Đang tải... (xem toàn văn)
luận văn
B GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C À N NG PH M C PHƯ C HOÀN THI N CÔNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C VI T NAM CHI NHÁNH THÀNH PH À N NG I V I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRÊN A BÀN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã s : 60.34.20 TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH N ng - Năm 2013 Cơng trình c hồn thành t i I H C À N NG Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Ph n bi n 1: TS NGUY N HÒA NHÂN Ph n bi n 2: TS TR NH TH THÚY H NG Lu n văn ã c b o v t i H i ng ch m Lu n văn t t nghi p Th c sĩ Qu n tr kinh doanh h p t i i h c N ng vào ngày 23 tháng 03 năm 2013 Có th tìm hi u lu n văn t i: -Trung tâm Thông tin - H c li u, i h c N ng -Thư vi n trư ng i h c Kinh t , i h c N ng M Tính c p thi t c a U tài Cùng v i xu th phát tri n chung c a n n kinh t , h th ng NH Vi t Nam ngày phát tri n theo hư ng hi n ng ng c i cách i, a d ng hóa khơng h i nh p v i khu v c th gi i m b o an toàn, hi u qu , b n v ng cu t ng NH toàn b h th ng NHTM m t m c tiêu quan tr ng c a NHNN Vi t Nam th c hi n ho t ng TTNH V i s phát tri n chung c a h th ng NH, nh ng năm g n ây h th ng NH a bàn TP N ã phát tri n nhanh chóng v qui mơ s lư ng v i 58 CN TCTD 232 phòng giao d ch, ho t ng NH ã cung ng d ch v NH áp ng ph n l n nhu c u v n cho s phát tri n kinh t c a TP, ng th i c nh tranh t t c m t d ch v NH nh m nâng cao th ph n ang di n r t gay g t c bi t ho t ng tín d ng có m c tăng trư ng nhanh, ây lĩnh v c mang l i l i nhu n ch y u cho NHTM a bàn Tuy nhiên, ây lĩnh v c ti m n nhi u r i ro nh t ho t Th i gian qua ho t NHNN CN ã góp ph n ng NH ng tra lĩnh v c tín d ng c a m b o cho ho t ng c a NHTM a bàn an toàn hi u qu Song, th c t v n m t s CN NH hi u qu ho t ng kinh doanh th p, nh t ho t ng cho vay nhi u b t c p, t n t i, phát tri n tín d ng qúa nhi u vào lĩnh v c có r i ro cao i u ph n cho th y ho t ng tra c a NHNN CN v n m t s b t c p c n ph i c xem xét hoàn thi n m b o ho t c a NH a bàn tăng trư ng b n v ng, an toàn hi u qu theo quy nh c a pháp lu t v ti n t NH ho t NHNN CN i v i NHTM úng ng TTNH c a a bàn ngày ph i c hoàn thi n, nh t lĩnh v c tín d ng ây v n nghiên c u ng h c viên s th c hi n tài: “Hồn thi n cơng tác tra lĩnh v c tín d ng c a Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam chi nhánh thành ph N ng i v i ngân hàng thương m i a bàn” M c tiêu nghiên c u - H th ng hóa m t s v n b n v s lý lu n ho t ng tra c a NHTW i v i NHTM - Phân tích, ánh giá làm rõ th c tr ng ho t lĩnh v c tín d ng c a NHNN CN TP N - ng tra i v i NHTM a bàn xu t m t s gi i pháp nh m hồn thi n cơng tác tra lĩnh v c tín d ng t i NHNN CN TP N th i gian i v i NHTM a bàn n i tư ng ph m vi nghiên c u - i tư ng nghiên c u: nh ng v n lý lu n th c ti n v ho t ng tra c a NHNN Vi t Nam CN TP N ng - Ph m vi nghiên c u: V n i dung ch tra c a NHNN cp n ho t i v i NHTM lĩnh v c tín d ng; V ng ánh giá th c tr ng công tác tra c a NHNN Vi t Nam CN TP N ng ch gi i h n kho ng th i gian t năm 2009 – 2011 Phương pháp nghiên c u D a s phương pháp lu n c a ch nghĩa v t bi n ch ng, ch nghĩa v t l ch s k t h p v i phương pháp th ng kê, phân tích t ng h p B c c ưa nh n nh, ánh giá c th tài Chương1: Cơ s lý lu n v ho t ng tra c a NHTW i v i NHTM Chương 2: Th c tr ng công tác tra lĩnh v c tín d ng c a NHNN Vi t Nam CN TP N ng i v i NHTM a bàn Chương 3: Gi i pháp hồn thi n cơng tác tra lĩnh v c tín d ng c a NHNN Vi t Nam CN TP N T ng quan tài li u nghiên c u i v i NHTM a bàn CHƯƠNG CƠ S LÝ LU N V HO T NG THANH TRA C A NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG I V I NHTM 1.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 1.1.1 Khái ni m v Ngân hàng trung ương NHTW NH phát hành ti n c a m t qu c gia, quan qu n lý ki m soát lĩnh v c ti n t NH ph m vi toàn qu c NHTW b máy tài t ng h p, th c hi n ch c qu n lý nhà nư c v ti n t ho t NH, ng ng th i NH c a NH TCTD khác n n kinh t 1.1.2 Ho t ng b n c a Ngân hàng trung ương Xây d ng th c hi n sách ti n t qu c gia; Phát hành ti n; Th c hi n nghi p v NH v i NHTM; Th c hi n d ch v tài cho Chính ph ; Thanh tra, giám sát ho t 1.1.3 ng c a h th ng NH c i m mơ hình Ngân hàng trung ương Vi t Nam n nay, th gi i ã bi t n ba mơ hình NHTW: (i) NHTW c l p v i Chính ph ; (ii) NHTW m t quan thu c Chính ph ; (iii) NHTW thu c B Tài Trong ó, hai mơ hình c Lu t NHNN quy u tiên ph bi n nh: “NHNN Vi t Nam quan ngang b c a Chính ph , NHTW c a nư c C ng hoà Xã h i Ch nghĩa Vi t Nam” 1.2 HO T ƯƠNG NG THANH TRA C A NGÂN HÀNG TRUNG I V I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.2.1 Khái ni m v tra ngân hàng Lu t Thanh tra 2010 nêu: “Thanh tra chuyên ngành ho t tra c a quan nhà nư c có th m quy n theo ngành, lĩnh v c ng iv i quan, t ch c, cá nhân vi c ch p hành pháp lu t chuyên ngành, quy nh v chuyên môn - k thu t, quy t c qu n lý thu c ngành, lĩnh v c ó” Theo ó, TTNH ho t ch c ki m tra, giám sát ng tra c a NHNN nh m th c hi n i v i TCTD vi c ch p hành pháp lu t v ti n t NH nh m m b o an tồn h th ng NH, phịng ng a, ngăn ch n, h n ch r i ro x lý nh ng vi ph m pháp lu t v ti n t NH, tăng cư ng pháp ch , b o v quy n l i ích h p pháp c a ngư i g i ti n khách hàng c a TCTD Trong ph m vi nghiên c u c a tài, ho t ng TTNH c a NHNN Chi nhánh bao g m phương th c GSTX TTTC 1.2.2 S c n thi t tra i v i ngân hàng thương m i NHTM trư c h t m t t ch c kinh t , ho t c bi t, có t m nh hư ng sâu r ng khơng ch ng NH có tính ch t n cá nhân, h gia ình, doanh nghi p, Chính ph mà t o nh hư ng lan truy n i v i toàn b n n kinh t ó, t t nhiên khơng th tách r i s qu n lý c a Nhà nư c i u ó có nghĩa m i ho t ng c a NHTM ph i ch u s tra c a NHNN 1.2.3 N i dung tra c a NHTW i v i NHTM Lu t NHNN năm 2010 qui ng TTNH c n c th c nh ho t hi n v i n i dung sau: - Thanh tra vi c ch p hành pháp lu t v ti n t NH, vi c th c hi n quy nh gi y phép NHNN c p - ánh giá tình hình ch p hành quy nh v an toàn ho t ng NH quy nh khác c a pháp lu t v ti n t NH - Phân tích, ánh giá tình hình tài chính, ho t hành m c ng,qu n tr , i u r i ro c a TCTD;x p h ng TCTD h ng năm - Phát hi n, ngăn ch n x lý theo th m quy n ; c nh báo r i ro gây m t an toàn ho t ti n t NH; ng NH nguy d n ng th i ki n ngh , n vi ph m pháp lu t v xu t bi n pháp phòng ng a, ngăn ch n x lý r i ro, vi ph m pháp lu t - Ki n ngh quan nhà nư c có th m quy n x lý vi ph m pháp lu t v ti n t NH; s a i, b sung, hu b ho c ban hành văn b n quy ph m pháp lu t áp ng yêu c u qu n lý nhà nư c v ti n t NH 1.2.4 Các phương th c tra ngân hàng a Giám sát t xa (thanh tra gián ti p) GSTX vi c gián ti p ki m tra thơng qua t ng h p phân tích báo cáo ánh giá n i dung ho t ng c a TCTD V b n, giám sát t xa vi c TTNH t ch c phân tích, ánh giá tình hình c a TCTD d a s b ng cân TCTD g i i tài kho n k toán, ch tiêu th ng kê nh kỳ n TTNH theo quy nh, t TCTD nh ng v n ó có th c nh báo s m cho c n thi t ki n ngh bi n pháp kh c ph c k p th i M c tiêu c a GSTX m b o s tuân th pháp lu t c a NHTM, c nh báo s m, ngăn ng a nh ng r i ro có th x y ra; ho t hư ng cho ho t tra ng nh ng TTTC; giúp s d ng h p lý ngu n l c, ưu tiên i v i nh ng NH có khó khăn Phương th c GSTX c n m t s i u ki n như: khuôn kh lu t pháp, quy ch an tồn, h t ng cơng ngh , nhân l c, h th ng ki m toán, ch h ch tốn, k lu t thơng tin báo cáo c i m chung c a phương th c GSTX: (i) Vi c giám sát quan TTGS th c hi n t p trung; (ii) D a vào ngu n thông tin s báo cáo c a NHTM, t s li u l ch s ngu n thông tin khác; (iii) Vi c giám sát th c hi n liên t c theo nh kỳ H n ch c a phương th c GSTX: (i) Không ki m ch ng c tính y trung th c c a thơng tin; (ii) C n có thơng tin b sung t bên ngồi trao i tr c ti p v i NHTM hay qua công ty ki m tốn, thơng tin tín d ng… * Các phương pháp giám sát - Phương pháp giám sát tuân th : ây phương pháp mà NHTW thông qua báo cáo vi c ch p hành ki m tra theo d i vi c tuân th c a NHTM i v i quy nh ho t ng NH NHTW ban hành - Phương pháp giám sát CAMELS: c xây d ng d a vi c giám sát i v i t ng ho t ng ch y u c a NHTM bao g m tiêu chí: V n c a NH; Ch t lư ng tài s n Có; Kh qu n lý; Kh sinh l i; Kh toán; nh y c m v i r i ro th trư ng Trên s giám sát t ng ho t ng c a NHTM, NHTW có th nh ng nh n xét, ánh giá x p h ng cho t ng ho t nh ng k t lu n chung cho ho t ng t ưa ó ưa ng t ng th c a NH b Thanh tra t i ch (thanh tra tr c ti p) Thanh tra t i ch vi c ti n hành tra tr c ti p t i tr s ho t ng c a i tư ng tra s xem xét, ki m tra h sơ, tài li u, ch ng t g c liên quan m t ho c toàn b ho t n n i dung c n tra, t ó ánh giá v t ng ng c a NHTM t i th i i m tra M c tiêu c a TTTC:(i) ánh giá m c tin c y c a nh ng thông tin, tài li u mà NHTM cung c p cho TTNH; (ii) ánh giá tình hình ch p hành sách, pháp lu t, quy trình, ch c a NHNN, phát hi n nh ng vi ph m, sai sót ki n ngh nh ng bi n pháp ch n ch nh, x lý; (iii) ánh giá, o lư ng m c r i ro kh ch ng hi n nh ng quy trình, quy nh chưa h p lý r i ro c a NHTM; (iv) Phát ki n ngh s a i, b sung c i m c a TTTC: (i)Ti p c n tr c ti p v i h sơ, tài li u ngư i liên quan; (ii) Th c hi n theo quy trình s n có H n ch c a phương th c TTTC: (i) B gi i h n v th i gian ch y u ki m tra, ánh giá xu hư ng r i ro t i th i i m nh t nh; (ii) Vi c phân tích thơng tin theo m c tiêu, ph m vi c a cu c tra quy t nh * Phương pháp tra -Thanh tra tuân th : Ch y u t p trung vào vi c phát hi n, ánh giá m c ho t tuân th pháp lu t, vi c ch p hành quy nh v an toàn ng NH quy nh khác có liên quan c a i tư ng tra c i m:Thanh tra tuân th ki m tra thông tin, s ki n ã x y kh Ch ánh giá, k t lu n ph m vi n i dung, i tư ng, hành vi c tra; không ánh giá chung cho c t ng th h th ng -Thanh tra s ánh giá r i ro:Là phương pháp tra ó t p trung vào vi c ánh giá NHTM m t: (i)M c xu hư ng c a r i ro; (ii) Hi u qu c a quy trình qu n lý r i ro; (iii) Kh tài c a NHTM ch ng r i ro có th x y ra; (iv) S tuân th pháp lu t c a TCTD c i m: Cho phép nh hư ng tra vào nh ng lĩnh v c, nh ng NHTM có m c r i ro cao D a r t nhi u vào báo cáo ki m toán, KSNB c a NHTM K t h p c ánh giá khách quan ch quan c a tra viên c Quy trình tra c a NHTW Bư c13: Thay i, ch nh s a h th ng môi trư ng pháp lý cho phù h p v i th c t ho t ng c a NHTM Bư c12:Xác nh nh ng yêu c u ph i th c hi n i v i NHTM b tra, cam k t th c hi n k ho ch phát tri n ho t ng c a NH Bư c 11: Báo cáo k t qu tra t i ch ưa k t lu n tra Bư c 10: tra Xây d ng lên k ho ch Bư c 9: Ti p t c c p nh t b sung thông tin cho báo cáo GSTX i v i NHTM Bư c1: Xây d ng môi trư ng pháp lý Bư c 2: Bư c u ban hành nh ng quy nh v qu n lý r i ro cho ho t ng c a NHTM Bư c 3: C p phép ho t NHTM ng cho Bư c 4: Xây d ng m u báo cáo mà NHTM ph i th c hi n cung c p cho NHTW Bư c 5: Thu th p d li u Bư c 6: T ng h p x lý d li u Bư c 8: Xây d ng báo cáo GSTX nh ng r i ro i v i nh ng nhóm ho c nh ng ngân hàng c th Sơ Bư c 7: Phân tích s li u 1.1.QUY TRÌNH THANH TRA C A NHTW I V I NHTM 1.3 TIÊU CHÍ ÁNH GIÁ HO T NHNN I V I HO T NG THANH TRA C A NG TÍN D NG C A NHTM 1.3.1 Tiêu chí ánh giá tr c ti p k t qu ho t c a NHNN i v i ho t ng tra ng tín d ng c a NHTM - Tính xác vi c ánh giá th c tr ng ho t ng tín d ng c a NHTM t i th i i m tra - S lư ng nh ng sai ph m tr ng y u c a NHTM ho c nh ng v n c n ph ikh c ph c,b sung,ch nh s a c tra phát hi n - K t qu kh c ph c t n t i, sai ph m ho t ng tín d ng c a NHTM t nh ng ki n ngh TTNH ưa - Nh ng xu t, ki n ngh c a TTNH v i quancó th m quy n v ch , sách, pháp lu t liên quan nlĩnh v c ti n t ho t ng NH 1.3.2 Tiêu chí ánh giá gián ti p k t qu ho t c a NHNN i v i ho t ng tra ng tín d ng c a NHTM - K t qu tăng trư ng qui mơ tín d ng c a NHTM thu c i tư ng tra ho c theo yêu c u qu n lý c a NHNN - M c gi m r i ro tín d ng thơng qua ch tiêu: T l dư n t nhóm n 5;T l n x u t ng dư n ; Cơ c u dư n theo nhóm n 1.4 CÁC NHÂN T NH HƯ NG N HO T NG TTNH 1.4.1 Các nhân t bên (i) Khung pháp lý i v i ho t ng tra NH; (ii) Cơ ch ph i h p gi a quan qu n lý Nhà nư c liên quantrong ho t tra NH; (iii)Nh n th c c a NHTM v l i ích c a ho t ng ng TTNH; (iv) Cơng tác ki m tra, ki m sốt n i b t i NHTM;(v) H th ng qu n lý thông tin c a NHTM 1.4.2 Các nhân t bên (i) Ngu n nhân l c; (ii) Cơ s v t ch t k thu t; (iii) Vi c l a B ng 2.2 T c tăng trư ng tín d ng so v i năm trư c Ch tiêu/năm T c 2007 tăng dư n cho vay 2008 2009 2010 2011 52,97 22,92 30,92 26,80 so v i năm trư c (%) 7,82 Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng *Cơ c u thu nh p chưa a d ng, ch y u vào ho t ng tín d ng B ng 2.3 T tr ng thu nh p t tín d ng t ng thu nh p Ch tiêu/năm 2009 t ng thu nh p (%) 2011 83,75 T tr ng thu nh p t tín d ng 2010 88,66 91,53 Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng 2.2.2 Tình hình ho t ng c a TCTD a bàn B ng 2.4 Tình hình ho t ng NH a bàn 2009-2011 Ch tiêu/Năm T c N x u (t K t qu KD (chênh l ch thu-chi, t T c ng) tăng (gi m) so v i năm trư c (%) 6,5 44.830 48.337 26,8 7,8 897 784 2,4 T l n x u/t ng dư n (%) 32,4 30,9 ng) 38.909 35.341 tăng so v i năm trư c (%) 36.534 36,2 ng) 2011 27.589 ng) tăng so v i năm trư c (%) T ng dư n (t T c ng (t 2010 847 T ng ngu n v n huy 2009 1,6 781 1.189 1.564 41,2 52,2 31,5 Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng 2.3 TH C TR NG CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NHNN CN TP À N NG 2.3.1 Cơ c u t ch c c a Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam H th ng TTNH ang c t ch c theo c p: Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam Thanh tra NHNN CN t nh, TP Thanh tra NHNN CN ch u s ch o v m t nghi p v c a Chánh tra NHNN Vi t Nam , ng th i ch u ch o c a Giám c CN NHNN ph m vi trách nhi m qu n lý c a NHNN CN t nh, TP 2.3.2 Quy trình n i dung cơng tác tra lĩnh v c tín d ng ang áp d ng t i NHNN CN TP N ng a Cơng tác giám sát t xa * Quy trình th c hi n công tác GSTX - Bư c 1: Hàng tháng ti p nh n B ng cân quy i tài kho n k toán b c i c a CN TCTD - Bư c 2: X lý thơng tin theo chương trình ph n m m - Bư c 3: T s li u ã t p h p k t xu t theo bư c ti n hành phân tích di n bi n ngu n v n, s d ng v n, ch t lư ng tín d ng, k t qu kinh doanh, vi c ch p hành t l an toàn ho t - Bư c 4: Xác nh nh ng v n báo k t qu giám sát ng kinh doanh c n tr ng qua giám sát, thông n CN TCTD kèm theo ki n ngh yêu c u kh c ph c qua giám sát - Bư c 5: Chuy n k t qu GSTX cho TTTC, cáo g i NHNN TW, Ban giám ng th i t ng h p báo c NHNN TP N ng * N i dung GSTX t i Chi nhánh NHNN Ch y u lĩnh v c tín d ng nên n i dung giám sát t p trung vào vi c phân tích, ánh giá ch t lư ng tín d ng thơng qua b ng phân tích dư n ch tiêu: t ng dư n cho vay; dư n t nhóm n 5; t l n x u, n h n; dư n cho vay ng n, trung dài h n; dư n cho vay ngo i t b Công tác tra t i ch * Quy trình ti n hành m t cu c tra t i ch : g m 3bư c Bư c 1:Chu n b tra Kh o sát, n m tình hình quy t nh tra; Ra quy t nh tra; Xây d ng phê t k ho ch ti n hành tra; Ph bi n k ho ch tra; Xây d ng cương yêu c u i tư ng tra báo cáo; Thông báo v vi c công b quy t nh tra Bư c 2: Ti n hành tra Công b Quy t nh tra;Thu th p thông tin, tài li u liên quan n n i dung tra; Ki m tra, xác minh thông tin, tài li u; K t thúc vi c tra t i nơi c tra Bư c 3: K t thúc cu c tra ánh giá ch ng c oàn tra; Xây d ng báo cáo k t qu tra; Xây d ng d th o k t lu n tra; Công b k t lu n tra; T ng k t ho t ng c a oàn tra; L p, lưu tr h sơ tra * N i dung ch y u TTTC c a NHNN CN lĩnh v c tín d ng - Ki m tra ho t ng cho vay, b o lãnh kho n u tư +Xem xét văn b n, sách, quy nh, quy trình n i b , phân c p, y quy n v c p tín d ng c a TCTD + Ki m tra vi c tuân th sách quy ch tín d ng + Ki m tra n i dung th m nh trình t c p tín d ng + Ki m tra vi c th c hi n h p bo ng tín d ng/b o lãnh h p ng m ti n vay +Xác minh th c t liên quan v nh ng v n i v i khách hàng vay v n ho c i tư ng có chưa rõ ki m tra h sơ + Ki m tra vi c th c hi n quy nh v thơng tin tín d ng + ánh giá công tác KSNB i v i ho t - Ki m tra s tuân th lu t pháp liên quan * ng c p tín d ng t i CN n ho t ng cho vay ánh giá nh n xét sau tra K t qu thu c sau q trình tra tiêu chí hi u qu ho t ng tra ánh giá 2.3.3 K t qu công tác tra lĩnh v c tín d ng c a NHNN CN TP N ng i v i NHTM a bàn a Khái quát v k t qu tra c a NHNN Chi nhánh Công tác GSTX ã th c hi n theo d i thu th p thông tin c a 58/58 TCTD a bàn hàng tháng ã có báo cáo ánh giá chung v ho t ng c a t ng CN TCTD nh t ơn v có tình hình bi n ng b t thư ng n x u cao m c cho phép Cùng v i ho t ng GSTX, ho t ng TTTC c a NHNN CN N ng th i gian qua ã th c hi n c yêu c u t chương trình k ho ch tra h ng năm C th : B ng 2.6 S cu c tra t i ch t năm 2009 – 2011 Ch tiêu / Năm 2009 2010 2011 10 15 11 36 18 46 57 47 150 S cu c tra Trong ó: theo chương trình c a Thanh tra NHTW S ki n ngh sau tra Ngu n: Báo cáo ho t ng tra c a NHNN CN N 2009-2011 b ánh giá k t qu ho t ho t T ng c ng ng tra c a NHNN CN iv i ng tín d ng c a NHTM theo tiêu chí tr c ti p * V tính xác vi c ánh giá th c tr ng ho t ng tín d ng c a TCTD t i th i i m tra Trong năm 2009 -2011, tra CN ã tra tr c ti p 32 CN TCTD Qua tra ã ánh giá xác th c tr ng ho t iv i ng tín d ng c a TCTD t i th i i m tra ó k p th i ch sai ph m ã ki n ngh bi n pháp x lý theo úng quy nh c a pháp lu t * V s lư ng nh ng sai ph m tr ng y u c a TCTD ho c nh ng v n c n ph i kh c ph c, b sung, ch nh s a c tra phát hi n Qua công tác tra năm 2009-2011, sai ph m lĩnh v c tín d ng c tra phát hi n ưa 150 ki n ngh yêu c u CN TCTD ch nh s a, kh c ph c, b sung ch y u t p trung vào nhóm hành vi sai ph m, c th sau: Th nh t, v th m nh trư c cho vay: ch y u thi u ch ng t ch ng minh ngu n thu nh p tr n ho c ch ng t chưa h p l C th 121 khách hàng, s ti n vay 223,490 tri u ng, t i 18 CN TCTD; Th m nh xét t cho vay thi u s , chưa sát v i th c t c a d án: 29 khách hàng, s ti n vay 253,633 tri u ng, t i 29 CN TCTD Th hai, v ki m tra sau cho vay:s d ng v n sai m c ích C th : không tài li u, ch ng t ch ng minh m c ích s d ng ti n vay: 139 khách hàng, s ti n vay 202,350 tri u ng, t i 22 CN TCTD Cho vay h tr lãi su t: sai m c ích s d ng v n 14 khách hàng, s ti n lãi truy thu l i 203 tri u ng, t i CN TCTD Th ba, v ch p hành quy ch b o d ch tài s n m ti n vay: Chưa ăng ký giao m b o theo Quy nh; Chưa mua b o hi m i v i tài s n th ch p mà pháp lu t ho c quy ch c a H i s qui nh; Khách hàng vay thu c trư ng h p h n ch cho vay; Chưa th c hi n úng quy nh c a H i s v bo m ti n vay C th : 65 khách hàng, s ti n vay 376,697 tri u ng, t i 15 CN TCTD Th tư, m t s t n t i khác: liên quan thông qua h p vay 363,313 tri u n tài s n m b o ti n vay ng y quy n tài s nc a bên th ba: 11 khách hàng, s ti n ng, t i CN TCTD - Phân nhóm n chưa úng theo Quy t nh s 493và Quy t nh s 18/Q -NHNN C th : khách hàng, s ti n vay 1,200 tri u CN TCTD ng, t i - Ngu n tr n t h p ng cho thuê nhà có th i h n tháng không qua công ch ng theo i u 492 B lu t dân s năm 2005 qui nh - Cho vay mua b t bt ng s n mà ngu n tr n ng s n khác c a ngư i vay d d n n h n vi c bán n r i ro * V k t qu kh c ph c t n t i, sai ph m ho t ng c a TCTD t nh ng ki n ngh TTNH ưa Tính n th i i m cu i tháng 12/2011, theo báo cáo c a TCTD c tra 24/150 ki n ngh ang chưa ch nh s a ( a ph n th i h n ch nh s a) * V nh ng xu t, ki n ngh c a TTNH v i quan có th m quy n v ch , sách, pháp lu t liên quan ho t n lĩnh v c ti n t ng NH Qua công tác tra TCTD a bàn, tra CN ã có m t s ki n ngh v i c p có th m quy n sung m t s v n ban hành, i u ch nh, b v ch , sách cho phù h p v i th c ti n ho t ng NH hi n c ánh giá k t qu ho t ho t ng tra c a NHNN CN iv i ng tín d ng c a NHTM theo tiêu chí gián ti p B ng 2.8 S li u tín d ng 03 năm 2009 – 2011 VT: Tri u Ch tiêu T NG DƯ N -Trong ó : N x u -T l n x u 1.Kh i NHTM Qu c doanh N nhóm N nhóm N nhóm Năm 2009 35.341.258 846.988 2,40% 15.654.859 13.388.291 1.859.003 Năm 2010 44.830.474 897.252 2,00% 19.854.817 17.600.829 1.862.780 124.048 105.305 ng Năm 2011 48.336.911 783.937 1,62% 22.531.492 20.760.141 1.487.331 54.324 Ch tiêu Năm 2009 Năm 2010 59.994 44.301 N nhóm 223.523 241.602 N nhóm T l n x u 2,60% 1,97% 2.Kh i NHTM C ph n 18.379.886 23.271.086 N nhóm 17.595.120 22.228.633 N nhóm 356.956 550.793 N nhóm 78.838 166.140 N nhóm 143.022 81.281 N nhóm 205.950 244.239 T l n x u 2,33% 2,11% 3.Kh i Liên doanh &N.ngoài 1.306.513 1.704.571 N nhóm 1.280.070 1.684.079 N nhóm 14.830 6.108 N nhóm 674 3.807 N nhóm 1.549 4.888 N nhóm 9.390 5.689 T l n x u 0,89% 0,84% Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c Chi nhánh N ng Năm 2011 100.302 129.394 1,26% 23.828.192 22.566.694 777.220 64.256 223.368 196.654 2,03% 1.977.227 1.948.244 13.344 11.914 2.711 1.014 0,79% * K t qu tăng trư ng qui mơ tín d ng c a NHTM thu c i tư ng tra, yêu c u qu n lý c a NHNN n 31/12/2011, t ng dư n toàn tăng 3.506 t a bàn t 48.337 t ng, ng, t l tăng 7,82% so v i cu i năm 2010 (2010 tăng 26,9% so v i 2009).Tăng trư ng tín d ng tồn h th ng NH TP N năm 2011 t th p phù h p v i m c tiêu ki m ch l m phát theo úng Ngh quy t 11 c a Chính ph * M c gi m r i ro tín d ng thơng qua ch tiêu: t l dư n t nhóm n nhóm 5; t l n x u t ng dư n ; c u tín d ng Ch t lư ng tín d ng c a TCTD tồn a bàn hi n v n trì m c cho phép, t l n x u 03 năm 2009 -2011 có xu hư ng gi m l n lư t 2,4% , 2% 1,62% t ng dư n i v i nh ng TCTD có t l n x u >5%, tra CN u có văn b n khuy n cáo Cơ c u tín d ng ti p t c d ch chuy n theo hư ng t p trung v n ph c v lĩnh v c SX phương án có hi u qu , ki m sốt t tr ng lĩnh v c cho vay không khuy n khích m c h p lý C th : B ng 2.9 Cơ c u tín d ng vt: T ng Năm 2010 Ch tiêu T ng dư n Dư n cho vay lĩnh v c SXKD Dư n cho vay lĩnh v c phi SX Trong ó: - Tiêu dùng - B t ng s n - Ch ng khoán Phân theo kỳ h n vay - Dư n ng n h n - Dư n trung, dài h n Phân theo ng ti n - Dư n VN - Dư n Ngo i t Năm 2011 44.830 32.750 12.080 48.337 37.910 10.427 Năm 2011 so v i năm 2010 7,82% 15,76% -13,68% 4.008 7.756 316 2.976 7.410 41 -25,75% -4,46% -87,03% 24.014 20.816 26.370 21.967 9,81% 5,53% 37.377 7.453 39.589 8.748 5,92% 17,38% Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng 2.4 ÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG 2.4.1 Các m t t c - Thanh tra CN ã th c hi n theo dõi i v i NHTM a bàn thông qua công tác GSTX Chú ý nh t TCTD có bi n ng b t thư ng n x u cao m c cho phép K t qu giám sát c báo cáo cho Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam, Giám c NHNN ph i h p v i công tác TTTC - Ho t ng tra CN c th c hi n c hai n i dung GSTX TTTC - Chương trình n i dung, k ho ch tra tr c ti p TCTD ngày i vào tr ng tâm, mang tính ch ng phù h p v i tình hình th c ti n a bàn - Qua tra ã phát hi n k p th i nh ng sai ph m tr ng y u ã có nhi u ki n ngh bi n pháp kh c ph c, x lý vi ph m - Góp ph n thay i theo hư ng tích c c v nh n th c hành vi c a TCTD vi c ch p hành pháp lu t sau sai ph m tr ng y u c phát hi n x lý nghiêm nh ng TCTD khác ã c tra - Qua công tác tra, phát hi n nh ng b t c p ch sách có liên quan trình c p có th m quy n xem xét i u ch nh - Th i gian qua ho t quan tr ng vi c b o ho t ng c a tra CN ã óng m t vai trò m tuân th pháp lu t lĩnh v c ti n t ng NH c a TCTD a bàn C th , năm 2011 CN TCTD a bàn ã th c hi n t t Ngh quy t s 11 c a Th tư ng Chính ph Ch th 01 c a Th ng c 2.4.2 Các h n ch nguyên nhân c a nh ng h n ch a Các h n ch - Th nh t, ho t ng GSTX c a tra CN ch m i c th c hi n theo dõi, mang tính báo cáo nhi u giám sát - Th hai, t n su t TTTC i v i m t TCTD thưa, thư ng th m chí năm m t l n v i m i CN TCTD - Th ba, TTTC v n ch y u theo phương pháp tra tuân th , chưa k t h p áp d ng tra ánh giá r i ro nên hi u qu không cao - Th tư, hi u l c tra h n ch , bi u hi n vi c theo dõi ki m tra vi c th c hi n k t lu n sau tra - Th năm, TTNH chưa xây d ng s tay TTNH - Th sáu, s lư ng trình - Th b y, ho t tra, ánh giá ho t c a tra viên thi u ng c a tra CN chưa tr ng ng KSNB c a TCTD n vi c ki m b Nguyên nhân * Nguyên nhân bên - Vi c GSTX nhi u h n ch , CN TCTD khơng h ch tốn l p, m t s ch tiêu c n giám sát ch mang y c ý nghĩa chúng c t ng h p toàn h th ng - Cơ ch ph i h p gi a Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam v i tra NHNN CN chưa th c hi n hoàn toàn theo ch chi u d c - Chưa xây d ng c S tay tra trình i ngũ tra t i CN thi u chuyên viên cao c p, b t c p v nghi p v , chuyên môn v a m ng v s lư ng *Nguyên nhân bên - H th ng ch , sách v an tồn ho t ng NH chưa c hoàn thi n chu n hóa - Ch thơng tin báo cáo cịn b t c p không k p th i - Mơ hình KSNB c a nhi u TCTD chưa có c s c l p th t s - Nh n th c c a m t s NHTM v TTNH phi m di n K T LU N CHƯƠNG CHƯƠNG GI I PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG I V I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRÊN 3.1 A BÀN NH HƯ NG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG Trong công tác tra, NHNN CN N - m b o ho t hi u qu m c tiêu sau: ng NH a bàn tăng trư ng b n v ng, an toàn - Nâng cao vai trị tham mưu, ki m sốt c a Thanh tra NHNN CN - Th c hi n t t k ho ch tra h ng năm s ch soát ng rà i u ch nh, b sung cho phù h p nhi m v tình hình m i t c m c tiêu trên, phương hư ng là: - Nâng cao ch t lư ng, i m i n i dung, phương pháp, qui trình TTGS c a NHNN CN TP N ng + Th c hi n tra, ki m tra theo hư ng ưu tiên tra iv i CN TCTD a bàn có t l n x u l n, có bi u hi n an tồn, có d u hi u vi ph m pháp lu t TCTD chưa c tra năm g n ây + Căn c k t qu tra, ánh giá úng th c tr ng ho t ng tín d ng c a TCTD t i th i i m tra, l c qu n tr r i ro công tác KSNB t ng n i dung c tra + Trên s k t qu tra xu t gi i pháp phù h p ch n ch nh k p th i nh ng sai ph m v n ho t sinh, x lý mbo ng c a TCTD an toàn hi u qu 3.2 GI I PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG 3.2.1 T ch c t t vi c k t h p hai phương th c GSTX TTTC Ho t ng TTNH có hi u qu có s k t h p ch t ch hai phương th c GSTX TTTC C n th c hi n theo hư ng sau: - Cơ quan TTGS c n xây d ng ch tiêu giám sát phù h p v i c thù công tác GSTX t i NHNN CN t nh, TP nơi ch có CN TCTD khơng có H i s - K t n i s li u báo cáo th ng kê c a CN TCTD có liên quan n cơng tác GSTX theo quy nh chương trình Báo cáo th ng kê c a NHNN vào Chương trình GSTX t i CN - Cơ quan TTGS NHTW c n xây d ng kho thông tin d li u, c p nh t tình hình t ho t ng TTTC, GSTX, ki m toán c l p, KSNB TCTD nh m mb o thông tin ph c v công tác TTGS - Cơ quan TTGS NHTW c n quy nh rõ ch c năng, nhi m v c a t ng phương th c cho thông tin u c a b ph n s u vào c a b ph n ngư c l i 3.2.2 K t h p tra vi c ch p hành sách, pháp lu t v ti n t NH v i tra s ng c a ánh giá r i ro ho t i tư ng tra NH Thanh tra tuân th ch y u phát hi n vi ph m pháp lu t th c t ã x y t p trung x lý vi ph m mà chưa ánh giá c r i ro, m t c trưng g n li n v i ho t y m c ng c a TCTD Thanh tra s r i ro ánh giá t t v r i ro thông qua vi c tách b ch m c r i ro h th ng qu n tr r i ro; t p trung t t vào vi c phát hi n s m r i ro m i xu t hi n t i t ng TCTD toàn h th ng; s d ng ngu n l c hi u qu thông qua vi c t p trung vào lĩnh v c ch a ng r i ro cao, TTTC s m t th i gian t i TCTD Do v y c n k t h p c hai phương pháp nâng cao ch t lư ng công tác tra 3.2.3 Tăng cư ng s ph i h p v i ơn v , quan ch c có liên quan cơng tác tra NH xác, y nh n nh, ánh giá ch r i ro, ho c t n t i, sai ph m vi c ch p hành pháp lu t v ti n t NH quy nh pháp lu t có liên quan c a TCTD c tra r t quan tr ng, òi h i ho t ánh c n có s ch ng tra khơng th ch quan nh n nh, ng ph i h p v i ơn v , quan ch c a bàn, quan TW vi c trao i, cung c p thơng tin liên quan q trình TTNH 3.2.4 Hồn thi n quy trình tra ho t ng c p tín d ng Hi n NHNN Vi t Nam chưa xây d ng S tay TTNH, i u nhi u h n ch cơng tác tra Chính v y gi i pháp nh m m c ích xây d ng m t quy trình tra ho t ng c p tín d ng giúp cho vi c tra lĩnh v c ho t trình tra ho t ng c p tín d ng hồn thi n Quy ng c p tín d ng bao g m giai o n sau: a Giai o n chu n b k ho ch tra (1) T p h p tình hình, tài li u phân tích, ánh giá (2) Ch n l a TCTD c n tra (3) L p k ho ch tra xây d ng cương tra (4) Ra Quy t nh tra b Giai o n th c hi n tra (1) Nh ng th t c ban u (2) Qui trình Thanh tra ho t ng c p tín d ng (Ph l c ph n A) c Giai o n l p báo cáo tra: Ph l c ph n B 3.2.5 Phát tri n i ngũ cán b tra v ch t s lư ng Ch t lư ng hi u qu c a công tác TTNH, c quy t m t nhân t h t s c quan tr ng ó ch t lư ng nh b i i ngũ cán b làm công tác tra 3.2.6 T ch c t t vi c th c hi n ki n ngh sau tra Hi u qu c a công tác tra th hi n hi u l c tra Do v y, th c hi n t t ki n ngh sau tra, tra CN c n ph i th c hi n t t công vi c sau : - Nâng cao ch t lư ng c a k t lu n tra - Thanh tra CN phân công cán b thư ng xuyên theo dõi, ki m tra, ôn c vi c ch nh s a sau tra - Yêu c u giám c, t ng giám c TCTD c tra ph i giao trách nhi m cho phịng ban có liên quan l p k ho ch có bi n pháp ch nh s a c th sau tra - Kiên quy t x lý nghiêm, úng pháp lu t nh ng trư ng h p i tư ng tra không nghiêm túc ch nh s a, ch nh s a thi u trách nhi m ho c tái ph m 3.2.7 Thanh tra nh kỳ công tác ki m tra, KSNB t i TCTD Thanh tra CN c n k t h p th c hi n tra, ánh giá công tác ki m tra, KSNB t i CN TCTD m t sau: - V t ch c ki m tra, KSNB - V ho t - ng ki m tra, KSNB i chi u k t qu ki m tra, phát hi n sai sót c a Thanh tra CN t i th i i m tra v i k t qu ki m tra c a KSNB t i TCTD th c hi n c gi i pháp này, k ho ch tra h ng năm, c n ưa n i dung vào chương trình tra nh kỳ 3.2.8 theo hư ng i m i mô hình t ch c b máy Thanh tra NHNN CN c l p v i NHNN CN t nh, TP Vi c nâng cao tính xóa b c l p c a TTNH m t v n c tình tr ng c c b quan tr ng s a phương, s thi u nh t quán ánh giá, phương pháp cách th c giám sát Vì v y, dài h n, Thanh tra NHNN CN t nh, TP c n c l p v i NHNN CN t nh, TP ch u s qu n lý c a Cơ quan TTGS NHTW nh m nâng cao tính c l p, m t khác t ch c h th ng tra theo ngành d c giúp cho vi c phân b ngu n l c m t cách h p lý ch ng 3.2.9 Các gi i pháp h tr 4.1 CÁC KI N NGH 4.1.1 Ki n ngh i v i Chính ph 4.1.2 Ki n ngh i v i NH Nhà nư c Vi t Nam K T LU N Qua trình nghiên c u, lu n văn ã hoàn thành nhi m v mà m c tiêu nghiên c u C th , lu n văn ã gi i quy t c nhi m v nghiên c u sau: - H th ng hóa m t s v n ng tra c a NHTW b n v s lý lu n ho t i v i NHTM Trong ó, n i dung tr ng tâm kh ng nh vai trị quan tr ng khơng th thi u c a ho t tra NHNN i v i NHTM, ng th i c th hóa n i dung ho t ng TTNH bao g m hai phương th c GSTX TTTC, chi ánh giá ho t ng ng tra c a NHNN i v i ho t NHTM Ngoài ra, lu n văn ã phân tích nhân t xu t tiêu ng tín d ng c a nh hư ng n ho t ng TTNH - Phân tích, ánh giá làm rõ th c tr ng ho t lĩnh v c tín d ng c a NHNN CN TP N ng tra i v i NHTM a bàn Qua ó, rút c nh ng m t ưu, c i m c a công tác phân tích h n ch nguyên nhân c a nh ng h n ch công tác tra lĩnh v c tín d ng t i NHNN CN - xu t h th ng g m 09 gi i pháp nh m hoàn thi n công tác tra lĩnh v c tín d ng c a NHNN TP N i v i NHTM a bàn ng th i, t o i u ki n thu n l i cho vi c tri n khai gi i pháp, lu n văn ã Vi t nam xu t ki n ngh v i Chính ph , v i NHNN ... TÁC THANH TRA TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG I V I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRÊN 3.1 A BÀN NH HƯ NG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG Trong công. .. n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng 2.4 ÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG 2.4.1 Các m t t c - Thanh tra CN ã th c hi n theo dõi i v i NHTM a bàn thông qua công tác. .. a a bàn ngày ph i c hoàn thi n, nh t lĩnh v c tín d ng ây v n nghiên c u ng h c viên s th c hi n tài: “Hồn thi n cơng tác tra lĩnh v c tín d ng c a Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam chi nhánh thành