CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo Kiểm tốn Báo cáo Tài kiểm toán Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài 02-03 04 05-22 05-07 08 09 10-22 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn Hải Phịng (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Hải Phịng cơng ty cổ phần thành lập Hải Phịng, Việt Nam, hoạt động kinh doanh lĩnh vực chứng khốn Tên giao dịch Cơng ty là: Hai Phong Securities Joint Stock Company Tên viết tắt là: HASECO Theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0203000553 ngày 05 tháng 09 năm 2003 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp; Giấy phép Thành lập hoạt động kinh doanh Chứng khoán số 13/GPHĐKD ngày 21 tháng 10 năm 2003 Giấy phép điều chỉnh số 174/UBCK-GP ngày 27 tháng 11 năm 2008 Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp, lĩnh vực hoạt động kinh doanh Công ty là: - Môi giới chứng khoán; - Tự doanh chứng khoán; - Tư vấn tài đầu tư chứng khốn; - Bảo lãnh phát hành chứng khoán; - Lưu ký chứng khoán Trụ sở Cơng ty tại: Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phịng Vốn điều lệ Cơng ty là: 239.398.090.000 VND (Hai trăm ba mươi chín tỷ, ba trăm chín mươi tám triệu, khơng trăm chín mươi nghìn đồng) Tương đương 23.939.809 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 VND Các đơn vị thành viên sau Tên đơn vị Địa - Chi nhánh Công ty CP Chứng khoản Hải Phịng Hà Nội Số - Phố Tơn Thất Tùng - Quận Đống Đa - Thành phố Hà Nội - Chi nhánh Công ty CP Chứng khoản Hải Phịng TP Hồ Chí Minh Tầng - Tịa nhà Center Garden - Số 225 Bến Chương Dương - Quận I - TP Hồ Chí Minh HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng Quản trị bao gồm: Ông Vũ Dương Hiền Chủ tịch Bà Trương Thị Kim Oanh Phó Chủ tịch Ơng Phạm Thanh Bình Ủy viên Ơng Vũ Quang Khánh Ủy viên Ơng Đồn Văn Minh Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc bao gồm: Ơng Đồn Văn Minh Tổng Giám đốc Bà Trương Thị Kim Oanh Phó Tổng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Các thành viên Ban Kiểm soát bao gồm: Bà Nguyễn Thị Luyến Trưởng ban Bà Nguyễn Thị Nguyệt Ủy viên Bà Nguyễn Thị Thu Huyền Ủy viên KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán (AASC) thực kiểm toán Báo cáo tài cho Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết tn thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; - Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; - Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 38/2007/TTBTC ngày 18/04/2007 Bộ Tài hướng dẫn việc công bố thông tin Thị trường chứng khốn Hải Phịng, ngày 10 tháng 01 năm 2009 TM Ban Giám đốc Tổng Giám đốc Đoàn Văn Minh CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phịng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh TÀI SẢN 100 I 120 01/01/2008 275.095.837.343 480.268.532.768 95.807.056.277 432.529.233 15.557.550.779 79.474.272.427 342.703.838 195.332.490.451 194.906.158 49.303.731.216 142.063.640.232 3.770.212.845 64.993.682.870 169.158.967.221 152.739.398.082 (87.745.715.212) 187.475.002.101 (18.316.034.880) 108.796.881.582 20.595.711.904 60.209.867.975 27.991.301.703 A TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 110 111 112 114 116 31/12/2008 II Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn đầu tư ngắn hạn khác 121 126 Tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi người đầu tư giao dịch chứng khoán Tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng khoán Chứng khoán tự doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn 130 132 134 