụng phương thức toán quốc tế như: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu hay tín dụng chứng từ Phổ biến nhờ thu tín dụng chứng từ - Liên quan đén đồng tiền khác nhau, dẫn đến việc mua bán, chuyển đổi ngoại tệ - Quy tắc giao dịch tuân thủ luật lệ quốc tế, nhiên không loại trừ đặc điểm luật lệ riêng mang tính quốc gia - Thủ tục bn bán mang tính quốc tế chủ yếu… Ngày nay, trình độ phát triển kinh tế kéo theo cải thiện nâng cao hoạt động ngoại thương, nhà xuất nhập khơng trực tiếp giao dịch tốn với mà thơng qua định chế tài trung gian ngân hàng để hợp thức hóa theo chuẩn mực quốc tế nhằm giảm thiểu thời gian, chi phí rủi ro Do hoạt động ngân hàng đối ngoại gắn chặt hoạt động ngoại thương, nữa, thương vụ trải qua nhiều giai đoạn khác nhau, tham gia ngân hàng hoạt động ngoại thương gần tất yếu, đóng vai trò chủ chốt nghiệp vụ phát sinh, cụ thể sau: - Trên sở hợp đồng ngoại thương, ngân hàng tham gia với vai trò ngân hàng mở nhận kí quỹ hay thơng báo xác nhận L/C - Trên sở đặt hàng hay thư tín dụng, ngân hàng tham gia tài trợ cho nhà xuất - Do bên xuất - nhập xa lại bị chi phối luật pháp khác nên để bảo đảm thực hợp đồng, đòi hỏi ngân hàng thương mại phải phát hành thư bảo lãnh thưc hợp đồng cho nhà xuất nhập - Sau giao hàng, để đáp ứng vốn ngắn hạn cho nhà xuất trì hoạt động bình thường, ngân hàng tham gia tài trợ cho nhà xuất thông qua nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất - Nếu xuất trả chậm ngân hàng tài trợ cho nhà xuất thông qua nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu chấp nhận cịn thời hạn - Nếu đồng tiền tốn khơng phải tệ ngân hàng cung cấp nghiệp vụ mua bán ngoại tệ để: + Nhà nhập mua ngoại tệ toán cho hàng xuất + Nhà xuất bán ngoại tệ nhận tệ để trang trải chi phí đầu vào - Thơng qua ngân hàng việc tốn nhà xuất nhà nhập thực hiện… 10 Bên cạnh với hệ thống ngân hàng đại lí rộng khắp củng cố quan hệ chặt chẽ sở vật chất trang bị đầy đủ, hệ thống kĩ thuật công nghệ đại; ngân hàng cấp nhiều cho khách hàng họ dịch vụ tiện ích phục vụ hoạt động xuất nhập Do đó, vai trị quan trọng ngân hàng hoạt động thông thương quốc gia ngày khẳng định lĩnh vực xuất nhập – ngành mũi nhọn để phát triển kinh tế nước phát triển 2.1.3/ Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập - Nguồn tín dụng tài trợ thương mại từ Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), đặc biệt vào năm 2009 Việt Nam lựa chọn vào Chương trình hỗ trợ tài thương mại ADB - Các khoản vay có bảo lãnh từ ngân hàng tổ chức tín dụng ngồi nước giúp doanh nghiệp xuất nhập thực hợp đồng thương mại dễ dàng nhanh chóng - Các sách khuyến khích, hỗ trợ cho hoạt động xuất nhập Chính phủ giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh để xuất - Các dự án phát triển kinh tế đối tác nước tài trợ 2.2/ Khái quát ngân hàng thương mại 2.2.1/ Ngân hàng thương mại: Luật Các Tổ Chức tín dụng Quốc hội khóa X thơng qua ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Luật cịn định nghĩa: Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt đông kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch cụ tốn.[4 – trang 15] Luật Tổ chức tín dụng khơng có định nghĩa hoạt động ngân hàng khái niệm định nghĩa Luật Ngân Hàng Nhà Nước Quốc hội khóa X thơng qua ngày Luật Ngân Hàng Nhà Nước định nghĩa: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên ... mạnh dạn chọn đề tài “ Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh TP. HCM” Với nhận thức hạn chế, thực tế cịn ít, đề tài cịn nhiều... Việt Nam, chi nhánh TP. HCM – nơi thực tập viết nghiên cứu khoa học tơi người viết đề tài ? ?Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –. .. gian: số liệu hoạt động Chi nhánh số liệu có liên quan năm 2007, 2008 2009 - Nội dung nghiên cứu: số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ XNK ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, chi nhánh