Phát Triển nguồn lực Kiều hối tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Viêt Nam chi nhánh Tp.HCM

57 529 3
 Phát Triển nguồn lực Kiều hối tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Viêt Nam chi nhánh Tp.HCM

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Phát Triển nguồn lực Kiều hối tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Viêt Nam chi nhánh Tp.HCM

1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HUY ĐỘNG KIỀU HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KIỀU HỐI LÀ GÌ ? Theo định 170/1999/QĐ-TTg Thủ tướng phủ ngày 19/08/1999 có giải thích định nghĩa kiều hối: “Kiều hối loại ngoại tệ tự chuyển đổi chuyển vào Việt Nam theo hình thức sau: - Chuyển ngoại tệ thơng qua tổ chức tín dụng phép; - Chuyển ngoại tệ thông qua doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài bưu quốc tế; - Cá nhân mang ngoại tệ theo người vào Việt Nam Cá nhân nước ngồi nhập cảnh vào Việt Nam có mang theo ngoại tệ hộ cho người Việt Nam nước phải kê khai với Hải quan cửa số ngoại tệ mang hộ từ nước gửi cho Người thụ hưởng nước.” Còn theo ý kiến số lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần nước, điển hình ơng Nguyễn Thanh Toại – Phó tổng giám đốc ACB phát biểu vào cuối năm 2007 trích báo “Kiều hối đổ về” đăng báo Tuổi trẻ ngày 15/12/2007 kiều hối : " Trước đây, hiểu kiều hối tiền kiều bào gửi cho thân nhân với ý nghĩa trợ cấp tiêu dùng Nhưng số cịn có tiền người lao động gửi nhà, tiền kiều bào gửi đầu tư, người thân khách du lịch chuyển tiếp tế họ dừng chân Việt Nam, người thân du học sinh người nước du học Việt Nam Chúng tơi gọi chung nhóm chuyển tiền bank-to-bank” Theo cần kết hợp định nghĩa để có định nghĩa tổng quan Kiều hối sau: Kiều hối bao gồm toàn tiền kiều bào gửi cho thân nhân với ý nghĩa trợ cấp tiêu dùng, tiền người lao động gửi nhà, tiền kiều bào gửi đầu tư, người thân khách du lịch chuyển tiếp tế họ dừng chân Việt Nam, người thân du học sinh người nước du học Việt Nam phải thơng qua đường thức như: thơng qua tổ chức tín dụng phép; thơng qua doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài bưu quốc tế; cá nhân mang ngoại tệ theo người vào Việt Nam có khai báo với Hải quan cửa 1.2 CÁC DÒNG KIỀU HỐI Nguồn tiền kiều hối chuyển vào quốc gia phân thành loại sau: 1.2.1 Kiều hối chuyển theo kênh thức: Chuyển qua tổ chức tín dụng, tổ chức Ngân hàng Nhà Nước cho phép làm dịch vụ nhận chi trả ngoại tệ tổ chức kinh tế làm đại lý cho tổ chức tín dụng thực việc chi trả ngoại tệ, tổ chức tín dụng làm đại lý cho tổ chức tín dụng phép, doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài bưu quốc tế cá nhân mang theo ngoại tệ hộ cho kiều bào nước ngồi, có khai báo với Hải Quan cửa số ngoại tệ mang hộ từ nước gửi cho người thụ hưởng nước Hiện phương thức chuyển tiền thơng qua đường thức phổ biến rộng rãi nhanh chóng an tồn Tuy nhiên nhiều kiều bào e ngại phải chứng minh tính pháp lý tiền, đồng thời phí dịch vụ Ngân hàng cịn cao - Đặc điểm phương thức là:  Tiền nhận chờ lâu (trong trường hợp khách hàng sử dụng dịch vụ chuyển tiền Tổ chức chuyển tiền nhanh có đại lý đặt Ngân hàng, cơng ty kiều hối)  An tồn - Khuyết điểm phương thức này:  Giá ngoại tệ mà ngân hàng bán cao (mua vào thấp hơn) thị trường tự  Phải xuất trình nhiều giấy tờ 1.2.2 Kiều hối chuyển theo kênh phi thức: Là lượng kiều hối chuyển vào quốc gia kiều bào nhập cảnh vào quốc gia mà không khai báo Hải Quan cửa qua đường dây ngầm dịch vụ chuyển tiền tư nhân không qua hệ thống ngân hàng công ty kiều hối cấp giấy phép nhận chi trả ngoại tệ Loại hình thực dựa sở quen biết tin tưởng lẫn Phương thức chuyển tiền đơn giản Chỉ cần điện lần điện thoại: cho cá nhân làm dịch vụ chuyển tiền điện thoại cho thân nhân Việt Nam đến địa điểm chi trả đường dây chi trả đến tận nhà kiều quyến để thực chi trả - Đặc điểm phương thức là: Tiền nhận chờ lâu  Giá ngoại tệ bán thấp (mua vào cao hơn) tỷ giá bán mua vào ngân hàng thương mại  Khơng địi hỏi phải xuất trình nhiều giấy tờ - Khuyết điểm phương thức này:  Phí cao  Khơng an tồn Theo nghiên cứu Ngân Hàng Thế Giới, quy mô thị truờng kiều hối chuyển qua kênh phi thức xấp xỉ ngang với thị trường kiều hối chuyển qua kênh thức (nguồn www.vnmedia.vn) 1.2.3 Cơ sở pháp lý kiều hối Việt Nam Ở Việt Nam, kiều hối chảy nước thông qua hai phương thức Do dể tạo điều kiện thúc đẩy thị trường kiều hối qua kênh thức phát triển mạnh hơn, thu hẹp kiều hối chuyển qua kênh phi thức, Chính phủ Việt Nam có chủ trương thu hút kiều hối cách bãi bỏ nhiều qui định thuế không giới hạn số lượng ngoại tệ chuyển Việt Nam người nhận người gửi Người nhận chịu thuế thu nhập khoản ngoại tệ từ nước chuyển bắt buộc phải bán ngoại tệ cho ngân hàng trước đây, quyền lợi người nhận người gửi đảm bảo đồng thời hình thức chuyển tiền mở rộng để thu hút nguồn ngoại tệ kiều hối từ nước Việt Nam (Quyết định số 170/1999/QĐ-TTg ngày 19/08/1999 Thủ Tướng Chính Phủ khuyến khích người Việt Nam nước ngồi chuyển tiền nước; Quyết định số 78/2002/QĐ-TTg ngày 17/06/2002) Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung, ban hành thêm nhiều định, nghị từ năm 2000 đến nhằm góp phần tạo điều kiện thơng thống cho lượng kiều hối chuyển nước nhiều như: Quyết định số 878/2002/QĐ-NHNN nhày 19/08/2002 ngân hàng Nhà nước Việt Nam với mục đích hồn thiện mạng lưới tổ chức nhận chi trả ngoại tệ để đảm bảo thời gian chuyển nhanh, an toàn cho người nhận đảm bảo dịch vụ chuyển tiền tuân thủ theo quy định pháp luật; Quyết định số 77/2006/QĐ-UBND ngày 22/05/2006 cuả Ủy ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh chương trình hành động Uỷ ban nhân dân thành phố thực nghị 36-NQ/TW Bộ trị, Chương trình hành động Chính phủ cơng tác người Việt Nam nước địa bàn thành phố (trong có nghiên cứu điều chỉnh bổ sung kịp thời sách nhằm khuyến khích đẩy mạnh phát huy hiệu kiều hối); Nghị số 3/2007/NQ-CP ngày 19/01/02007 Chính Phủ việc giải pháp chủ yếu, đạo điều hành thực kế hoạch kinh tế-xã hội ngân sách Nhà Nước năm 2007 (trong có sách khuyến khích thu hút mạnh nguồn kiều hối)… 1.3 VAI TRÒ CỦA KIỀU HỐI TRONG PHÁT TRIỂN KINH TẾ - Về phân tích cán cân vãng lai, thấy kiều hối đóng vai trị quan trọng việc làm giảm thiếu hụt cán cân vãng lai Cụ thể nhiều năm liền Việt Nam quốc gia nhập siêu, tính riêng năm 2007, nhập siêu nước dự báo khoảng 12,4 tỷ USD Trong riêng nguồn kiều hối mang khoảng tỷ USD (chỉ bao gồm đường thức), giúp