137 III Các khoản phải thu Phải thu người đầu tư Ứng trước cho người bán Phải thu khác 70.381.885.237 3.150.197.192 20.515.490.945 46.716.197.100 150 151 152 156 V Tài sản lưu động khác Tạm ứng Chi phí trả trước Tài sản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 43.913.212.959 42.645.720.971 455.014.345 812.477.643 6.980.193.514 6.222.087.628 758.105.886 - 200 B TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN 251.862.728.077 89.705.544.531 210 211 212 213 217 218 219 I - 6.408.974.576 5.588.451.656 8.591.184.626 (3.002.732.970) 820.522.920 1.763.085.000 (942.562.080) 6.098.823.218 6.028.348.217 7.546.437.145 (1.518.088.928) 70.475.001 847.610.000 (777.134.999) 220 221 223 224 II Các khoản đầu tư chứng khoán dài hạn đầu tư dài hạn khác Đầu tư CK dài hạn Cơng ty chứng khốn Đầu tư CK dài hạn người ủy thác đầu tư Đầu tư dài hạn khác 12 243.490.389.624 214.490.389.624 29.000.000.000 83.149.276.063 77.822.780.063 326.496.000 5.000.000.000 240 242 243 IV Tài sản dài hạn khác Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Tài sản dài hạn khác 13 14 1.963.363.877 1.648.903.562 314.460.315 457.445.250 139.663.129 317.782.121 250 C TỔNG CỘNG TÀI SẢN 526.958.565.420 569.974.077.299 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 11 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phịng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN 31/12/2008 01/01/2008 142.301.793.049 331.527.108.814 142.301.793.049 53.760.000.000 39.600.590 1.520.500.000 25.704.000 (39.556.415) 16.422.139 6.241.081.374 80.738.041.361 331.160.325.874 20.000.000.000 448.691.046 50.000.000 179.664.000 221.806.955 3.186.300.479 761.860.519 162.206.712.064 144.105.290.811 - 366.782.940 366.782.940 384.656.772.371 238.446.968.485 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 311 318 319 320 323 324 325 328 332 I 10 11 14 16 340 345 II Nợ dài hạn Phải trả người ủy thác đầu tư 400 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 412 I Vốn góp ban đầu Vốn góp cổ phần 239.398.090.000 239.398.090.000 112.817.800.000 112.817.800.000 420 421 422 II Vốn bổ sung Thặng dư vốn cổ phần Vốn bổ sung từ lợi nhuận 238.006.600.126 233.654.268.000 4.352.332.126 51.539.916.120 51.477.618.000 62.298.120 430 431 432 438 439 III (86.121.481.755) 35.850.562.479 4.352.332.126 (128.290.355.977) 1.965.979.617 74.115.109.365 10.304.544.093 2.100.366.132 61.416.395.986 293.803.154 440 443 IV Vốn điều chỉnh Giá trị chứng khoán ngân quỹ (*) (6.626.436.000) (6.626.436.000) (25.857.000) (25.857.000) 450 C TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 526.958.565.420 569.974.077.299 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua ứng trước Phải trả cổ tức gốc lãi trái phiếu Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả phải nộp khác Thanh toán giao dịch chứng khoán người đầu tư 15 16 17 18 19 Các quỹ lợi nhuận chưa phân phối Quỹ đầu tư, phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối Quỹ khen thưởng phúc lợi CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: VND Mã số 006 007 008 009 023 024 026 Thuyết minh CHỈ TIÊU Chứng khoán lưu ký thành viên nước 6.1 Chứng khoán giao dịch thành viên nước - Chứng khoán giao dịch công ty thành viên nước - Chứng khoán giao dịch người đầu tư thành viên nước Chứng khoán lưu ký thành viên nước ngồi 7.1 Chứng khốn giao dịch thành viên nước ngồi - Chứng khoán giao dịch người đầu tư thành viên nước ngồi Người lập Đặng Minh Hằng Kế tốn trưởng Nguyễn Thị Thanh 31/12/2008 01/01/2008 554.595.370.000 