Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn.doc

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn

mở đầu

Trong những năm vừa qua chính sách đổi mới mở cửa của Đảng và Nhà nớc đã đem lại những thay đổi to lớn sâu sắc toàn diện trên các mặt và lĩnh vực của đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt là ổn định chính trị trong phạm vi cả nớc Những thay đổi đó đã tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của Ngân hàng thơng mại Việt nam trong đó có Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam, một ngân hàng có uy tín trong cả nớc và trên thế giới Từ khi thành lập đến nay, Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam luôn giữ vị trí vô cùng quan trọng đối với sự nghiệp phát triển đất nớc Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam là ngân hàng giữ vai trò chủ đạo trong lĩnh vực đầu t phát triển, tham gia vào nhiều hoạt động, hỗ trợ đắc lực đối với các dự án có tầm quan trọng trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.

Chính vì vậy mà hoạt động tín dụng trung, dài hạn là một hoạt động mũi nhọn của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam, không chỉ có vai trò quan trọng đối với ngân hàng mà còn đối với cả sự phát triển của đất nớc Bớc sang giai đoạn phát triển mới, ngân hàng đã và đang xây dựng cho mình một chiến l-ợc phát triển toàn diện trong đó nghiệp vụ truyền thống là tín dụng trung, dài hạn vẫn là hoạt động hàng đầu.

Tuy nhiên, từ thực tế hoạt động của nhiều năm qua, trong bối cảnh chung của quá trình phát triển, Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan vẫn còn có một số tồn tại trong chất lợng tín dụng trung, dài hạn của mình Do vậy, việc nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn luôn là đòi hỏi bức thiết trong hoạt động của ngân hàng và là đề tài nghiên cứu thiết thực.

Chính vì vậy mà tôi đã chọn đề tài: " Giải pháp nâng cao chất lợng tín

dụng trung, dài hạn tại Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam " để làm

tạp, trong quá trình nghiên cứu thực tiễn tại Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam tôi đã phân bố đề tài thành những nội dung cơ bản:

dài hạn trong nền kinh tế thị trờng.

Đầu t & Phát triển Việt Nam.

hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam

Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến toàn thể cán bộ khoa Ngân hàng Tài chính đã truyền đạt cho tôi những kiến thức cơ bản và vô cùng quan trọng về lĩnh vực Tài chính Ngân hàng Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn tới thầy giáo TS Trần Đăng Khâm ngời đã trực tiếp hớng dẫn chỉ bảo để tôi có thể hoàn thành đợc bài viết này Tôi cũng xin cảm ơn tới các cán bộ Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam mà trực tiếp là phòng nghiên cứu và phát triển đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong thời gian thực tập tại ngân hàng.

Vì trình độ cũng nh thời gian nghiên cứu còn nhiều hạn chế, bài viết chắc chắn không tránh khỏi những sai sót, tôi mong nhận đợc sự chỉ bảo đóng góp ý kiến của các thầy cô giáo và các bạn.

ơng I

Tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng và chất lợng tín dụng trung dài hạn trong nền kinh tế thị trờng.

1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng.

1.1 Khái niệm về tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng

Tín dụng credit) xuất phát từ thuật ngữ la tinh là tin tởng tín nhiệm

( credo) trong thực tế cuộc sống đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau và kể cả trong quan hệ tài chính Tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ này có nội dung khác nhau.

chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng đợc coi là phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời đi vay sang ngời cho vay.

cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Phổ biến hơn cả trong quan hệ này là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và các cá nhân thể hiện dới hình thức cho vay tức là ngân hàng cấp tiền cho vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định ngời vay phải thanh toán cả gốc và lãi.

cấp cho khách hàng.

đuợc hiểu nh sau:

Tín dụng là một giao dịch về tài sản(tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay(ngân hàng, các định chế tài chính khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Từ khái niệm này ta có thể thấy đợc bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả.

Tín dụng trung dài, hạn là khoản cho vay của ngân hàng có thời hạn trên một năm nhng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay Việc phân chia cụ thể tín dụng trung dài hạn tuỳ thuộc vào mỗi quốc gia, ở Việt Nam theo quy chế cho vay mới 1267/2001/QĐ của Ngân hàng Nhà nớc có hiệu lực từ 01/02/2002 các khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến năm năm là tín dụng trung hạn và các khoản tín dụng có thời hạn từ năm năm trở lên là tín dụng dài hạn

nam thì cho vay trung hạn có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm.

Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp chủ yếu cho vay trung hạn để đầu t vào các thiết bị sau: Máy cày, máy bơm nớc, xây dựng các vờn cây công nghiệp nh cà phê, hồ tiêu

Bên cạnh đầu t cho tài sản cố định cho vay trung và dài hạn còn là nguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên cho các doanh nghiệp đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập.

đa có thể lên tới 20 đến 30 năm, một số trờng hợp cá biệt có thể lên tới 40 năm.

Tín dụng dài hạn là loại tín dụng đợc cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, các thiết bị, các phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.

Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thơng mại là cho vay ngắn hạn nhng từ những năm 70 trở lại đây các Ngân hàng thơng mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong số những nội dung đổi mới đó là nâng cao tỷ trọng cho vay trung, dài hạn trong tổng số d nợ của ngân hàng Muốn đợc nh vậy thì ngân hàng cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn.

1.2 Phân loại tín dụng trung, dài hạn.

1.2.1 Tín dụng để mua sắm máy móc- thiết bị trả góp.

Tín dụng để mua sắm máy móc thiết bị trả góp là các khoản cho vay tài trợ nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị của doanh nghiệp, có thời hạn trên 1 năm, tiền vay đợc thanh toán dần dần cho ngân hàng theo từng định kì.

1.2.2 Tín dụng theo kỳ hạn.

Tín dụng theo kì hạn thờng dùng tài trợ cho các mục đích chung của doanh nghiệp, bao gồm tài trợ cho tài sản lu động thờng xuyên, mua sắm các bất động sản phục vụ sản xuất kinh doanh, các thiết bị sản xuất, tài trợ cho nhu cầu vốn cho việc liên doanh, liên kết trong kinh doanh và thậm chí còn có cả tài trợ cho việc thanh toán các khoản nợ khác

Đối với hai phơng thức tín dụng vừa trên, thờng việc thanh toán tiền vay theo các định kì là bằng nhau Nhng cũng có khi tiền vay đợc thanh toán ở kì hạn cuối cùng nhiều hơn và các kì hạn khác có mức thanh toán bằng nhau Ngân hàng thờng yêu cầu khách hàng thanh toán cho mình một số tiền vay ở kì hạn cuối lớn hơn so với số tiền thanh toán ở các kì hạn trớc đó trong các trờng hợp sau:

• Ngân hàng muốn giúp doanh nghiệp sử dụng vốn linh hoạt hơn trong thời hạn vay, miễn sao đến khi kết thúc thời hạn vay thì khách hàng phải hoàn trả hết tiền vay, kể cả lãi cho ngân hàng.

mà ngân hàng mong muốn.

Đối với các khoản tín dụng theo kì hạn, có nhiều lúc khách hàng đợc yêu cầu phải duy trì ở ngân hàng một số tiền nhất định, thờng dới dạng tiền gửi có kì hạn, trong tổng số tiền đợc vay, đợc gọi là số d tiền gửi bù trừ Đối với ngân hàng số d tiền gửi bù trừ mà khách hàng phải duy trì có một số tác dụng sau: Giảm chi phí thu hồi vốn của ngân hàng, là nguồn cho vay đối với các khoản vay mới, có tính chất nh một khoản phí cam kết, giúp hạn chế rủi ro cho ngân hàng.

1.1.3 Tín dụng tuần hoàn.

Tín dụng tuần hoàn là một hình thức cho vay, trong đó ngân hàng cam kết chính thức dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một thời hạn nhất định Cam kết có thể dài từ 1 đến 3 năm thậm chí 5 năm, song thời hạn của khế ớc trong thời hạn đợc cam kết thờng ngắn khoảng 90 ngày và nếu khách hàng thực hiện tốt các điều khoản của hợp đồng tín dụng thì cam kết hạn mức sẽ đợc tái tục, tức là gia hạn thêm một kì hạn bằng kì hạn gốc.

Thông thờng, khi đợc hởng một hạn mức nh trên, phần tiền vay mà ngời đi vay thực sự đợc sử dụng trên hạn mức sẽ đợc tính lãi còn phần hạn mức còn lại, cha đợc sử dụng hết sẽ đợc tính phí, gọi là phí cam kết.

Tín dụng tuần hoàn thờng đợc dùng để tài trợ cho nhu cầu tăng trởng tài sản lu động hoặc thay thế cho các khoản nợ ngắn hạn tới kì thanh toán Thực chất tín dụng tuần hoàn là một hình thức lai tạo giữa tài trợ tài sản lu động thời vụ và cho vay kì hạn.

Tín dụng tuần hoàn thờng đợc sử dụng khi ngân hàng cha thể xác định đợc phần tài sản lu động thờng xuyên của doanh nghiệp Đến khi bộ phận nàyđã đợc xác định thì thờng hạn mức của tín dụng tuần hoàn sẽ đợc điều chỉnh và chuyển sang cho vay kì hạn.

1.3 Vai trò của tín dụng trung, dài hạn trong nền kinh tế thị trờng

Tín dụng trung, dài hạn là một hoạt động không thể thiếu đợc đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Bởi vì lợi nhuận thu đợc từ các khoản tín dụng trung, dài hạn chiếm tỷ lệ quan trọng trong tổng lợi nhuận của ngân hàng Thu nhập từ tiền cho vay biểu hiện dới dạng lãi tiền vay và phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn của các khoản vay Thời hạn tín dụng càng dài thì lãi suất càng cao và do đó thu nhập của ngân hàng càng lớn vì vậy nếu ngân hàng mở rộng và nâng cao đợc chất lợng tín dụng trung dài hạn thì càng có điều kiện kiếm lời hơn D nợ tín dụng trung, dài hạn luôn là con số đợc quan tâm trong các tài liệu về ngân hàng vì xu hớng bây giờ các ngân hàng đang chuyển hớng sang kinh doanh tổng hợp vì vậy phải nâng cao trung, dài hạn tỷ trọng tín dụng trung, dài hạn trong tổng số d nợ của ngân hàng Không chỉ có vậy, việc đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng trung dài, hạn cũng đem lại cho ngân hàng một vũ khí cạnh tranh lợi hại Chất lợng tín dụng trung dài hạn cao thể hiện năng lực quản lý, năng lực chuyên môn của cán bộ ngân hàng cao Điều đó tạo nên uy tín của ngân hàng.

Tín dụng trung, dài hạn là loại tín dụng chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cố định của doanh nghiệp để mua sắm máy móc, thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất, từ đó cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trờng.

Có thể nói tín dụng trung, dài hạn là trợ thủ đắc lực tài trợ cho các doanh

nghiệp thờng gặp phải một căn bệnh kinh niên là thiếu vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh.

Nền kinh tế không ngừng vận động, hàng hoá sản xuất ra ngày càng phong phú đa dạng, có chất lợng cao và nhu cầu con ngời không ngừng nâng cao Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trờng thì phải biết nắm bắt các nhu cầu và thoả mãn các nhu cầu đó.

Nh vậy doanh nghiệp phải không ngừng mạnh dạn đổi mới đầu t nâng cao chất lợng sản phẩm, mở rộng sản xuất để tham nhập và duy trì sản phẩm ở thị trờng mới nhiều tiềm năng Do nguồn ngắn hạn chỉ đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời trong doanh nghiệp chứ không thể giúp doanh nghiệp mua sắm máy móc thiết bị, đầu t xây dựng nhà máy mới, thực hiện các hoạt động kinh doanh có thời gian thu hồi vốn lâu dài Chính vì vậy mà các doanh nghiệp lựa chọn hình thức vay trung, dài hạn vì vay trung, dài hạn ngân hàng thực hiện tốt hơn so với viêc phát hành chứng khoán, đồng thời tránh đợc một số chi phí nh chi phí đăng kí, chi phí bảo hiểm vì vậy tín dụng trung, dài hạn là biện pháp quan trọng để các doanh nghiệp có vốn cho việc thực hiện dự án của mình.

Nền kinh tế của mỗi quốc gia trong từng thời kì dù có là một quốc gia chậm phát triển, đang phát triển hay phát triển thì nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu t phát triển là rất cần thiết Đối với các nớc chậm phát triển thì hoạt động đầu t chủ yếu là theo chiều rộng dới hình thức xây dựng mới, các nớc phát triển chủ yếu đầu t chiều sâu theo hớng hiện đại hoá Còn các nớc đang phát triển thì vừa đầu t theo hớng chiều rộng vừa phải đầu t theo hớng chiều sâu Tín dụng trung, dài hạn có tác dụng không nhỏ vào sự phát triển chung của nền kinh tế Vì nó là công cụ để tích tụ, tập trung vốn và ngân hàng cũng có thể làm nhiệm vụ khơi dòng cho vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, làm trung gian để điều hoà lợng cung cầu vốn cho nền kinh tế từ đó tín dụng trung, dài hạn góp phần

đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng đầu t nền kinh tế thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc.

2 Chất lợng tín dụng trung dài hạn và một số chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng.

2.1 Quan niệm về chất lợng tín dụng trung, dài hạn.

Trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng là một nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợi cho ngân hàng nhng cũng là nơi ẩn chứa nhiều rủi ro nhất Điều này đợc thể hiện ngay cả với các khoản cho vay có tài sản thế chấp, cầm cố Nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn là một vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng do nguồn vốn mà ngân hàng đầu t cho các khoản cho vay trung, dài hạn là lớn, lại có thời gian thu hồi vốn dài vì vậy mà ngân hàng cần phải có biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn Tr-ớc tiên là để bảo vệ đợc nguồn vốn của ngân hàng mình sau đó thực hiện đợc tốt chức năng kinh doanh tổng hợp.

Do hoạt động kinh doanh của ngân hàng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất bởi đặc tính của hoạt động cho vay này là việc chuyển giao hàng hoá và tiền tệ có liên quan đến tất cả các ngành, các thành phần kinh tế Thêm vào đó tiền tệ lại là một loại hàng hoá đặc biệt nó rất nhạy cảm với các yếu tố của thị trờng nh lãi suất, thiên tai, chiến tranh, các hoạt động chính trị xã hội khác Do vậy nghiên cứu để nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn là một yêu cầu bức thiết đối với toàn hệ thống ngân hàng.

Ngân hàng có chức năng đi vay để cho vay, do vậy đồng tiền qua hoạt động của ngân hàng là đồng tiền có giá(vì đợc hởng lãi suất) Khi đồng vốn tín dụng trung, dài hạn gặp phải rủi ro dới dạng nợ khó đòi hay mất vốn thì ngân hàng dễ dàng gặp phải tình trạng khả năng thanh toán bị ảnh hởng Nếu nh ngân hàng không đáp ứng đợc yêu cầu chi thanh toán thì nguy cơ phá sản của ngân hàng là điều tất yếu Vì vậy chất lợng tín dụng trung, dài hạn ảnh hởng không nhỏ tới sự

Ngoài ra tín dụng trung, dài hạn có tác dụng to lớn đối với khách hàng nh: Do tín dụng tín dụng trung, dài hạn là khoản vay có thời hạn từ 12 tháng trở nên chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cố định của khách hàng để mua sắm trang thiết bị máy móc, xây dựng cơ sở vật chất, từ đó cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lơng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trờng Có thể nói, tín dụng trung, dài hạn là trợ thủ đắc lực của các doanh nghiệp trong việc thoả mãn các cơ hội kinh doanh.

Trong điều kiện Việt nam hiện nay, nhu cầu vốn tín dụng trung, dài hạn để phục vụ sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc đang là một đòi hỏi bức xúc Nhu cầu này đợc thoả mãn bằng một phần vốn ngân sách cấp phát, vay nớc ngoài, một phần huy động từ dân c và nguồn vốn tín dụng của ngân hàng Trong đó nguồn vốn tín dụng trung, dài hạn là một nguồn hết sức quan trọng và có tính khả thi cao.

Cuối cùng tín dụng trung, dài hạn còn có tác dụng đối với toàn bộ nền kinh tế khi hoạt động tín dụng trung, dài hạn mà hiệu quả sẽ có tác động tốt tới mọi lĩnh vực kinh tế xã hội Phát triển cho vay trung, dài hạn sẽ giảm bớt các khoản bao cấp từ ngân sách nhà nớc cho việc đầu t sản xuất kinh doanh, góp phần giảm bớt các khoản thâm hụt ngân sách.

Bên cạnh đó, tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng đóng vai trò tích cực trong việc giải quyết công ăn việc làm cho ngời lao động, làm giảm tỷ lệ thất nghiệp và hạn chế các tệ nạn xã hội.

Có thể khẳng định từ các lợi ích mà tín dụng trung, dài hạn mang lại, thì việc nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn là việc làm quan trọng cần thiết của ngân hàng Chất lợng tín dụng trung dài hạn là khái niệm phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng phù hợp với nhu cầu vay vốn của khách hàng, với yêu cầu phát triển kinh tế xã hội, đồng thời bảo đảm sự tồn tại của ngân hàng.

Chất lợng tín dụng trung, dài hạn vừa mang tính cụ thể thông qua các chỉ tiêu có thể tính toán đợc nh kết quả kinh doanh, nợ quá hạn vừa mang tính trừu tợng thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, quy trình thủ tục và ta phải xem xét chất lợng tín dụng trung, dài hạn qua 3 khía cạnh sau:

Chất lợng tín dụng trung, dài hạn thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn của tín dụng trung, dài hạn phải phù hợp với khả năng theo hớng tích cực của bản thân ngân hàng và phải đảm bảo đợc sự cạnh tranh trên thị trờng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn, hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra.

trung, dài hạn của ngân hàng trong những năm gần đây phản ánh rõ nét sự tăng trởng, sự năng động của nền kinh tế khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng.

Đặc biệt tín dụng trung, dài hạn khi đầu t cho nền kinh tế sẽ tạo ra những sản phẩm cho xã hội, tạo thêm công ăn việc làm cho ngời lao động, góp phần tăng trởng nền kinh tế và khai thác khả năng tiềm tàng cho nền kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nớc, tranh thủ vốn vay nớc ngoài có lợi cho nền kinh tế phát triển Chất lợng tín dụng trung, dài hạn đối với nền kinh tế đó là việc vốn cho vay trung, dài hạn đợc an toàn, làm cho tỷ trọng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng đợc nâng cao thu đợc lợi nhuận lớn khiến cho hoạt động của ngân hàng đợc an toàn từ đó làm cho hệ thống ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý vĩ mô, thúc đẩy nền kinh tế phát triển, hoà nhập với cộng đồng quốc tế.

dụng trung, dài hạn của ngân hàng phải đáp ứng đầy đủ kịp thời yêu cầu hợp lý của khách hàng với lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản, không gây phiền hà cho khách hàng Thu hút đợc khách hàng nhng vẫn đảm bảo đủ nguyên tắc, quy

tế xã hội, đảm bảo đợc sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, góp phần đẩy mạnh tài chính cho ngân hàng.

hàng đáp ứng kịp thời đầy đủ cho doanh nghiệp và đợc doanh nghiệp đa vào sản xuất kinh doanh để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới trang thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới một cách có hiệu quả nhất, nhằm tạo ra một số lợng tiền lớn hơn để hoàn trả cho ngân hàng đầy đủ cả gốc, lãi , trang trải các chi phí và thu đợc lợi nhuận

Chất lợng tín dụng là kết quả của một quá trình phối hợp hành động hợp lý và hiệu quả giữa các thành viên trong từng tổ chức và giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung Do đó, muốn đạt đợc chất lợng tín dung trung dài hạn cao đòi hỏi phải có một phơng pháp khoa học chặt chẽ

2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung, dài hạn.

Nh chúng ta đã biết, chất lợng tín dụng trung, dài hạn khó có thể xác định bằng một chỉ tiêu tổng hợp Để đánh giá đợc chất lợng tín dụng trung, dài hạn ngời ta có thể sử dụng nhiều chỉ tiêu khác nhau ở đây tôi dùng hai loại chỉ tiêu để đánh giá chất lợng tín dụng trung, dài hạn đó là chỉ tiêu chung và chỉ tiêu đặc thù.

2.2.1.Một số chỉ tiêu chung

Chỉ tiêu chung là những chỉ tiêu mà bất cứ một cá nhân, một tổ chức nào cũng có thể nhìn vào đó mà nhận xét đợc hoạt động tín dụng trung, dài hạn của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam nh thế nào, nó biểu hiện bằng các con số cụ thể nh:

Chỉ tiêu này cho thấy khi ngân hàng có số d nợ tín dụng trung, dài hạn cao chứng tỏ ngân hàng cho vay trung, dài hạn nhiều, có thể chất lợng tín dụng

trung, dài hạn tăng lên, chúng ta không chỉ dựa và chỉ một chỉ tiêu này mà đánh giá chất lợng tín dụng trung, dài hạn cao hay thấp mà chỉ tiêu này còn kết hợp với nhiều chỉ tiêu khác nữa.

Nguồn vốn huy động trung, dài hạn.

Đây là chỉ tiêu đánh giá đợc hoạt động huy động vốn trung, dài hạn của ngân hàng có hiệu quả không, dựa vào chỉ tiêu này mà chúng ta có thể kết hợp với chỉ tiêu d nợ tín dụng trung, dài hạn để đánh giá đợc chất lợng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng cao hay thấp Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động huy động vốn trung, dài hạn của ngân hàng có hiệu quả.

Khi nợ quá hạn của ngân hàng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng không đạt hiệu quả Nợ quá hạn thờng chia làm hai loại:

Nợ quá hạn do định kì hạn nợ ngắn hơn chu kì sản xuất kinh doanh hay vì một lý do nào đó cha thu đợc tiền bán hàng nên đến hạn trả nợ khách hàng cha có tiền trả Ngân hàng buộc phải chuyển khoản cho vay này sang nợ quá hạn, nhng khả năng thu nợ của ngân hàng vẫn cao.

Nợ quá hạn do khách hàng vay vốn bị phá sản hoặc kinh doanh thua lỗ hoặc bị lừa đảo hay bị chết không còn khả năng trả nợ cho ngân hàng buộc ngân hàng phải chuyển khoản cho vay này sang nợ quá hạn chờ xử lý Loại nợ quá hạn này đợc gọi là nợ khó đòi, khả năng thu hồi đợc nợ là rất ít.

2.3.2 Một số chỉ tiêu đặc thù

* Về ngân hàng

Hiệu suất sử dụng vốn vay(HS) là tỷ số giữa tổng d nợ tín dụng trung, dài hạn

và tổng vốn trung, dài hạn huy động.

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Hầu hết ngân hàng thơng mại sử dụng nguồn vốn trung dài hạn để đầu t cho 3 loại tài sản là tài sản cố định, tín dụng trung dài hạn và đầu t trung dài hạn Nh vậy nếu tỷ lệ trên càng gần một thì chứng tỏ hầu hết các khoản tín dụng trung dài hạn của ngân hàng đợc tài trợ bởi nguồn vốn trung và dài hạn, điều đó đảm bảo cho ngân hàng có một cơ cấu vốn tối u xét về mặt phòng ngừa rủi ro.

Việt Nam đang có xu hớng trong tơng lai phát triển cơ sở hạ tầng vững mạnh để thu hút vốn đầu t của nớc ngoài nên luật của các tổ chức tín dụng đã cho phép tài trợ 25% vốn trung, dài hạn bằng nguồn vốn ngắn hạn do nhu cầu về vốn tín dụng trung, dài hạn cao mà khả năng huy động nguồn vốn này còn hạn chế Thêm vào đó, do đặc điểm các nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng có sự gối đầu nhất định nên ngân hàng có thể tận dụng nguồn này một cáh hợp lý để cho vay trung dài hạn.

Chính vì vậy mà tỷ lệ này ở các ngân hàng thờng cao hơn 1, khi đó ngân hàng sẽ sử dụng vốn trung, dài hạn có hiệu quả nếu biết kết hợp với chỉ tiêu d nợ tín dụng trung dài hạn ở trên.

• Chỉ tiêu d nợ tín dụng trung, dài hạn.

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng d nợ tín dụng trung dài hạn so với tổng d nợ tín dụng của ngân hàng, tức là phản ánh quy mô của tín dụng trung dài hạn trong mối tơng quan với quy mô tín dụng ngắn hạn.

Đây là một chỉ tiêu tơng đối vì đợc xem xét tại một thời điểm nhất định vào cuối năm tài chính hay đợc tính bình quân trong năm.

Chỉ tiêu này mà lớn chứng tỏ ngân hàng cho vay trung, dài hạn nhiều Tuy nhiên, có thể tỷ kệ này cao lại do công tác thu nợ không đợc thực hiện tốt Nói chung các ngân hàng đều mong muốn có đợc tỷ lệ này cao vì tín dụng trung dài hạn là hoạt động mang lại thu nhập lớn hơn so với tín dụng ngắn hạn Mỗi ngân hàng tuỳ theo hoạt động của mình có kết cấu tài sản khác nhau mà tỷ lệ này có khác nhau

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn trung, dài hạn / tổng d nợ trung, dài hạn.

Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất về chất lợng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng, nếu tỷ lệ này cao thì chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động kém hiệu quả và ngợc lại Rõ ràng các ngân hàng đều mong muốn hạ tỷ lệ này xuống càng tháp càng tốt, bởi lẽ tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên trong thực tế do những rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên các ngân hàng thờng chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định đợc coi nh giới hạn an toàn Theo ý kiến của các chuyên gia, tỷ lệ này ở mức dới 3% là có thể chấp nhận đợc, còn đạt mức dới 1,5% có thể coi là lý tởng.

Chỉ tiêu trên tuy phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của ngân hàng nh-ng phải kết hợp với các chỉ tiêu sau thì mới phản ánh chân thực đợc chất lợnh-ng tín dụng.

DN NQHKĐ TD trung dài hạn D nợ TD trung dài hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi trên tổng d nợ: D nợ NQH TD trung dài hạn không có khả năng thu hồi

D nợ TD trung dài hạn

Nợ khó đòi là những khoản nợ có ít khả năng thu hồi nhng vẫn còn có hi vọng thu hồi đợc nợ, còn nợ không có khả năng thu hồi cũng đồng nghĩa với mất vốn Nếu cả hai chỉ tiêu này ở mức thấp thì dù chỉ tiêu nợ quá hạn trung dài hạn trên tổng d nợ có cao cũng cha phải quá tồi tệ đối với ngân hàng Ngợc lại nếu hai chỉ tiêu này ở mức cao nhất là chỉ tiêu nợ không có khả năng thu hồi thì rõ ràng hoạt động của ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro, tuy có thể cha đe doạ đến sự tồn tại của ngân hàng nhng rõ ràng chất lợng tín dụng trung dài hạn trong trờng hợp này là rất thấp.

*Về doanh nghiệp

Các chỉ tiêu thờng đợc sử dụng để đánh giá chất lợng của khoản tín dụng trung dài hạn bao gồm:

- Mức tăng năng suất lao động - Doanh thu tăng từ dự án - Lợi nhuận tăng từ dự án.

Các chỉ tiêu này càng cao càng tốt, nó cho thấy hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp đạt mức cao Đó là tiền đề để doanh nghiệp thực hiện đúng cam kết trả nợ cho ngân hàng đồng thời bản thân doanh nghiệp có lợi nhuận, đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế.

Tóm lại, chất lợng tín dụng ngân hàng nói chung và chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng là một khái niệm tổng hợp vừa mang tính cụ thể vừa mang tính trừu tợng đợc biểu hiện thông qua nhiều chỉ tiêu khác nhau của ngân hàng, của doanh nghiệp và của nền kinh tế.

2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trung, dài hạn.

Hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ quan trọng, đặc biệt trong thời gian gần đây các ngân hàng có xu hớng nâng cao tỷ trọng cho vay trung, dài hạn để chuyển đổi cơ cấu cho vay của ngân hàng Đây là một nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, khoảng 70% lợi nhuận Trong thời gian gần đây, do nhiều nguyên nhân khác nhau đã ảnh hởng tới chất lợng của khoản cho vay này Nợ quá hạn có xu hớng gia tăng, nhiều khoản vay khó đợc hoàn trả chuyển sang khoản nợ khó đòi đã làm cho ngân hàng luôn trong tình trạng mất khả năng thanh toán Chính vì vậy chất lợng tín dụng trung, dài hạn luôn là vấn đề đáng đợc quan tâm của ngân hàng.

Chất lợng tín dụng trung, dài hạn phụ thuộc vào các nhân tố chủ yếu sau:

Một sản phẩm tín dụng ngân hàng đợc xem là tốt, có chất lợng thì phải kết hợp hoàn hảo của các yếu tố trên Tuy nhiên, khi xem xét các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung, dài hạn thì nhân tố xét đến đầu tiên là nhìn từ phía ngời đi vay hay khách hàng.

2.3.1 Nhìn từ góc độ ngời đi vay.

Đây là nhân tố quan trọng ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trung, dài hạn Trên thực tế, hoạt động sản xuất kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào cũng chứa dựng những rủi ro từ khâu sản xuất đến khâu lu thông, tiêu thụ sản phẩm Trong quan hệ tín dụng, doanh nghiệp là ngời đợc ngân hàng tín nhiệm trao quyền sử dụng vốn Vì vậy, rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng chính là rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Điều này buộc chúng ta phải xem xét các vấn đề của ngời đi vay có liên quan tới chất lợng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng.

Các doanh nghiệp khi đến ngân hàng vay vốn đều phải tính đến hiệu quả của việc sử dụng vốn vay Nếu họ thực hiện có hiệu quả dự án và có lợi nhuận thì chất lợng tín dụng trung, dài hạn sẽ tăng lên Tuy nhiên, trong suốt quá trình tiến hành sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có thể gặp phải những thay đổi ngoài dự kiến, thậm chí có những sai lầm trong quản lý, kỹ năng kinh doanh của khách hàng, sử dụng vốn vay sai mục đích, không đảm bảo độ an toàn trong sử dụng vốn gây mất vốn dẫn đến rủi ro cao cho hoạt động của ngân hàng.

Một số doanh nghiệp nhà nớc cha bắt kịp với nhịp độ nền kinh tế, có thói quen trông chờ vào nhà nớc Trớc đây những doanh nghiệp này đợc ngân sách Nhà nớc cấp vốn do vậy khi bị thua lỗ, họ đã trông mong vào sự cấp bù của Ngân sách Nhà nớc Thời kì gần đây bắt đầu chuyển sang hạch toán kinh doanh, các doanh nghiệp này phải đi vay ngân hàng thay cho việc cấp phát vốn từ Ngân sách Nhà nớc trớc đây, nhng khi bị thua lỗ họ vẫn trông vào Nhà nớc bằng việc khoanh nợ hay xoá nợ Nói chung, các doanh nghiệp cha có ý thức về hậu quả của sự thua lỗ nh các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, vì vậy đã gây thiệt hại cho ngân hàng.

Cho dù các ngân hàng có thực hiện đúng các yêu cầu khi cấp tín dụng trung, dài hạn và chủ đầu t có đủ khả năng cũng nh đạo đức để thực hiện dự án thì

khoản cho vay cũng vẫn có thể có chất lợng không cao Đó là do ảnh hởng của các yếu tố môi truờng.

2.3.2 Môi trờng kinh tế.

Môi trờng cần phải nói đến đầu tiên là môi trờng kinh tế Nếu môi trờng kinh tế phát triển sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác tín dụng trung, dài hạn phát triển Ngợc lại nếu môi trờng kinh tế kém phát triển, trì trệ thì chất lợng các khoản tín dụng trung, dài hạn cũng sẽ thấp đi Vì thực tế môi trờng kinh tế rất có thể có những thay đổi bất ngờ Chẳng hạn khi lạm phát cao, lãi suất thực sẽ giảm xuống, nếu ngân hàng không thực hiện cân đối giữa các loại nguồn và sử dụng nguồn nhạy cảm với lãi suất thì có thể khoản cho vay sẽ không đem lại kết quả nh mong đợi.

Cũng có thể có những biến động về tỷ giá hoặc biến động về thị trờng làm chủ đầu t bị bất ngờ dẫn đến thu không đủ bù chi đó là nguyên nhân làm giảm khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Môi trờng kinh tế có ảnh hởng rất lớn đến sức mạnh tài chính của ngời đi vay Trong những giai đoạn phát triển kinh tế ổn định và hng thịnh, ngời đi vay hoạt động tốt do có lợi tức cao, nhng trong giai đoạn khủng hoảng thì khả năng trả nợ bị giảm sút Nh vậy là ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng.

2.3.3 Môi trờng tự nhiên.

Khi xem xét các khoản cho vay, ngân hàng phải chú ý tới mối liên hệ giữa khoản vay và môi trờng tự nhiên giữa các góc độ khác nhau, đây cũng là nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung, dài hạn.

môi trờng thiên nhiên sẽ tác động nh thế nào đến dự án?

Ví dụ nh một khoản cho vay trung, dài hạn đợc đảm bảo bằng một tài sản cố định nhng do tác động của môi trờng thiên nhiên làm cho khoản vay đó giảm sút giá trị so với khoản vay và điều này có thể gây rủi ro cho ngân hàng Thêm vào đó Việt Nam lại là nớc có khí hậu nhiệt đới gió mùa, thờng xuyên xảy ra lũ lụt gây thiệt hại về ngời và tài sản do đó việc đầu t vào sản xuất kinh doanh có thể gặp nhiều rủi ro làm giảm chất lợng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng.

2.3.4 Môi trờng pháp lý.

Cũng nh hai môi trờng trên thì môi trờng pháp lý có tác động không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại và nh vậy cũng tác động đến hoạt động cho vay trung, dài hạn của ngân hàng.

đồng bộ Khả năng thực thi của luật chứng th sở hữu tài sản còn yếu Trong khi đó, điều kiện đặt ra là để thế chấp tài sản phải có đầy đủ giấy tờ pháp lý.

quyết các tranh chấp, tố tụng về hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự, phát mại tài sản thế chấp.

Quản lý Nhà nớc đối với các doanh nghiệp còn nhiều sơ hở Nhà nớc cho phép nhiều doanh nghiệp đợc sản xuất kinh doanh với nhiều chức năng nhiệm vụ vợt quá trình độ, năng lực quản lý, quy mô hoạt động so với nguồn vốn tự có của doanh nghiệp Dẫn đến vốn vay gấp nhiều lần so với vốn tự có của doanh nghiệp, làm nảy sinh những điều kiện dẫn đến rủi ro, thua lỗ trong hoạt động kinh doanh gây khó khăn cho công tác thu hồi nợ của ngân hàng.

Trên đây là một số yếu tố khách quan ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng Nhng chất lợng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng còn bị ảnh hởng bởi chính bản thân ngân hàng hay còn gọi là yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng.

2.3.5 Nhìn từ góc độ ngời cho vay ( ngân hàng).

• Quy mô và cơ cấu kì hạn nguồn vốn của Ngân hàng Thơng mại.

Muốn cho vay đợc thì điều kiện truớc tiên là ngân hàng phải có vốn, nhng do yêu cầu phải bảo đảm khả năng thanh toán thờng xuyên nên các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng cần phải đợc tài trợ chủ yếu bởi nguồn vốn trung dài hạn bao gồm các nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn ngắn hạn nhng có tính ổn định cao trong thời gian dài Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhng lại chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn và không ổn định thì không thể và không nên cho vay trung dài hạn quá nhiều Quy mô của nguồn vốn này quyết định quy mô cho vay trung dài hạn và do đó ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng Ngoài ra một ngân hàng có nguồn vốn trung và dài hạn dồi dào cũng dễ dàng hơn trong việc tạo lập uy tín đối với khách hàng nhờ đó thu hút đợc nhiều khách hàng.

Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất kì lĩnh vực nào Trong hoạt động tín dụng trung dài hạn cũng vậy, để thẩm định dự án thẩm định khách hàng trớc hết phải có thông tin về dự án và thông tin về khách hàng đó để làm tốt công tác giám sát sau khi cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ của khách hàng.Thông tin chính xác kịp thời đầy đủ còn giúp ngân hàng xây dựng hay điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế Tất cả những điều đó góp phần nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng.

Công nghệ ngân hàng trang thiết bị kĩ thuật cũng là một yếu tố tác động tới chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng, nhất là trong thời đại khoa học kĩ thuật phát triển nh vũ bão hiện nay Một ngân hàng sử dụng trang thiết bị các phơng tiện kĩ thuật chất lợng cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hoá các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn Đó

là yếu tố đầu tiên để ngân hàng thu hút thêm khách hàng và có điều kiện nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn.

bất cứ khách hàng nào cũng phải xem xét kĩ lỡng về tất cả các mặt của ngời đi vay nh t cách pháp nhân, khả năng tài chính

Trong tất cả các việc cần làm thì việc thẩm định dự án đầu t là không thể thiếu đợc vì nó giúp các ngân hàng xem xét một cách toàn diện các mặt của dự án để xác định tính khả thi của dự án và để ra quyết định cho vay.

Trên thực tế có ngân hàng đã bỏ qua những yêu cầu cần thiết, không đợc thẩm định kĩ và không đủ thông tin nên cho vay vợt quá nhiều lần vốn tự có của doanh nghiệp, cho vay không đủ tài sản đảm bảo nợ vay Chính những món vay đó khi không hoàn trả đợc sẽ gây nên thiệt hại rất lớn cho ngân hàng Nếu việc thẩm định không đợc chặt chẽ thì khả năng xảy ra tổn thất đối với ngân hàng là rất lớn.

Muốn việc thẩm định dự án đạt kết quả thì yêu cầu về thông tin có liên quan đến dự án là vô cùng quan trọng nó góp phần rất lớn vào việc nâng cao chất l-ợng tín dụng trung, dài hạn Điểm yếu của các ngân hàng thơng mại nớc ta là thiếu hệ thống thông tin khách hàng Điều này đã phần nào làm giảm chất lợng tín dụng trung, dài hạn.

Ngoài ra chất lợng tín dụng trung, dài hạn tốt hay xấu còn phụ thuộc vào đội ngũ cán bộ tín dụng Vì cán bộ tín dụng là ngời theo sát dự án, phát hiện kịp thời những thông tin sai lệch và là ngời chịu trách nhiệm chính của khoản cho vay Khi tiếp cận các dự án tín dụng trung, dài hạn, cán bộ tín dụng Nếu không nghiên cứu kĩ hồ sơ vay vốn hoặc do trình độ cán bộ tín dụng còn hạn chế dẫn tới khả năng phân tích dự án còn nhiều thiếu sót, sơ hở Do đó, nhiều khi cho vay đã không đánh giá hết đợc mức độ rủi ro của dự án hoặc không phân tích đ-ợc các báo cáo tài chính một cách chính xác, không phân tích đđ-ợc khả năng kinh doanh của lãnh đạo doanh nghiệp, không biết năng lực thực sự của khách

hàng Do đó, khi họ kinh doanh thua lỗ sẽ không trả đợc nợ cho ngân hàng là điều tất yếu.

Đây là khâu rất quan trọng trong quy trình ngiệp vụ tín dụng Nhng ở Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam khâu này vẫn cha đợc kiểm tra chặt chẽ Thực tế trong thời gian qua, có rất nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, nguyên nhân phát sinh từ phía khách hàng và sự lơ là của nhân viên tín dụng.

dụng, ảnh hởng trực tiếp đến số lợng khoản cho vay, các khoản đảm bảo và nhiều yếu tố khác Chính sách tín dụng của ngân hàng không những phụ thuộc vào mục tiêu của bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc khá nhiều vào chính sách của Chính phủ và các cơ quan quản lý.

hạn phụ thuộc rất nhiều vào cơ chế hoạt động của ngân hàng Đây là yếu tố thuộc nội bộ của ngân hàng Tuy nhiên, xét một cách khách quan, cần phải xây dựng đợc một cơ chế hợp động hợp lý, nhịp nhàng giữa các bộ phận, các phòng ban luôn có sự ăn khớp với nhau đồng thời sự chỉ đạo của các cấp lãnh đạo phải luôn kịp thời và có hiệu lực cao Một cơ chế hoạt động tốt chính là điều kiện cơ bản cho sự thành công trong hoạt động của ngân hàng và nhờ đó có biện pháp đúng đắn để nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng trung, dài hạn.

2.4 Biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng.

2.4.1.Biện pháp sàng lọc và giám sát.

Đây là bớc tiền đề tạo đà cho các bớc tiếp theo của một quá trình cho vay Nếu bớc này tiến hành đợc kĩ càng và cẩn thận thì những bớc tiếp theo cũng sẽ đợc thuận lợi Vì việc sàng lọc là hoạt động của ngân hàng diễn ra trớc khi có một quyết định cho vay một khoản vốn nào đó Ngân hàng sẽ phải sàng lọc những khách hàng có triển vọng tốt ra khỏi những khách hàng vay tín dụng có xu hớng xấu nhờ đó mà các món vay sẽ góp phần đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Để thực hiện đợc việc sàng lọc có hiệu quả thì ngân hàng cần phải thu thập thông tin tin cậy về phía khách hàng nh khả năng tài chính, khả năng sinh lời của các dự án, phơng án vay vốn, tình hình thanh toán của khách hàng vay với những đơn vị khác, các khoản nợ khó đòi, nợ quá hạn

Nếu nh công tác sàng lọc đợc diễn ra trớc khi có các hoạt động cho vay thì công tác giám sát là bớc tiếp sau khi đã cho vay vốn.

Bắt đầu từ thời điểm này vốn nằm trong tay các doanh nghiệp và cũng là lúc ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn Nếu các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả thì đó là điều kiện thuận lợi cho ngân hàng Nếu doanh nghiệp kinh doanh không có hiệu quả thì ngân hàng sẽ cùng phải gánh chịu những tổn thất của doanh nghiệp Vì vậy, sau khi đã cho vay ngân hàng cần phải theo dõi, giám sát việc sử dụng tiền vay có đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng không, giám sát khả năng sinh lời của dự án vay vốn, việc đảm bảo đúng tiến độ giải ngân và sử dụng tiền Trong quá trình giám sát, theo dõi, nếu ngân hàng phát hiện ra khách hàng vi phạm hợp đồng thì cần phải có những biện pháp xử lý thích hợp.

Chính vì tầm quan trọng của sàng lọc và giám sát mà hầu hết các ngân hàng thành công trong kinh doanh đều thực hiện chi những khoản tiền lớn cho hoạt động điều tra và tập hợp thông tin khách hàng.

2.4.2 Biện pháp tạo lập nhiều mối quan hệ lâu dài với khách hàng.

Đây là một trong những biện pháp quan trọng không những đối với hoạt động cho vay mà còn là quy tắc quản lý ngân hàng Việc tuân thủ nguyên tắc này mang lại lợi ích cho cả ngời đi vay và ngân hàng.

Trớc hết, quan hệ với khách hàng lâu dài giúp cho quá trình sàng lọc và giám sát thêm phần hiệu quả do các chi phí cho việc tìm hiểu về thông tin khách hàng, giám sát khách hàng sẽ giảm xuống vì trên thực tế ngân hàng đã hiểu rõ về khách hàng.

Khách hàng cũng có lợi khi thiết lập mối quan hệ lâu dài với ngân hàng vì họ có thể đợc u đãi về lãi suất cho vay và thủ tục cho vay nhanh gọn hơn.

Chính vì sự quan trọng của nguyên tắc này mà nhiều ngân hàng luôn muốn tìm kiếm đợc nhiều khách hàng tốt và giữ mối quan hệ với họ thật lâu dài.

2.4.3 Biện pháp tài sản thế chấp và số d bù.

Nói chung khi cho vay vốn ngân hàng thờng xuyên yêu cầu bên vay phải có tài sản đảm bảo nợ vay Thông thờng ngân hàng chỉ cho vay ở mức nhỏ hơn giá trị tài sản thế chấp Vật thế chấp là nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng khi ngời vay không trả đợc nợ Nó sẽ ràng buộc ngời vay với các khoản nợ Vì thế, họ sẽ phải có trách nhiệm sử dụng tiền vay có hiệu quả để trả nợ cho ngân hàng, trên cơ sở đó chất lợng tín dụng sẽ đợc nâng cao.

Số d bù là số d tiền gửi tối thiểu tại ngân hàng Số d bù là một dạng riêng của thế chấp bắt buộc Khi phát tiền vay, ngân hàng sẽ giữ lại một tỷ lệ nhất định và khoản tiền này không đợc hởng lãi Trong trờng hợp ngời vay không trả đợc nợ thì ngân hàng lấy số d bù để bù đắp một phần tổn thất Nếu ngời vay trả đợc nợ thì ngân hàng lại trả số tiền đó cho họ Nh vậy số d bù đợc hiểu nh là một khoản tiền bảo đảm cho khoản vay.

2.4.4 Biện pháp hạn chế tín dụng.

Đây là một biện pháp quan trọng giúp cho ngân hàng thành đạt đối phó với những lựa chọn đối nghịch và rủi ro về đạo đức Thực hiện nghiêm chỉnh các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng

khách hàng không vợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng và tổng số tiền cho vay đối với 10 khách hàng lớn không vợt quá 30% tổng d nợ Mục đích của việc giới hạn này mức cho vay tối đa sẽ hạn chế tập trung vốn vào một số ít khách hàng, một số ít lĩnh vực kinh doanh nhằm tránh rủi ro trong hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó khống chế mức cho vay tối đa đối với một khách hàng còn thúc đẩy ngân hàng đa dạng hoá khách hàng, lĩnh vực đầu t, tránh rủi ro, phân tán rủi ro Đây cũng là nhng quy định của pháp luật nhằm phòng ngừa, chống rủi ro tổn thất cho ngân hàng, đảm bảo an toàn cho chính ngân hàng và cho toàn hệ thống.

2.4.5 Biện pháp quản lý chặt chẽ vốn của ngân hàng.

Muốn nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn và trách nhiệm của toàn ngân hàng trong việc cho vay thì phải duy trì vững chắc nguồn vốn tự có Nếu ngân hàng quản lý không tốt thì có thể bị mất vốn hoặc bị giảm giá khoản tiền vay Vốn tự có của ngân hàng là chỗ dựa để ngân hàng có thể duy trì chức năng cho vay của mình đồng thời nâng cao trách nhiệm của ngân hàng không những vì lợi ích của mình mà còn vì lợi ích của khách hàng.

Tóm lại, nâng cao chất lợng tín dụng trung, dài hạn là vấn đề đang đợc các ngân hàng thơng mại quan tâm đặc biệt là Ngân hàng

ơng II

Thực trạng về chất lợng tín dụng trung, dài hạn của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam

2.1 Khái quát về Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu t & Phát triển

OF VIET NAM.( VIETINDEBANK)

Trụ sở chính tại 194 Trần Quang Khải - Hoàn Kiếm - Hà nội.

Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam là một doanh nghiệp Nhà nớc hạng đặc biệt đợc tổ chức theo mô hình tổng công ty Nhà nớc, thành lập theo quyết định 90/TTg ngày 7/3/1994 của Thủ tớng Chính phủ, giữ vị trí chiến lợc là một trong 4 Ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nhất tại Việt nam, đứng đầu trong lĩnh vực đầu t và phát triển.

theo quyết định số 117/TTg ngày 26/4/1957 của Thủ tớng Chính phủ với tên gọi là Ngân hàng Đầu t & Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ tài chính, thực hiện việc đầu t phát triển kinh tế.

Trong thời kì này mọi nguồn vốn hoạt động của ngân hàng đều do Bộ tài chính cấp sau đó ngân hàng lại cấp lại cho các công trình theo sự chỉ đạo của Thủ tớng Chính phủ, hoạt động chủ yếu của ngân hàng là cấp phát vốn.

Ngân hàng Đầu t & Xây dựng Việt Nam, trực thuộc hệ thống Ngân hàng Nhà n-ớc Tuy nhiên, do cơ chế quản lý kinh tế trong thời kỳ này là cơ chế quản lý tập trung quan liêu bao cấp, nên mục đích của Ngân hàng Đầu t & Xây dựng Việt Nam vẫn là cấp phát, cho vay vốn đầu t xây dựng cơ bản Trong vòng 5 năm ngân hàng đã cấp phát vốn cho các công trình trọng điểm trong lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp, giao thông vận tải góp phần tăng năng lực sản xuất của các ngành kinh tế.

quản lý kinh tế đã tạo ra một bớc đột phá quan trọng đối với nền kinh tế Việt nam Thực hiện chủ trơng đổi mới kinh tế của Đảng, nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc theo hớng XHCN, hoạt động của Ngân hàng Đầu t & Xây dựng Việt nam đã có những đổi mới rất cơ bản và đã đạt đợc những thành tựu b-ớc đầu đầy đáng kể.

t & Xây dựng Việt Nam đợc đổi tên thành Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam từng bớc trở thành một trong bốn Ngân hàng thơng mại quốc doanh, thực hiện chức năng huy động vốn trung, dài hạn để cho vay các dự án đầu t phát triển, nhận vốn Ngân sách để cho vay các dự án thuộc chỉ tiêu kế hoạch của Nhà nớc, kinh doanh tiền tệ tín dụng, dịch vụ ngân hàng chủ yếu trong lĩnh vực đầu t phát triển, mở rộng quan hệ hợp tác đối ngoại.

doanh đa năng tổng hợp nh một Ngân hàng thơng mại, đợc phép huy động vốn ngắn, trung, dài hạn và giữ vai trò chủ đạo trong lĩnh vực đầu t và phát triển

Trong những năm gần đây và những năm tiếp theo, thực hiện đờng lối của Đảng và Nhà nớc về phát triển kinh tế xã hội, công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc, Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam thực thi chiến lợc kinh doanh đa năng tổng hợp, giữ vị thế là một ngân hàng quốc lập lớn nhất Việt nam, giữ vai trò chủ đạo là ngân hàng đứng đầu trong lĩnh vực đầu t và phát triển, đa phơng hoá khách hàng thuộc các thành phần kinh tế, trong đó lấy phát triển kinh tế Nhà nớc là chủ đạo, lấy hiệu quả an toàn trong tất cả các lĩnh vực của mình làm tiêu chuẩn hàng đầu.

2.1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam.

Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam có chức năng huy động vốn ngắn, trung, dài hạn và dài hạn trong và ngoài nớc, kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng; làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ cho đầu t phát triển từ các nguồn vốn Chính phủ, các tổ chức kinh tế - tài chính- tín dụng, các tổ chức xã hội đoàn thể cá nhân trong và ngoài nớc.

2.1.1.3 Nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam.

Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam có các nhiệm vụ sau:

ngân sách của Nhà nớc, Ngân hàng Nhà nớc và các tổ chức kinh tế; huy động vốn trung, dài hạn trong nớc và ngoài nớc, và tự tích luỹ vốn trong quá trình hoạt động; Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam có thể huy động vốn ngắn hạn khi đợc thống đốc Ngân hàng Nhà nớc cho phép.

công trình, dự án đầu t phát triển của các tổ chức kinh tế thuộc các Bộ ngành, địa phơng theo cơ cấu, mục tiêu của kế hoạch Nhà nớc.

• Cấp phát và kiểm soát sử dụng vốn đầu t xây dựng cơ bản đối với các công trình, dự án đợc đầu t bằng vốn ngân sách, vốn bổ xung của tổ chức kinh tế theo nhiệm vụ đợc giao.

xí nghiệp, tổ chức kinh tế sản xuất, kinh doanh chủ yếu trong lĩnh vực đầu t và phát triển và các ngành khác.

dụng ngoài nớc về hoạt động ngân hàng và về các công trình đầu t trong nớc hoặc ở nớc ngoài.

trong việc đàm phán, kí kết các văn bản về tín dụng thanh toán với các ngân hàng nớc ngoài và các tổ chức tiền tệ, tín dụng quốc tế liên quan đến hoạt động của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam.

Ngân hàng Nhà nớc.

ngoài nớc.

nhiệm vụ khác do Hội đồng Bộ trởng và Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc giao.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam.

Để thực hiện đợc những nhiệm vụ trên thì cơ cấu tổ chức quản lý của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam đang từng bớc đợc thay thế cho phù hợp với nền kinh tế và phù hợp với mô hình tổ chức sắp tới xây dựng theo hớng tập đoàn.

Trung t©m thanh to¸n

®iÖn tö P.thanh to¸n

Hội đồng quản trị có nhiệm vụ quản trị Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam bao gồm 7 thành viên, trong đó có ít nhất 5 thành viên chuyên trách còn lại là thành viên kiêm nhiệm

hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam là đại diện pháp nhân của ngân hàng và chịu trách nhiệm trớc Hội đồng quản trị Tổng giám đốc cùng với chủ tịch Hội đồng quản trị kí nhận vốn và các nguồn lực khác do Nhà nớc giao để quản lý và sử dụng theo mục tiêu và nhiệm vụ kinh doanh đồng thời giao vốn và các nguồn lực khác cho các công ty trực thuộc theo phơng án đã đợc Hội đồng quản trị phê duyệt.

Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam Thẩm định các báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng và thờng xuyên báo cáo với Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động tài chính của ngân hàng.

Tại Hội sở chính có khoảng 42 phòng ban và đợc bố trí theo sơ đồ trên và đảm nhận các chức năng và nhiệm vụ khác nhau Về cơ bản chính tên gọi của các phòng ban cũng thể hiện chức năng và nhiệm vụ của nó Trong thời gian thực tập có hạn tôi chỉ giới thiệu chức năng và nhiệm vụ của một số phòng ban có liên quan đến đề tài mà tôi nghiên cứu.

Phòng quản lý rủi ro tín dụng : Có chức năng và nhiệm vụ chính sau:

* Đa ra các chính sách và các quy định về quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các quy định cơ bản về chính sách tín dụng, quản lý quyền phán xét tín dụng, chính sách thu hồi tài sản

* Đa ra các chính sách dài, ngắn hạn hàng năm về quản lý rủi ro.

Xem xét các dự án cho vay thông qua các công cụ là thẩm quyền duyệt tín dụng đã đợc quy định.

Kiểm tra giám sát việc thực hiện các chính sách quản lý rủi ro đã đợc đề ra.

dõi quản lý 62 chi nhánh tỉnh thành phố trong cả nớc, thực hiện quản lý cho vay, thu nợ đối với các khách hàng thuộc địa bàn, có trách nhiệm theo dõi kiểm tra các hoạt động liên quan tới tín dụng của các chi nhánh trên địa bàn quản lý.

ứng yêu cầu phụ trách riêng về phần tín dụng của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam đối với các tổng công ty lớn chủ yếu là các tổng công ty 91 Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam với vị thế là ngân hàng quốc doanh, là doanh nghiệp hạng đặc iệt của Nhà nớc giữ vai trò chủ đạo của nền kinh tế quốc dân bằng việc giúp các tổng công ty phát triển Mặt khác thị truờng và bạn hàng của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam là các tổng công ty hiện nay có d địa lớn và an toàn cao.

quản lý vốn cho vay đối với các dự án thông qua các hiệp định khung để đầu t tín dụng.

Ngoài yêu cầu quản lý theo dự án, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu còn đặt ra yêu cầu quản lý chặt chẽ về vốn, thời gian cho vay, thu nợ, trả nợ, và lãi ngoại tệ

thuật còn thực hiện các dịch vụ t vấn cho các chủ dự án, chủ đầu t, thực hiện các dự án đầu t xây dựng cơ bản nội ngành.

2.1.3 Tình hình kinh tế xã hội ảnh hởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam

2.1.3.1 Môi trờng kinh tế

Hiệp định thơng mại Việt - Mỹ có hiệu lực, Việt Nam tham gia Tổ chức th-ơng mại quốc tế tạo ra cơ hội cho nền kinh tế Việt Nam hội nhập với nền kinh tế toàn cầu, đồng thời các doanh nghiệp Việt Nam cũng đứng trớc thách thức lớn trong môi trờng cạnh tranh với các doanh nghiệp nớc ngoài có nhiều tiềm năng và kinh nghiệm từ đó làm cho hoạt động của ngân hàng năng động thêm tạo ra đợc nhiều lợi nhuận cho ngân hàng.

Kinh tế Việt Nam vẫn đang trên đà phát triển và hội nhập với các nớc trong khu vực và trên thế giới Tuy nhiên, trong năm qua do ảnh hởng bất lợi của nền kinh tế thế giới khiến cho thị trờng và giá xuất khẩu bị thu hẹp khiến cho hoạt động buôn bán ngoại tệ của ngân hàng và các hoạt động khác cũng bị ảnh hởng.

Đầu t nớc ngoài giảm sút, cạnh tranh diễn ra ngày càng ác liệt không những giữa các ngân hàng trong hệ thống mà còn giữa các ngân hàng và hệ thống phi ngân hàng và các dịch vụ do Nhà nớc Việt Nam sẽ tiến tới xoá bỏ dần những hạn chế mà hiện nay vẫn áp dụng với các Ngân hàng nớc ngoài, dẫn đến sự tham gia một cách bình đẳng hơn (việc này cũng đồng nghĩa với sự cảnh báo về mức độ cạnh tranh gay gắt, quyết liệt hơn) của các ngân hàng trong nớc và nớc ngoài

2.1.3.2 Môi trờng pháp lý.

Nhà nớc ban hành cơ chế chính sách mới tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động ngân hàng từ đó Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam cũng có những sách lợc riêng để phát triển hoạt động của mình nhất là nghiệp vụ truyền thống là tín dụng trung, dài hạn.

Chơng trình cải cách hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam của Chính phủ nhằm đạt đợc các mục tiêu lành mạnh hoá tài chính, tăng qui mô vốn, nâng

cao khả năng cạnh tranh đồng thời xây dựng cơ cấu tổ chức hoạt động, giám sát và quản lý Ngân hàng thơng mại theo chuẩn mực quốc tế.

Để đạt đợc mục tiêu đó, Ngân hàng Nhà nớc đặt ra các yêu cầu: tăng vốn điều lệ, cơ cấu lại vốn chủ sở hữu nhằm tăng quy mô, độ an toàn trong hoạt động; tái cơ cấu tổ chức và tăng cờng chuẩn mực quản lý, đặc biệt là các bộ phận chức năng quản lý rủi ro, quản lý tài sản Nợ - Có và chất lợng tín dụng, giám sát và kiểm toán nội bộ, quản lý vốn đầu t.

Cơng quyết giải thể các ngân hàng yếu kém (không tăng đợc đủ mức vốn theo qui định, trình độ quản trị và điều hành không đảm bảo yêu cầu an toàn và phát triển, chất lợng tín dụng và khả năng sinh lời thấp, kinh doanh thua lỗ, nợ quá hạn lớn tồn đọng kéo dài dẫn đến mất khả năng thanh toán)

Các Ngân hàng thơng mại quốc doanh đợc Chính phủ cấp bổ sung vốn và cho phép triển khai các Đề án đổi mới cơ cấu tổ chức và tăng cờng đầu t cho công nghệ nhằm đa dạng hoá các sản phẩm.

2.1.2.3 Môi trờng công nghệ thông tin.

Sự phát triển Công nghệ thông tin trong mọi lĩnh vực đã buộc ngân hàng phải hiện đại hoá công nghệ hoạt động phải liên doanh liên kết nối mạng toàn cầu và hoạt động của ngân hàng không chỉ là ảnh hởng tới chính ngân hàng mà còn có tác động tới các ngân hàng trong khu vực trên toàn quốc thậm chí trên toàn thế giới Và Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam không nằm ngoài quy luật đó.

2.1.4 Các kết quả kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam

Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam trong những năm gần đây

Nguồn: Báo cáo tài chính năm 1999 - 2002

Nhìn vào bảng chỉ tiêu trên ta thấy NHĐT&PTVN đã và đang hoạt động có hiệu quả trong các năm gần đây.

• Hoạt động huy động vốn.

Nguồn vốn kinh doanh là yếu tố không thể thiếu đợc đối vói mọi loại hình doanh nghiệp nói chung và Ngân hàng Thơng mại nói riêng Muốn có vón thì phải tạo lập đợc vốn chủ yếu là huy động các loại tiền gửi khác nhau Hiểu rõ điều đó, mặc dù năm 2002 tình hình kinh tế có nhiều biến động và cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng ngày càng gay gắt nhng với quyết tâm cao nguồn vốn huy động năm 2002 đạt 49.215 tỷ đồng tăng 26% so với năm 2001 đạt 39.051 tỷ đồng cao hơn mức tăng trởng bình quân của toàn ngành ngân hàng là 20,1%

Điều này đợc thể hiện bằng tỷ lệ thay đổi cơ cấu nguồn vốn nh sau:

Bảng 2.2 : Cơ cấu nguồn vốn của NHĐT&PTVN qua các năm 1999-2002.

Nguồn: Báo cáo phòng nguồn vốn NHĐT&PTVN

Cơ cấu tiền gửi khách hàng giảm rõ rệt so với tiền gửi tiết kiệm của dân c qua các năm ở bảng từ 40,2% năm 1999 xuống còn 35% năm 2002 đó là vì nguồn tiền gửi này phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, bên cạnh đó doanh nghiệp lại phụ thuộc rất nhiều vào môi trờng kinh tế biến động bất thờng trong các năm qua đặc biệt giai đoạn này nền kinh tế thế

của các tổ chức kinh tế giảm sút trong những năm vừa qua là: Sau một loạt vụ vỡ nợ, đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các ngân hàng có xu

h-kinh tế, tình hình sản xuất ngày càng khó khăn nên nhu cầu thanh toán qua ngân hàng cũng nh nhu cầu vay vốn giảm sút.

Tỷ trọng vốn vay chiếm 22% năm 2002 không thay đổi nhiều so với các năm trớc nhng với sự suy giảm của nguồn vốn huy động thì đây quả thực là tình trạng đáng lo ngại Sử dụng vốn vay với chi phí vốn cao sẽ làm ảnh hởng đến lợi nhuận và làm giảm cạnh tranh về lãi suất trong hoạt động tín dụng Nền kinh tế trong những năm vừa qua cha thực sự hoà nhập vào nền kinh tế thế giới nên tác động bên ngoài gây ra cho các doanh nghiệp Việt Nam không lớn Hi vọng trong thời gian tới, Nhà nớc sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển từ đó sẽ cải thiện cơ cấu nguồn vốn.

Nhng ngợc lại đó chính là thách thức lớn đối với ngân hàng, trong thời gian tới, cụ thể là đến năm 2006 các ngân hàng của chúng ta sẽ phải chia sẻ thị trờng trong nớc cho các ngân hàng nớc ngoài với khả năng mạnh về vốn, chuyên môn kĩ thuật.

Công tác điều hành vốn đã tạo tính chủ động, khả năng tối đa hoá hiệu quả điều hành vốn cho các chi nhánh bằng các công cụ: mở rộng quyền tự quyết cho các giám đốc chi nhánh trong việc xây dựng khung lãi suất huy động, cho nhận tiền gửi các tổ chức tín dụng khác trong giới hạn nhất định, thực hiện giao dịch SWAP với Hội sở chính, tạo tiền đề cho các chi nhánh đặt quan hệ tiền gửi giao dịch với Ngân hàng Nhà nớc tại cấp cơ sở và đã tiếp cận có trọng điểm một số khách hàng lớn nh Vietsopetro, tổng công ty điện lực, bảo hiểm xã hội, quỹ hỗ trợ phát triển Với áp lực nguồn vốn VNĐ từ các chi nhánh, Hội sở chính vẫn xác định nguồn vốn điều chuyển cho các đơn vị căn cứ vào chỉ tiêu tăng trởng tín dụng và nguồn vốn theo kế hoạch năm phân tích theo tính chất sử đụng vốn với tổng hạn mức VNĐ điều chuyển ổn định cho các chi nhánh trên 15.000 tỷ đồng tăng hơn so với những năm trớc đây Việc xử lý tình thế buộc phải tăng hạn mức thấu chi trên 3000 tỷ đồng phá vỡ tính ổn định và cân đối bền vững Tuy có nhiều khó khăn nhng đến cuối năm 2002 NHĐT&PTVN đã

đạt đợc tăng trởng nguồn vốn cao đáp ứng nhu cầu tăng trởng và an toàn của toàn hệ thống.

Huy động vốn là điều kiện cần thiết để tiến hành các hoạt động kinh doanh của NHTM, còn sử dụng vốn là hoạt động chính mang lại thu nhập, bảo đảm sự tồn tại và phát triển của toàn hệ thống ngân hàng Với một ngân hàng mang tính truyền thống nh NHĐT&PT thì hoạt động sử dụng vốn chủ yếu là hoạt động tín dụng ý thức rõ đợc điều đó nên trong thời gian qua ngân hàng đã có nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô gắn liền với việc nâng cao chất lợng tín dụng, bảo đảm an toàn vốn, chống lừa đảo và hạn chế đến mức thấp nhất những thủ tục phiền hà không cần thiết nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh.

Bắt đầu từ 15/03/2001 tại Hội sở chính đã áp dụng mô hình tổ chức mới trong khối tín dụng theo hớng tách bạch tín dụng chính sách và tín dụng thơng mại, gắn theo dõi địa bàn với khách hàng lớn, tạo thuận lợi trong việc giải quyết công việc phục vụ khách hàng và chi nhánh Đồng thời việc quản lý, chỉ đạo công tác tín dụng của Hội sở chính tập trung hơn Thêm vào đó năm 2001 là năm bắt đầu thực hiện quy trình tín dụng và bảo lãnh theo tiêu chuẩn hệ thống quản lý ISO 9000, giúp cho quá trình thẩm định, chi vay đợc thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ ngắn nhất và đồng thời nâng cao chất lợng công tác thẩm định của toàn hệ thống.

Thực hiện chiến lợc phát triển hệ thống ngân hàng theo định hớng đổi mới toàn diện, ngân hàng đã luôn quyết tâm cao nhất để đạt đợc kế hoạch tín dụng đã đề ra Tính tới 31/12/2001 tổng d nợ (không kể d nợ cho thuê tài chính, nợ chờ xử lý và nợ khoanh) là 42.606 tỷ đồng tăng so với năm 2000 là 24% (tín dụng ngân hàng tăng 27%, tín dụng trung, dài hạn tăng 22%) Đến năm 2002 con số này đã đợc thay đổi tổng d nợ đạt 54.272 tỷ đồng tăng 27,4% so với năm

2001, d nợ tín dụng trung, dài hạn cũng tăng lên đạt 28.222 tỷ đồng, chiếm 52% tổng d nợ.

Trong năm 2002 có nhiều biến động nh sự sụt giá và thu hẹp của thị trờng cà phê, nông hải sản, dệt may đã ít nhiều tác động đến chất lợng tín dụng của ngân hàng, nợ quá hạn chiếm 1,03% tổng d nợ theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam Tuy nhiên, nhờ không ngừng phát triển lợi thế của mình trong cung cấp tín dụng trung, dài hạn ngân hàng đã thực hiện tốt vai trò của mình trong các dự án mũi nhọn nh xây dựng các công trình thuỷ điện, xi măng, cầu đờng, thép

Hớng tới thực hiện hoàn thành lộ trình cơ cấu lại ngân hàng, toàn hệ thống ngân hàng tập trung tiến hành đánh giá, phân tích xử lý nợ tồn đọng theo đúng lộ trình nhằm thực hiện mục tiêu phát triển bền vững, an toàn hiệu quả và đáp ứng đòi hỏi của cơ chế thị trờng tiến tới hội nhập quốc tế.

của ngân hàng hàng cũng đợc tăng lên qua các năm điển hình năm 1999 lợi nhuận trớc thuế mới đạt 31,218 tỷ đồng mà đến năm 2000 đã tăng lên 139,839 tỷ đồng tăng gấp 4,5 lần so với năm 1999 Năm 2001 con số này đã tăng lên 33% so với năm 2000, và chỉ bằng 78% so với năm 2002 đạt 238,1 tỷ đồng.

Nhìn chung trong thời gian qua NHĐT&PTVN đã có đợc những thành tựu đáng kể đem lại đợc những khoản đóng góp to lớn đối với ngân sách Nhà nớc