THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THU CHI TÀI CHÍNH VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM CP XNKVN CHI NHÁNH HÀ NỘI I- ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM CP - XNKVN CHI NHÁNH HÀ NỘI 1- Đặc điểm kinh tế xã hội địa bàn Hà Nội Cũng hoạt động kinh doanh nhiều ngành khác, hoạt động kinh doanh NHTM CP - XNKVN chi nhánh Hà Nội chịu ảnh hưởng lớn môi trường kinh tế xã hội xung quanh Việc xem xét hoạt động kinh doanh chi nhánh trước hết cần phải tìm hiểu đặc điểm kinh tế xã hội có liên quan đến hoạt động kinh doanh Quận Hoàn Kiếm bẩy quận nội thành, với dân số cao Đây địa bàn dân cư đơng đúc có nhiều trung tâm lớn hẳn so với quận khác nội thành Quận nơi tập trung nhiều đơn vị sản xuất kinh doanh nhiều lĩnh vực khác công nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ giao thơng vận tải… Ngồi doanh nghiệp hoạt động kinh doanh với quy mơ lớn nhỏ khác cịn có tiểu thương hộ gia đình tham gia buôn bán địa bàn quận Nền kinh tế nước ta chuyển sang chế thị trường làm cho môi trường kinh doanh doanh nghiệp biến đổi hoàn tồn Việc áp dụng chế tài giúp cho doanh nghiệp quốc doanh quyền chủ động kinh doanh cạnh tranh với gay gắt Vì có khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải khơng nhỏ Có doanh nghiệp có khả thích ứng với chế mới, động kinh doanh dần vào ổn định bắt đầu vươn lên chiến lĩnh thị trường Bên cạnh khơng doanh nghiệp khơng thể khỏi khó khăn phải thu hẹp sản xuất chí bị phá sản Chính đặc điểm kinh tế xã hội ảnh hưởng nhiều dến hoạt động kinh doanh ngân hàng 2- Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM CP - XNKVN chi nhánh Hà Nội Chi nhánh NHTM CP - XNKVN Hà Nội thành lập thức vào hoạt động từ táng 11/1993 có trự sở đóng 19 Trần Hưng Đạo - Quận Hồn Kiếm thành phố Hà Nội Trong năm qua chi nhánh không ngừng phát triển mở rộng phạm vi hoạt động để trở thành ngân hàng kinh doanh có hiệu địa bàn Hà Nội Năm 1993 đội ngũ cán công nhân viên ngân hàng 30 người tổ chức thành phịng ban phịng hành chính, phịng kế tốn, phịng tín dụng, phịng ngân quỹ, phịng tốn quốc tế Do quận hồn kiếm quận có tình hình hoạt động kinh tế sơi động mà đối tượng phục vụ ngân hàng phong phú Hơn cán nhana viên nỗ lực cơng việc, ln làm vừa lịng khách hàng, nhờ mà đến cuối năm 1999 tổng số tài khoản ngân hàng thương mại cổ phần, xuất nhập Việt Nam - chi nhánh Hà Nội 12264 tài khoản có 12094 tài khoản tiền gửi 570 tài khoản tiền vay nói thành công đáng kể ngân hàng, song để thấy rõ tình hình kinh doanh ngân hàng cần xem xét vấn đề cụ thể sau: - Về huy động vốn - Về sử dụng vốn a- Về nguồn vốn: Trong kinh tế thị trường, ngân hàng xuất nhập ngân hàng thương mại khác, môi trường kinh doanh có cạnh tranh gay gắt, nên để đứng vững thị trường tiếp tục phát triển ngân hàng thương mại phải tiến hành kinh doanh có lãi Muốn ngân hàng thương mại phải đẩy mạnh công tác huy động vốn nâng cao chất lượng hiệu cơng tác tín dụng Năm 1999 NHTM CP XNK Việt Nam chi nhánh Hà Nội thu kết cao công tác huy động vốn Nhờ việc đánh giá tầm quan trọng nguồn vốn huy động nên NHTM CP XNK Việt Nam chi nhánh Hà Nội thu kết cao công tác huy động vốn Nhờ việc đánh giá tầm quan trọng nguồn vốn huy động nên NHTM CP XNKVN chi nhánh Hà Nội phát huy khả huy động vốn Để thấy rõ tình hình huy động vốn năm 1999 NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội, xem xét số liệu cụ thể bảng số liệu đây: Bảng 1: Số liệu tình hình huy động vốn NHTM CP XNKVN chi nhánh Hà Nội Đơn vị: triệu đồng Sáu tháng đầu Chỉ tiêu 1- Số dư tiền gửi tổ chức kinh tế 2- Số dư tiền gửi TK năm 1999 112162 23,93 332938 71,04 Sáu tháng đầu So sánh tháng năm 2000 99/2000 80982 16,6 -31.180 -27,80 385065 79,0 52127 15,66 4454 26,90 3- Số dư tiền gửi tài 16556 3,53 21010 4,31 khoản cá nhân 4- Vay tổ chức 7000 1.50 0 -100 468656 100 487057 100 18401 3,93 tín dụng ngồi nước Tổng vốn huy động Tính đến cuối tháng 06 năm 2000 tổng nguồn vốn huy động NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 487057 triệu đồng tăng 3,93% so với kỳ năm 1999 Điều chứng tỏ công tác huy động vốn chi nhánh thời gian vừa qua tốt Nhờ mà quỹ cho vay chi nhánh tăng nhiều so với năm 1999 Nhưng để hoạt động kinh doanh có hiệu ngân hàng phải quan tâm đến việc kiểm sốt chi phí cho nguồn vốn huy động phải có sách cho vay đầu tư để mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Muốn cần phải xem xét đến cấu, nguồn vốn huy động ngân hàng Về cấu nguồn vốn huy động huy động vốn hình thức tiền gửi tổ chức kinh tế cá nhân 101992 triệu chiếm 20,93% tổng nguồn vốn huy động giảm 26726 triệu đồng - 20,77% so với kỳ năm 1999 Trong tiền gửi tiết kiệm tổ chức kinh tế 80982 triệu đồng chiếm tỷ trọng 16,63% tổng nguồn vốn huy động giảm 31180 triệu đồng giảm 27,80% 80 với năm1999 Đạt thành tích NHTM CP XNKVN chi nhánh Hà Nội áp dụng kịp thời phù hợp với điều kiện kinh tế nhiều thành phần, chi nhánh ngân hàng chủ động mở rộng mạng lưới hoạt động mình, đổi phong cách giao dịch Với khách hàng tất phận Kế tốn phận tín dụng Chất lượng công tác phục vụ ngân hàng ngày tốt b- Về sử dụng vốn; NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội ngân hàng thương mại khác hoạt động nguyên tắc vay vay Vì để hoạt động kinh doanh đem lại hiệu cao, ngân hàng phải trọng công tác huy động vốn mà phải đặc biệt quan tâm đến việc sử dụng vốn cơng tác tín dụng ngân hàng Bảng 2: Số tiệu tình hình dư nợ ngân hàng xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu Sáu tháng đầu năm 1999 Số tiền Tỷ trọng 1- Dư nợ ngắn hạn Sáu tháng đầu năm 2000 Số tiền Tỷ trọng 156995,11 (%) 76,38 284.307,4 So sánh tháng 99/2000 Số tuyệt (%) (%) 89,56 đối tăng 127.312,3 tăng 81,09 43,75 73170,07 111,36 - DNNN Doanh nghiệp tư 65707,70 31,90 138877,77 nhân Công ty cổ phần - Đối tượng khác 2- Dư nợ trung 86996,65 4287,76 48540,83 42,30 2,18 23,62 139075,99 6353,70 33147,12 43,81 2,00 10,44 52067,34 2065,94 -15393,71 59,86 48,18 -31,71 dài hạn - DNNN - DN tư nhân Công ty cổ phần Đối tượng khác Tổng dư nợ 21386,38 26589,95 564,50 205535,94 10,43 12,94 0,25 100 1811,57 30777,55 558 317454,58 0,56 9,70 0,18 100 - 19574,81 4187,60 -6,50 111918,64 -91,53 15,75 -1,15 54,45 Tính đến cối tháng 6/2000 tổng dư nợ chi nhánh đạt 317454,58 triệu đồng tăng 111918,64 triệu đồng so với kỳ năm 1999, số tương đối tăng 54,45% so với năm 1999 Trong dư nợ ngắn hạn 284307,46 triệu đồng chiếm tỷ trọng lớn 85,56% so với tổng dư nợ chi nhánh tăng 127312,35 triệu đồng, tăng 8,09% so với năm 1999 Tuy thành tích khiêm tốn đội ngũ cán ngân hàng phải có nỗ lực lớn Năm 2000 tình hình dự nợ ngân hàng có chuyển dịch rõ rệt cấu Đó ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn cho vay doanh nghiệp Nhà nước Công ty cổ phần Hoạt động tín NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội tháng đầu năm 2000 vừa qua doanh số dư nợ tăng lên so với kỳ năm 1999 Đạt kết nhờ nhạy bén động ban lãnh đạo chi nhánh việc điều hành vốn, bám sát địa bàn đặc điểm kinh doanh doanh nghiệp Tuy nhiên, tổng dư nợ chi nhánh năm 2000 nói tăng lên khơng đáng kể so với năm 1999 song xem xét mặt số lượng cơng tác tín dụng ngân hàng Để đánh giá xác công tác phải xem xét mặt chất lượng tín dụng ngân hàng Điều phản ánh qua tình hình dư nợ hạn ngân hàng lãi treo ngân hàng năm 2000 Bảng 3: số liệu nợ hạn ngân hàng NHTM CP XNKVN- chi nhánh Hà Nội Đơn vị: triệu đồng Sáu tháng đầu Chỉ tiêu 1- Quá hạn ngắn hạn - DNNN - Doanh nghiệp tư nhân - Công ty cổ phần - Đối tượng khác 2- Quá hạn trung dài hạn - DNNN - Doanh nghiệp tư nhân - Công ty cổ phần - Đối tượng khác - Tổng cộng Sáu tháng đầu So sánh tháng năm 1999 năm 2000 20550,50 8457,70 10597,10 1495,70 0 0 41101,00 14852,25 4825,28 8646,27 1380,70 0 0 29704,50 99/2000 Số tuyệt đối % tăng -5698,20 -27,70 -3632,40 -42,90 -1950,80 -18,40 - 115,00 - 7,60 0 0 0 0 0 -11166,40 -27,70 Nhìn chung tình hình nợ hạn NHTM CP XNKVN Việt Nam chi nhánh Hà Nội năm 2000 có giảm so với năm 1999 5698,20 triệu đồng tỷ lệ giảm 27,70% Còn lãi treo ngân hàng năm 2000 lại tăng 4169 triệu đồng so với năm 1999 Cụ thể cho vay ngắn hạn thình hình dư nợ lãi treo tăng nhiều so với năm 1999 Tất các đối tượng vay ngắn hạn tình hình nợ hạn tăng Điều chứng tỏ công tác cho vay ngắn hạn ngân hàng chưa thực tốt số lượng chất lượng tín dụng Bên cạnh thành chưa đạt cho vay ngắn hạn cơng tác cho vay trung dài hạn ngân hàng có phần tốt Ngân hàng dứt điểm phần doanh số dư nợ, chặt chẽ cho vay trung dài hạn nên chất lượng tín dụng tăng Điều thể rõ bảng 4: lãi treo tín dụng chung dài hạn số Bảng 4: lãi treo NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Chỉ tiêu Sáu tháng đầu So sánh 99/2000 năm 1999 1- Lãi treo ngắn hạn 2- Lãi treo trung dài hạn Cộng Sáu tháng đầu năm 2000 số tuyệt đối 16165,50 16165,50 20335,26 20335,26 + 4169,70 + 4169,70 Qua xem xét tình hình sử dụng vốn ngân hàng NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội cần phải đẩy mạnh khối lượng tín dụng, đồng thời khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Đặc biệt cho vay trung dài hạn ngân hàng cần có phối hợp chặt chẽ việc tăng khối lượng tín dụng mà đảm bảo chất lượng II- THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THU CHI TÀI CHÍNH VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM CP XNKVN - CHI NHÁNH HÀ NỘI 1- Các khoản thu nhập NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội năm 2000 Ngoài việc kinh doanh lĩnh vực tiền tệ NHTM kinh doanh nhiều lĩnh vực khác kinh doanh vàng bạc quý, kinh doanh chứng khoán … mà nghiệp vụ khác ngân hàng đem lại khoản thu nhập khác Bởi khoản thu nhập ngân hàng phong phú đa dạng, song khái quát khoản thu nhập ngân hàng theo hai khoản thu chủ yếu thu hoạt động kinh doanh khoản thu khác Trong thu từ hoạt động kinh doanh khoản thu chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng Bảng 5: Tình hình thu nhập NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Sáu tháng đầu năm Sáu tháng đầu năm So sánh tháng 1999 Số tiền Tỷ trọng 2000 Số tiền Tỷ trọng 99/2000 Số tuyệt (%) tăng 1- Thu hoạt động 15465 (%) 98,10 18663 (%) 97,60 đối tăng 3198 20,60 kinh doanh - Thu lãi cho vay - Thu lãi tiền gửi - Thu kinh doanh 6085 6192 585 38,70 39,30 3,70 7597 7086 541 40,71 37,97 2,80 1512 894 - 44 24,85 14,44 - 7,50 ngoại tệ - Thu dịch vụ 1822 11,50 1919 10,00 97 5,30 ngân hàng - Thu khác hoạt 781 4,90 1520 7,90 739 94,60 động kinh doanh 2- Thu khác Tổng thu nhập 290 15755 1,90 100 450 19113 2,40 100 160 3358 0,70 21,30 Qua số liệu tổng hợp bảng ta thấy Tổng thu nhập tháng đầu năm 2000 NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 19113 triệu đồng so với kỳ năm 1999 tăng 3358 triệu 21,30% Đây số đáng kể chi nhánh ngân hàng song cần xem xét chi tiết khoản thu nhập để nắm rõ tình hình kinh doanh ngân hàng Thu nhập ngân hàng NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội chủ yếu thu từ hoạt động kinh doanh, chiếm tỷ trọng 97,60% tổng thu nhập đạt 18663 triệu tăng 3198 triệu số tương đối tăng 20,60% So với tháng đầu năm 1999 Trong thu lãi cho vay 7597 triệu chiếm tỷ trọng lớn 40,71% tổng thu nhập (thu lãi cho vay nói nguồn thu quan trọng ngân hàng thương mại, phản ánh khả cho vay ngân hàng) Thu lãi cho vay phụ thuộc vào yếu tố: Lãi suất cho vay, doanh số cho vay thời hạn cho vay Trong giai đoạn lãi suất cho vay không nằm quyền hạn ngân hàng xuất nhập ngân hàng thương mại khác chủ quan nâng mức lãi suất nên Trong hoạt động tín dụng ngân hàng có nhiều rủi ro nghiêm trọng rủi ro lãi suất thiệt thòi lớn ngân hàng thương mại Thu lãi cho vay năm 2000 NHTM CP XNKVN chi nhánh Hà Nội tăng so với kỳ năm 1999 24,85% Chính để tăng thu nhập từ cho vay điều ngân hàng ý doanh số cho vay lãi suất cho vay Như phần trình bày, tổng dư nợ ngân hàng năm 2000 317454,58 triệu tổng nguồn vốn ngân hàng huy động 487057 triệu, tổng dư nợ chiếm 65,18% tổng nguồn vốn huy động Điều có nghĩa ngân hàng tận dụng nguồn vốn huy động vào cho vay kinh tế ngày phát triển nhu cầu vốn đáp ứng cho kinh tế ngày tăng Vì thu lãi cho vay ngân hàng năm 2000 chiếm 40,71% tổng thu nhập Qua cho ta thấy ngân hàng có bước cố gắng cơng tác tín dụng để nhằm tăng thêm doanh só dư nợ, góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng song đồng thời việc tăng doanh số dư nợ ngân hàng cần phải trọng tới chất lượng tín dụng Vì tăng doanh số dư nợ đem lại thu nhập cao cho ngân hàng dẫn khả đến gặp rủi ro cao Do vậy, ngân hàng cần phải có đội ngũ cán kinh doanh giỏi, giầu kinh nghiệm, nhạy bén nắm bắt nhu cầu vốn khách hàng, cho vay kịp thời nhằm mang lại hiệu Thời hạn cho vay ngân hàng vấn đề cần suy nghĩ Hiện ngân hàng thương mại áp dụng mức lãi suất cho vay ngắn hạn ngan (thậm chí cao hơn) lãi suất cho vay dài hạn, không phù hợp với quy luật thời hạn cho vay dài lãi suất cho vay cao phải chịu rủi ro nhiều Chính cho vay dài hạn ngân hàng thương mại hạn chế, ảnh hưởng không nhỏ tới thu nhập từ lãi cho vay ngân hàng Trong chế thị trường, hoạt động dịch vụ ngân hàng phải xem hoạt động kinh doanh thu lãi ngân hàng thương mại Hơn coi lĩnh vực kinh doanh giành giật thu nhập qua phục vụ tận tình chu đáo khơng ngừng đề cao chữ tín Vì vậy, ngân hàng thương mại khơng thể khơng tính đến hiệu hoạt động Đối với ngân hàng thương mại đại giới hoạt động dịch vụ phát triển đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Trong ngân hàng thương mại nước ta trước chưa trọng mức đến nghiệp vụ nên hoạt động dịch vụ ngân hàng cịn đơn điệu Vì nguồn thu từ hoạt động dịch vụ ngân thành thương mại chủ yếu từ dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt dịch vụ chuyển tiền Các dịch vụ khác ngân hàng dịch vụ uỷ thác, dịch vụ tư vấn dịch vụ két sắt… chưa thực Đây tổn thất lớn ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng hoạt động dịch vụ ngân hàng khơng đem lại cho ngân hàng nguồn thu ổn định chắn an tồn mà lại cần vốn công cụ cạnh tranh thị trường Ngày ngân hàng thương mại Việt Nam thấy rõ tầm quan trọng hoạt động dịch vụ nên ngày trọng đến nghiệp vụ không ngừng đổi công nghệ nhằm phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội với hệ thống ngân thàng thương mại Việt Nam ngân hàng thương mại đầu lĩnh vực hoạt động Năm vừa qua NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội tiến hành đầu tư lớn để trang bị nối mạng máy vi tính, tốn điện tử tồn quốc giúp cho dịch vụ chuyển tiền qua ngân hàng, tốn khơng dùng tiền mặt thuận tiện nhanh chóng Chính điều hấp dẫn khách hàng sử dụng dịch vụ chi nhánh ngân hàng làm cho thu nhập dịch vụ chi nhánh năm 2000 đạt 1919 triệu chiếm tỷ trọng 10% tổng thu nhập, tăng 97 triệu, tỷ lệ tăng 5,30% so với năm 1999 Với phương châm tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ cách tăng doanh số toán qua ngân hàng khơng phải tăng lệ phí dịch vụ, nên NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội áp dụng mức lệ phí dịch vụ ngân hàng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, dịch vụ chuyển tiền nói chung thấp so với ngân hàng thương mại khác hay so với bưu điện Đây ưu lớn NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội ngày thu hút nhiều khác hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng, góp phần tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ ngân hàng so với năm trước Ngoài hoạt động lĩnh vực chủ yếu kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh lĩnh vực khác kinh doanh vàng bạc đá quý Đây lĩnh vực hoàn toàn NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội, kinh nghiệm hoạt động ngân hàng cịn nên cửa hàng vàng chi nhánh khơng có khách hàng Vì thu nhập từ hoạt động chi nhánh chưa đáng kể Cũng kinh doanh vàng bạc đá quý kinh doanh ngoại tệ nghiệp vụ nhiều mẻ chi nhánh Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ đạt 541 triệu giảm 2,8 triệu so với năm 1999 Tuy hoạt động kinh doanh ngoại tệ chi nhánh trọng kinh doanh vàng bạc, đá quý song thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ khiêm tốn so với ngân hàng thương mại khác Trong điều kiện kinh tế phát triển với tốc độ cao nay, Nhà nước có chủ trương mở rộng giao lưu kinh tế - văn hoá với nước ngồi nhu cầu thu chi ngoại tệ cá nhân đơn vị kinh tế lớn Đòi hỏi ngân hàng thương mại tham gia tích cực vào thị trường kinh doanh ngoại hối, góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng Qua việc xem xét khoản thu nhập ngân hàng, thấy thu nhập ngân hàng tăng lên chủ yếu tập trung vào thu lãi cho vay Song tình hình thu nhập ngân hàng chưa phản ánh hết hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Quan tâm đến kết kinh doanh ngân hàng cần phải xem xét tới khoản chi phí 2- Các khoản chi phí NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Nguồn thu nhập ngân hàng thương mại sau năm hoạt động phải đảm bảo trang trải đủ cho khoản chi phí ngân hàng phải có lãi Việc ngân hàng quản lý chặt chẽ khoản chi phí có ý nghĩa định khơng việc làm tăng thu nhập mang lại hiệu kinh doanh Chi phí ngân hàng khoản chi phí phát sinh q trình hoạt động ngân hàng Mỗi loai nghiệp vụ khác có khoản chi phí khác nhau, ngồi cịn có khoản chi cho hoạt động bình thường máy ngân hàng Vì nội dung khoản chi phí ngân hàng phong phú đa dạng khái qt tồn chi phí ngân hàng thành bốn khoản muc chi chính: Chi phí cho hoạt động kinh doanh, chi nộp thuế, chi cho nhân viên, chi phí khác Bảng 6: Tình hình chi phí NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Sáu tháng đầu năm 1999 Số tiền Tỷ Chỉ tiêu % Sáu tháng đầu năm 2000 Số Tỷ tiền % So sánh 99/2000 Số % tăng tuyệt cho 11248 79,50 9121 đối tăng 74,84 - 2127 HĐKD - Trả lãi tiền gửi - Trả lãi tiền gửi TK - Trả lãi tiền vay - Chi hoạt động 2935 4745 1968 1600 20,74 33,54 13,91 11,31 2769 3658 1676 1018 22,71 30,02 13,75 8,36 -166 -1087 -292 -582 -3,36 -39,60 -14,84 -36,38 kinh doanh khác 2- Chi nộp thuế 105,50 - Chi nộp thuế DT 1004,95 - Chi nộp thuế môn 0,55 0,75 113 0,74 112,45 0,01 0,55 0,93 0,92 0,01 7,50 7,5 7,11 7,15 3- Chi phí cho nhân 862 6,10 923 7,57 61 7,08 viên - Lương tối thiểu 689 - BHXH CTXH 173 4- Chi khác 1931,50 - Khấu hao 505 4,87 1,23 13,65 3,57 900 23 2030 590 7,38 0,19 16,66 4,84 211 -150 98,50 85 30,62 -86,71 5,10 16,83 1- Chi phí - 18,91 TSCĐ - Công cụ lao động - Chi vật liệu giấy 163 106 1,15 0,75 280 358 2,30 2,94 117 252 71,78 237,74 tờ in - Chi kho quỹ - Chi cho việc 856 6,05 0,04 648 5,32 0,02 208 -3 24,3 -50 295 14147 2,09 100 151 12187 1,24 100 -144 -1960 -48,81 -13,85 tra - Chi khác - Tổng chi phí Theo bảng số liệu ta thấy tổng chi phí NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội năm 2000 12187 triệu giảm so với năm 1999 1960 triệu số tương đối giảm 13,85% chi phí cho hoạt động kinh doanh khoản chi phí có tỷ trọng lớn 74 ,84% tổng chi phí ngân hàng Với số tuyệt đối 9121 triệu, giảm so với năm 1999 2127 triệu Còn khoản mục chi cho nhên viên chi nộp thuế chi khác nhìn chung tăng so với năm 1999 chiếm tỷ trọng khơng đáng kể tổng chi phí ngân hàng Qua ta thấy ngân hàng quản lý chặt chẽ khoản chi phí tập trung cho kinh doanh Hơn hoạt động kinh doanh ngân hàng chưa tiết kiệm khoản chi phí phí cho nguồn vốn huy động với lãi suất cao ngân hàng lớn Điều thể rõ nét ta xem xét đến kết cấu khoản mục chi phí cho hoạt động kinh doanh Kết cấu kinh doanh hoạt động ngân hàng cho ta thấy công tác huy động vốn đặc biệt huy động từ tiền gửi tiết kiệm lớn Chi phí để lãi tiền gửi tiết kiệm 3658 triệu chiếm 30,02% tổng chi phí, giảm 1087 triệu 22,90% so với năm 1999 Năm 2000 NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội huy động vốn chủ yếu hình thức tiền gửi tiết kiệm, biện pháp thu hút khối lượng vốn lớn tương đối ổn định chi phí lại cao Vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động nên tạo nên khoản chi phí lớn thường xuyên NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội, điều ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng Năm 2000, lãi suất tiền gửi tiết kiệm ngân hàng thương mại giảm xuống nên thu hút khối lượng tiền gửi tiết kiệm lớn Số dư tiền gửi tiết kiệm NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội năm 2000 385065 triệu, tăng so với năm 1995 52.127 triệu, tỷ lệ tăng 15,66% Chính trả lãi cho ngân hàng lớn tăng so với năm trước, nhiên đặc điểm nguồn vốn ổn định ngân hàng kế hoạch hoá nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh Trong chi phí cho hoạt động kinh doanh, chi trả lãi tiền gửi khoản chi đáng kể Năm 2000 chi trả lãi tiền gửi 2769 triệu chiếm 22,71% tổng chi phí, giảm so với năm trước 166 triệu Chứng tỏ công tác huy động vốn từ tiền gửi tổ chức kinh tế thực tốt năm trước Số dư tiền gửi tổ chức kinh tế giảm so với năm 1999 31.180 triệu Không giống nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm, nguồn vốn huy động hình thức thường xuyên biến động nên gây khó khăn cho ngân hàng việc kế hoạch hoá nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh Khoản chi trả lãi tiền gửi mang tính chất không ổn định lãi suất tiền gửi thấp lãi suất tiền gửi tiến kiệm Nếu huy động vốn hình thức tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng 16,63% tổng nguồn vốn với mức chi phí chiếm 22,71% tổng chi phí nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm chiếm 79,06% tổng nguồn vốn với mức chi phí chiếm 30,02% tổng chi phí Có thể nhận thấy ưu điểm bật nguồn vốn huy động từ tiền gửi tổ chức kinh tế lãi suất phải trả thấp, điểm đáng ý mà NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội cần phải khai thác hoạt động kinh doanh Nếu khai thác sử dụng triệt để nguồn vốn ngân hàng có lợi, giảm khối lượng chi phí lớn cho cơng tác huy động vốn Để giảm chi phí cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cần phải kế hoạch hoá nhu cầu vay vốn khách hàng để từ có nguồn vốn đáp ứng với chi phí thấp nhất, nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Chi phí cho hoạt động kinh doanh ngân hàng khoản chi lớn chủ yếu tổng chi phí để trì hoạt động kinh doanh ngân hàng cịn phí cho cán cơng nhân viên ngân hàng Để trì hoạt động kinh doanh, ngân hàng cịn phí khoản khác mà tập hợp vào khoản mục chi khác chi khấu hao TSCĐ, chi công cụ lao động, chi bảo dưỡng sửa chữa tài sản, chi vật liệu giấy tờ in… khoản chi phí cần thiết, chi khoán, chi theo định mức dự toán ngân hàng, Nhìn chung, khoản mục chi phí năm 2000 358 triệu chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ 2,94% tổng chi phí, tăng 252 triệu so với năm 1999 Trong hầu hết khoản chi tăng nhiều so với năm 1999 Điều chứng tỏ ngân hàng chưa quản lý chặt chẽ việc xét duyệt mức khoán định mức để xác định khoản chi phí để giảm chi phí ngân hàng Ngồi chi phí nêu ngân hàng phải làm nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước Năm 2000 chi nộp thuế NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 113 triệu chiếm tỷ trọng 0,93% tổng chi phí Đây khoản chi chiếm tỷ trọng không đáng kể nghĩa vụ ngân hàng Nhà nước Tóm lại chi phí NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội năm 2000 có số đặc điểm bật: Chi trả lãi tiền gửi tiết kiệm khoản chi chủ yếu ngân hàng chiếm 30,02% tổng chi phí Tuy nhiên nguồn tiền gửi tổ chức kinh tế thấp, ngân hàng cần khai thác mạnh mẽ nguồn vốn khoản chi phí khác ngân hàng năm2000 giảm so với năm 1999 Ngân hàng kiểm soát chặt chẽ không ngừng giảm khoản chi 3- Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Qua việc phân tích khoản mục chủ yếu báo cáo thu nhập chi phí NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội ta xác định kết kinh doanh ngân hàng năm 2000 Để làm rõ kết hoạt động kinh doanh ta dùng số tiêu tài sau: Bảng 7: Kết kinh doanh NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Sáu tháng sáu tháng đầu năm đầu năm 1- Tổng thu nhập 2- Tổng chi phí 3- Kết kinh doanh (lợi 1999 15.755 14.147 1.608 2000 19.113 12.187 6.926 nhuận hạch toán nội bộ) 4- Lợi nhuận ròng (lợi nhuận 1.093 4.710 So sánh 99/2000 Số tuyệt % tăng đối tăng 3.358 -1.960 + 5.318 21,31 -13,85 + 330,68 + 3.617 + 330,92 hạch toán - thuế lợi tức) Thuế lợi tức = lợi nhuận hạch toán x 32% Sáu tháng đầu năm 2000, tổng thu nhập NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 19,113 triệu tăng 3.358 triệu so với kỳ năm 1999 Xét tiêu tổng thu nhập ngân hàng thành cơng lớn NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội, điều đáng ý tổng thu nhập ngân hàng tăng lên, bên cạnh tổng chi phí ngân hàng lại giảm nhiều cụ thể từ 14147 triệu đồng vào sáu tháng đầu năm 1999 giảm xuống 12187 triệu đồng vào kỳ năm 2000 giảm so với năm 1999 13,85% Như phần phân tích chi phí ngân hàng tập trung chủ yếu vào chi phí cho hoạt động kinh doanh giảm nhiều so với năm 1999 Điều ảnh hưởng nhiều đến kết kinh doanh ngân hàng làm cho kết kinh doanh ngân hàng tăng rõ dệt từ 1608 triệu đồng vào năm 1999 lên 6926 triệu đồng vào năm 2000 tăng 5318 triệu đồng tức tăng 330,68% so với năm trước Kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thể cuối lợi nhuận Nếu lợi nhuận thu cao gọi kinh doanh tốt làm ăn có hiệu quả, cịn ngược lại khơng có hiệu Năm 2000, lợi nhuận ròng NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 4710 triệu đồng tăng so với năm 1999 3617 triệu đồng, chứng tỏ hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh tăng nhiều so với năm trước Để có có kết nguyên nhân sau: Công tác thu lãi ngân hàng thực tốt tình hình lãi treo năm 2000 tăng nhiều so với năm 1999 lãi treo năm 200 tăng 4.169 so với năm 1999 tồn lãi treo cho vay ngắn hạn Điều làm cho thu nhập ngân hàng bị hạn chế phần nhiều Về sử dụng vốn chủ yếu nguồn vốn ngân hàng (2/3 nguồn vốn) sử dụng vay mà lãi suất cho vay tương đối cao, hiệu sử dụng nguồn vốn cao nên kéo theo hiệu sử dụng vốn nói chung ngân hàng ổn định Về huy động vốn, nguồn huy động vốn ngân hàng tiền gửi tiết kiệm dân cư cịn tiền gửi tốn, tiền gửi quản lý giữ hộ tổ chức kinh tế cịn thấp Vì chi phí cho hoạt động kinh doanh cao lên ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Ngoài tiêu để đánh giá kết kinh doanh người ta sử dụng số tiêu khác như: (chi trả lãi tiền gửi + chi trả lãi TGTK + trả lãi phát hành TP - trả lãi ngoại tệ) Lãi suất huy động bình quân = Tài sản nợ trả lãi bình quân Lãi suất huy động bình quân xem giá mua ngân hàng Chỉ tiêu phản ánh công tác huy động vốn ngân hàng Các ngân hàng tiến hàng huy động vốn nhiều hình thức khác lãi suất khác Tài sản nợ trả lãi bình qn tính tốn dựa sở số dư hàng tháng nguồn tiền gửi, tiền vay Thu lãi cho vay + thu lãi cầm đồ + thu lãi Lãi suất cho vay bình quân tiền gửi - thu lãi ngoại tệ = Tài sản có sinh lãi bình quân Lãi suất cho vay bình quân phản ánh hiệu sử dụng vốn ngân hàng Trong tài sản có sinh lời bình qn số dư nợ cho vay, tiền gửi… tính bình qn qua tháng Chỉ tiêu - Lãi suất huy động bình quân - Lãi suất cho vay bình quân - Chênh lệch lãi suất Năm 1999 Năm 2000 So sánh 99/2000 0,775% 0,503% - 35,10% 1,035% 0,825% -20,29% 0,26% 0,322% - 14,81% Mức lãi suất huy động vốn bình quân ngân hàng năm 2000 0,503% giảm 35,10% so vơi năm 1999, mức lãi suất tương đối thấp Có thể nói mức lãi suất huy động bình quân ngân hàng thấp tiền gửi tổ chức kinh tế tiền gửi tiết kiệm huy động chiếm tỷ lệ cao tổng nguồn vốn huy động Hơn nửa năm 2000 vừa qua mức lãi suất tiền gửi tiết kiệm ngân hàng thương mại giảm xuống so với năm 1999 Cũng mức lãi suất huy động bình quân, mức lãi suất cho vay bình quân ngân hàng năm 2000 0,825% giảm 20,29% so với năm 1999 Điều chứng tỏ cơng tác tín dụng ngân hàng cịn hiệu quả, ngân hàng không tận dụng nguồn huy động vào cho vay mà phần lớn nguồn vốn sử dụng để điều hoà vốn nội với lãi suất thấp nên làm cho lãi suất cho vay bình quân giảm Công tác thu lãi cho vay ngân hàng khơng tốt làm cho lãi đọng cịn nhiều tăng so với năm trước làm giảm hiệu cơng tác tín dụng, ngồi cịn có ngun nhân khách quan làm cho lãi suất cho vay bình quân ngân hàng giảm, lãi suất cho vay ngân hàng thương mại ngày giảm thu hẹp khoảng cách với lãi suất huy động vốn Chính mà chênh lệch lãi suất huy động bình quân lãi suất cho vay bình quân ngân hàng giảm 20,29% có nghĩa hiệu hoạt động ngân hàng giảm 4- Đánh giá tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội hoạt động địa bàn tập trung nhiều doanh nghiệp quốc doanh hoạt động lên nhu cầu vay vốn cho đầu tư sản xuất kinh doanh lớn Nhờ có động nhạy bén ban lãnh đạo chi nhánh điều hoà vốn, bám sát địa bàn đặc điểm kinh doanh doanh nghiệp mà tháng đầu năm 2000 vừa qua NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội đầu tư cho nhiều doanh nghiệp quốc doanh với tổng mức dư nợ 317454.58 triệu đồng Song cơng tác tín dụng ngân hàng thực chưa tốt nên không tận dụng hết nguồn vốn huy động vào việc cho vay, đầu tư, bỏ lỡ khoản thu đáng kể cho ngân hàng, khoản thu lãi cho vay bị ứ đọng nhiều Các khoản thu khác từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, quý dịch vụ ngân hàng thấp Nếu ngân hàng mở rộng hoạt động đồng thời có chế phù hợp cộng với quan tâm mức ngân hàng đem lại nguồn thu lớn Đối với công tác huy động vốn, năm vừa qua chi nhánh thực tốt, tổng nguồn vốn huy động đạt 487.057 triệu đồng, song huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn (79,06%), làm tăng chi phí ngân hàng Huy động vốn từ tổ chức kinh tế có mức lãi suất thấp số lượng vốn huy động lại chưa cao Khoản thu nhập lớn ngân hàng sáu tháng đầu năm 2000 khoản thu đem lại lợi nhuận ổn định cho ngân hàng thu lãi cho vay (chiếm 40,71% tổng thu nhập) khoản thu lớn lại phản ánh tình hình tín dụng ngân hàng hiệu Để đánh giá tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng bỏ qua tiêu chất lượng tổng hợp nói lên tình hình quản lý kinh doanh ngân hàng, tiêu lợi nhuận ngân hàng Sáu tháng đầu năm 2000 lợi nhuận hạch toán ngân hàng là: 6,92 tỷ đồng, tăng nhiều so với năm 1999 mức lợi nhuận tương đối cao nỗ lực phấn đấu ban lãnh đạo toàn thể cán cơng nhân viên ngân hàng Qua phân tích kết thu NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội ta nhận thấy điểm thuận lợi khó khăn tồn có ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng * Những yếu tố thuận lợi Điều kiện kinh tế xã hội thuận lợi: kinh tế nước ta đa phát triển cách tương đối toàn diện tất lĩnh vực công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, dịch vụ.v.v… tốc độ tăng trưởng tương đối cao, lạm phát kiềm chế mức vừa phải Ngành ngân hàng ngành khác thực đổi bước đầu hoạt động có hiệu - Về địa bàn hoạt động: NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội nằm địa bàn có dân cư đơng đúc gồm nhiều thành phần từ cán công nhân viên, tư thương… đến dân lao động Đây địa bàn có tốc độ thị hố cao, mức thu nhập tích luỹ người dân lớn Vì khách hàng ngân hàng nhiều phong phú thuộc đủ thành phần kinh tế - Về thân ngân hàng: Ban giám đốc ngân hàng có phương hướng, chiến lược hoạt động kinh doanh linh động, sáng tạo không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh Bên canh đó, đội ngũ cán lãnh đạo nhân viên ngân hàng có trình độ cao, đồng cộng với lòng say mê nghề nghiệp giúp cho ngân hàng bước khắc phục bước khó khăn bắt đầu kinh doanh có hiệu Ngồi ngân hàng có mức lãi suất huy động vào thấp, đảm bảo khả đáp ứng nhu cầu chi trả cao Vì tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động tín dụng đồng thời giữ uy tín khách hàng * Những khó khăn, tồn ngân hàng - Lợi nhuận ngân hàng phu thuộc chủ yếu vào hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng mà không tốt ảnh hướng đến lợi nhuận ngân hàng - Công tác thu lãi cho vay ngân hàng cịn chưa tốt nên tinh hình lãi treo ngân hàng lớn, ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận ngân hàng - Hoạt động dịch vụ ngân hàng chưa trọng quan tâm mức dịch vụ ngân hàng đơn điệu nên cịn để phí nhiều khoản thu mà không sử dụng đến vốn ngân hàng - Hoạt động kinh doanh vàng bạc, đá quý kinh doanh ngoại tệ chưa phát triển nên khoản thu từ hoạt động thấp - Nguồn vốn huy động ngân hàng lớn, nhiên nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn, làm cho chi phí huy động vốn lớn, làm giảm đáng kể lợi nhuận ngân hàng - Cơng tác hạch tốn kế tốn khoản chi phí phát sinh q trình hoạt động kinh doanh ngoại tệ chưa có  .. .Chính đặc điểm kinh tế xã hội ảnh hưởng nhiều dến hoạt động kinh doanh ngân hàng 2- Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM CP - XNKVN chi nhánh Hà Nội Chi nhánh NHTM CP - XNKVN Hà Nội thành... nghĩa hiệu hoạt động ngân hàng giảm 4- Đánh giá tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội hoạt động địa bàn tập trung nhiều doanh nghiệp... XNKVN - chi nhánh Hà Nội ta xác định kết kinh doanh ngân hàng năm 2000 Để làm rõ kết hoạt động kinh doanh ta dùng số tiêu tài sau: Bảng 7: Kết kinh doanh NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Đơn vị: