Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Trang BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM -*** - TH THÚY HƯƠNG GI I PHÁP HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N VI T NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHI P MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ TH KHOA NGUN TP Hồ Chí Minh - Năm 2010 Trang L I CAM OAN Tác gi th c hi n doanh nghi p t i Ngân hàng tài : “Gi i pháp hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m u tư Phát tri n Vi t Nam” cam oan s li u s d ng tài xác, trung th c k t qu nghiên c u tài nghiên c u c a tác gi chưa c công b b t kỳ cơng trình khác TPHCM, ngày tháng năm 2009 Tác gi Th Thúy Hương Trang NH NG I M M I TRONG NGHIÊN C U TÀI LU N VĂN Lu n văn ã tham kh o nghiên c u m t s kinh nghi m x p h ng tín nhi m c a ngân hàng thương m i th gi i Ngân hàng M , c, Macao, qua ó rút nh ng h c kinh nghi m cho Vi t Nam ó c tác gi ưa gi i pháp hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p cho Ngân hàng u tư Phát tri n Vi t Nam (BIDV) Lu n văn ã xu t m t s ch tiêu phân tích, ánh giá quan tr ng iv i nhóm ch tiêu tài chính, lu n văn b sung nhóm ch tiêu giá tr th trư ng c a doanh nghi p i v i ch tiêu phi tài chính, lu n văn b sung m t s ch tiêu lưu chuy n ti n t g m 04 ch tiêu (ch tiêu xu hư ng lưu chuy n ti n thu n kh , ch tiêu kh tr n g c, ch s lưu chuy n qu ch s tài tr ), nhóm ch tiêu v th c nh tranh c a doanh nghi p th trư ng g m ch tiêu (Th ph n; Chi n lư c im i cơng ngh ; a d ng hố khách hàng nhà cung c p; L i th thương m i; Kh ch u ng c a doanh nghi p trư c nh ng bi n m c ng c a môi trư ng kinh t ), nhóm ch tiêu r i ro ngành g m ch tiêu (Quy mô th trư ng ngành; Công ngh s n xu t ngành; Tri n v ng ngành; Tác ng c a môi trư ng xung quanh Kh phát tri n c a ngành trư c nh ng bi n n s phát tri n ngành ng kinh t vĩ mô) ây nh ng ch tiêu r t có giá tr cho BIDV nói riêng ngân hàng thương m i Vi t Nam nói chung xem xét v n hành vào th c ti n Trang M CL C DANH M C CH VI T T T DANH M C PH L C DANH M C CÁC B NG L IM U CHƯƠNG I - T NG QUAN V X P H NG TÍN NHI M TRONG HO T NG NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 NH NG V N CHUNG V HO T NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1.1 Khái ni m tín d ng 1.1.2 Các lo i hình tín d ng c a ngân hàng thương m i 1.1.2.1 Theo tiêu th c th i h n tín d ng 1.1.2.2 Theo tiêu th c m c ích c a tín d ng 1.1.2.3 Theo tiêu th c m c tín nhi m khách hàng 1.1.2.4 Theo tiêu th c phương th c cho vay 1.1.2.5 Theo tiêu th c phương th c hoàn tr n vay 1.1.3 R i ro quan h tín d ng c a ngân hàng thương m i 1.1.3.1 Các nguyên nhân khách quan 1.1.3.2 Các nguyên nhân ch quan 1.2 X P H NG TÍN NHI M - M T CƠNG C D NG TRONG HO T H N CH NG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I R I RO TÍN 1.2.1 Khái ni m x p h ng tín nhi m 1.2.2 H th ng x p h ng tín nhi m 1.2.2.1 Ch c c a h th ng x p h ng tín nhi m 1.2.2.2 C u trúc h th ng x p h ng tín nhi m 10 1.2.3 Phân lo i i tư ng x p h ng tín nhi m 11 1.2.4 Yêu c u i v i vi c x p h ng tín nhi m 11 1.2.5 Các phương pháp x p h ng tín nhi m thơng d ng 12 Trang 1.2.5.1 Phương pháp Delphi 12 1.2.5.2 Phương pháp x p h ng cho i m theo tiêu chu n 13 1.2.5.3 Phương pháp so sánh 13 1.2.5.4 Phương pháp k t h p 14 1.2.6 Quy trình x p h ng tín nhi m doanh nghi p 14 1.2.7 N i dung ánh giá x p h ng tín nhi m doanh nghi p 16 1.2.7.1 Các ch tiêu tài 16 1.2.7.2 Các ch tiêu phi tài 21 1.2.8 Tiêu chu n x p h ng tín nhi m doanh nghi p 22 1.2.9 Vai trị c a x p h ng tín nhi m doanh nghi p 24 1.2.9.1 i v i th trư ng tài 24 1.2.9.2 i v i ngân hàng thương m i 25 1.2.9.3 i v i doanh nghi p c x p h ng 27 1.3 KINH NGHI M X P H NG TÍN NHI M T I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRÊN TH GI I VÀ BÀI H C KINH NGHI M CHO VI T NAM 28 1.3.1 Kinh nghi m x p h ng tín nhi m t i Ngân hàng thương m i th gi i 1.3.1.1 Kinh nghi m x p h ng c a ngân hàng thương m i M 1.3.1.2 Kinh nghi m x p h ng c a Ngân hàng thương m i 28 c 32 1.3.1.3 Kinh nghi m x p h ng c a Ngân hàng thương m i Macao 33 1.3.2 Bài h c cho Ngân hàng thương m i Vi t Nam vi c th c hi n x p h ng tín nhi m 33 Tóm t t chương I 34 CHƯƠNG II - TH C TR NG H NGHI P T I NGÂN HÀNG 2.1 TÌNH HÌNH HO T TH NG X P H NG TÍN NHI M DOANH U TƯ VÀ PHÁT TRI N VI T NAM NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 2.1.1 Sơ lư c v s hình thành phát tri n c a Ngân hàng Vi t Nam u tư Phát tri n 36 Trang 2.1.2 Nh ng thu n l i h n ch ho t ng tín d ng c a Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam u tư 37 2.1.2.1 Nh ng thu n l i 37 2.1.2.1.1 Tình hình phát tri n kinh t xã h i giai o n 2002-2008 37 2.1.2.1.2 Tình hình ho t ng tín d ng 38 2.1.2.2 Nh ng h n ch 41 2.2 H TH NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 42 2.2.1 Ti n trình c i cách c a h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i Ngân hàng u tư Phát tri n Vi t Nam 42 2.2.2 Quy trình phân tích h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i Ngân hàng u tư Phát tri n Vi t Nam 44 2.2.3 Nh ng ưu i m h n ch c a h th ng x p h ng tín nhi m nghi p t i Ngân hàng i v i doanh u tư Phát tri n Vi t Nam 49 2.2.3.1 Nh ng ưu i m 49 2.2.3.2 Nh ng h n ch 51 2.2.4 Ngun nhân 2.2.4.1.1 Trình 56 cán b tín d ng non y u thi u kinh nghi m 2.2.4.1.2 Chưa tri t khai thác ngu n thông tin bên như: quan thu , h i quan, nhà cung c p ngư i mua hàng… 2.2.4.1.3 Ho t 56 ng c a CIC chưa hi u qu vi c cung c p thơng tin tín d ng cho ngân hàng 2.2.4.1.4 56 57 ng d ng công ngh thông tin thu th p, lưu tr , phân tích x p h ng cịn nhi u h n ch 57 2.2.4.1.5 Th trư ng thi u nh ng s n ph m x p h ng tín nhi m cơng ty nh m c tín nhi m c l p th c hi n ngân hàng có th v i k t qu x p h ng tín nhi m c a ngân hàng Tóm t t chương II i chi u 58 58 Trang CHƯƠNG III - GI I PHÁP HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG 3.1 CƠ S CHO VI C 3.2 M T S U TƯ VÀ PHÁT TRI N VI T NAM XU T CÁC GI I PHÁP GI I PHÁP HOÀN THI N H 59 TH NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P 61 3.2.1 Phương pháp x p h ng 61 3.2.2 Nguyên t c ch m i m s lư ng th h ng 61 3.2.3 T tr ng i m c a ch tiêu 62 3.2.4 Hoàn thi n ch tiêu phân tích x p h ng 63 3.2.4.1 Hồn thi n ch tiêu tài 63 3.2.4.2 Hồn thi n ch tiêu phi tài 65 3.2.4.2.1 B sung m t s ch tiêu cho nhóm lưu chuy n ti n t 66 3.2.4.2.2 B sung nhóm ch tiêu v th c nh tranh c a doanh nghi p 68 3.2.4.2.3 B sung nhóm ch tiêu m c r i ro ngành 3.1.5 Hồn thi n quy trình x p h ng 73 3.3 CÁC GI I PHÁP KHÁC 80 3.3.1 Nâng cao l c cán b tín d ng 3.3.2 Xây d ng h th ng thông tin riêng cho Ngân hàng 71 80 u tư Phát tri n Vi t Nam 81 3.3.3 ng d ng cơng ngh thơng tin vào phân tích x p h ng 3.3.4 Nh ng ki n ngh i v i quan h u quan 82 83 3.3.4.1 Ki n ngh v i B tài hồn thi n chu n m c k toán Vi t Nam83 3.3.4.2 Ki n ngh v i C c th ng kê v xây d ng ch tiêu ngành 84 3.3.4.3 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà nư c 85 Tóm t t chương III 86 K T LU N 88 DANH M C TÀI LI U THAM KH O PH L C Trang DANH M C CH BIDV: Ngân hàng VI T T T u tư Phát tri n Vi t Nam CBTD: Cán b tín d ng CIC: Trung tâm thơng tin tín d ng DNNN: Doanh nghi p nhà nư c DN: Doanh nghi p TNN: u tư nư c ICB: Ngân hàng TMCP Công thương Vi t Nam NH: Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nư c NHTM: Ngân hàng thương m i RRTD : R i ro tín d ng TCTD :T ch c tín d ng VCB: Ngân hàng TMCP Ngo i thương Vi t Nam XHTN: X p h ng tín nhi m DANH M C PH L C Ph l c 1: B ng ch tiêu tài Ph l c 1.1: Tiêu chu n ánh giá ch tiêu tài chính-Doanh nghi p ngành Nông, Lâm, Ngư, Diêm nghi p Ph l c 1.2: Tiêu chu n ánh giá ch tiêu tài chính-Doanh nghi p ngành thương m i, d ch v Ph l c 1.3: Tiêu chu n ánh giá ch tiêu tài chính-Doanh nghi p xây d ng Ph l c 1.4: Tiêu chu n ánh giá ch tiêu tài chính-DN ngành cơng nghi p Ph l c 2: B ng ch tiêu phi tài Ph l c 3: Ví d v x p h ng tín nhi m i v i Công ty c ph n g ABC Trang DANH M C CÁC B NG B ng 1.1: B ng tiêu chu n x p h ng tín nhi m DN c a S&P B ng 1.2: B ng tiêu chu n x p h ng tín nhi m c a Moody’s B ng 1.3: B ng minh h a cho h th ng x p h ng r i ro hai chi u B ng 2.1: Tình hình Kinh t Vi t Nam giai o n 2001-T6/2009 B ng 2.2: Các ch s danh m c cho vay c a BIDV B ng 2.3: B ng phân lo i dư n theo quy t nh 493/2005/Q -NHNN B ng 2.4: B ng ch tiêu tài phi tài theo quy t nh 5645/Q - TDDV2 B ng 2.5: B ng tính quy mô c a DN B ng 2.6: Tiêu chu n x p h ng tín nhi m DN c a BIDV B ng 2.7: B ng phân lo i n trích l p d phịng r i ro theo quy t nh 493/2005/Q -NHNN B ng 2.8: So sánh i m tr ng s ch tiêu phi tài XHTN DN c a BIDV, VCB ICB B ng 3.1: B ng xu t ch m i m ch tiêu tài B ng 3.2: B ng xu t ch m i m ch tiêu lưu chuy n ti n t B ng 3.3: B ng xu t ch m i m ch tiêu v th c nh tranh th trư ng B ng 3.4: B ng xu t ch m i m ch tiêu r i ro ngành B ng 3.5: B ng xu t ch m i m ch tiêu trình qu n lý môi trư ng n i b c a DN B ng 3.6: B ng xu t ch m i m ch tiêu quan h v i ngân hàng B ng 3.7: B ng xu t tr ng s ch tiêu tài phi tài tài ki m toán chưa ki m toán B ng 3.8: B ng tr ng s nhóm ch tiêu phi tài B ng 3.9: B ng xu t tiêu chu n x p h ng tín nhi m DN i v i Báo cáo Trang 10 L IM Lý ch n U tài: Tín d ng ho t ng em l i l i nhu n ch y u kinh doanh c a Ngân hàng thương m i ây lĩnh v c ch a n h n có xu hư ng gia tăng nh hư ng qu kinh doanh c a ngân hàng, c bi t ng nhi u r i ro ti m n, n ch t lư ng tín d ng hi u nư c có n n kinh t m i n i Vi t Nam b i h th ng thông tin thi u minh b ch khơng y , trình qu n lý r i ro nhi u h n ch , tính chuyên nghi p c a cán b ngân hàng chưa cao… Do ó, yêu c u c n có nh ng cơng c cho vi c qu n lý r i ro tín d ng có hi u qu phù h p v i i u ki n Vi t Nam m t òi h i b c thi t ro ho t ng c p tín d ng, hư ng m b o h n ch r i n chu n m c qu c t qu n lý r i ro phù h p v i môi trư ng h i nh p Trong nh ng năm qua, ho t ng tín d ng c a ngân hàng thương m i Vi t Nam ã có nhi u óng góp to l n cho s phát tri n kinh t c a bi t h th ng Ngân hàng t nư c, c u tư phát tri n Vi t Nam (BIDV) Là m t nh ng ngân hàng qu c doanh l n nh t nư c, BIDV ã không ng ng c i ti n quy trình nghi p v tín d ng nh m làm gi m tình hình n h n v n n m c th p nh t t l n x u Tuy nhiên, t l cao Nguyên nhân c a tình tr ng h th ng qu n lý tín d ng v n cịn h n ch , khơng ánh giá úng xác v m c r i ro tín d ng c a khách hàng V a qua, BIDV ã b t u tri n khai h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p nh m phân tích, ánh giá phân lo i n Hơn n a, giai o n hi n nay, v i s c nh tranh gay g t gi a ngân hàng thương m i, vi c l a ch n khách hàng trung thành, có tình hình tài lành m nh, tr lãi g c úng h n vi c x p h ng tín nhi m cho doanh nghi p cịn có ý nghĩa xây d ng h n m c tín d ng phù h p cho t ng lo i khách hàng Tuy nhiên, h th ng v n h n ch mà òi h i c n b sung, ch nh s a Chính lý nên tơi ch n tài: “Gi i pháp hồn thi n h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i Ngân hàng M c tiêu nghiên c u: nh m làm hoàn thi n u tư phát tri n Vi t Nam ” PH L C 1: CÁC B NG CH TIÊU TÀI CHÍNH (Ngu n: S tay tín d ng theo quy t nh 2090/Q -TDDV3 ngày 26/04/2005 c a T ng giám c ngân hàng u tư Phát tri n Vi t Nam) Ph l c 1.1: Tiêu chu n ánh giá ch tiêu tài chính-Doanh nghi p ngành Nông, Lâm, Ngư, Diêm nghi p Tiêu chu n v ch tiêu tài Ch Tiêu T tr ng Quy mô l n Quy mô v a Quy mô nh 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 10% 2.1 1,5 1,0 0,7
