TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BÁCH KHOA 4 I. Đầu tháng 01 năm 2010 Công ty TNHH thương mại và phát triển công nghệ Bách khoa 4 có số liệu sau: Công ty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tính giá xuất kho hàng hoá theo phương pháp giá thực tế đích danh. 1- Số dư đầu kỳ Đơn vị tính: VNĐ Số hiệu TK Tên tài khoản Dư nợ Dư có 111 Tiền mặt 420.050.000 112 Tiền gửi ngân hàng 1.575.133.000 131 Phải thu của khách hàng 1.075.123.386 133 Thuế GTGT được khấu trừ 8.500.000 138 Phải thu khác 50.000.000 141 Tạm ứng 10.000.000 156 Hàng hoá 1.150.642.614 211 Tài sản cố định 1.500.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 156.200.000 242 Chi phí trả trước dài hạn 124.256.000 311 Vay ngắn hạn 1.175.000.000 331 Phải trả người bán 1.378.950.000 333 Các khoản phải nộp nhà nước 21.300.000 338 Phải trả khác 16.000.000 341 Vay trung hạn 891.000.000 411 Nguồn vốn kinh doanh 2.000.000.000 421 Lợi nhuận chưa phân phối 235.250.000 431 Quỹ phúc lợi 40.005.000 Tổng 5.913.705.000 5.913.705.000 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 1 1 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ II. Các nghiệp vụ kế toán của Công ty : 1. Ngày 01/01, xuất 10 chiếc CPU Q8400 cho công ty Nam Thành, giá bán 3.200.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT 10% )giá xuất kho của lô hàng là 3.050.000đ/1chiếc. Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt 2. Ngày 03/01 nộp thuế môn bài năm 2010, số tiền thuế là 1.500.000đ bằng tiền mặt 3. Ngày 03/01 xuất bán cho công ty TNHH Hà Linh 20 chiếc máy in SS ML 1640 ,giá xuất bán là 1.870.000đ/chiếc ( đã bao gồm VAT 10% )giá xuất kho của lô hàng là 1.600.000đ/chiếc.Khách hàng hẹn thanh toán chậm trong vòng 5 ngày. 4. Ngày 03/01 bán 1 vỏ case, màn hình hỏng, phế liệu không sử dụng được trong kho thu được 5.000.000đ tiền mặt. 5. Ngày 04/01 công ty TNHH Hà Linh thanh toán trước hạn toàn bộ tiền hàng ngày 03/01 bằng tiền mặt, sau khi đã trừ 1% chiết khấu thanh toán. 6. Ngày 05/01 công ty TNHH Hà Linh chuyển trả lại 2 chiếc máy in SS ML 1640 bị lỗi ,công ty đã chấp nhận nhập lại và trả lại toàn bộ tiền hàng bằng tiền mặt. 7. Ngày 07/01 nhập mua 100 màn hình LCD E170S của công ty TNHH công nghệ thông tin FPT giá mua là 2.200.000đ/chiếc (Giá mua đã bao gồm thuế VAT 10% ) Thanh toán bằng chuyển khoản sau 10 ngày kể từ ngày giao hàng ( Trong hợp đồng ghi rõ nếu thanh toán trước ngày 10/01 sẽ được hưởng chiết khấu thanh toán 1% ). 8. Ngày 07/01 ,xuất kho 20 chiếc màn hình LCD E170S nhập ngày 07/01 gửi bán cho công ty TNHH Bách Khoa Hà Nội , giá bán là 2.170.000đ (chưa bao gồm thuế VAT ) ,hoa hồng là 2% trên doanh thu bán được. Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 2 2 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 9. Ngày 07/01 thanh lý 1 tivi LCD SMC420 cũ nguyên giá 10.800.000đ ,đã khấu hao được 7.200.000đ .Thanh lý thu được 3.000.000đ bằng tiền mặt 10. Ngày 07/01 , mua 1 chiếc tivi LCD SS LA40B530 mua của công ty điện tử Hùng Sơn trị giá 13.200.000đ (đã bao gồm VAT 10%), đã thanh toán bằng tiền mặt (Khấu hao 36 tháng ) 11. Ngày 07/01 xuất bán cho công ty TNHH Bách Khoa 2 một lô 50 chiếc máy in SS 1640 , giá bán là 1.870.000đ/1chiếc (Giá trên đã bao gồm thuế VAT 10%) giá xuất kho của lô hàng này là 1.600.000đ/1chiếc .Khách hẹn thanh toán trong 3 ngày sau khi giao hàng 12. Ngày 08/01 nhận được giấy báo có từ ngân hàng ACB số tiền là 256.230.000đ của công ty Nhật Quang thanh toán lô hàng ngày 29/12/2009 13. Ngày 09/01 chuyển khoản thanh toán trước công nợ bằng UNC cho công ty TNHH công nghệ thông tin FPT lô hàng LCD E170S nhập ngày 07/01, tổng tiền thanh toán sau khi đã trừ 1% chiết khấu thanh toán là 217.800.000đ 14. Ngày 09/01, anh Trần Văn Tuấn tạm ứng cho chuyến công tác Hà Nam số tiền 5.000.000đ 15. Ngày 10/01 công ty nhận được giấy báo nợ của ngân hàng ACB thông báo trả lãi vay ngắn hạn 01/2010 số tiền lãi là 20.133.000đ 16. Ngày 10/01 nhận được 2 giấy báo có của ngân hàng , một giấy báo có của công ty TNHH Bách Khoa 2 thanh toán toàn bộ số tiền hàng 07/01 số tiền là 93.500.000đ và 1 giấy báo có của ngân hàng ACB thông báo lãi tiền gửi ngân hàng tháng 01/2010 là 6.500.000đ 17. Ngày 11/01 chuyển 1 uỷ nhiệm chi qua ngân hàng ACB cho công ty Đại Bàng trong Sài Gòn để nhập mua lô hàng xách tay Compaq CQ40 T6600 , số tiền là 250.000.000đ Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 3 3 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 18. Ngày 11/01 vay ngắn hạn ngân hàng số tiền vay là 500.000.000đ trong hạn mức tín dụng, giải ngân trong vòng 6 tháng. Cùng ngày, công ty rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ số tiền 500.000.000đ 19. Ngày 11/01 đồng chí Trần Văn Tuấn đề nghị hoàn ứng số tiền đã tạm ứng ngày 09/01 tổng công tác chi phí hết 3.550.000đ (trong đó chi phí xăng xe là 1.550.000đ, nhà nghỉ hết 500.000đ, chi phí tiếp khách hết 1.550.000đ), số tiền còn lại đồng chí Tuấn nộp cho công ty bằng tiền mặt 20. Ngày 13/01 Nguyễn Anh Tuấn tạm ứng lương tháng 01/2010 số tiền là 1.000.000đ bằng tiền mặt 21. Ngày 13/01 ,Mua 1 ôtô TOYOTA – VIOS của công ty CP TOYOTA Mỹ Đình , giá mua đã bao gồm thuế VAT 5% là 487.336.395đ .Chuyển khoản hết ngay trong ngày bằng uỷ nhiệm chi qua ngân hàng ACB 22. Ngày 13/01 công ty thanh toán tiền điện và tiền nước tháng 01/2010 hết 2.500.000đ bằng tiền mặt 23. Ngày 13/01 Nhập mua 40 máy tính xách tay Compaq CQ40 T6600 của công ty Đại Bàng , giá nhập mua là 9.500.000đ (chưa bao gồm thuế VAT 10% ). Chuyển tiếp uỷ nhiệm chi cho ngân hàng ACB thanh toán hết tiền hàng 24. Ngày 13/01 xuất bán cho công ty cổ phần công nghệ thông tin Nghĩa Hưng 10 màn LCD 170S lô hàng nhập ngày 07/01, giá bán là 2.310.000đ/1chiếc (giá trên đã bao gồm VAT 10% ),Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt 25. Ngày 13/01 đặt mua 10 chiếc ghế tựa lưng cho phòng kỹ thuật, trị giá 1.150.000đ (chưa gồm VAT 10% ).Thanh toán ngay bằng tiền mặt 26. Ngày 14/01 Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng ACB số tiền là 100.000.000đ Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 4 4 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 27. Ngày 14/01 xuất bán 2 chiếc máy tính xách tay Compaq CQ40 T6600 cho công ty TNHH Cường Thịnh lô hàng nhập ngày 13/01, giá bán là 10.150.000đ/1chiếc ( chưa bao gồm VAT ).Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt 28. Ngày 14/01 nộp thuế trước bạ tại chi cục thuế quận Thanh Xuân cho chiếc ôtô TOYOTA -VIOS nhập mua ngày 13/01, tổng chi phí trước bạ hết 29.244.000đ 29. Ngày 14/01 chuyển 1 uỷ nhiệm chi thanh toán công nợ cho công ty TNHH Chí Cường số tiền là 120.000.000đ lô hàng nhập trong năm 2009 30. Ngày 14/01 nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng ACB số tiền 1 tỷ đồng 31. Ngày 14/01, thu phí kiểm đếm món tiền 1 tỷ đồng số tiền phí là 135.000đ 32. Ngày 15/01, nhập một lô hàng xách tay Lenovo B450 của công ty máy tính Kinh Đô, số lượng là 100 chiếc, giá nhập mua 9.150.000đ/chiếc (chưa có thuế VAT), công ty thanh toán ngay cho nhà cung cấp bằng uỷ nhiệm chi qua ngân hàng ACB. 33. Ngày 15/01 nhận được giấy báo nợ của ngân hàng ACB thu phí chuyển khoản 50.000đ khác hệ thống ngân hàng món 1.006.500.000đ thanh toán cho Kinh Đô. 34. Ngày 15/01, nhận được thông báo của công ty Bách Khoa Hà Nội thông báo đã bán hết số hàng màn hình LCD E170S. Đồng thời trong ngày công ty nhận được giấy báo có của ngân hàng ACB số tiền 46.872.000đ 35. Ngày 15/01, xuất bán cho công ty TNHH máy tính Hùng Thịnh 10 xách tay Lenovo B450 nhập ngày 15/01, giá bán 10.350.000đ/chiếc chưa có thuế VAT. Khách hàng hen thanh toán sau 2 ngày kể từ ngày giao hàng. 36. Ngày 15/01, vay ngắn hạn của ông Nguyễn Quán Ninh 400.000.000đ bằng tiền mặt, lãi suất 1%/tháng. 37. Ngày 15/01, chi tiền tiếp khách công ty hết 2.500.000đ. Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 5 5 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 38. Ngày 16/01, xuất bán hàng cho công ty CP máy tính Hà Nội Mới 5 chiếc màn hình LCD E190S, giá bán có thuế VAT là 3.025.000đ. Giá xuất kho của lô hàng là 2.725.000đ. Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt. 39. Ngày 16/01, đặt mua 1 tủ đứng cho phòng kế toán hết 3.530.000đ (đã gồm VAT 10%)thanh toán ngay bằng tiền mặt. Dụng cụ này được phân bổ trong 24 tháng. 40. Ngày 16/01, nhập một máy tính xách tay Sony Vaio NW 240, giá mua là 19.500.000đ (chưa có thuế GTGT 10%). Thanh toán ngay cho nhà cung cấp bằng tiền mặt. 41. Ngày 16/01, xuất bán cho công ty cổ phần số 9 (Vinaconex 9) một máy tính xách tay Sony Vaio NW 240, giá bán là 22.000.000đ (đã có VAT). Khách hàng hẹn thanh toán trong vòng 2 ngày. 42. Ngày 16/01, lắp đặt hệ thống tổng đài tự động mua của công ty điện tử Việt Đô tổng giá trị là 8.500.000đ (chưa bao gồm VAT 10%) (phân bổ 36 tháng). Công ty đã thanh toán trước bằng tiền mặt là 5.000.000đ cho nhà cung cấp. Số công nợ còn hẹn trả thanh toán sau 10 ngày sử dụng. 43. Ngày 17/01, nhận được 1 giấy báo có của ngân hàng ACB thông báo công ty CP xây dựng số 9 (Vinaconex 9) thanh toán tiền hàng số tiền là 22.000.000đ. 44. Ngày 18/01, xuất bán 6 chiếc màn hinh LCD E170S nhập của FPT ngày 07/01 cho công ty máy tính Bách Khoa Việt, giá bán là 2.250.000đ/chiếc (giá chưa bao gồm VAT 10%). Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt. 45. Ngày 19/01, nhập kho 50 bộ máy tính Dell Desktop Optilex 360 của công ty Kim Thiên Bảo vơi giá nhập mua là 7.400.000đ/bộ (giá chưa bao gồm VAT 10%). Hẹn thanh toán sau 10 ngày kể từ ngày nhận hàng. 46. Ngày 20/01, thanh toán bằng tiền mặt cước phí vận chuyển tháng 01/2010 10.000.000đ (chưa bao gồm thuế VAT). Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 6 6 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 47. Ngày 20/01, nộp thuế TNDN phải nộp theo quyết toán thuế năm 2009 số thuế là 21.300.000đ. 48. Ngày 20/01, nhận được giấy báo nợ của ngân hàng MB thông báo trả nợ gốc vay trung hạn số tiền là 8.200.000 và 5.350.000đ tiền lãi tháng 1/2010. 49. Ngày 20/01, xuất bán 3 bộ máy tính Dell Desktop Optilex 360 nhập ngày 19/1 cho công ty TNHH Kim Long, giá bán đã có thuế VAT 10% là 8.470.000đ/bộ. Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt. 50. Ngày 20/01, chi tiền mua văn phòng phẩm hết 3.500.000đ bằng tiền mặt. 51. Ngày 20/01, thanh toán tiền Internet tháng 1/2010 hết 1.020.000đ. 52. Ngày 21/01, xuất bán cho anh Nghĩa 10 chiếc Keyboard dell giá xuất bán là 150.000đ/ chiếc và 10 Mouse Dell giá bán 100.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT 10%), gía xuất kho của Keyboard dell là 120.000đ/chiếc và Mouse Dell là 70.000đ/chiếc. Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt. 53. Ngày 22/01, xuất bán cho công ty CP Lê Bảo Minh Hà Nội 10 bộ máy tính Dell Desktop Optilex 360 nhập ngày 19/01, giá xuất bán là 8.525.000đ/bộ (đã bao gồm VAT 10%). Khách hàng hẹn chuyển khoản thanh toán trong vòng 3 ngày kể từ ngày giao hàng. 54. Ngày 25/01, nhận được giấy báo có từ ngân hàng ACB thông báo công ty Lê Bảo Minh chuyển tiền thanh toán công nợ số tiền là 58.250.000đ. 55. Ngày 25/01, xuất bán 13 chiếc máy in SS ML 1640 cho công ty Gia Phát, giá bán là 1.750.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT 10%), giá xuất kho là 1.600.000đ/chiếc. Khách hàng thanh toán ngay bằng tiêng mặt. 56. Ngày 26/01, thanh toán hết tiền chi phí lắp đặt hệ thống tổng đài tự động cho công ty điện tử Việt Đô số tiền là 4.350.000đ bằng tiền mặt. Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 7 7 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 57. Ngày 26/01, xuất bán 10 chiếc máy tính xách tay Lenovo B45 cho công ty tập đoàn IDC với giá bán là 9.220.000đ (chưa bao gồm VAT). Khách hang thanh toán ngay bằng tiền mặt. Lô hàng xuất thuộc lô hàng nhập ngày 15/01. 58. Ngày 28/01, chuyển 1 lô hàng UNC ra ngân hàng ACB đề nghị thanh toán tiền cho công ty Kim Thiên Bảo lô hàng nhập ngày 19/01 số tiền thanh toán trước là 150.000.000đ/ 59. Ngày 28/01, nhập 1 lô 100 thanh DDRam 1Gb DYNET bus 800, giá nhập mua là 450.000đ/chiếc (giá trên chưa bao gồm VAT 10%). Thanh toán ngay cho nhà cung cấp bằng tiền mặt. 60. Ngày 28/01, xuất bán 1 chiếc xách tay Lenovo B450 cho anh Cường, giá bán là 9.270.000đ (chưa bao gồm VAT), hang xuất kho là hàng nhập ngày 15/01, 61. Ngày 28/01, xuất bán cho công ty TNHH Bảo Huy 20 màn hình LCD E170S nhập ngày 07/01, giá bán là 2.070.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT). Khách hàng xin thanh toán ngay 20.000.000đ bằng tiền mặt, còn lại thanh toán sau 1 ngày. 62. Ngày 28/01, nhập kho 50 chiếc xách tay IBM R52 của công ty Chí Cường, giá bán là 6.500.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT). Chuyển UNC ngay trong ngày cho nhà cung cấp qua ngân hang ACB. 63. Ngày 29/01, thu hết công nợ của công ty TNHH Bảo Huy lô màn hinh LCD E170S số tiền là 25.540.000đ tiền mặt. 64. Ngày 29/01, nhập kho 50 máy in Canon LBP 2900 của công ty Tân Thiên Cơ, giá nhập mua là 2.530.000đ/chiếc (đã bao gồm VAT). Công nợ trong vòng 10 ngày. Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 8 8 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 65. Ngày 29/01, xuất kho hết 15 máy in Canon LBP2900 còn tồn năm 2009 cho công ty TNHH Thành Công, giá bán 2.350.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT), giá xuất kho của lô hàng là 2.270.000đ/chiếc. Thu tiền mặt ngay sau khi bán hàng. 66. Ngày 30/01, nhập kho 100 case Atom 1.6 của công ty Đô Thành, giá nhập mua là 3.500.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT 10%). Hẹn thanh toán sau 5 ngày kể từ ngày nhận được hàng. 67. Ngày 30/01, xuất bán 5 máy in Canon LBP2900 lô nhập ngày 29/01 cho công ty tin học Thành Phát, giá bán là 2.350.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT). Nhận tiền mặt ngay sau khi giao hàng. 68. Ngày 31/01, tính lương phải trả cho 30 nhân viên trong công ty tháng 01/2010 là 112.000.000đ ( bộ phận kinh doanh bán hàng là 46.000.000đ và bộ phận quản lý là 66.000.000đ) . Trích BHYT, BHXH, BHTN theo quy định. 69. Ngày 31/01, trừ tiền tạm ứng của anh Nguyễn Anh Tuấn từ ngày 13/01 vào tiền lương tháng 01/2010 của nhân viên này số tiền 1.000.000đ 70. Ngày 31/01, thang toán toàn bộ số tiền lương thực lĩnh cho cán bộ nhân viên trong công ty. 71. Ngày 31/01, trích khấu hao TSCĐ tháng 01/2010 số tiền là 14.928.000đ 72. Ngày 31/01, phân bổ chi phí trả trước loại phân bổ dài hạn cho tháng 01/2010 số tiền 10.150.000đ. 73. Ngày 31/01, thực hiện các bút toán kết chuyển lãi lỗ và xác định kết quả kinh doanh trong tháng 01/2010 của công ty. * Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: NV1 1a. Nợ TK 632 : 3.050.000*10 = 30.500.000 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 9 9 TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ Có TK 156 : 30.500.000 1b. Nợ TK 111 : 35.200.000 Có TK 511 : 3.200.000*10 = 32.000.000 Có TK 33311 : 3.200.000 NV2 2a. Nợ TK 3338 : 1.500.000 Có TK 111 : 1.500.000 2b. Nợ TK 642 : 1.500.000 Có TK 3338 : 1.500.000 NV3 3a. Nợ TK 632 : 1.600.000*20 = 32.000.000 Có TK 156 : 32.000.000 3b. Nợ TK 131 : 37.400.000 Có TK 511 : 1.700.000*20 = 34.000.000 Có TK 33311 :3.400.000 NV4 Nợ TK 711 : 5.000.000 Có TK 111 : 5.000.000 NV5 Nợ TK 111 : 37.026.000 Nợ TK 635 : 374.000 Có TK 131 : 37.400.000 NV6 6a. Nợ TK 531 :2*1.700.000 = 3.400.000 Nợ TK 33311 : 340.000 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 Báo cáo thực tập 10 10 [...]... KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 40 .000.000(8) 40 .000.000(34b) TK 157 PSC :40 .000.000 PSN :40 .000.000 SDCK:0 TK 42 1 189 .47 6.000(73d) SDĐK:235.250.000 31 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 31 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ PSN:189 .47 6.000 PSC:0 SDCK :45 .7 74. 000 872. 946 .000(73b) 683 .47 0.000(73c) 189 .47 6.000(73d) PSC:872. 946 .000 TK 911 PSN:872. 946 .000 32... 68.527.000 PSN:298. 642 .40 5 SDCK:238.615 .40 5 28 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 28 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ SDĐK: 1.150. 642 .6 14 3.200.000(6b) 29 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 29 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 200.000.000(7) 380.000.000(23) 915.000.000(32) 19.500.000 (40 ) 370.000.000 (45 ) 45 .000.000(59) 325.000.000(62)... - Lớp: KT3 -K08 24 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 29. 244 .000(28b) 1.000.000.000(30) 2.500.000(37) 3.530.000(39a) 21 .45 0.000 (40 ) 5.000.000 (42 a) 11.000.000 (46 ) 21.300.000 (47 ) 3.500.000(50) 1.020.000(51) 4. 350.000(56) 49 .500.000(59) 101 .48 0.000(70) PSN: 1 .46 7.503.000 PSC:1.390.079.000 SDCK :49 7 .47 4.000 SDĐK: 1.575.133.000 256.230.000(12) 93.500.000(16a) 6.500.000(16b)... THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ TK 153 PSC:11.709.090 PSN:11.709.090 SDCK:0 TK 112 SDĐK: 1.500.000.000 12.000.000(10) 46 4.129.900(21) 29. 244 .000(28a) 10.800.000(9a) TK 211 PSN:505.373.900 PSC:10.800.000 SDCK:1.9 94. 573.900 7.200.000(9a) SDĐK: 156.200.000 14. 928.000(71) 35 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 35 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ TK 2 14 PSC: 14. 928.000... 641 :46 .000.000 Nợ TK 642 :66.000.000 21 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 21 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ Có TK 3 34 :112.000.000 68b Nợ TK 641 :46 .000.000*22% = 10.120.000 Nợ TK 642 :66.000.000*22% = 14. 520.000 Nợ TK 3 34 :112.000.000*8.5% = 9.520.000 Có TK 338 :112.000.000*30.5%= 34. 160.000 NV69 Nợ TK 3 34 Có TK 141 :1.000.000 :1.000.000 NV70 Nợ TK 3 34. .. KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 33 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 33 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ TK 112 SDĐK: 10.000.000 5.000.000( 14) 1.000.000(20) 5.000.000(19) 1.000.000(69) TK 141 PSN:6.000.000 PSC:6.000.000 SDCK:10.000.000 SDĐK: 0 3.209.090(39a) 8.500.000 (42 a) 3.209.090(39b) 8.500.000 (42 b) 34 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 34 tập Báo... 3.600.000 = 4. 400.000 Nợ TK 911 Có TK 42 1 : 4. 400.000 : 4. 400.000 73e Kết chuyển lỗ: Nợ TK 42 1 Có TK 911 :189 .47 6.000 :189 .47 6.000 23 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 23 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 73f Kết chuyển thuế khấu trừ: Nợ TK 3331 Có TK 1331 : 68.527.000 : 68.527.000 TK 112 SDĐK: 42 0.050.000 35.200.000(1b) 37.026.000(5) 500.000.000(18b) 1 .45 0.000(19)... VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ NV47 Nợ TK 33 34 Có TK 111 :21.300.000 : 21.300.000 NV48 48 a Nợ TK 341 :8.200.000 Có TK 112 : 8.200.000 48 b Nợ TK 635 :5.350.000 Có TK 112 :5.350.000 NV49 49 a Nợ TK 632 Có TK 156 49 b Nợ TK 111 : 22.200.000 :3*7 .40 0.000 = 22.200.000 : 25 .41 0.000 Có TK 511 :3*7.700.000 = 23.100.000 Có TK 3331 : 2.310.000 NV50 Nợ TK 642 Có TK 111 :3.500.000 :3.500.000 NV51 Nợ TK 642 Có TK... THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ 18b Nợ TK 111 Có TK 112 :500.000.000 :500.000.000 NV19 Nợ TK 642 :3.550.000 Nợ TK 111 :1 .45 0.000 Có TK 141 :5.000.000 NV20 Nợ TK 141 Có TK 111 :1.000.000 :1.000.000 NV21 Nợ TK 211 :46 4.129.900 Nợ TK 1331 :23.206 .49 5 Có TK 112 :48 7.336.395 NV22 Nợ TK 642 Có TK 111 :2.500.000 :2.500.000 NV23 Nợ TK 156 :40 *9.500.000 = 380.000.000 Nợ TK 1331 : 38.000.000 Có TK 112 :41 8.000.000... :101 .48 0.000 : 101 .48 0.000 NV71 Nợ TK 642 Có TK 2 14 : 14. 928.000 : 14. 928.000 NV72 Nợ TK 642 Có TK 242 :10.150.000 :10.150.000 NV73 73a Nợ TK 511 Có TK 531 Nợ TK 511 Có TK 911 Nợ TK 911 Có TK 632 Nợ TK 911 :3 .40 0.000 :3 .40 0.000 :666.770.000 :666.770.000 :660.025.000 :660.025.000 :68.138.000 22 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 22 tập Báo cáo thực TRƯỜNG TRUNG HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ . HỌC KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP VỤ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BÁCH KHOA 4 I. Đầu tháng. BÁCH KHOA 4 I. Đầu tháng 01 năm 2010 Công ty TNHH thương mại và phát triển công nghệ Bách khoa 4 có số liệu sau: Công ty hạch toán hàng tồn kho theo phương