bù đắp gần 50 % thâm hụt cán cân thương mại - Kiều hối đóng vai trị quan trọng nguồn cung cấp ngoại tệ cho kinh tế, tạo nguồn lực tài cho đất nước, làm tăng sức đề kháng Việt Nam trước chuyến biến phức tạp kinh tế Thế giới Đây nguồn lực tài huy động tư dân cư – nội lực tài quốc gia - mang tính ổn định nguồn ngoại tệ khác vốn vay, tiền viện trợ…giúp quốc gia giảm thiểu nhiều rủi ro trình huy động vốn, giảm phụ thuộc vào nguồn vốn nước - Việt Nam nước sản xuất dầu thô vừa nhận số lượng kiều hối đáng kể Do Việt Nam trường hợp điển hình để so sánh lợi ích kiều hối thu nhập từ nguồn tài nguyên thiên nhiên Trong số thu nhập dầu thô năm 2007 lên đến khoảng 12,7 tỷ USD (số liệu báo cáo từ Tập đồn Dầu khí Quốc gia) hồn tồn nằm tay Nhà nước Việc sử dụng số tiền cách hữu hiệu không tránh khỏi mâu thuẫn liên hệ đến trị, quyền lợi Đảng nhân dân Ngược lại Kiều hối gồm nhiều triệu tiền nhỏ, phân phối rộng rãi khơng qua trung gian Nhà nước Do kiều hối không bị ảnh hưởng tiêu cực số lượng thu nhập từ dầu thô - Quan trọng cả, phương diện thực tế, kiều hối trực tiếp giúp nhiều gia đình nghèo có phương tiện sinh sống vốn làm ăn Như kiều hối giúp giảm mức nghèo đói Việt Nam, đặc biệt khu vực nơng thơn phần đơng cơng nhân xuất lao động phát xuất từ Hình 1.1 Lượng kiều hối thức chuyển Việt Nam từ 2002 đến 2007 6,0 Niên giám 3.8 Nguồn: 4.7 2.7 2.1 3.2 Tổng TY USD 2002 2003 2004 2005 2006 2007 cục thống kê, Báo cáo ước tính năm Tổng cục thống kê, Báo cáo Chính phủ ước tính chuyên gia Trong năm vừa qua lượng kiều hối chuyển nước năm tăng vượt bậc (hình1.1) cho thấy kiều hối thực nguồn lực quan trọng cho phát triển kinh tế đất nước có nhiều thuận lợi để đột phá tương lai Những năm gần sách kiều hối điều chỉnh theo hướng cởi mở hơn, tạo thêm nhiều thuận lợi cho người gửi người nhận Đây coi nguyên nhân tạo nên tăng trưởng ngoạn mục lượng kiều hối chuyển tiền nước 1.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG VỀ KIỀU HỐI ĐẾN NĂM 2010 1.4.1 Xác định đối tượng phục vụ - Các đối tượng khác chuyển tiền Việt Nam với mục đích hỗ trợ thân nhân mục đích từ thiện khác - Các công ty, tổ chức hoạt động dịch vụ kiều hối ngồi nước - Các tổ chức tín dụng nước 1.4.2 Xác định nhu cầu khách hàng 1.4.2.1 Đối với người gửi tiền: + Thuận tiện việc tiếp cận dịch vụ chuyển tiền ngân hàng + Ngân hàng cung cấp dịch vụ phải ngân hàng có uy tín, đáng tin cậy + Thời gian chuyển tiền nhanh + Phí chuyển tiền thấp + Thủ tục chuyển tiền đơn giản + Được tiếp đón ân cần, lịch sự, phục vụ nhanh + Được hưởng lợi từ sách khách hàng (ví dụ: chương trình khuyến mại…) ngân hàng 1.4.2.2 Đối với người nhận tiền: + Thuận tiện việc tiếp cận địa điểm chi trả kiều hối nhận tiền nhà + Được ngân hàng phục vụ thông báo số tiền chuyển hướng dẫn điểm chi trả kiều hối gần + Thời gian nhận tiền nhanh + Không phải trả thêm khoản phí + Thủ tục nhận tiền đơn giản + Được hưởng lợi từ sách khách hàng (ví dụ: tham gia chương trình khuyến mại ) ngân hàng + Thích nhận tiền mặt ngoại tệ, đặc biệt đồng USD EUR + Tỷ giá mua bán ngoại tệ cao + Được tiếp đón ân cần, lịch sự, phục vụ nhanh + Được tư vấn việc sử dụng tiền kiều hối nhàn rỗi cho sinh lợi nhiều + Được sử dụng tiện ích dịch vụ khác ngân hàng 1.4.3 Xác định thị trường tiềm Từ năm 1991 đến năm nay, kiều hối tăng bình quân 10%/ năm Thị trường kiều hối nước tiếp tục phát triển dự đoán năm 2008, lượng kiều hối vào Việt Nam đạt tỷ USD dự đoán đến năm 2010, lượng kiều hối vào Việt Nam gần đạt 10 tỷ USD (nguồn www.mof.gov.vn Bộ Ngoại Giao Việt Nam) Trong năm 2006, Việt Nam đưa 83.440 lao động nước làm việc Lượng ngoại tệ lao động Việt Nam chuyển nước đạt 2,5 tỷ USD Theo Bộ Lao động Thương Binh Xã hội, năm 2008 có khoảng 100,000 người lao động nước nước Anh, Hy Lạp, Canada, Lybia Theo báo cáo số ngân hàng tổ chức kinh tế có doanh số kiều hối lớn, ngoại tệ kiều hối hàng năm chuyển Việt Nam chủ yếu từ quốc gia như: Mỹ, Canada, Australia, Đức, Pháp, Nhật, Singapore, Hongkong, Hàn Quốc, Nga, Tại nước khu vực Đài loan, Malaysia, Nhật, Trung Âu, Đông Âu có số lớn người Việt nam lao động, học tập sinh sống ngoại tệ chuyển chiếm tỷ lệ nhỏ tổng số ngoại tệ từ nguồn kiều hối nước chuyển Hiện Việt Nam có 2,7 triệu Việt kiều sinh sống 90 nước giới Trong đó: + Mỹ: 1,3 triệu người + Pháp: 300,000 người + Australia: 250,000 người + Canada: 180,000 người + Còn lại nước khác (Nguồn Báo điện tử Vietnamnet: www.vnmedia.vn) 1.1 QUY TRÌNH NHẬN VÀ CHUYỂN TIỀN KIỀU HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.5.1 Quy trình nhận tiền kiều hối 1.5.1.1 Sơ đồ nhận tiền kiều hối: Ngân hàng, Bưu điện, Các Đại lý tổ chức chuyển tiền Quốc tế Nước (2) (4) (1) Người chuyển tiền (NƯỚC NGỒI) Ngân hàng, Bưu điện, Các Đại lý tổ chức chuyển tiền Quốc tế Việt Nam (5) (3) Người nhận tiền (VIỆT NAM) (1) Người có nhu cầu chuyển tiền Việt Nam lựa chọn tổ chức chuyển tiền phù hợp đến liên hệ (2) Các Tổ chức chuyển tiền kiểm tra tính hợp lệ chứng từ chuyển tiền, đồng ý, nhận tiền khách hàng chuyển theo yêu cầu (3) Thông báo chuyển tiền, cung cấp thông tin cần thiết cho người thụ hưởng để nhận tiền (nếu có) (4) Các tổ chức chuyển tiền thơng qua hệ thống liên kết toàn cầu để xử lý tiền chuyển lẫn (5) Người thụ hưởng Việt Nam đến nhận tiền tổ chức phù hợp 1.5.1.2 Các cách thức nhận tiền kiều hối  Nhận tiền kiều hối thông qua tài khoản Ngân hàng Các khách hàng tự lựa chọn Ngân hàng đại diện cho mình, mở tài khoản cá nhân sau cung cấp cho người thân thông tin sau: - Họ tên (full name): - Số tài khoản (account’s number):………… - Số CMND (passport or ID card number) : - Địa (address): - Điện thoại (telephone number): TÊN NGÂN HÀNG NGƯỜI THỤ HƯỞNG (beneficiary’s bank) VD: BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM HO CHI MINH CITY BRANCH 134 NGUYEN CONG TRU, DIST 1, HO CHI MINH CITY, VIET NAM SWIFT CODE: BIDVVNVX310 Khi Ngân hàng người thụ hưởng nhận lệnh báo có từ ngân hàng nước ngồi, ngân hàng ghi có vào tài khoản khách hàng Thông thường ngân hàng liên lạc với khách hàng để thông báo số tiền chuyển Nếu khách hàng (người nhận tiền) không muốn mở tài khoản Ngân hàng cung cấp cho người chuyển tiền đủ thông tin kèm theo số chứng minh nhân nhân, Ngân hàng nhận tiền an toàn cho khách hàng  Nhận tiền kiều hối thông qua đại lý (là NHTM) Công ty chuyển tiền quốc tế Hiện hệ thống Ngân hàng Việt Nam có mặt nhiều tổ chức chuyển tiền lớn giới Đại diện hai công ty chuyển tiền nhanh toàn cầu Western Union Money Gram Thơng qua hệ thống tồn cầu tổ chức khách hàng nhận tiền kiều hối từ người thân cách nhanh chóng (chỉ vài phút) Với hệ thống Ngân hàng làm đại lý cho tổ chức trên, cách thức nhận tiền có vài điểm khác Và lợi thu hút lượng kiều hối hệ thống Ngân Hàng Việt Nam Khách hàng cần mang chứng minh nhân dân (hoặc giấy tờ tùy thân hợp lệ khác) đến ngân hàng cung cấp mã số chuyển tiền mà người thân cung cấp, với loại tiền tệ mà mong muốn nhận (VND, USD) Nhân viên ngân hàng dựa thông tin khách hàng cung cấp để kiểm tra, đối chiếu sở liệu công ty chuyển tiền quốc tế cung cấp (thông qua mạng internet), khớp nhân viên ngân hàng tiến hành chi tiền cho khách hàng, sai thơng tin nhân viên ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp lại thông tin  Nhận tiền kiều hối loại Séc quốc tế (Bank’s draft) Ngoài hai phương thức trên, khách hàng cịn nhận tiền từ người thân loại séc quốc tế Khi khách hàng nhận tờ bank’s draft người thân cơng ty từ nước ngồi chuyển Khách hàng đến ngân hàng u cầu thu tiền hộ Ngân hàng dựa thông tin cung cấp tờ séc tiến hành nhờ thu đến ngân hàng phát hành tờ séc (hoặc ngân hàng đại lý trung gian) Sau khoảng từ đến tuần, tờ séc hợp lệ ngân hàng nhận báo có từ ngân hàng phát hành (hoặc ngân hàng đại lý trung gian), ngân hàng báo có đến cho khách hàng 10 1.5.2 Quy trình chuyển tiền kiều hối 1.5.2.1 Sơ đồ chuyển tiền kiều hối Ngân hàng, Bưu điện, Các Đại lý tổ chức chuyển tiền Quốc tế Việt Nam (2) (4) Ngân hàng, Bưu điện, Các Đại lý tổ chức chuyển tiền Quốc tế 6Nước (1) Người chuyển tiền (VIỆT NAM) (5) (3) Người nhận tiền (NƯỚC NGỒI) (1) Người có nhu cầu chuyển tiền nước lựa chọn tổ chức chuyển tiền phù hợp đến liên hệ (2) Các Tổ chức chuyển tiền kiểm tra tính hợp lệ chứng từ chuyển tiền, đồng ý, nhận tiền khách hàng chuyển theo yêu cầu (3) Thông báo chuyển tiền, cung cấp thông tin cần thiết cho người thụ hưởng để nhận tiền (nếu có) (4) Các tổ chức chuyển tiền thông qua hệ thống liên kết tồn cầu để xử lý tiền chuyển lẫn (5) Người thụ hưởng nước đến nhận tiền tổ chức phù hợp 1.5.2.2 Các cách thức chuyển tiền kiều hối  Chuyển tiền kiều hối mà người thụ hưởng nhận tiền thông qua tài khoản Ngân hàng Sau Ngân hàng kiểm tra đầy đủ giấy tờ cần thiết để chứng minh mục đích chuyển tiền hợp pháp, nguồn tiền hợp pháp (nếu cá nhân không cư trú) người chuyển tiền, ngân hàng chuyển tiền đến ngân hàng thụ hưởng (hoặc ngân hàng đại lý trung gian) Theo thơng lệ quy trình chuyển tiền khoảng từ đến ngày làm việc Khách hàng cần cung cấp cho Ngân hàng đại diện cho thơng tin người thụ hưởng bao gồm: ... phố Hồ Chí Minh chi nhánh lớn hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng thương mại hoạt động đa lĩnh vực, đặc biệt phục vụ đầu tư phát triển dự án, cơng trình phát triển kinh tế... HCMC 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2.1.1 Sơ lược BIDV HCMC Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thành lập ngày 26/4/1957, Doanh... điện tử Vietnamnet: www.vnmedia.vn) 1.1 QUY TRÌNH NHẬN VÀ CHUYỂN TIỀN KIỀU HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.5.1 Quy trình nhận tiền kiều hối 1.5.1.1 Sơ đồ nhận tiền kiều hối: Ngân hàng, Bưu điện,

Ngày đăng: 07/11/2012, 11:01

Hình ảnh liên quan

Hình 1.1. Lượng kiều hối chính thức chuyển về Việt Nam từ 2002 đến 2007 -  Phát Triển nguồn lực Kiều hối tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Viêt Nam chi nhánh Tp.HCM

Hình 1.1..

Lượng kiều hối chính thức chuyển về Việt Nam từ 2002 đến 2007 Xem tại trang 5 của tài liệu.
Biểu đồ trên cho thấy tình hình hoạt động dịch vụ kiều hối tại BIDV-HCMC giảm mạnh trong suốt 06 năm từ 2000 đến 2005 -  Phát Triển nguồn lực Kiều hối tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Viêt Nam chi nhánh Tp.HCM

i.

ểu đồ trên cho thấy tình hình hoạt động dịch vụ kiều hối tại BIDV-HCMC giảm mạnh trong suốt 06 năm từ 2000 đến 2005 Xem tại trang 25 của tài liệu.
Hình 2.2 cho thấy dịch vụ chi trả kiều hối của BIDVHCMC vẫn cịn yếu chưa tương xứng với vị trí là chi nhánh lớn mạnh trong hẹ thống BIDV -  Phát Triển nguồn lực Kiều hối tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Viêt Nam chi nhánh Tp.HCM

Hình 2.2.

cho thấy dịch vụ chi trả kiều hối của BIDVHCMC vẫn cịn yếu chưa tương xứng với vị trí là chi nhánh lớn mạnh trong hẹ thống BIDV Xem tại trang 26 của tài liệu.
Bảng 2.2. Bảng biểu so sánh nguồn thu kiều hối tại một số hệ thống NHTM Việt Nam -  Phát Triển nguồn lực Kiều hối tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Viêt Nam chi nhánh Tp.HCM

Bảng 2.2..

Bảng biểu so sánh nguồn thu kiều hối tại một số hệ thống NHTM Việt Nam Xem tại trang 28 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan