Đang tải... (xem toàn văn)
Các quy trình làm việc tại công ty
Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế các Qui trình tác nghiệp 1. Qui trình tạm ứng:1.1 Tạm ứng: Là khoản tiền mà Công ty ứng trớc cho các cá nhân là cán bộ CNV của Công ty đợc giao làm các nhiệm vụ phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Công ty.Khoản tạm ứng là tài sản của Công ty giao cho ngời nhận tạm ứng, ngời nhận tạm ứng phải chịu trách nhiệm với Công ty về số tiền tạm ứng.Tất cả các khoản tạm ứng phải phát sinh từ nhu cầu thực tế phục vụ công việc chung của Công ty nh: công tác, tiếp khách, mua sắm tài sản, nguyên vật liệu, tổ chức hội nghị, thực hiện hợp đồng.Ngời nhận tạm ứng phải sử dụng số tiền ứng đúng nh mục đích trình bày trong đề nghị tạm ứng. Trờng hợp không có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng không hết phải hoàn trả quỹ Công ty ngay.Các bớc tiến hành:Bớc 1: Ngời xin tạm ứng phải trình kế hoạch thực hiện công việc đợc giao, dự toán chi tiêu và phải làm giấy đề nghị tạm ứng theo mẫu của phòng tài chính kế toán.Chuyển giấy đề nghị tạm ứng ghi rõ số tiền xin tạm ứng, nội dung tạm ứng vào mục đích gì, thời gian thực hiện, thời gian hoàn ứng cho phụ trách bộ phận và phòng TCKT kiểm tra ký duyệt. Sau đó trình Tổng Giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền phê duyệt.Bớc 2: Chuyển giấy đề nghị tạm ứng đã đợc Tổng Giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền phê duyệt cho kế toán viết phiếu chi theo nội dung và số tiền đã đợc duyệtBớc 3: Kế toán viên chuyển phiếu chi và chứng từ kèm theo cho Kế toán trởng ký duyệt chi.Bớc 4: Kế toán viên chuyển phiếu chi cho thủ quỹ chi tiền (Qui trình chi tiền)Bớc 5: Ngời nhận tạm ứng ký phiếu chi, sau đó nhận và ghi rõ số tiền thực nhận vào phiếu chi. Bớc 6: Thủ quỹ nhận chứng từ, cuối ngày đối chiếu với kế toán về số tiền đã chi. Ký xác nhận. Chuyển trả lại phiếu chi và chứng từ kèm theo cho kế toánBớc 7: Cuối ngày kế toán viên tập hợp các chứng từ đã chi trong ngày trình Tổng Giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền ký phê duyệt phiếu chi. Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế 1.2 Hoàn tạm ứng: Ngời nhận tạm ứng phải hoàn tất các thủ tục thanh toán dứt điểm ngay sau khi thực hiện chi tiêu sử dụng số tiền đã tạm ứng theo từng lần, từng khoản . Phải lập bảng thanh toán tiền tạm ứng nêu rõ các chỉ tiêu theo mẫu của phòng tài chính kế toán.Trờng hợp các công việc diễn ra trong thời gian dài thì phải tiến hành tạm ứng và thanh quyết toán theo từng lần chi tiêu không đợi công việc kết thúc.Chứng từ hoàn tạm ứng: Các chứng từ chi tiêu tiền tạm ứng phải là các chứng từ hợp lý hợp lệ, hợp pháp, ngời nhận tạm ứng phải chịu trách nhiệm trớc Công ty về tính hợp lệ, hợp pháp của các khoản đã chi tiêu và của chứng từ hoàn tạm ứng đã nộp cho phòng Tài chính Kế toán của Công ty. Nếu mua hàng hoá, thiết bị nhất thiết phải có hoá đơn giá trị gia tăng, hoá đơn bán hàng theo đúng yêu cầu Bộ Tài chính, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, biên bản kiểm tra chất lợng . Nếu thực hiện công việc nào đó nh sửa chữa làm mới, lắp mới ngoài các chứng từ mua hàng nhập kho ra phải có dự toán, quyết toán, biên bản nghiệm thu khối lợng công việc hoàn thành, . các chứng từ và kết quả công việc đợc Tổng Giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền phê duyệt.Các bớc tiến hành:Bớc 1: Ngời thanh toán tạm ứng viết giấy đề nghị thanh toán tạm ứng theo mẫu. Liệt kê chứng từ thanh toán vào bảng kê (Trờng hợp thanh toán có từ 3 chứng từ trở nên). Ghi rõ số tiền và số chứng từ thanh toánBớc 2: Trình phụ trách bộ phận phê duyệt. Chuyển qua phòng tài chính kế toán kiểm tra tính chính xác của số liệu. Tính hợp pháp của chứng từ theo các quy định của nhà nớc và Công ty đã ban hành. Nội dung các khoản chi theo chứng từ và số tiền đã tạm ứng. Ký duyệt và trình Tổng Giám đốc phê duyệtBớc 3: Chuyển giấy thanh toán tạm ứng đã đợc Tổng Giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền phê duyệt cho kế toán làm giấy thanh toán tạm ứng theo nội dung và số tiền đã đợc duyệt.Nếu số tiền tạm ứng bằng số tiền thanh toán thì kế toán viên kết toán khoản ứngNếu số tiền đợc thanh toán lớn hơn số tiền đã tạm ứng. Kế toán viên viết phiếu chi chi bổ sung số tiền còn phải thanh toán trình kế toán trởng phê duyệt. Chuyển cho thủ quỹ chi tiền.Nếu số tiền đợc thanh toán nhỏ hơn số tiền đã tạm ứng thì thông báo cho ngời tạm ứng nộp lại số tiền chi không hết. Kế toán viên viết phiếu thu thu lại số tiền tạm ứng vợt, trình kế toán trởng phê duyệt, chuyển cho thủ quỹ thu tiền. Trờng hợp ngời nhận tạm ứng không nộp Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế lại số tiền tạm ứng vợt, yêu cầu viết bản giải trình giải thích lý do ghi rõ thời hạn thanh toán, chuyển Tổng Giám đốc phê duyệt. Xử lý vi phạm: Tất cả các khoản tạm ứng của Công ty đều phải hoàn ứng ngay sau khi thực hiện xong công việc hoặc sau khi tạm ứng 30 ngày nếu không có thông tin phản hồi coi nh công việc đã thực hiện xong và ngời nhận ứng phải thực hiện thanh quyết toán cho Công ty Nếu sau 7 ngày không hoàn ứng thì nhắc nhở Nếu sau 15 ngày không hoàn ứng thì phòng TCKT ra thông báo gửi trởng bộ phận và cá nhân tạm ứng.Nếu sau 30 ngày không hoàn ứng thì phòng kế toán tài chính thực hiện tạm giữ 01 tháng lơng của ngời nhận tạm ứng và 1/2tháng lơng của phụ trách bị phận của ngời nhận tạm ứng đó.Trờng hợp nếu các khoản tạm ứng đã chi dùng tại thời điểm cuối quý, năm hạch toán thì phải đợc hoàn chứng từ thanh quyết toán 07 ngày sau khi kết thúc năm (ngày 07 tháng tiếp) trờng hợp không kịp hoàn chứng từ thì phải có báo cáo chi phí tạm thời đợc Tổng Giám đốc phê duyệt để phòng TCKT thực hiện trích trớc chi phí.Trách nhiệm đôn đốc thanh toán: Phòng TCKT là nơi thực hiện theo dõi các khoản thanh toán tạm ứng, có trách nhiệm đôn đốc kịp thời các cá nhân, bộ phận nhận tạm ứng đúng quy chế của Công ty. Ngời nhận tạm ứng phải thanh toán các khoản ứng ngay sau khi công việc hoàn thành và đầy đủ chứng từ hợp lệ, trong trờng hợp đặc biệt cho phép kéo dài phải có lý do trình Tổng Giám đốc cho phép. Cán bộ tạm ứng phải hoàn lại tiền thừa sau khi quyết toán (nếu có). Nếu qua thời hạn thanh toán mà cha thanh toán thì sẽ bị khấu trừ vào lơng cho đến hết tiền tạm ứng và không cho ứng tiếp.2. qui trình thanh toán2.1 Qui định chung về chứng từ: Chứng từ thanh toán là chứng từ phải đầy đủ các chỉ tiêu sau đây.1. Tên gọi của chứng từ (hoá đơn, phiếu thu, phiếu chi )2. Ngày, tháng, năm lập chứng từ3. Số hiệu của chứng từ4. Tên gọi, địa chỉ của đơn vị hoặc cá nhân lập Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế 5. Tên, địa chỉ của đơn vị hoặc cá nhân nhận chứng từ;6. Nội dung nghiệp vụ phát sinh ra chứng từ7. Các chỉ tiêu về lợng và giá trị8. Chữ ký của ngời lập và những ngời chịu trách nhiệm về tính chính xác của nghiệp vụ. Những chứng từ phản ánh quan hệ kinh tế giữa các pháp nhân phải có chữ ký của ngời kiểm soát (kế toán trởng) và ngời phê duyệt (thủ trởng đơn vị), đóng dấu đơn vị.Đối với những chứng từ liên quan đến việc bán hàng, cung cấp dịch vụ thì ngoài những yếu tố đã quy định phải có thêm chỉ tiêu: thuế suất và số thuế phải nộp.Chứng từ thanh toán phải đợc ghi rõ ràng, trung thực, đầy đủ các yếu tố, gạch bỏ phần để trống. Không đợc tẩy xoá, sửa chữa trên chứng từ. Mọi trờng hợp thanh toán phải có chứng từ hợp lệ. Khi thanh toán có giá trị từ 100.000VNĐ trở nên phải có hoá đơn GTGT.Hoá đơn phải ghi đầy đủ các chỉ tiêu nôi dung theo qui định và nguyên vẹn. Số liệu chữ viết hoặc in trên hoá đơn phải rõ ràng đầy đủ chính xác theo qui định không bị sửa chữa tẩy xoá. Đối với vật t, hàng hoá và dịch vụ mua ngoài: Mọi trờng hợp phải có hoá đơn bán hàng hợp lệ hợp pháp do cơ quan thuế phát hành hoặc đợc sự uỷ quyền của cơ quan thuế. Phiếu thu tiền của ngời bán, phiếu nhập kho và xuất kho sử dụng vào đối tợng chi phí. Các chi phí khác phải có đủ chứng từ hợp lệ hợp lý với mức chi theo quy định. 2.2 Qui trình thanh toán:Bớc 1: Ngời thanh toán viết giấy đề nghị thanh toán theo mẫu. Liệt kê chứng từ thanh toán vào bảng kê (Trờng hợp thanh toán có từ 3 chứng từ trở nên). Ghi rõ số tiền và số chứng từ thanh toán.Bớc 2: Trình phụ trách bộ phận phê duyệt. Chuyển qua phòng tài chính kế toán kiểm tra tính chính xác của số liệu. Tính hợp pháp của chứng từ theo các quy đình của nhà nớc và Công ty đã ban hành. Nội dung các khoản chi theo chứng từ và số tiền đã tạm ứng. Ký duyệt và trình Tổng Giám đốc phê duyệt.Bớc 3: Chuyển giấy thanh toán đã đợc Tổng Giám Đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền phê duyệt. Cho kế toán làm thủ tục thanh toán theo nội dung và số tiền đã dợc duyệt.Trờng hợp nhận tiền mặt tại quỹ Công ty: Kế toán viên viết phiếu chi theo giấy đề nghị thanh toán đã đợc duyệt. Chuyển Kế toán trởng ký. Chuyển cho thủ quỹ Công ty chi tiền (áp dụng qui trình chi tiền mặt tại Công ty) Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế Trờng hợp nhận tiền tại ngân hàng: Kế toán viên viết séc nhận tiền mặt, chuyển Kế toán trởng ký, trình Tổng Giám đốc ký duyệt, cắt séc giao cho ngời thụ hởng nhận. Yêu cầu ngời nhận séc ký sổ nhận séc. Cuối tháng đối chiếu với ngân hàng.Trờng hợp ngời thanh toán yêu cầu chuyển khoản: Kế toán viên căn cứ giấy đề nghị thanh toán đợc duyệt. Viết UNC chuyển tiền theo nội dung yêu cầu, chuyển Kế toán trởng ký, trình Tổng Giám đốc ký, sau đó chuyển UNC ra ngân hàng. Tuỳ theo từng trờng hợp cụ thể, Kế toán lo nguồn vốn để chi trả cho các khoản thanh toán đã đợc duyệt. (Trình tự áp dụng theo qui trình vay vốn ngân hàng. Rút tiền tại ngân hàng)3. Qui trình xuất hoá đơn bán hàng:Đối với các hoạt động bán hàng mà việc thu tiền và xuất hàng diễn ra đồng thời thì kế toán chuyển riêng cho bộ phận bán hàng một cuốn hoá đơn để nhân viên bán hàng viết và giao ngay cho khách hàng. Cuối tháng tiến hành đối chiếu quyết toán hoá đơn giữa nhân viên bán hàng và phòng kế toán. Đối với các hoạt động yêu cầu cấp hoá đơn không mang tính thờng nhật, các hoạt động bán hàng mà việc xuất hàng và thu tiền không đồng thời thì việc xuất hoá đơn tiến hành qua các bớc nh sau:Bớc 1: Ngời yêu cầu xuất hoá đơn viết giấy đề nghị cấp hoá đơn theo mẫu qui định và chứng từ kèm theo, chuyển cho phòng kế toán.Bớc 2: Kế toán theo dõi doanh thu căn cứ giấy đề nghị cấp hoá đơn và các chứng từ kèm theo, kiểm tra lại hợp đồng, danh sách khách hàng của Công ty để xuất hoá đơn cho đúng đối tơng thụ hởng.Bớc 3: Trình Tổng Giám đốc hoặc ngời uỷ quyền ký duyệtBớc 4: Kế toán viên ký vào ngời bán hàng, yêu cầu ngời nhận hoá đơn ký vào vị trí ngời mua hàng, sau đó xé liên 2 giao cho ngời yêu cầu xuất hoá đơn.4. Qui trình thu tiền mặt tại quỹ Công tyBớc 1: Nhân viên Công ty, khách hàng Viết đề nghị tạm ứng, thanh toán- Hàng tuần, hàng tháng, hàng quý nhân viên thông báo kế hoạch chi cho trởng bộ phận lên bảng tổng hợp kế hoạch chi cho phòng.- Kế toán tổng hợp sẽ có trách nhiệm trình Kế toán trởng và Ban điều hành xem xét, cân đối nguồn tài chính. Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế - Nhân viên tạm ứng khi có nhu cầu phục vụ công việc. Sau khi nhận đợc phê duyệt đề nghị tạm ứng theo mẫu của phòng Tài chính kế toán trong đó ghi rõ họ tên nhân viên thuộc phòng ban nào, nội dung tạm ứng, số tiền và chuyển cho phụ trách bộ phận ký. Thông báo trớc cho phòng kế toán trớc ít nhất 01 ngày.- Những khoản thanh toán đột xuất của khách hàng do khách tự thanh toán nhng ngời có trách nhiệm phải thông báo trớc cho phòng kế toán để có kế hoạch chi. Đối với những khách hàng thanh toán thờng xuyên và có báo trớc nhân viên phòng nào có trách nhiệm thanh toán cho khách phòng đó sau khi nhận đủ các chứng từ hợp lệ. Nhân viên làm đề nghị thanh toán cho khách chuyển về PKT trớc ít nhất 01 ngày.Bớc 2: Phụ trách bộ phận- Đối với khoản chi cho công việc cá nhân phụ trách bộ phận kiểm tra nội dung chi và số tiền tạm ứng, thanh toán có phù hợp không, đã có trong kế hoạch chi của phòng cha (trừ trờng hợp đột xuất, cần thiết).- Đối với các khoản chi phí chung của phòng phụ trách bộ phận có trách nhiệm tạm ứng, thanh toán. - Ký tên vào mục Phụ trách bộ phận và chuyển lại cho nhân viên.- Đối với những khoản chi cho khách. Phụ trách phòng phải có trách nhiệm kiểm tra và ký tên.Bớc 3: Nhân viên- Chuyển đề nghị tạm ứng, thanh toán cho phòng kế toánBớc 4: Kế toán viết phiếu chi trình ký- Xem xét các khoản chi theo giấy đề nghị chuyển Kế toán trởng ký giấy đề nghị. Sau đó trình Tổng Giám đốc để Tổng Giám đốc xem xét các khoản chi.- Sau khi đợc Tổng Giám đốc đồng ý kế toán lập phiếu chi trong đó ghi rõ họ tên, ngày tháng, số tiền, lý do chi, ký tên vào mục ngời lập phiếu.- Chuyển phiếu chi cho kế toán trởng ký duyệt trớc khi chuyển cho thủ quỹ chi tiền- Cuối ngày tập hợp phiếu chi trình Tổng Giám đốc ký duyệt lại phiếu chi (lệnh đợc xuất quỹ)Bớc 5: Thủ quỹ xuất tiền- Xuất tiền theo đúng phiếu chi khi kiểm tra đã có chữ ký của kế toán, kế toán trởng và ng-ời lập phiếu cùng các giấy tờ kèm theo nh đề nghị tạm ứng thanh toán, hoá đơn chi tiết . Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế Khi xuất vàng, bạc, ngoại tệ các giấy tờ có giá trị nh tiền thủ quỹ phải ghi lại tỷ giá do Ngân hàng Nhà nớc công bố tại thời điểm đó.- Ngời nhận tiền phải ký vào mục ngời nhận sau khi đã nhận đủ tiền.- Thủ quỹ ký tên và giao liên 3 của phiếu chi cho ngời nhận tiền.- Thủ quỹ giữ lại liên 2 và vào sổ quỹ ghi tại mục chi ngày tháng, số tiền, nội dung chi, ngời nhận.- Thủ quỹ chuyển trả phiếu chi gốc kèm chứng từ cho kế toán vào cuối ngàyBớc 6: Kế toán lu thông tin- Vào sổ kế toán liên quan, lu liên 2 cùng các chứng từ chi tiết kèm theo.- Quy trình lu giữ theo quy định nội quy Công ty thời gian 5 năm hoặc lâu hơn theo quy định của Công tyChú giải:1. Khoản chi bất thờng: Là khoản chi không có trong dự trù kế hoạch hoặc khoản chi đó không hợp lý.2. Trờng hợp thủ quỹ nghỉ đột xuất kế toán thuế chịu trách nhiệm nhận bàn giao từ thủ quỹ để chi thay, sau khi thủ quỹ trở lại làm việc ngời thay sẽ bàn giao lại toàn bộ giấy tờ cho thủ quỹ( thủ tục nh quy trình thu tiền).7. Quy trình thu tiền tại Công tyBớc 1: Ngời nộp chuẩn bị tiền- Thông báo số tiền cần nộp cho kế toán lập phiếu thu bằng miệng hoặc giấy tờ xác nhận số tiền đó nh phiếu giao hàng và thanh toán, phiếu chi, lệnh rút tiền của khách hàng .- Trớc khi nộp ngời bán hàng phải chuẩn bị tiền đầy đủ, sắp xếp phân loại tiền và điền vào bản kê tiền (nếu cần).Bớc 2: Kế toán lập phiếu thu- Lập phiếu thu: Lập 3 liên phiếu thu ghi rõ các thông tin cần thiết. (Lập phiếu thu trong giờ làm việc, trừ trờng hợp đặc biệt).- Chuyển phiếu thu cho thủ quỹ. Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế Bớc 3: Thủ quỹ thu tiền- Thu tiền: Dựa trên số tiền ghi trên phiếu thu thủ quỹ sẽ thực thu số tiền đó, (đối với việc thu các loại vàng bạc, đá quý, ngoại tệ, các loại giấy tờ có giá trị nh tiền phải ghi lại tỷ giá tại thời điểm đó theo công bố của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam)- Ngời nộp tiền ký vào cả 3 liên không ký qua giấy than, sau đó thủ quỹ cũng ký vào 3 liên đó chuyển kế toán trởng kiểm tra ký duyệt những khoản thu thông thờng (theo uỷ quyền của TGĐ)- Thủ quỹ vào sổ quỹ theo mẫu.- Thủ quỹ trả liên 3 cho ngời nộp tiền và chuyển trả phiếu thu cho kế toán làm chứng từ lu. - Yêu cầu: Không quá 5 phút cho số tiền dới 10triệu đồng. Không quá 10 phút cho khoản thu từ 10 triệu trở lên.- Vào sổ quỹ cuối ngày làm việc.Bớc 4: Tổng Giám đốc ký kiểm tra- Vào cuối ngày hoặc sáng hôm sau. kế toán trình Tổng Giám đốc ký kiểm tra các chứng từ đã thu, đối với các khoản thu đặc biệt Tổng Giám đốc sẽ yêu cầu kế toán trởng giải trình cụ thể.Bớc 5: Kế toán lu chứng từ- Kế toán sẽ lu liên 2 chứng từ thu kèm theo giấy tờ liên quan trong các file theo số, theo trình tự thời gian để làm tài liệu phục vụ cho báo cáo thuế và các báo cáo tài chính khác.- Liên gốc sẽ lu theo quyển thực hiện bảo quản theo quy trình bảo lu thông tin đợc quy định trong nội quy Công ty thời gian là 5 năm hoặc lâu hơn tuỳ theo yêu cầu.Chú giải: 1. Khoản thu thông thờng là các khoản thu từ các hoạt động kinh doanh hợp pháp: thu tiền bán hàng, khoản lợi nhuận khác.2. Khoản thu đặc biệt là các khoản thu không rõ nguồn gốc, không rõ ngời nộp.3. Trờng hợp thủ quỹ nghỉ kế toán thuế có trách nhiệm thu tiền và thực hiện tất cả các bớc trên (trong mục thủ quỹ ký tên ngời thu thay sẽ ký nháy vào phía bên phải mục đó). Ngời thu thay sử dụng két phải có sự bàn giao giữa thủ quỹ và ngời thu thay trớc và sau khi trở lại làm việc. Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế - Ngay sau khi thủ quỹ trở lại làm việc ngời thu thay sẽ nộp cho thủ quỹ số tiền dựa trên các phiếu thu đã ký nháy, khi đó thủ quỹ sẽ chính thức ký tên vào mục quy định.8. Qui trình làm thủ tục vay vốn tại ngân hàng- Điều kiện: - Mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng- Tài sản thế chấp: Bất động sản có công chứng chứng nhận tài sản sử dụng là tài sản vay vốn cho Công ty hoặc các chứng từ có giá trị nh trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm.- Phê duyệt hạn mức: Sau khi kiểm tra các điều kiện của Công ty, Hội đồng tín dụng ngân hàng họp tiến hành phê duyệt hạn mức vay vốn đối với Công ty (Hạn mức đợc phê duyệ: Bằng 80% giá trị tài sản thế chấp)- Thủ tục vay vốn:- Bớc 1: Ký hợp đồng khung 12 tháng giữa ngân hàng và chủ tài sản bảo lãnh- Bớc 2: Chuyển các giấy tờ gốc về tài sản cho ngân hàng giữ. Hai bên tiến hành ký biên bản gao nhận chứng từ.- Khi phát sinh nhu cầu vay vốn các bớc tiến hành nh sau:- Bớc 1: Lập phơng án kinh doanh - Bớc 2: Làm đơn xin vay vốn (01 bản theo mẫu)- Bớc 3: Cam kết nhận nợ và trả nợ (03 bản theo mẫu của Ngân hàng, Ngân hàng gữi 2 bản Công ty gữi một bản)- Bớc 4: Lập đề nghị giải ngân vốn vay kèm theo những chứng từchứng minh số tiền giải ngân: Nh hợp đồng với ngời cung cấp, hoá đơn bán hàng hoặc đơn đặt hàng.- Định kỳ gửi các báo cáo tài chính theo quý, năm về tình hình tài chính của Công ty cho Ngân hàng. . thủ quỹ Công ty chi tiền (áp dụng qui trình chi tiền mặt tại Công ty) Quy trình tác nghiệp - Công ty cổ phần đầu t quốc tế Trờng hợp nhận tiền tại ngân. liên 2 cùng các chứng từ chi tiết kèm theo.- Quy trình lu giữ theo quy định nội quy Công ty thời gian 5 năm hoặc lâu hơn theo quy định của Công tyChú giải:1.