Những vấn đề hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng trung gian tài có vai trị vô quan trọng kinh tế Song, người ta gặp khó khăn việc đặt khái niệm ngân hàng phân biệt với tổ chức tài khác Vấn đề gây nhiều tranh cãi, đây, xin đưa định nghĩa phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế (Peter S.Rose – Quản trị ngân hàng thương mại – NXB Tài 2004 – Trang dòng thứ 4) Như vậy, ngân hàng thương mại đại hiểu tổ chức tài cung cấp đầy đủ dịch vụ liên quan đến tài Ở Việt Nam, theo điều 20 sửa đổi bổ sung Luật Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 sửa đổi bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng, ngân hàng định nghĩa loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Phân loại theo tính chất mục tiêu hoạt động, ta có loại hình ngân hàng sau: Ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng đầu tư, ngân hàng hợp tác loại hình khác… Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng hoạt động với mục tiêu lợi nhuận Hệ thống ngân hàng thương mại có vai trị vơ quan trọng q trình phát triển kinh tế quốc gia Vai trò thể nhiều khía cạnh, thứ ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp nhà đầu tư, thơng qua hoạt động tín dụng thu hút vốn cung cấp vốn, đồng thời thông qua hoạt động toán, kinh doanh ngoại hối, ngân hàng thương mại điều tiết tài nước theo vận động tài quốc tế, thúc đẩy ngoại thương nội thương, giúp đẩy mạnh phát triển kinh tế Hệ thống ngân hàng thương mại kênh quan trọng giúp Nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế nghiệp vụ thị trường mở 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng theo định nghĩa đơn giản vay mượn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tín nhiệm Tín dụng bao gồm loại hình quan hệ: tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước, tín dụng ngân hàng, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng, tín dụng quốc tế Tín dụng nghiệp vụ quan trọng bậc hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính, hình thức khác theo quy định ngân hàng nhà nước, dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Các nguyên tắc tín dụng NHTM - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn gốc lãi vay thời gian xác định theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nguồn vốn ngân hàng chủ yếu từ khoản tiền gửi khoản vay mượn ngân hàng, nên người nhận tín dụng phải thực theo cam kết, điều kiện tiên để ngân hàng tồn hoạt động kinh doanh - Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái quy định pháp luật thỏa thuận ngân hàng cấp Các loại tín dụng ngân hàng : Tùy theo tiêu thức phân loại ta có: - Theo hình thức cấp tín dụng ta có cho vay, bao gồm cho vay thấu chi, cho vay trực tiếp lần cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp…, ngồi cịn có chiết khấu thương phiếu, cho thuê tài sản, bảo lãnh… - Theo thời gian ta có tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn - Theo đảm bảo ta có tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo tín dụng có tài sản đảm bảo - Theo hình thức hồn trả nợ vay ta có cho vay trả nợ lần cho vay trả góp, tức có nhiều kỳ hạn trả nợ -Theo rủi ro ta có khoản : nợ hạn gia hạn, nợ hạn có khả thu hồi nợ có khả vốn Tín dụng nghiệp vụ đóng góp phần lớn vào doanh thu thu nhập ngân hàng thương mại Việt Nam nay, vậy, yêu cầu quản lý tín dụng cách khoa học đại lành mạnh để đạt lợi nhuận tối đa từ hoạt động vấn đề thời ngân hàng 1.2 Tổng quan rủi ro NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro tổn thất xảy ngồi dự kiến, bất trắc khơng thể lường trước được, có khả làm chủ thể khơng đạt mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động Ngân hàng đời đồng thời với kinh tế hàng hóa, giải nhu cầu phân phối điều tiết nguồn vốn xã hội, phục vụ cho sản xuất phát triển Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động kinh doanh nhạy cảm, liên quan nhiều ngành nghề đối tượng, nhiều lĩnh vực khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng khắp kinh tế Rủi ro song hành hoạt động ngân hàng Bản chất rủi ro khách quan, tránh khỏi.Chúng ta loại trừ hồn tồn rủi ro mà hạn chế rủi ro mức thấp 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro 1.2.2.1 Do khách hàng Khách hàng nhiều lý chủ quan khách quan mà gây rủi ro cho ngân hàng Những rủi ro chủ quan ngân hàng dự báo trước hay nhận thấy thẩm định tín dụng, song rủi ro khách quan thường khơng thể dự trù, ngân hàng có phận dự phòng rủi ro Những rủi ro khách quan khách hàng gửi tiền lý cá nhân rút tiền trước hạn, gây rủi ro hoạt động nhận tiền gửi, khách hàng gặp rủi ro bất trắc trả nợ hạn Những rủi ro chủ quan khách hàng trình độ kinh doanh kém, nên thua lỗ trả nợ gốc lãi, hay khách hàng có mục đích lừa đảo từ đầu, chây ỳ không trả nợ, khách hàng chạy theo ngành kinh doanh lợi nhuận cao nên chịu rủi ro cuối trả nợ… Những rủi ro dự đốn cơng tác thẩm định tín dụng làm tốt đạt chất lượng, cơng tác quản lý tín dụng sâu sát theo yêu cầu đề 1.2.2.2 Do ngân hàng Ngân hàng thường tự gây rủi ro, phần nhiều nguyên nhân chủ quan Đó cỏi công tác quản lý, kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng, với nhân viên trình độ nghiệp vụ, khơng tuân thủ quy trình nghiệp vụ, nhân viên mưu lợi cá nhân nên móc ngoặc với khách hàng, ví dụ giúp khách hàng đảo nợ, để khách hàng trả vay cũ, vay mới, cịn đạt khối lượng mục tiêu đề 1.2.2.3 Những nguyên nhân khách quan khác Đây nhóm ngun nhân mà ngân hàng khả khắc phục nhất, việc đánh giá xu hướng vấn đề dự báo khó khăn Vấn đề kinh tế biến động theo chu kỳ, thay đổi thị trường, đặc biệt thay đổi ngắn hạn, lãi suất tỷ giá vượt khả phán đoán ngân hàng, ngân hàng phải chịu nhiều rủi ro lãi suất rủi ro tỷ giá xảy phán đoán sai lầm Những vấn đề chung hệ thống tài khủng hoảng nợ dây chuyền, hay thay đổi định phủ thường gây áp lực thay đổi hoàn toàn hoạt động thường kỳ ngân hàng Những rủi ro thường xảy kinh tế tài giới rơi vào khủng hoảng, gây thiệt hại vơ lớn Ngồi cịn có nhóm rủi ro mà cá nhân tổ chức gặp thiên tai, hỏa hoạn, hay rủi ro bị cướp tiền, chí bị điện gây hậu nghiêm trọng với ngân hàng,… Cuối rủi ro nhầm lẫn xử lý giấy tờ tài liệu, vấn đề lỗi công nghệ, phần mềm nguyên nhân thường gặp 1.2.3 Các loại rủi ro 1.2.3.1 Phân loại theo nguyên nhân Phân loại theo nguyên nhân ta có bốn loại Thứ rủi ro tín dụng, xảy người vay không trả đủ gốc lãi cho ngân hàng, hay trả không thời hạn đề Rủi ro thứ hai rủi ro lãi suất, xảy lãi suất thay đổi không dự đoán ngân hàng, gây thiệt hại cho ngân hàng Tương tự rủi ro tỷ giá, tỷ giá thay đổi không theo dự báo ngân hàng, hoạt động toán kinh doanh ngoại tệ ngân hàng bị ảnh hưởng lớn, dẫn tới thiệt hại lớn lợi nhuận Cuối rủi ro nguyên nhân khác thiên tai hỏa hoạn, bị cướp,… 1.2.3.2 Phân loại theo tài sản + Rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ Ngân hàng gặp rủi ro chí tiền quỹ Trên giới vụ cướp ngân hàng hiếm, VN vừa xảy vụ HCM Song quản lý không hiểu theo nghĩa đen Tiền quỹ ngân hàng không cố định, ln vận động để sinh lợi ngắn hạn, mặt đảm bảo khả khoản ngân hàng, nghiệp vụ cho vay qua đêm… Song nghiệp vụ không bao hàm rủi ro Đơn cử ví dụ dễ thấy, kinh doanh ngoại tệ, sử dụng khe hở tỷ giá để thu lợi nhuận Acbit, nghiệp vụ rủi ro + Rủi ro tín dụng : trình bày chi tiết phần sau + Rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán Chứng khoán lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro lớn Tuy ngân hàng chủ yếu kinh doanh chứng khốn rủi ro trái phiếu tín phiếu song không chịu rủi ro từ đây, điển hình cho vay đầu tư chứng khốn cầm cố cổ phiếu + Rủi ro tài sản khác ngân hàng: ngân hàng cịn có tài sản khác tài sản cố định, tài sản thuê, tài sản cầm cố, … 1.2.3.3 Một số rủi ro thường gặp + Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng chấp nhận thực tế mà ngân hàng phải đối mặt, rủi ro tín dụng đến từ phía ta khơng thể lường trước hết Do vậy, ngân hàng xác định tỷ lệ tổn thất dự kiến trích lập quỹ dự phòng rủi ro, thực tế đạt mức có nghĩa ngân hàng làm tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng + Rủi ro hối đối Tỷ giá ln ln thay đổi hàng ngày hàng nhiều nguyên nhân, tỷ giá định theo quan hệ cung cầu thị trường Khi tỷ giá hối đối thay đổi vượt q dự tính, ngân hàng bị thặng dư hay thâm hụt tạm thời, ngân hàng chịu tổn thất Đây rủi ro hối đoái + Rủi ro lãi suất Lãi suất, tỷ giá, biến động thị trường Khi lãi suất thay đổi, ngân hàng ln phải đối mặt với tình trạng giá trị khoản mục tài sản nguồn vốn thay đổi, chí thay đổi tồn bảng cân đối kế toán Điều ảnh hưởng lớn đến chi phí thu nhập ngân hàng + Rủi ro khoản Nhu cầu khoản lớn hay nhỏ dự kiến làm gia tăng chi phí, chí làm cho ngân hàng khả tốn Đây loại rủi ro khơng thể xem nhẹ gây tín nhiệm cho ngân hàng 1.3 Rủi ro tín dụng NHTM 1.3.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại từ đời ln gắn với nghiệp vụ có quy mơ lớn nhất, nghiệp vụ tín dụng.Nghiệp vụ tín dụng ln liền với rủi ro tín dụng.Vậy rủi ro tín dụng gì? Rủi ro tín dụng khả xảy thiệt hại mà ngân hàng phải chịu không thu hồi nợ Theo suy nghĩ bình thường, ngân hàng ln người nắm đằng cán giao dịch, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng ln u cầu điều kiện khắt khe, bảo đảm uy tín, cam kết hay tài sản Thế nhưng, nhiều trường hợp, ngân hàng có khả khơng thu hồi nợ Bản chất rủi ro tín dụng khách quan Dù với nguyên nhân nữa, ngân hàng phải chấp nhận thực tế có tỷ lệ phần trăm định ngân hàng không thu hồi nợ, từ đó, chiến lược quản trị ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng đưa lên hàng đầu Ngân hàng loại trừ rủi ro tín dụng, song hạn chế nhiều cách, tỉ lệ rủi ro dự kiến đưa kế hoạch, đồng thời trích lập quỹ dự phịng rủi ro Nếu thực tế số này, ngân hàng đạt thành công quản trị rủi ro 1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đến từ nhiều nguyên nhân: + Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng Trong thời gian vay, người vay gặp số trở ngại khách quan dẫn đến việc sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, bị đình trệ, dẫn đến trả chậm trả nợ : Thiên tai, chiến tranh, vấn đề trị tơn giáo, sách phủ, an ninh, môi trường pháp lý … Những nguyên nhân khó phịng tránh hay dự báo, vượt tầm kiểm soát người vay cho vay Do vây, ngân hàng khách hàng thường giải hậu rủi ro này, thường đến trí + Rủi ro nguyên nhân chủ quan người vay Khách hàng cung cấp thơng tin sai thật, vay khơng mục đích, chủ định lừa đảo, chây ỳ không trả nợ ngân hàng Đây thực tế, loại khách hàng hiếm, làm tốt công tác thẩm định kiểm tra giám sát từ khâu đầu tiên, số lượng khách hàng nhận thấy ngăn ngừa Ngồi ra, cịn có khách hàng yếu quản lý, khả dự báo bất trắc kém, dẫn đến kinh doanh thua lỗ, trả nợ, khách hàng ưa thích mạo hiểm,kinh doanh ngành rủi ro cao, có nguy phá sản Những loại khách hàng cần phải nhận biết ngăn chặn quan hệ tiếp xúc với ngân hàng + Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng Ngân hàng quản lý nội lỏng lẻo, hệ thống kiểm tra giám sát khơng hiệu quả, nhân viên đạo đức, thiếu tinh thần trách nhiệm, mưu lợi riêng, gây tổn hại cho ngân hàng nhiều cách bắt tay với khách hàng lừa đảo ngân hàng, giúp khách hàng đảo nợ, cho vay mà không tuân thủ quy trình nghiệp vụ Ngồi cịn có nhân viên trình độ nghiệp vụ, khơng tn thủ quy trình, khả đánh giá 1.3.3 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng + Chỉ tiêu nợ hạn Ngân hàng phân chia dư nợ tín dụng làm loại, có loại nợ xấu, nợ có vấn đề (nợ có nguy cơ, có dấu hiệu lành mạnh), nợ khó địi (nợ qua lần gia hạn, hay khơng có tài sản đảm bảo ) nợ hạn (nợ không trả được) Chỉ tiêu bị biến dạng nhiều nguyên nhân định kỳ hạn nợ không đúng, không phù hợp chu kỳ thu nhập người vay, hay khoản nợ bị đảo nợ, giãn nợ, sách, ngân hàng cho vay theo thị phủ, nên trở thành khoản nợ khó thu hồi + Chỉ tiêu tính đa dạng tài sản : đa dạng hóa khách hàng, lĩnh vực sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp hạn chế rủi ro + Độ tín nhiệm khách hàng: Chỉ tiêu bao gồm tình hình tài phương án sử dụng vốn người vay, đảm bảo tiền vay, lịch sử quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng Đây nhân tố để chấm điểm tín dụng xếp hạng cho khách hàng, giúp xác định rủi ro tiềm ẩn, qua tính giới hạn tín dụng thẩm định rủi ro vay, định cho vay + Ngồi cịn tiêu vấn đề khách quan ảnh hưởng tới vay môi trường hoạt động người vay, kinh tế vĩ mơ ổn định, sách hay thay đổi, lạm phát 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.4.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động chiếm vai trò quan trọng chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập ngân hàng thương mại, vậy, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ln quan tâm ý đặt lên hàng đầu, hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh thường kỳ ngân hàng, gây thiệt hại cho ngân hàng Vậy, quản lý rủi ro tín dụng việc sử dụng biện pháp nghiệp vụ để kiểm sốt chất lượng tín dụng, hạn chế hậu xấu hoạt động tín dụng, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng 1.4.2 Các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 1.4.2.1 Hạn chế khoản nợ có vấn đề, nợ hạn, nợ khó địi Các ngân hàng thực nhiều biện pháp để hạn chế khoản nợ có vấn đề, thực tế ngân hàng nhà nước đưa nhiều quy định an tồn tín dụng luật tổ chức tín dụng (1997) nghị định ngân hàng nhà nước : QĐ 457/2005/QĐ-NHNN tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD (19/4/2004) QĐ 03/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung số điều định 457 (19/1/2007) Ngân hàng xác định danh mục khoản tín dụng với mức độ rủi ro khác nhau, dựa điểm khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng tìm kiếm thơng tin khách hàng dự án kinh doanh, khứ định hướng kế hoạch phát triển tương lai Ngân hàng sử dụng tiêu định tính định lượng để tính điểm xếp loại mức độ rủi ro cho khách hàng Tương tự vậy, khách hàng cá nhân, cho vay tiêu dùng, ngân hàng sử dụng phương pháp để xếp định lượng thông tin người vay thu nhập, chi tiêu, qua định khoản tín dụng Ngồi ra, trung gian tài khác, ngân hàng dùng độ tín nhiệm để xếp hạng tổ chức vay, cuối cho vay Nhà nước, an toàn song lợi nhuận thu khơng đáng kể Ta lượng hóa rủi ro tín dụng cách sử dụng nhiều mơ hình, tơi xin giới thiệu số mơ hình sử dụng * Mơ hình định tính: Tiêu chuẩn chất lượng 6C Character Tư cách khách hàng Tiêu chuẩn thể tinh thần trách nhiệm, trung thực, mục đích vay thiện chí trả nợ người vay Vấn đề cán thẩm định phải đánh giá mục đích xin vay khách hàng có đơn hợp lý theo thỏa thuận hay không, đồng thời xem xét hồ sơ lịch sử vay trả nợ khách hàng Tổng hợp từ nhiều nguồn thơng tin q trình đánh giá kiểm nghiệm thân, nhân viên thẩm định đưa kết luận tư cách khách hàng, điều kiện đầu tiên, sở cho định thỏa thuận sau này, cần nhân viên có kinh nghiệm, trung thực đảm nhận, trình kiểm tra giám sát cần khâu Capacity Năng lực khách hàng Cán thẩm định cần đảm bảo người xin vay có đủ lực hành vi lực pháp lý để ký kết hợp đồng Người phải ủy quyền, đại diện doanh nghiệp, Khách hàng doanh nghiệp cần đủ giấy tờ hợp lệ để hoạt động Đó bề nổi, ra, cán thẩm định cần ý lực kinh doanh quản lý khách hàng, tránh rủi ro khả cỏi mà kinh doanh thua lỗ trả nợ Cash Thu nhập khách hàng Thu nhập khách hàng cá nhân cần bảo đảm xác nhận cơng ty người làm việc hợp đồng lao động, giấy sức khỏe,… Thu nhập khách hàng doanh nghiệp cần xác định trước, nhiều phương pháp từ định hướng kinh doanh, dự án kế hoạch tương lai, từ đưa dự báo thu nhập khách hàng, đánh giá khả trả nợ hạn tương lai Collateral Bảo đảm tiền vay Những tài sản đảm bảo cho khoản vay thường không bỏ qua điều kiện khoản vay Bởi, tài sản bảo đảm không vật dùng để lý thu hồi vốn cần thiết mà cịn biện pháp gắn chặt trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ người vay Khi xảy rủi ro tín dụng, nguồn thu hồi tài sản ngân hàng, cán thẩm định cần ý tới yếu tố tuổi thọ, điều kiện mức độ chuyên dụng tài sản, đặc biệt khía cạnh nhạy cảm vấn đề lạc hậu công nghệ, tình hình thị trường tài sản bảo đảm, ví dụ thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán, thị trường vàng… Conditions Các điều kiện khác Các điều kiện bao gồm điều kiện bên sách tín dụng thời kỳ ngân hàng, việc mua sắm, đầu tư, sách lương thưởng, điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng Ngồi cịn có điều kiện bên định hướng phát triển kinh tế xã hội Nhà nước, sách thuế, tiêu chuẩn cơng nghệ mơi trường Control Kiểm sốt Ngân hàng cho vay khách hàng khơng có nghĩa ngân hàng từ bỏ hoàn toàn quyền khoản tiền Ngân hàng có chế kiểm tra kiểm sốt định để phát dấu hiệu làm cho khoản vay trở thành khoản vay có vấn đề để có điều chỉnh phù hợp Đồng thời, phát khách hàng có vi phạm với hợp đồng tín dụng, ngân hàng hủy hợp đồng thu hồi khoản tín dụng Đây chế điều kiện mà ngân hàng sử dụng để quản trị rủi ro tín dụng * Mơ hình định lượng: Mơ hình điểm số Z - sử dụng với doanh nghiệp Mơ hình E.I.Alman dùng đo điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp qua phân loại rủi ro tín dụng người vay, Z phụ thuộc vào trị số số tài người vay tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay q khứ Mơ hình sau Z = 1,2 X1 +1,4X2 +3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong X1 hệ số Vốn lưu động / Tổng tài sản X2 hệ số Lãi chưa phân phối / Tổng tài sản X3 hệ số Lợi nhuận trước thuế lãi vay / Tổng tài sản X4 hệ số Giá trị thị trường tổng vốn sở hữu/ Giá trị hạch toán tổng nợ X5 hệ số Doanh thu / Tổng tài sản Trị số Z cao người có xác suất vỡ nợ thấp Vậy trị số Z thấp hay đạt giá trị âm khách hàng có nguy vỡ nợ cao Mơ hình cho điểm Alman sau: Z>2,675  Mức độ rủi ro tín dụng thấp 1,8