Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Các Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội. I. Định hớng phát triển 1. Định hớng chung Căn cứ vào những định hớng, chơng trình trọng tâm công tác của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Hà Nội đã đề ra những mục tiêu phấn đấu và những định hớng chủ yếu sau: - Xuất phát từ những yêu cầu về quy mô, hiệu quả và an toàn về tài sản có để chủ động linh hoạt trong việc huy động vốn, quản lý và điều hành tài sản nợ cho phù hợp. - Tốc độ, quy mô phát triển của nghiệp vụ kinh doanh phải phù hợp với năng lực quản lý, điều hành của NHNo&PTNT Hà Nội và môi trờng kinh tế pháp lý xã hội. - Khai thác sức mạnh tổng hợp của các Ngân hàng Quận, phát huy tích cực, chủ động sáng tạo của từng đơn vị thành viên. - Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng để nâng cao chất lợng phục vụ, giảm chi phí, đảm bảo tính an toàn và bảo mật thông tin ngân hàng, để tăng sức cạnh tranh và nâng cao công tác điều hành. - Tăng cờng bồi dỡng nghiệp vụ nâng cao trình độ chuyên môn, đảm bảo 100% cán bộ công tác trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại có trình độ ngoại ngữ đủ đảm bảo công tác. 2. Định hớng hoạt động tín dụng. - Nguồn vốn tăng trởng 40% so với năm 2004, chú trọng huy động nguồn vốn ngoại tệ USD trung và dài hạn. 1 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh - Đầu t tín dụng tăng 30%, tập trung đầu t cho các dự án sản xuất, chế biến hàng nông sản xuất khẩu và các mặt hàng thay thế nhập khẩu. - Nợ quá hạn dới 3%, lợi nhuận tăng 20% so với năm 2004. II. Kiến nghị các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội. Trên cơ sở định hớng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Nội giai đoạn 2005-2010 và trên cơ sở thc trạng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội trong những năm qua, các tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, em xin kiến nghị với NHNo&PTNT Hà Nội một số giải pháp sau: 1. Giải pháp trớc mắt Nhằm nâng cao vị thế của NHNo&PTNT Hà Nội, hoàn thành các mục tiêu kinh doanh đã đề ra, nâng cao chất lợng tín dụng, phòng ngừa khi rủi ro tín dụng xảy ra, xây dựng đợc một hệ thống khách hàng truyền thống.Trớc mắt, NHNo&PTNT Hà Nội tập trung thực hiện các giải pháp cụ thể sau: 1.1. Giải pháp về nhận biết và đo lờng rủi ro tín dụng - Sử dụng thêm các chỉ tiêu tài chính để đo lờng rủi ro tín dụng nh tỷ lệ nợ xấu so với Tổng d nợ, tỷ lệ lãi treo so với tổng thu nhập từ cho vay .đồng thời sử dụng thêm các chỉ tiêu phi tài chính để đo lờng rủi ro tín dụng. - Cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng, thẩm định nói riêng cần phải ghi nhớ các dấu hiệu khác nhận biết rủi ro tín dụng, các dấu hiệu đó là: nợ quá hạn, nợ đợc cơ cấu lại, nợ có vấn đề, nợ giãn, nợ khoanh, lãi treo .vv - Chấm điểm tín dụng khách hàng, phân loại khách hàng thành các nhóm nh khách hàng truyền thống và khách hàng mới, khách hàng là DNNN, công ty cổ phần, doanh nghiệp t nhân , khách hàng là doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng có tài sản bảo đảm và khách hàng không có tài sản bảo đảm 2 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Trên cơ sở đó xác định mức độ rủi ro của từng khách hàng, từ đó đa ra quyết định không cho vay hoặc cho vay, cân nhắc giữa lợi ích và rủi ro với đối sách: Quản lý chặt chẽ hơn, lãi suất cho vay cao hơn, yêu cầu khách hàng có tài sản bảo đảm . 1.2. Giải pháp để hạn chế rủi ro(điều tiết và giám sát rủi ro) *Thẩm định: - Từ phân tích dự án, phơng án xin vay, cho đến việc xác định doanh thu, nguồn trả nợ từ dự án, phơng án phải chính xác, chính vì vậy công tác dự báo phải tốt (dự báo về thị trờng, giá cả, tỷ giá ) - Khả năng tài chính của khách hàng: Phải chuẩn hoá công tác kế toán tài chính, trong điều kiện có thể áp dụng kiểm toán bắt buộc đối với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Về tài sản bảo đảm tiền vay: Đánh giá tài sản bảo đảm phải qua tổ chức trung gian có t cách pháp nhân, có tính chất chuyên nghiệp, đảm bảo yếu tố pháp lý của tài sản bảo đảm, giấy tờ tài sản bảo đảm, thủ tục bảo đảm tiền vay. Cơ chế chính sách của Nhà nớc phải rõ ràng hơn, đảm bảo quyền chủ nợ (Ngân hàng) trong việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ - Đảm bảo yếu tố pháp lý của tất cả hồ sơ vay vốn (Hồ sơ pháp lý, dự án, phơng án xin vay, tài sản bảo đảm tiền vay .) *Quyết định cho vay thiết lập hợp đồng: - Thiết lập các hợp đồng tín dụng, bảo đảm tiền vay phải đảm bảo chặt chẽ, chú trọng tính pháp lý, lu ý quyền hạn của các bên ký hợp đồng, tránh trờng hợp hợp đồng vô hiệu *Giải ngân, kiểm soát trong khi cấp tín dụng: - Các hợp đồng, các chứng từ giải ngân, kiểm tra đối chiếu với đơn xin vay, khách hàng nhận tiền vay, các điều kiện giải ngân. 3 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh *Kiểm soát sau khi cho vay: - Kiểm tra việc sử dụng vốn vay có phù hợp với mục đích xin vay không. - Kiểm tra các dự án, tiến bộ phơng án sản xuất kinh doanh, hiện trạng tài sản bảo đảm tiền vay. 1.3. Giải pháp xử lý tín dụng Phát hiện món vay có rủi ro có thể áp dụng các giải pháp sau: - Chuyển nợ quá hạn, thu nợ trớc hạn - Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay - Khởi kiện và một số giải pháp khác 1.4. Giải pháp khác - Tiếp tục đào tạo và đào tạo lại cán bộ tín dụng để có thể tiếp cận nhanh nhất với những thay đổi về cơ chế, chính sách, những thông tin biến động trên thị trờng, về tài chính doanh nghiệp, dự án đầu t và các vấn đề liên quan đến công tác tín dụng. - Rà soát và phân lại mức phán quyết tín dụng cho các chi nhánh cấp II cho hợp lý theo từng giai đoạn và định hớng phát triển chung và phù hợp với từng chi nhánh. - Xây dựng, hoàn thiện tiêu chí phân loại khách hàng cho phù hợp. - Xây dựng tiêu chí để cán bộ tín dụng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của từng khoản vay, qua đó đo lờng và có biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng (Xếp loại khách hàng theo loại A,B,C, phân loại khách hàng .) - Phân loại và xếp hạng rủi ro theo ngành, nhóm ngành theo định kỳ, qua đó xác định đợc hạn mức tín dụng cho từng ngành, nhóm ngành. - Sớm ban hành sổ tay tín dụng riêng cho NHNo&PTNT Hà Nội - Với mạng lới rộng, nên xây dựng hệ thống thu thập và xử lý thông tin tín dụng. 4 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh - Hoàn thiện quy trình thẩm định đã ban hành phù hợp với thực tiễn phát sinh trong hoạt động kinh doanh. - Đa dạng hoá tài sản bảo đảm hơn nữa - Nâng cao dần tỷ trọng cho vay có bảo đảm bằng tài sản/Tổng d nợ - Mở rộng cho vay đồng tài trợ để phân tán rủi ro 2. Giải pháp chiến lợc. Với định hớng hội nhập và chấp nhận sân chơi bình đẳng, về lâu dài NHNo&PTNT Hà Nội cần phải thực hiện các chiến lợc sau: Đa công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, ứng dụng công nghệ thông tin sẽ giúp chúng ta phân tích và dự báo đợc chính xác hơn mức độ biến động của từng ngành, từng khu vực, theo dõi việc cơ cấu nợ . giúp chúng ta đa ra những quyết định đúng. - Xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, nhóm ngành và từng nhóm khách hàng - Thuê tổ chức t vấn hoặc tìm nguồn thông tin về thị trờng, giá cả, tỷ giá . phục vụ công tác thẩm định, quyết định cho vay. - Phân loại khách hàng, nhóm khách hàng, tránh cho vay tập trung để phân tán rủi ro. - Sử dụng số d tiền gửi là số d bù bao gồm lợng tiền gửi tối thiểu bắt buộc đ- ợc xác định trên cơ sở quy mô của hạn mức tín dụng đối với mỗi khách hàng. - Có chính sách, cơ chế đãi ngộ với trách nhiệm cá nhân hợp lý, tạo động lực phát triển an toàn và hiệu quả. 5 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Kết luận Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng còn nhiều biến động, hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại nói chung và của NHNo&PTNT Hà Nội nói riêng hiện nay gặp khá nhiều rủi ro.Để có thể tồn tại và phát triển các Ngân hàng phải biết vợt lên chính mình, đẩy lùi những khó khăn vớng mắc còn tồn tại trong kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất bằng các biện pháp khác nhau. Song việc ngăn chặn rủi ro một cách tuyệt đối là hoàn toàn thiếu thực tế. Do vậy trong quá trình kinh doanh mỗi Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ nhất định có thể chấp nhận đợc đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định và phát triển vững chắc. Do đó việc phân tích và đa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng nói chung và NHNo&ptnt Hà Nội nói riêng là cần thiết và nó cũng là nhân tố quyết định đến sự thành bại của ngân hàng. Có thể nói những kết quả đạt đợc trong những năm qua đã tạo đà cho NHNo&PTNT Hà Nội bớc vào giai đoạn mới có nhiều thuận lợi nhng cũng gặp không ít khó khăn. Từ đó đòi hỏi NHNo&PTNT Hà Nội phải tiếp tục đổi mới, phát triển toàn diện, vững chắc, hiệu quả, an toàn cả về huy động vốn, d nợ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kế toán tài chính, tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro. Đó là nội dung luận văn tốt nghiệp của em, mặc dù đã hết sức cố gắng nhng kinh nghiệm thực tế có hạn, thời gian thực tập không nhiều, chắc chắn bài viết còn nhiều khiếm khuyết, em mong nhận đợc sự góp ý của các thầy cô giáo. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn sự hớng dẫn chu đáo và tận tình của Thầy giáo-Tiến sỹ Nguyễn Ngọc Minh, các thầy cô giáo trong khoa Tài chính kế toán. Cùng tập thể ban lãnh đạo các cán bộ phòng tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội đã giúp đỡ em trong thời gian thực tập cũng nh trong quá trình hoàn thành luận văn này. 6 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Tài liệu tham khảo - Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng (Học viện ngân hàng) - Quản trị rủi ro tín dụng trong kinh doanh Ngân hàng(Trờng Đại học Kinh tế quốc dân) - Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng - Tiền tệ ngân hàng và thị trờng tà chính ( Frederic S.Miskin ) - Cẩm nang quản lý tín dụng Ngân hàng - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Nội (2003-2004) - Báo cáo thờng niên của NHNo&PTNT Hà Nội 2004 7 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Bảng kê chữ viết tắt stt Chữ viết tắt Đọc là 1 NHNN Ngân hàng Nhà nớc 2 NHTW Ngân hàng Trung ơng 3 NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 4 NHTM Ngân hàng thơng mại 5 TCKT Tổ chức kinh tế 6 TCTD Tổ chức tín dụng 7 DNNN Doanh nghiệp nhà nớc 8 DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 9 KTQD Kinh tế quốc doanh 10 KTNQD Kinh tế ngoài quốc doanh 8 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh Mục lục Lời mở đầu 1 Chơng 1: Ngân hàng thơng mại và rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thơng mại 2 I. Hoạt động của NHTM .2 1. NHTM và hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trờng 2 1.1. Khái niệm về NHTM .2 1.2. Hoạt động của NHTM 2 1.2.1. Hoạt động huy động vốn .2 1.2.2. Hoạt động sử dụng vốn .3 1.2.3. Hoạt động trung gian 3 2. Vai trò của NHTM trong nền kinh tế .3 2.1. Đối với sản xuất lu thông hàng hoá 3 2.2. Đối với điều hoà lu thông tiền tệ 4 3. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM 4 3.1. Khái niệm và tính chất khách quan của rủi ro .4 3.2. Các loại rủi ro của NHTM .4 II. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM 5 1. Khái niệm 5 2. Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 6 3. Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 7 3.1. Phân loại nợ 7 3.2. Các chỉ tiêu đo lờng .7 4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .8 4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 8 4.2. Nguyên nhân do khách hàng 8 4.3. Nguyên nhân khác 9 5. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 9 6. Hoạt động xử lý rủi ro tín dụng của NHTM .10 Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội 11 I. Khái quát về NHNo&PTNT Hà Nội 11 1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Hà Nội 11 2. Cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ các phòng ban .12 9 Luận văn tốt nghiệp Đào Hồng Hạnh 3. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Nội .15 3.1. Hoạt động huy động vốn 15 3.2. Hoạt động cho vay .16 3.3. Các hoạt động khác 19 II. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội 19 1. Nhận dạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội 19 2. Tình hình chung về nợ quá hạn .21 3. Phân tích nợ quá hạn .21 3.1. Tỷ lệ nợ quá hạn theo thành phần kinh tế và theo thời hạn .21 3.2. Tỷ lệ nợ quá hạn theo khả năng thu hồi .22 3.3. Tỷ lệ nợ quá hạn theo nguyên nhân .23 4. Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội 25 4.1. Kết quả đạt đợc 25 4.2. Những mặt tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội 26 4.2.1. Về phía khách hàng .26 4.2.2. Về phía ngân hàng 27 4.2.3. Nguyên nhân khác .27 Chơng 3: Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội .28 I. Định hớng phát triển .28 1. Định hớng chung .28 2. Định hớng hoạt động tín dụng 28 II. Kiến nghịcác giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội 29 1. Giải pháp trớc mắt .29 1.1. Giải pháp về nhận biết và đo lờng rủi ro tín dụng 29 1.2. Giải pháp để hạn chế rủi ro (điều tiết vàgiám sát rủi ro) .30 1.3. Giải pháp xử lý tín dụng .31 1.4. Giải pháp khác 31 2. Giải pháp chiến lợc 32 Kết luận .33 Tài liệu tham khảo .34 10 [...]... 2003,2004 cđa phßng kinh doanh) Nhìn chung nợ quá hạn của Ngân hàng chủ yếu là nợ quá hạn bình thường ( . mang lại rủi ro cao nhất.Để giảm những tổn thất do rủi ro gây nên ,các Ngân hàng thờng xuyên đa ra các giải pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro một cách hiệu. và các mặt hàng thay thế nhập khẩu. - Nợ quá hạn dới 3%, lợi nhuận tăng 20% so với năm 2004. II. Kiến nghị các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín