Đang tải... (xem toàn văn)
luận văn
BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI -------------------- Nguyễn Xuân Thịnh Giải pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh ðắk Lắk ñối với các doanh nghiệp nhà nước sản xuất kinh doanh cà phê LUẬN VĂN THẠC SĨ NÔNG NGHIỆP Chuyên ngành: Kinh tế Mã số : Người hướng dẫn khoa học: TS. . Nguyễn Quốc Chính Hà Nội - 2007 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp ……………………… i CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là ñề tài nghiên cứu khoa học của riêng tôi. Các số liệu ñiều tra, kết quả nghiên cứu trong ñề tài là trung thực và chưa hề ñược công bố. Mọi sự giúp ñỡ cho việc thực hiện ñề tài này ñã ñược cảm ơn và thông tin trích dẫn ñều ñã ñược chỉ rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Thịnh Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp ……………………… ii CẢM ƠN Hoàn thành luận văn thạc sỹ chuyên ngành kinh tế nông nghiệp này, ngoài sự nỗ lực cố gắng của bản thân, tôi ñã nhận ñược sự giúp ñỡ nhiệt thành của nhiều cá nhân và tập thể. Nhân dịp này, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc về sự giúp ñỡ, chỉ dẫn tận tình của các Thầy, Cô bộ môn Quản trị kinh doanh, khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, khoa Kinh tế và Phát triển nông thôn, Viện Sau ðại học - Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội, ñặc biệt là sự quan tâm, hướng dẫn tận tình của Thầy giáo - Tiến sĩ Nguyễn Quốc Chỉnh- khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn Ban lãnh ñạo và các ñồng nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn ðak Lak, ñặc biệt là Phòng Kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế, phòng Tín dụng các ngân hàng cơ sở trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh ðak Lak, Ban Lãnh ñạo các doanh nghiệp cà phê ñã giúp ñỡ tôi trong việc thu thập và ñiều tra tài liệu cho luận văn này. Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Thịnh Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp ……………………… iii MỤC LỤC 1 MỞ ðẦU .1 1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ðỀ TÀI .1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .3 1.2.1 Mục tiêu chung . 3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 3 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .3 1.3.1 Phạm vi về nội dung . 3 1.3.2 Phạm vi về không gian 3 1.3.3 Phạm vi về thời gian . 3 1.3.4 Thời gian nghiên cứu ñề tài: . 3 2 CƠ SỞ KHOA HỌC 4 2.1 Cơ sở lý luận 4 2.1.1 Vài nét về NHNo&PTNT Việt nam 4 2.1.2 Nợ xấu và một số quy ñịnh về xử lý nợ xấu ñối với DNNN . 7 2.1.3 Rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng . 22 2.1.4 Dự phòng rủi ro và quy ñịnh trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 25 2.1.5 Những vấn ñề lý luận về DNNN . 26 2.2 CƠ SỞ THỰC TIỄN 31 2.2.1 Hoạt ñộng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam và vấn ñề xử lý nợ xấu . 31 2.2.2 Rủi ro tín dụng và các kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới 35 2.2.3 Thực tiễn về hoạt ñộng SXKD của các DNNN SXKD cà phê tại ðakLak 42 3 ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: .46 3.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT TỈNH ðAKLAK .46 3.1.1 Sự hình thành và phát triển NHNo&PTNT ðakLak . 46 3.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT tỉnh ðakLak 47 3.1.3 Tình hình lao ñộng qua các năm . 48 3.1.4 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NHNo&PTNT tỉnh ðakLak 51 3.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .52 3.2.1 Chọn ñiểm nghiên cứu 52 3.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 54 3.2.3 Phương pháp chuyên môn . 54 3.2.4 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 56 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 57 4.1 NHỮNG QUY ðỊNH CỦA NHNo&PTNT VỀ CHO VAY VÀ BIỆN PHÁP BẢO ðẢM TIỀN VAY 57 4.1.1 Khách hàng và việc áp dụng quy ñịnh cho vay ñối với khách hàng tại NHNo&PTNT ðakLak [21] 57 4.1.2 Áp dụng biện pháp bảo ñảm tiền vay tại NHNo&PTNT ðakLak [22] . 63 4.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT ðAKLAK 66 4.2.1 Thực trạng nợ xấu của các DNNN nói chung . 66 4.2.2 Thực trạng nợ xấu của các DNNN SXKD cà phê . 68 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp ……………………… iv 4.2.3 Thực trạng nợ xấu của các DNNN SXKD cà phê ñiều tra 71 4.3 CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA NỢ XẤU .78 4.3.1 Các nguyên nhân thuộc về ngân hàng . 78 4.3.2 Các nguyên nhân chủ quan thuộc về DN vay vốn: . 79 4.3.3 Các nguyên nhân khách quan 85 4.4 CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU .88 4.4.1 Nhóm các giải pháp chung cho các DNNN SXKD cà phê . 88 4.4.2 Nhóm các giải pháp cụ thể cho các DNNN SXKD cà phê nghiên cứu 97 4.4.3 Nhóm giải pháp về phía NHNo&PTNT ðakLak 102 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .103 5.1 KẾT LUẬN .103 5.2 KIẾN NGHỊ 105 5.2.1 ðối với Chính phủ, Bộ ngành trung ương . 105 5.2.2 ðối với NHNo&PTNT Việt Nam . 105 5.2.3 ðối với UBND tỉnh ðakLak . 106 5.2.4 ðối với chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh ðakLak 107 5.2.5 ðối với các DNNN SXKD cà phê 107 6 TÀI LIỆU THAM KHẢO .108 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp ……………………… v DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Kết quả hoạt ñộng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam . 32 Bảng 2: Tổn thất tài chính tại một số nước trên thế giới . 36 Bảng 3: Tổng hợp ñiều tra kết quả kinh doanh các DNNN SXKD cà phê trên ñịa bàn tỉnh ðakLak 44 Bảng 4: Tình hình lao ñộng của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh ðakLak 49 Bảng 5: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NHNo&PTNT ðakLak . 51 Bảng 6: Tình hình nợ xấu của các DN tại NHNo ðakLak 66 Bảng 7: Tình hình nợ xấu DN SXKD cà phê tại NHNo ðakLak 69 Bảng 8: Tình hình diện tích, năng suất, sản lượng các DNNN ñiều tra . 72 Bảng 9: Phân tích chỉ số ảnh hưởng của năng suất ñến sản lượng thu hoạch 72 Bảng 12: Tình hình tài chính của DN ñiều tra . 73 Bảng 14: Kết quả kinh doanh của các DN SXKD cà phê ñiều tra . 75 Bảng 15: Tình hình vay, trả nợ và nợ xấu các DN ñiều tra tại NHNo . 76 Bảng 16: Tình hình nợ xấu các DNNN SXKD cà phê ñiều tra 77 Bảng 10: Tình hình cơ bản của BLð các DN ñiều tra . 79 Bảng 13: Bảng so sánh mối quan hệ giữa vốn chủ sở hữu và nợ xấu NHNo các DNNN ñiều tra 82 DANH MỤC BIỂU ðỒ Biểu ñồ 1: Tình hình biến ñộng lao ñộng theo trình ñộ tại NHNo &PTNT ðak Lak 49 Biểu ñồ 3: Nợ xấu của các DN so tổng dư nợ của các DN . 67 Biểu ñồ 4: Nợ xấu DNNN so tổng nợ xấu chung NHNo&PTNT ðakLak 67 Biểu ñồ 5: Tỷ lệ nợ xấu DN SXKD cà phê trên tổng DN cho vay DN SXKD cà phê 70 Biểu ñồ 6: Tình hình nợ xấu DN SXKD cà phê . 70 Biểu ñồ 7: Nợ xấu DN cà phê ñiều tra so tổng nợ cà phê DN ñiều tra 77 Biểu ñồ 8: Nợ xấu DN cà phê ñiều tra so với nợ xấu DN . 77 DANH MỤC SƠ ðỒ Sơ ñồ 1: Sơ ñồ cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT tỉnh ðakLak . 47 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp ……………………… vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT - DNNN Doanh nghiệp Nhà nước - DNDD Doanh nghiệp dân doanh - DN Doanh nghiệp - HTX Hợp tác xã - NHNN Ngân hàng nhà nước - NHNo&PTNT VN Ngân hàng Nông nghiệp và PT nông thôn VN - NHNo Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam - NHTM Ngân hàng thương mại - SXKD Sản xuất kinh doanh - TCTD Tổ chức tín dụng - WTO Tổ chức thương mại thế giới - WB Ngân hàng thế giới - ADB Ngân hàng phát triển Châu Á - CBTD Cán bộ tín dụng - QLSX Quản lý sản xuất - UBND Uỷ ban nhân dân - CPH Cổ phần hoá - NLTQD Nông, lâm trường quốc doanh - CT MBN Cty mua bán nợ và tài sản tồn ñọng - TSBð Tài sản bảo ñảm - TCTCPVN Tổng công ty cà phê Việt Nam - NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần - APRACA Hiệp hội tín dụng No&NT khu vực Châu Á Thái bình dương (Asia- Pacific Rural and Agricultural Credit Association) -ABA Hiệp hội các NHNo thế giới. 1 1 MỞ ðẦU 1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ðỀ TÀI ðáp ứng vốn cho phát triển kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện ñại hoá ñất nước là nhiệm vụ hết sức quan trọng của các TCTD nói chung và NHNo&PTNT VN nói riêng. Với thế mạnh về mạng lưới, trong những năm qua, NHNo&PTNT Việt Nam ñã tăng cường huy ñộng mọi nguồn vồn, mở rộng ñầu tư tín dụng nhằm ñáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế xã hội, góp phần quan trọng phát triển nông nghiệp nông thôn. ðăk Lăk là tỉnh sản xuất nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao, vốn ñầu tư nước ngoài còn hạn chế. Trong những năm qua, NHNo&PTNT ðakLak ñã không ngừng tăng cường huy ñộng mọi nguồn vốn và ñầu tư vốn tín dụng góp phần quan trọng thúc ñẩy phát triển nền kinh tế ñịa phương nói chung và cho ngành cà phê ðakLak nói riêng. Tuy nhiên, hiện nay NHNo&PTNT ðakLak ñang phải ñối mặt với rủi ro lớn do tình trạng nợ xấu gia tăng, trong ñó, nợ xấu của các DNNN SXKD cà phê chiếm tỷ trọng lớn và rất ñáng lo ngại (tính ñến 31/12/2007 là 177 tỷ ñồng, chiếm gần 43% tổng số nợ xấu). Mặc dầu Chính phủ ñã có nhiều chính sách hỗ trợ, NHNo&PTNT ðakLak ñã áp dụng nhiều giải pháp cùng các DN tháo gỡ, song tình hình nợ xấu của các DNNN vẫn rất trầm trọng, việc giải quyết thu nợ xấu là rất khó khăn. Hoạt ñộng tín dụng ngân hàng luôn gắn với rủi ro. Từ rủi ro của khách hàng dẫn ñến rủi ro của NH. Trong bối cảnh hàng loạt DNNN SXKD cà phê thua lỗ, kết quả kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT ðăk Lăk trong giai ñoạn vừa qua là ñáng lo ngại. Nhiều năm liền (từ 2001 ñến 2004) lợi nhuận kinh doanh của NHNo&PTNT ðakLak không ñủ trả lương cho công nhân, phải nhờ sự hỗ trợ của NHNo&PTNT Việt Nam. Trước tình hình ñó, vấn ñề 2 ñặt ra là tìm giải pháp nào ñể thu ñược nợ xấu, giúp NHNo&PTNT ðakLak phát triển ổn ñịnh. ðể thu ñược nợ xấu có nhiều phương pháp, về mặt pháp luật, ngân hàng có quyền khởi kiện DN ra toà hoặc yêu cầu toà án phong toả tài khoản, niêm phong các tài sản của DN ñể thực hiện các biện pháp khẩn cấp yêu cầu trả nợ. Thực trạng cho thấy, tại ñịa bàn tỉnh ðakLak do nhiều nguyên nhân tác ñộng nên hầu hết các DNNN SXKD thua lỗ. ðặc biệt sau sự kiện giá cà phê bị sụt giảm nghiêm trọng năm 2001 (từ 40.000 ñồng/kg xuống còn 4.000 ñồng/kg), 70% số các DNNN SXKD cà phê thua lỗ nặng, lỗ luỹ kế phát sinh lớn kéo dài, các DNNN SXKD cà phê trên ñịa bàn hầu hết bị âm vốn chủ sở hữu, một số DN mất khả năng thanh khoản, bên bờ phá sản, công nhân hàng loạt mất việc làm, ngân sách Nhà nước liên tục thất thu, nợ vay NH quá hạn kéo dài, tình hình an ninh chính trị, xã hội trên ñịa bàn mất ổn ñịnh. Với thực trạng trên, việc NH áp dụng những biện pháp xử lý thu nợ theo pháp luật ñối với các DNNN SXKD cà phê sẽ không mang lại hiệu quả. Khi DN lâm vào tình trạng phá sản, các quan hệ giao lưu kinh tế thường bị vi phạm, DN mất khả năng thanh khoản, mọi dòng tiền ñều thiếu minh bạch. Mặt khác, ñằng sau quan hệ pháp luật, ñể lại hậu quả khôn lường về kinh tế xã hội, ñời sống người lao ñộng, chính sách ñối với ñồng bào dân tộc tại chỗ và lĩnh vực an ninh quốc phòng . Là một cán bộ ngân hàng có nhiều năm theo dõi và quản lý tín dụng ñối với khối các DNNN, nắm bắt ñược thực trạng công nợ, tình hình tổ chức quản lý sản xuất và tài chính của các DNNN SXKD cà phê, tôi mong muốn góp phần nhỏ bé của mình nhằm giúp NHNo&PTNT ðakLak thu ñược nợ xấu tồn ñọng, phát triển và tạo ñiều kiện cho DN phát triển SX, có khả năng trả nợ NH. Từ nhận thức trên, tôi chọn ñề tài nghiên cứu “Giải pháp xử lý nợ xấu của NHNo&PTNT ðakLak ñối với các DNNN SXKD cà phê”. 3 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Trên cơ sở nghiên cứu thực trạng nợ xấu của các DNNN SXKD cà phê tại NHNo&PTNT tỉnh ðakLak, ñề xuất những giải pháp chủ yếu nhằm xử lý thu nợ xấu của các DN tại NH và giúp DN khôi phục SXKD, ñảm bảo ñời sống của người lao ñộng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1- Hệ thống hoá các vấn ñề lý luận và thực tiễn về tín dụng, về nợ xấu NHNo&PTNT và DNNN SXKD cà phê. 2- ðánh giá thực trạng nợ xấu của các DNNN SXKD cà phê tại NHNo&PTNT ðakLak. Từ ñó tìm ra nguyên nhân chủ yếu dẫn ñến tình trạng nợ xấu của các DNNN SXKD cà phê vay vốn tại NHNo&PTNT ðakLak. 3- ðề xuất một số giải pháp chủ yếu nhằm khắc phục tình trạng nợ xấu của các DNNN SXKD cà phê tại NHNo&PTNT ðakLak. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về nội dung Các DNNN SXKD cà phê gồm: các DN thuộc UBND tỉnh ðakLak quản lý và các DN thuộc Tổng công ty cà phê Việt Nam quản lý. ðề tài chỉ tập trung nghiên cứu vấn ñề nợ xấu ñối với các DNNN SXKD cà phê do UBND tỉnh ðakLak quản lý tại NHNo&PTNT tỉnh ðakLak. 1.3.2 Phạm vi về không gian ðề tài tiến hành trên phạm vi các DNNN SXKD cà phê thuộc UBND tỉnh ðakLak quản lý. 1.3.3 Phạm vi về thời gian - Số liệu nghiên cứu: Từ năm 2005 ñến 2007. 1.3.4 Thời gian nghiên cứu ñề tài: Từ tháng 11 năm 2007 ñến tháng 01 năm 2009.