554.595.370.000 326.386.960.000 326.386.960.000 38.634.790.000 30.588.430.000 515.960.580.000 1.531.390.000 1.531.390.000 295.798.530.000 998.550.000 998.550.000 1.531.390.000 998.550.000 Lập, ngày 10 tháng 01 năm 2009 Tổng Giám đốc Đồn Văn Minh CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2008 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Thu lãi đầu tư 14 15 Chi phí hoạt động kinh doanh chứng khoán 20 Lợi nhuận gộp 30 Chi phí quản lý doanh nghiệp 40 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chứng khoán 41 22 23 Các khoản thu nhập hoạt động kinh doanh 50 10 Lợi nhuận hoạt động kinh doanh 60 11 Tổng lợi nhuận trước thuế 61 12 Lợi nhuận tính thuế 70 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 80 14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Người lập Đặng Minh Hằng 24 Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thanh 1.927.960.008 127.088.138.085 175.933.452.412 38.157.382.348 88.930.755.737 11.739.362.932 16.910.177.976 (119.801.125.977) 72.020.577.761 - Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán lãi đầu tư 21 11.672.225.599 450.000.000 450.000.000 72.470.577.761 - 13 125.160.178.077 67.871.689.367 Doanh thu 125.160.178.077 39.778.822.326 80.867.520.744 1.934.326.628 29.863.000 723.855.200 895.275.219 930.514.960 (119.801.125.977) 12 20 56.199.463.768 21.900.544.713 13.157.569.204 165.829.300 44.600.001 18.316.034.880 2.608.703.851 6.181.819 - Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán Doanh thu mơi giới chứng khốn cho người đầu tư Doanh thu hoạt động tự doanh chứng khoán Doanh thu tư vấn tài Doanh thu lưu ký chứng khốn cho người đầu tư Hồn nhập dự phịng, khoản trích trước Doanh thu vốn kinh doanh Doanh thu khác Năm 2007 (108.061.763.045) 01 02 03 06 07 08 09 10 Năm 2008 56.199.463.768 Chỉ tiêu 70.542.617.753 - 7.054.261.775 (119.801.125.977) 65.416.315.986 Lập, ngày 10 tháng 01 năm 2009 Tổng Giám đốc Đồn Văn Minh CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2008 Đơn vị tính: VND Mã số 01 02 03 04 05 06 07 08 10 11 13 14 16 17 20 21 22 23 24 25 50 Thuyết minh Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh chứng khoán Tiền thu từ hoạt động kinh doanh chứng khoán Tiền thu từ thu nhập ngồi hoạt động kinh doanh chứng khốn Tiền thu từ khoản nợ phải thu Tiền trả cho người bán Tiền nộp thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Tiền trả cho khoản nợ phải trả Tiền thực chi cho chi phí hoạt động kinh doanh chứng khốn Tiền thực chi cho chi phí quản lý doanh nghiệp Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh chứng khoán Năm 2008 Năm 2007 37.883.428.888 105.553.266.308 43.969.142.581 (1.491.325.485) (924.218.319) (64.025.787.683) 450.000.000 234.676.861.641 (5.838.358.643) (7.226.899.000) (28.470.946.575) (86.007.850.252) (10.034.225.917) (18.120.145.415) (13.397.277.187) (80.630.836.187) 267.626.501.129 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền mua TSCĐ, XDCB Tiền đầu tư vào đơn vị khác Thu hồi vốn từ khoản đầu tư vào đơn vị khác Thu lãi đầu tư Tiền trả lãi đầu tư (*) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (2.225.068.434) (328.498.283.333) 226.566.277.791 10.543.425.599 (23.095.377.600) (116.709.025.977) (5.580.846.147) (437.036.409.430) 216.807.648.676 897.543.570 (9.999.920.000) (234.911.983.331) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu góp vốn chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu (**) Tiền vay Tiền trả nợ vay Trả lãi tiền vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 79.645.680.000 (15.089.809.000) 314.860.000.000 (281.100.000.000) (501.443.010) 97.814.427.990 105.347.800.000 (25.857.000) 220.000.000.000 (200.000.000.000) (533.402.567) 124.788.540.433 60 Lưu chuyển tiền kỳ (99.525.434.174) 157.503.058.231 70 Tiền khoản tương đương tiền tồn đầu kỳ 195.332.490.451 37.829.432.220 80 Tiền khoản tương đương tiền tồn cuối kỳ 95.807.056.277 195.332.490.451 (*) Chi trả cổ tức năm 2007 cho cổ đông Công ty (**) Mua lại cổ phiếu quỹ năm 2008 Người lập Đặng Minh Hằng Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thanh Lập, ngày 10 tháng 01 năm 2009 Tổng Giám đốc Đồn Văn Minh CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2008 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Hải Phịng cơng ty cổ phần thành lập Hải Phòng, Việt Nam, hoạt động kinh doanh lĩnh vực chứng khốn Trụ sở Cơng ty tại: Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Các đơn vị thành viên sau Tên đơn vị Địa - Chi nhánh Công ty CP Chứng khoản Hải Phòng Hà Nội Số - Phố Tôn Thất Tùng - Quận Đống Đa - Thành phố Hà Nội - Chi nhánh Công ty CP Chứng khoản Hải Phịng TP Hồ Chí Minh Tầng - Tòa nhà Center Garden - Số 225 Bến Chương Dương - Quận I - TP Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Cơng ty là: Chứng khốn Ngành nghề kinh doanh Theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0203000553 ngày 05 tháng 09 năm 2003 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp; Giấy phép Thành lập hoạt động kinh doanh Chứng khoán số 13/GPHĐKD ngày 21 tháng 10 năm 2003 Giấy phép điều chỉnh số 174/UBCK-GP ngày 27 tháng 11 năm 2008 Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp, lĩnh vực hoạt động kinh doanh Công ty là: - Môi giới chứng khoán; - Tự doanh chứng khoán; - Tư vấn tài đầu tư chứng khốn; - Bảo lãnh phát hành chứng khoán; - Lưu ký chứng khoán II CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế toán năm Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Cơng ty chứng khốn ban hành theo Quyết định số 99/2000/QĐ-BTC ngày 13/06/2000 Bộ trưởng Bộ Tài 10 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính Ngun tắc ghi nhận tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ với dự phòng lập cho khoản nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu ngày kết thúc kỳ kế toán năm Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng 08 năm 09 năm 08 năm Nguyên tắc ghi nhận chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư ghi nhận theo giá gốc Cổ tức trái tức nhận năm ghi nhận giảm giá vốn chứng khốn khoản lãi dồn tích trước ngày mua ghi nhận tăng doanh thu đầu tư phần lãi kể từ ngày mua Công ty áp dụng phương pháp bình qn gia quyền di động để tính giá vốn cổ phiếu bán phương pháp đính danh để tính tái vốn trái phiếu bán Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc chứng khoán đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng 11 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phịng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Nguyên tắc ghi nhận chứng khoán mua bán theo hợp đồng mua/ bán lại (hợp đồng "repo") Các giao dịch chứng khoán liên quan đến việc mua/ bán chứng khoán từ/ cho khách hàng bán lại cho/ mua lại từ xác khách hàng vào ngày cụ thể tương lai với giá cụ thể gọi hợp đồng repo Khi có giao dich repo, Cơng ty ghi nhận vào sổ sách khoản tài sản/ nợ phải trả với giá bán lại/ mua lại vào ngày cụ thể tương lai Phần chênh lệch giá bán lại/ mua lại giá mua/ bán ghi nhận khoản nợ phải trả (doanh thu ghi nhận trước)/tài sản (chi phí chờ kết chuyển ) phân bổ theo phương pháp đường thẳng vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh khoản thu nhập/ chi phí theo thời hạn hợp đồng repo Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư tài thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi "tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh lần lớn Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chứng khốn ngân quỹ cổ phiếu Cơng ty phát hành sau mua lại Chứng khốn ngân quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 12 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành Doanh thu vốn kinh doanh, cổ tức lợi nhuận chia Thu nhập phát sinh từ tiền lãi ghi nhận Báo cáo kết kinh doanh sở dồn tích Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành 13 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 III THÔNG TIN BỔ SUNG CHO MỘT SỐ KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN VÀ BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi người đầu tư giao dịch chứng khoán Tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng khoán 01/01/2008 VND 194.906.158 49.303.731.216 142.063.640.232 3.770.212.845 Cộng 31/12/2008 VND 432.529.233 15.557.550.779 79.474.272.427 342.703.838 95.807.056.277 195.332.490.451 Giá trị khối lượng giao dịch chứng khoán thực năm Chỉ tiêu a) Của Cơng ty Chứng khốn - Cổ phiếu - Chứng khốn ngân quỹ - Chứng khoán khác b) Của người đầu tư - Cổ phiếu - Chứng khoán khác Tổng cộng Khối lượng giao dịch chứng khoán thực năm 10.554.381 9.752.291 469.760 332.330 217.156.176 214.281.506 2.874.670 227.710.557 Giá trị khối lượng giao dịch chứng khoán thực năm (VND) 442.295.380.700 424.497.607.700 15.089.809.000 2.707.964.000 8.149.249.254.208 8.123.159.410.300 26.089.843.908 8.591.544.634.908 Chứng khoán tự doanh Cổ phiếu niêm yết Trái phiếu Chứng khoán khác 01/01/2008 VND 183.954.174.651 25.000.000 3.495.827.450 Cộng 31/12/2008 VND 152.625.397.082 25.000.000 89.001.000 152.739.398.082 187.475.002.101 Dự phịng giảm giá chứng khốn Cổ phiếu niêm yết Chứng khoán khác 31/12/2008 VND 87.691.127.212 54.588.000 01/01/2008 VND 18.316.034.880 - Cộng 87.745.715.212 18.316.034.880 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Các khoản phải thu khác Phải thu cổ phiếu REPO Phải thu sửa lỗi giao dịch Phải thu giao dịch chứng khoán khách hàng Phải thu lãi trái phiếu Chỉnh phủ Phải thu lãi góp vốn Cơng ty CP Giấy Hải Hà Phải thu Công ty CP Hapaco Phải thu cán nhân viên (cổ phiếu ưu đãi) Phải thu khác 01/01/2008 VND 15.294.550.000 5.398.596.560 380.416.438 974.999.733 3.300.000.000 2.642.738.972 Cộng 31/12/2008 VND 25.158.820.000 671.439.160 5.106.094.214 380.416.438 974.999.733 12.760.000.000 315.000.000 1.349.427.555 46.716.197.100 27.991.301.703 Tạm ứng Tạm ứng đầu tư tự doanh Hội sở Tạm ứng đầu tư tự doanh Chi nhánh Hồ Chí Minh Tạm ứng đầu tư tự doanh Chi nhánh Hà Nội Tạm ứng khác cán bộ, nhân viên 01/01/2008 VND 4.435.000.000 1.787.087.628 Cộng 31/12/2008 VND 3.926.992.041 33.614.364.756 3.848.285.100 1.256.079.074 42.645.720.971 6.222.087.628 Chi phí trả trước Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn Chi phí trả trước khác 01/01/2008 VND 45.318.670 712.787.216 Cộng 31/12/2008 VND 99.680.300 355.334.045 455.014.345 758.105.886 Tài sản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Đặt cọc th văn phịng (Chi nhánh Hồ Chí Minh) Đặt cọc khác 31/12/2008 VND 626.649.423 185.828.220 Cộng 812.477.643 15 01/01/2008 VND - CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Tài sản cố định 16 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng b) Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Tình hình đầu tư tài sản cố định trang thiết bị Vốn điều lệ tính đến ngày 31/12/2008 239.398.090.000 Cộng TSCĐ trang thiết bị Chỉ tiêu Giá trị Nguyên giá 10.354.269.626 Khấu hao (3.945.295.050) Giá trị lại 6.408.974.576 x x Tỷ lệ TSCĐ trang thiết bị so với Vốn điều lệ 0,04 0,03 x 10 Tình hình đảm bảo vốn khả dụng 188% Tỷ lệ vốn khả dụng tổng nợ điều chỉnh thời điểm 31/12/2008: 11 Đầu tư chứng khoán dài hạn cơng ty chứng khốn Cổ phiếu chưa niêm yết Trái phiếu 31/12/2008 VND 208.790.389.624 5.700.000.000 01/01/2008 VND 72.122.780.063 5.700.000.000 Cộng 214.490.389.624 77.822.780.063 Dự phịng giảm giá chứng khốn 31/12/2008 VND - Cổ phiếu chưa niêm yết (*) Cộng - 01/01/2008 VND - (*) Do khơng có sở xác định giá giao dịch ngày 31/12/2008, Cơng ty khơng thực việc trích lập dự phịng khoản đầu tư vào cổ phiếu chưa niêm yết 12 Đầu tư dài hạn khác Góp vốn Công ty Cổ phần Giấy Hải Hà Đầu tư bất động sản 31/12/2008 VND 5.000.000.000 24.000.000.000 01/01/2008 VND 5.000.000.000 - Cộng 29.000.000.000 5.000.000.000 13 Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán 31/12/2008 VND 139.663.129 1.509.777.747 537.314 1.648.903.562 Số đầu năm Tăng quỹ hỗ trợ toán Giảm quỹ hỗ trợ toán Số đầu năm 17 01/01/2008 VND 139.663.129 139.663.129 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phịng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 14 Tài sản dài hạn khác Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn Chi phí trả trước dài hạn khác 31/12/2008 VND 164.460.315 150.000.000 01/01/2008 VND 282.489.010 35.293.111 Cộng 314.460.315 317.782.121 15 Vay ngắn hạn Vay ngắn hạn 31/12/2008 VND 53.760.000.000 01/01/2008 VND 20.000.000.000 Cộng 53.760.000.000 20.000.000.000 Chi tiết khoản vay ngắn hạn Hợp đồng Đơn vị tính: VND Phương thức Số nợ gốc phải bảo đảm trả kỳ tới Lãi suất (% tháng) Thời hạn vay Số dư nợ gốc 1,04% tháng 35.000.000.000 35.000.000.000 Thế chấp 2,00% ngày 18.760.000.000 18.760.000.000 Thế chấp 53.760.000.000 53.760.000.000 Ngân hàng Sacombank LD0835900002 ngày 26/12/2008 Ngân hàng Techcombank 311208/HĐTD/NH-PN/TCB-CK ngày 31/12/2008 Cộng 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2008 VND 16.585.762 (225.711.332) 169.569.155 (39.556.415) Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế Thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác Cộng 01/01/2008 VND (91.988.225) 313.795.180 221.806.955 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 17 Chi phí phải trả Dự phịng rủi ro tốn giao dịch chứng khoán Các khoản khác 31/12/2008 VND 13.860.286 2.561.853 01/01/2008 VND 761.476.818 383.701 Cộng 16.422.139 761.860.519 18 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phịng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 18 Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Doanh thu chưa thực Các khoản phải trả, phải nộp khác - Phải trả cổ tức (quản lý sổ cổ đông) - Phải trả Công ty CP Hapaco - Phải trả cổ đông chiến lược cổ phiêu phát hành - Phải trả cổ đông hữu cổ phiếu phát hành - Phải trả khách hàng mua cổ phiếu phát hành - Phải trả đặt cọc đấu giá cổ phiếu - Các khoản phải trả, phải nộp khác 31/12/2008 VND 28.634.423 43.564.685 906.476.331 5.262.405.935 2.509.520.700 1.107.120.000 1.645.765.235 01/01/2008 VND 23.458.067 61.219.904 162.122.034.093 260.304.800 2.868.059.200 Cộng 6.241.081.374 162.206.712.064 145.239.800.000 5.124.000.000 4.502.600.000 4.127.270.093 19 Vốn chủ sở hữu a) Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Giảm kỳ 46.934.610.000 46.934.610.000 46.934.610.000 - Chỉ tiêu I Nguồn vốn kinh doanh Vốn góp ban đầu Vốn bổ sung - Thặng dư vốn cổ phần - Bổ sung từ lời nhuận CK ngân quỹ - Chứng khoán ngân quỹ - Dự phòng CK ngân quỹ II Các quỹ lợi nhuận Số đầu kỳ 164.383.573.120 112.817.800.000 51.539.916.120 51.477.618.000 62.298.120 25.857.000 25.857.000 74.115.109.365 Tăng kỳ 366.582.163.006 126.580.290.000 233.401.294.006 229.111.260.000 4.290.034.006 6.600.579.000 15.089.809.000 8.489.230.000 34.056.518.386 194.293.109.506 Số cuối kỳ 484.031.126.126 239.398.090.000 238.006.600.126 233.654.268.000 4.352.332.126 6.626.436.000 15.115.666.000 8.489.230.000 (86.121.481.755) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài - Dự trữ pháp định - Dự trữ theo ĐL công ty LN chưa phân phối 10.304.544.093 2.100.366.132 1.081.332.126 1.019.034.006 61.416.395.986 293.803.154 238.498.682.485 25.546.018.386 3.271.000.000 3.271.000.000 5.239.500.000 400.638.681.392 1.019.034.006 1.019.034.006 189.706.751.963 3.567.323.537 241.227.719.506 35.850.562.479 4.352.332.126 4.352.332.126 (128.290.355.977) 1.965.979.617 397.909.644.371 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tổng cộng b) Tình hình thu nhập vốn chủ sở hữu Tổng lợi nhuận sau thuế Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận sau thuế để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông bình lưu hành quân kỳ Lãi cổ phiếu 19 Năm 2008 VND (119.801.125.977) Năm 2007 VND 65.416.315.986 (119.801.125.977) 18.092.400 (6.622) 65.416.315.986 6.207.965 10.537 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 20 Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khốn Doanh thu mơi giới chứng khốn cho người đầu tư Doanh thu hoạt động tự doanh chứng khoán Doanh thu tư vấn tài Doanh thu lưu ký chứng khốn cho người đầu tư Hồn nhập dự phịng, khoản trích trước Doanh thu vốn kinh doanh Doanh thu khác Năm 2008 VND 21.900.544.713 13.157.569.204 165.829.300 44.600.001 18.316.034.880 2.608.703.851 6.181.819 Cộng 56.199.463.768 Năm 2007 VND 39.778.822.326 80.867.520.744 1.934.326.628 29.863.000 723.855.200 895.275.219 930.514.960 125.160.178.077 21 Thu lãi đầu tư Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Năm 2008 VND 480.800.000 11.191.425.599 Năm 2007 VND 479.070.000 1.448.890.008 Cộng 11.672.225.599 1.927.960.008 Năm 2008 VND 5.387.527.388 71.681.824.967 50.654.300 147.123.620 87.745.715.212 501.443.010 10.419.163.915 3.341.718.602 1.204.308.752 474.135.186 3.688.609.146 1.710.392.229 Năm 2007 VND 10.336.794.601 3.459.188.618 150.239.891 41.659.785 19.173.184.880 533.402.567 4.462.912.006 2.568.407.585 452.496.686 317.052.053 895.544.524 229.411.158 22 Chi phí hoạt động kinh doanh chứng khốn Chi phí mơi giới chứng khốn cho người đầu tư Chi phí hoạt động tự doanh chứng khốn Chi phí tư vấn tài Chi phí lưu ký chứng khốn cho người đầu tư Chi phí dự phịng Chi phí vốn kinh doanh Chi phí trực tiếp hoạt động kinh doanh chứng khốn - Chi phí nhân viên - Chi phí vật liệu, cơng cụ lao động - Chi phí khấu hao TSCĐ - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng 175.933.452.412 20 38.157.382.348 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phịng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 23 Chi phí quản lý doanh nghiệp Năm 2008 VND 5.011.267.444 699.374.373 1.116.884.135 33.754.087 1.394.046.081 3.484.036.812 Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, cơng cụ lao động Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Năm 2007 VND 9.082.943.981 1.184.405.029 731.600.310 80.739.000 2.578.095.788 3.252.393.868 11.739.362.932 16.910.177.976 Năm 2008 VND (119.801.125.977) Cộng Năm 2007 VND 72.470.577.761 11.672.225.599 10% 1.927.960.008 70.542.617.753 10% 24 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh giảm Tổng lợi nhuận tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - 21 7.054.261.775 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phịng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 25 Những thơng tin khác Những kiện phát sinh sau ngày kế thúc kỳ kế tốn năm Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài địi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài Một số tiêu đánh giá khái qt tình hình tài kết hoạt động Cơng ty Đơn vị tính Chỉ tiêu Bố trí cấu tài sản - Tài sản cố định/ Tổng tài sản - Tài sản lưu động/ Tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận - Tỷ suất lợi nhuận doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận vốn - Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản Tình hình tài - Tỷ lệ nợ phải trả/ Tổng tài sản - Khả toán Hiện thời: TSLĐ/ Nợ ngắn hạn Năm 2008 VND Năm 2007 VND % % 48% 52% 16% 84% % % % (213%) (10%) (5%) 52% 10% 5% % 27% 58% lần 1,48 0,94 Thanh toán nhanh: (TSLĐ - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn lần 1,48 0,94 Thanh toán tiền: Tiền tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn lần 0,67 0,59 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (AASC) kiểm tốn Người lập Đặng Minh Hằng Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thanh 22 Lập, ngày 10 tháng 01 năm 2009 Tổng Giám đốc Đồn Văn Minh CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng a) Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Tài sản cố định Tăng giảm tài sản cố định Chỉ tiêu I Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Mua sắm - Đầu tư XDCB hoàn thành Số giảm năm - Giảm khác Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn luỹ kế Đơn vị tính: VND Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Phần mềm giao dịch, kế toán Cộng 196.129.816 10.168.400 10.168.400 206.298.216 4.513.996.117 667.667.534 667.667.534 264.845.953 264.845.953 4.916.817.698 2.754.444.212 508.982.100 508.982.100 3.263.426.312 81.867.000 122.775.400 122.775.400 204.642.400 847.610.000 915.475.000 915.475.000 1.763.085.000 8.394.047.145 2.225.068.434 2.214.900.034 10.168.400 264.845.953 264.845.953 10.354.269.626 Số dư đầu năm Số tăng năm - Trích khấu hao Số giảm năm 39.865.449 33.596.994 33.596.994 - 1.175.498.217 1.113.953.596 1.113.953.596 - 254.563.944 308.601.298 308.601.298 - 48.161.318 28.492.154 28.492.154 - 777.134.999 165.427.081 165.427.081 - 2.295.223.927 1.650.071.123 1.650.071.123 - Số dư cuối năm III Giá trị lại Đầu năm Cuối năm 73.462.443 2.289.451.813 563.165.242 76.653.472 942.562.080 3.945.295.050 156.264.367 132.835.773 3.338.497.900 2.627.365.885 2.499.880.268 2.700.261.070 33.705.682 127.988.928 70.475.001 820.522.920 6.098.823.218 6.408.974.576 16 ... Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2008 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HẢI PHỊNG Số 24 - Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - Thành phố Hải Phòng b) Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2008. .. phố Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Hải Phịng (sau gọi tắt “Cơng ty? ??) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008. .. phố Hải Phòng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN 31/ 12/ 2008 01/01/2008