TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khỏi niệm Để đưa khỏi niệm NHTM, quốc gia lại cú cỏch quy định riờng mỡnh Vớ dụ luật Ngõn hàng Phỏp, năm 1941 quy định: NHTM xớ nghiệp hay sở thường xuyờn nhận tiền cụng chỳng hỡnh thức ký thỏc hay hỡnh thức khỏc Số tiền dựng cho chớnh họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tớn dụng dịch vụ tài chớnh Hay luật ngõn hàng Ấn Độ bổ sung năm 1950 cú nờu: "Ngõn hàng sở nhận cỏc khoản tiền ký thỏc vay hay tài trợ, đầu tư" Luật Ngõn hàng Mỹ quy định: NHTM cụng ty kinh doanh chuyờn cung cấp dịch vụ tài chớnh hoạt động dịch vụ khỏc ngành tài chớnh Ở Việt Nam theo phỏp lệnh Ngõn hàng 1990 quy định: "NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nú thường xuyờn nhận tiền gửi từ khỏch hàng với trỏch nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền đú vay thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toỏn" Theo định nghĩa luật Ngõn hàng 1997, sửa đổi bổ sung năm 2004 thỡ: "NHTM tổ chức tớn dụng thực toàn hoạt động ngõn hàng cỏc hoạt động khỏc cú liờn quan" Khỏi niệm trờn cho thấy NHTM cú tớnh chất hoạt động tương tự nhiều loại hỡnh tổ chức tài chớnh khỏc với tư cỏch trung gian tài chớnh Điểm phõn biệt quan trọng NHTM với cỏc loại hỡnh trung gian tài chớnh phi Ngõn hàng cỏc Ngõn hàng đầu tư chỗ NHTM trung gian tài chớnh Nhà Nước cho phộp chuyờn cung ứng cỏc dịch vụ Ngõn hàng cho kinh tế như: Nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tớn dụng, cung ứng cỏc dịch vụ toỏn số hoạt động Ngõn hàng khỏc cú liờn quan Sự phõn biệt NHTM với cỏc tổ chức tài chớnh khỏc cũn thể mức độ tham gia loại hỡnh trờn số thị trường tài chớnh khỏc Mặc dự cú nhiều cỏch thể khỏc cú thể thấy ba đặc điểm chớnh cỏc khỏi niệm đú là: NHTM doanh nghiệp; hoạt động nhận tiền ký thỏc, tiền gửi khụng kỳ hạn cú kỳ hạn để sử dụng vào cỏc nghiệp vụ cho vay, chiết khấu làm dịch vụ toỏn Ngày nay, giới đại, hoạt động cỏc tổ chức tài chớnh mụi giới tài chớnh ngày phong phỳ phỏt triển số lượng lẫn quy mụ Vỡ đặc trưng để phõn biệt NHTM với cỏc tổ chức trung gian tài chớnh khỏc hoạt động vỡ mục đớch lợi nhuận thụng qua việc kinh doanh tiền gửi, chủ yếu tiền gửi khụng kỳ hạn 1.1.2 Vai trũ NHTM kinh tế 1.1.2.1 Ngõn hàng nơi tập trung tiền nhàn rỗi cung cấp vốn cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh Khi cú tiền nhàn rỗi tớch luỹ (do người dõn khụng cú khả đầu tư tiền để sinh lời) thỡ họ thường gửi vào Ngõn hàng Ngõn hàng khụng đảm bảo cho cỏc khoản tiền gửi cung cấp cho khỏch hàng cỏc dịch vụ toỏn tiện lợi mà người gửi tiền cũn thu lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi mỡnh thụng qua khoản lói tiền gửi Hay núi cỏch khỏc Ngõn hàng huy động tiền nhàn rỗi tiền tớch luỹ dạng tiền gửi tiết kiệm cú kỳ hạn, khụng kỳ hạn, kỳ phiếu, trỏi phiếu, chứng tiền gửi Ngược lại thiếu vốn kinh doanh thỡ nơi mà cỏc doanh nghiệp tỡm đến Ngõn hàng Bởi doanh nghiệp trỏnh tỡnh trạng thụng tin khụng cõn xứng cú đủ nguồn vốn cần thiết cho quỏ trỡnh sản xuất mỡnh Như NHTM nơi cung ứng vốn cho quỏ trỡnh tỏi sản xuất mở rộng cỏc doanh nghiệp 1.1.2.2 Ngõn hàng cầu nối cỏc doanh nghiệp với thị trường Trong điều kiện kinh tế thị trường, cỏc doanh nghiệp phải chịu tỏc động mạnh mẽ cỏc quy luật khỏch quan như: Quy luật giỏ trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh để cú thể đỏp ứng tốt cỏc yờu cầu thị trường nõng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng thị phần kinh doanh doanh nghiệp cần phải khụng ngừng cải tiến mỏy múc thiết bị, mở rộng nhà xưởng, đào tạo cụng nhõn mà hoạt động đũi hỏi phải cú khối lượng lớn vốn đầu tư Nếu doanh nghiệp tự vay thỡ phải vay nhiều chỗ cú đủ số vốn cần thiết Hơn chi phớ cho lần vay lại cao Do đú để giải khú khăn doanh nghiệp cú thể tỡm đến Ngõn hàng xin vay vốn nhằm thoả nhu cầu đầu tư mỡnh Nguồn vốn mà Ngõn hàng cung ứng tạo điều kiện cho doanh nghiệp việc nõng cao chất lượng mặt quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, tạo đứng cho doanh nghiệp mụi trường cạnh tranh ngày gay gắt Như vậy, thụng qua hoạt động tớn dụng, Ngõn hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường 1.1.2.3 Ngõn hàng thương mại nhà nước cụng cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mụ kinh tế Trong vận hành kinh tế thị trường, NHTM hoạt động cỏch cú hiệu thụng qua cỏc nghiệp vụ kinh doanh mỡnh thực cụng cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mụ kinh tế Nhà nước điều tiết hoạt động cỏc NHTM thụng qua cụng cụ điều hành chớnh sỏch tiền tệ cụng cụ lói suất, cụng cụ dự trữ bắt buộc mà làm tăng hay giảm việc tăng trưởng tớn dụng, tăng lượng tiền cung ứng vào lưu thụng cần điều tiết kinh tế vĩ mụ 1.1.2.4 Ngõn hàng thương mại gúp phần thu hỳt vốn, mở rộng đầu tư nước, thỳc đẩy tăng trưởng kinh tế Vốn đầu tư tiền tớch luỹ xó hội, cỏc sở sản xuất kinh doanh, tiền tiết kiệm dõn chỳng vốn huy động từ cỏc nguồn khỏc đưa vào quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh nhằm trỡ tiềm lực sẵn cú tạo tiềm lực Vốn đầu tư bao gồm vốn đầu tư nước vốn đầu tư nước Khi NHTM làm trung gian tài chớnh, Ngõn hàng gom vốn người tiết kiệm cỏc nhà đầu tư vay vỡ cỏc khoản tiết kiệm thường nhỏ lẻ mà nhu cầu vốn để thực đầu tư lại cao Như cỏc nhà đầu tư hoàn toàn cú đủ vốn để tiến hành đầu tư thị trường tiềm họ Hay cỏc dự ỏn lớn Chớnh phủ, Ngõn hàng uỷ quyền Chớnh phủ cú thể vay tiền Chớnh phủ cỏc nước tài trợ cho cỏc dự ỏn đầu tư Ngõn hàng Chớnh phủ uỷ quyền cho sử dụng nguồn vốn ODA vay cỏc dự ỏn nằm kế hoạch, Ngõn hàng cú thể thực bảo lónh phỏt hành chứng khoỏn cho cỏc cụng ty phỏt hành chứng khoỏn nước 1.2 Tớn dụng đặc trưng tớn dụng 1.2.1 Khỏi quỏt tớn dụng 1.2.1.1 Khỏi niệm Khỏi niệm tớn dụng xuất từ lõu, nú xuất phỏt từ gốc la tinh CREDITUM cú nghĩa tin tưởng, tớn nhiệm hay chớnh lũng tin Theo cỏch biểu thỡ tớn dụng quan hệ vay vốn lẫn dựa trờn tin tưởng số vốn đú hoàn trả vào thời điểm xỏc định tương lai Mỏc cho : "Tớn dụng quỏ trỡnh chuyển nhượng tạm thời lượng giỏ trị từ người sở hữu đến người sử dụng, sau thời gian định thu hồi lượng giỏ trị lớn lượng giỏ trị ban đầu".Cú thể hiểu tổng quỏt khỏi niệm tớn dụng : Tớn dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giỏ trị (dưới hỡnh thỏi tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định thu hồi lượng giỏ trị lớn lượng giỏ trị ban đầu Mối quan hệ tớn dụng bao gồm mặt quan hệ cho vay quan hệ hoàn trả thể sau : (1)- Người vay chuyển giao cho người vay lượng giỏ trị định Giỏ trị cú thể hỡnh thỏi tiền tệ hay vật, hàng húa, mỏy múc, thiết bị, bất động sản (2)- Người vay sử dụng tạm thời khoảng thời gian định, hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận người vay phải trả cho người cho vay Thụng thường, giỏ trị hoàn trả lớn giỏ trị cho vay, núi cỏch khỏc người vay phải trả thờm phần lợi tức 1.2.1.2- Đặc trưng tớn dụng Mối quan hệ tớn dụng phải thỏa đặc trưng : Lũng tin, tớnh hoàn trả, tớnh thời hạn ẩn chứa nhiều khả rủi ro Một là, quan hệ tớn dụng dựa trờn sở lũng tin Người ta cho vay người ta tin tưởng, người vay cú ý muốn trả nợ cú khả trả nợ Đồng thời người ta tin người sử dụng lượng giỏ trị đú thu lượng giỏ trị cao hơn, đạt hiệu sau thời gian định, người cho vay tin tưởng người vay cú ý muốn trả nợ thỡ quan hệ tớn dụng xảy Như cú thể núi đõy điều kiện tiờn để thiết lập quan hệ tớn dụng Hai là, tớnh hoàn trả Đối với quan hệ tớn dụng thỡ đõy đặc trưng hoàn trả tiờu chuẩn phõn biệt quan hệ tớn dụng với cỏc quan hệ tài chớnh khỏc Trong tớnh hoàn trả thỡ lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả đỳng hạn thời gian giỏ trị bao gồm hai phận : Gốc lói Phần lói phải đảm bảo cho lượng giỏ trị hoàn trả lớn lượng giỏ trị ban đầu Sự chờnh lệch giỏ trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Núi cỏch khỏc, nú giỏ trị cho sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu, vỡ nú phải đủ hấp dẫn để người sở hữu cú thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng nú Mặt khỏc khụng cú hoàn trả thỡ đú quan hệ tớn dụng khụng hoàn hảo Ba là, tớnh thời hạn Xuất phỏt từ chất tớn dụng tớn nhiệm, người cho vay tin tưởng người vay hoàn trả vào ngày tương lai Người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận, người vay hoàn trả cho người cho vay Bốn là, tớn dụng ẩn chứa nhiều khả rủi ro Do khụng cõn xứng thụng tin người cho vay khụng hiểu rừ hết người vay Một mối quan hệ tớn dụng gọi hoàn hảo người vay hoàn trả đầy đủ gốc lói đỳng thời hạn Tuy nhiờn thực tế khụng phải việc lỳc diễn cỏch trụi chảy, khụng trường hợp người vay khụng thực nghĩa vụ mỡnh chủ nợ cỏc nguyờn nhõn khỏch quan hay chủ quan gõy Đú trường hợp đến hạn hoàn trả vốn vay, người vay khụng thể thực việc trả nợ cho người cho vay dẫn đến cỏc khoản nợ bị quỏ hạn Nợ xấu biểu khụng lành mạnh quỏ trỡnh hoạt động tớn dụng, bỏo hiệu rủi ro 1.2.1.2 Cỏc hỡnh thức tớn dụng Khi kinh tế chuyển sang kinh tế thị trường, hoạt động NHTM giống cỏc Doanh nghiệp khỏc chịu tỏc động cỏc quy luật kinh tế Điều đũi hỏi cỏc sản phẩm mà Ngõn hàng cung ứng thị trường phải ngày đa dạng phong phỳ phự hợp với nhu cầu khỏch hàng phải đảm bảo yờu cầu an toàn Chớnh vỡ cần tiến hành phõn loại tớn dụng để cú thể sử dụng quản lý tớn dụng cú hiệu - Căn vào thời hạn tớn dụng thụng thường phõn thành: Tớn dụng ngắn hạn, tớn dụng trung hạn tớn dụng dài hạn + Tớn dụng ngắn hạn: Là cỏc khoản cho vay cú thời hạn khụng quỏ 12 thỏng sử dụng để bự đắp thiếu hụt vốn lưu động cỏc doanh nghiệp cỏc nhu cầu chi tiờu ngắn hạn cỏ nhõn + Tớn dụng trung hạn: Là cỏc khoản vay cú thời hạn từ 12 thỏng đến năm Tớn dụng trung hạn thường để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, cụng nghệ, xõy dựng cỏc dự ỏn quy mụ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nụng nghiệp, chủ yếu cho vay để đầu tư vào cỏc đối tượng xõy dựng cỏc vườn cõy cụng nghiệp + Tớn dụng dài hạn: Là cỏc khoản cho vay cú thời hạn trờn năm Mục đớch sử dụng vốn vay gần tớn dụng trung hạn với quy mụ lớn, thời hạn thu hồi vốn lõu - Căn vào mục đớch cho vay cú: Tớn dụng bất động sản, tớn dụng cụng nghiệp thương mại… + Tớn dụng bất động sản loại tớn dụng cú liờn quan đến việc mua sắm xõy dựng bất động sản + Tớn dụng cụng nghiệp thương mại loại tớn dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho cỏc doanh nghiệp lĩnh vực cụng nghiệp, thương mại dịch vụ + Tớn dụng nụng nghiệp loại tớn dụng cho vay để trang trải cỏc chi phớ sản xuất phõn bún, giống cõy + Cho vay cỏc định chế tài chớnh bao gồm cỏc khoản tớn dụng cho cỏc Ngõn hàng, cỏc cụng ty cho thuờ tài chớnh, quỹ tớn dụng cỏc định chế tài chớnh khỏc + Cho vay cỏ nhõn loại cho vay đỏp ứng cỏc nhu cầu chi tiờu + Cho thuờ bao gồm cho thuờ tài chớnh cho thuờ vận hành - Căn vào mức độ tớn nhiệm với khỏch hàng cú: Tớn dụng khụng bảo đảm tớn dụng cú bảo đảm + Tớn dụng khụng bảo đảm loại tớn dụng khụng cú tài sản chấp, cầm cố cú bảo lónh bờn thứ ba + Tớn dụng cú bảo đảm loại cho vay dựa trờn việc chấp, cầm cố bảo lónh - Căn vào đặc điểm luõn chuyển vốn: Tớn dụng vốn lưu động tớn dụng vốn cố định + Tớn dụng vốn lưu động: Là loại tớn dụng cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho cỏc khỏch hàng vay vốn nguồn vốn tự cú họ khụng đủ để thực phương ỏn sản xuất kinh doanh + Tớn dụng vốn cố định loại tớn dụng cấp bổ sung để hỡnh thành nờn TSCĐ cho cỏc khỏch hàng vay vốn cỏc nguồn vốn khỏc khụng đủ để thực dự ỏn - Căn vào hỡnh thỏi giỏ trị tớn dụng : Tớn dụng tiền tớn dụng tài sản + Tớn dụng tiền : Là loại tớn dụng mà hỡnh thỏi giỏ trị tớn dụng cấp tiền + Tớn dụng tài sản : Là tớn dụng mà hỡnh thỏi giỏ trị tớn dụng cấp tài sản Đối với NHTM thỡ hỡnh thức tớn dụng thể chủ yếu hỡnh thức tớn dụng thuờ mua - Căn vào phương phỏp cho vay Dựa vào tớn dụng chia làm hai loại tớn dụng trực tiếp tớn dụng giỏn tiếp + Tớn dụng trực tiếp : Là loại tớn dụng mà người vay trực tiếp nhận tiền vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NHTM + Tớn dụng giỏn tiếp : Là loại tớn dụng mà quan hệ tớn dụng thụng qua hay liờn quan đến người thứ ba - Căn vào phương phỏp hoàn trả : Tớn dụng trả gúp, tớn dụng phi trả gúp tớn dụng trả theo yờu cầu + Tớn dụng trả gúp : Là loại tớn dụng mà khỏch hàng phải trả gốc lói theo định kỳ Loại tớn dụng chủ yếu ỏp dụng cho vay bất động sản nhà ở, thương mại, cho vay tiờu dựng,cho vay người kinh doanh nhỏ, cho vay để mua sắm mỏy múc thiết bị + Tớn dụng phi trả gúp : Là loại tớn dụng toỏn lần theo đỳng kỳ hạn thỏa thuận thường ỏp dụng cho vay vốn lưu động + Tớn dụng hoàn trả theo yờu cầu : Là loại tớn dụng mà người vay cú thể hoàn trả lỳc cú thu nhập Ngõn hàng khụng ấn định thời hạn nào, ỏp dụng cho vay thấu chi 1.2.2 Những vấn đề nợ xấu 1.2.2.1 Khỏi niệm Trong cỏc sỏch giỏo khoa tài chớnh nước Nợ xấu hiểu cỏc khoản nợ khụng cú khả toỏn bắt buộc phải xử lý bỳt toỏn xoỏ nợ Theo điều 13, Quy chế cho vay tổ chức tớn dụng khỏch hàng (ban hành theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 thỏng năm 2005 thống đốc Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam cú đề cập đến nợ xấu: "Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc lói, khỏch hàng khụng trả nợ đỳng hạn khụng điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc lói khụng gia hạn nợ gốc lói, thỡ tổ chức tớn dụng chuyển toàn số dư nợ sang nợ xấu" Ngoài cũn cú khỏi niệm nợ tồn đọng: cỏc khoản nợ phải thu, phải trả quỏ thời hạn toỏn, doanh nghiệp ỏp dụng cỏc biện phỏp xử lý chưa toỏn Cỏc khoản nợ xấu biểu khụng lành mạnh hoạt động tớn dụng cú thể gõy cho NHTM rủi ro đọng vốn (do khỏch hàng trả chậm) rủi ro vốn (do khỏch hàng khụng trả nợ) Như cú thể thấy nợ xấu thực chất khoản tớn dụng cấp khụng thu hồi đỳng theo thỏa thuận Đú chớnh mối quan hệ tớn dụng khụng hoàn hảo, trước hết nú vi phạm đặc trưng tớn dụng tớnh thời hạn tớnh hoàn trả, gõy nờn đổ vỡ lũng tin người cấp tớn dụng người nhận tớn dụng 1.2.2.2 Phõn loại nợ xấu Nợ xấu cú nhiều loại khỏc nhau, theo định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 thỏng năm 2007 Thống đốc Ngõn hàng nhà nước Việt Nam thỡ nợ xấu phõn vào: * Nợ nhúm (Nợ cần chỳ ý) bao gồm: - Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày làm giảm tốc độ chu luõn chuyển vốn khỏch hàng - Trong hoạt động kinh doanh mỡnh, khỏch hàng cần tạo lập mối quan hệ tốt với Ngõn hàng nhiờn việc phỏt sinh nợ xấu làm khỏch hàng uy tớn, vật cản lớn gõy khú khăn cho chớnh họ, khụng cú Ngõn hàng muốn trỡ quan hệ lõu dài với doanh nghiệp cú tỷ lệ nợ xấu cao Khi cỏc NHTM tiến hành xử lý nợ xấu, họ sử dụng nhiều biện phỏp nhằm thu nợ Biện phỏp đưa cú thể gión nợ, cấp thờm tớn dụng, giảm lói suất Chớnh điều tạo cho cỏc doanh nghiệp gặp khú khăn cú điều kiện để tỡm cỏch thức cấu lại mỏy quản lý, đổi phương thức sản xuất tiờu thụ sản phẩm Cú điều kiện phục hồi trả nợ cho Ngõn hàng 1.2.2.4 Dấu hiệu khoản vay cú biểu nguy nợ xấu - Tớnh khả thi dự ỏn thấp, sản phẩm làm ứ đọng khụng tiờu thụ - Thu nhập người vay khụng ổn định, giảm sỳt - Người vay trỡ hoón việc nộp cỏc bỏo cỏo tài chớnh cho Ngõn hàng Khi Ngõn hàng cú yờu cầu kiểm tra người vay cố tỡnh lẩn trỏnh cú biểu khụng thiện - Sử dụng vốn vay sai mục đớch - Số vũng quay vốn tớn dụng chậm, gõy ứ đọng vốn - Hoàn trả nợ vay khụng đầy đủ, khụng đỳng hạn - Ban lónh đạo doanh nghiệp đoàn kết, cú thay đổi - Bị ảnh hưởng thiờn tai, hoả hoạn, thay đổi chớnh sỏch theo chiều hướng bất lợi 1.2.2.5 Nguyờn nhõn gõy nợ xấu  Nguyờn nhõn chủ quan - Nguyờn nhõn chủ quan từ khỏch hàng: + Đối với khỏch hàng cỏ nhõn: Do nguồn trả nợ họ chủ yếu dựa vào lương vỡ bị việc thỡ thu nhập họ khụng đảm bảo để trả nợ Hơn Ngõn hàng dựa chủ yếu trờn thụng tin mà khỏch hàng khai để tớnh toỏn nờn để vay khỏch hàng cú thể cung cấp thụng tin khụng đỳng chi phớ thu nhập mỡnh Việc khỏch hàng gặp phải đột biến sống cụng việc nguyờn nhõn gõy nờn rủi ro Vớ dụ họ phải đền bự khoản tiền lớn phải sử dụng tiền cho người thõn chữa bệnh Như cỏc nguyờn nhõn gõy nờn nợ xấu từ phớa khỏch hàng cỏ nhõn cú chất làm thay đổi thu nhập ổn định họ Từ đú ảnh hưởng đến cam kết hoàn trả tiền cho Ngõn hàng (bờn cạnh rủi ro đạo đức) + Khỏch hàng doanh nghiệp Nguyờn nhõn gõy nợ xấu nguyờn nhõn làm cho họ khụng đảm bảo trả nợ cho Ngõn hàng  Thị trường đầu vào, đầu sản phẩm cú biến động: Giỏ đầu vào tăng, thời gian cung ứng chậm đú giỏ đầu giảm xuất cỏc sản phẩm thay thế, sản phẩm bổ sung Hoặc doanh nghiệp thực cung cấp số đoạn thị trường định, chớnh sỏch bỏn hàng khụng phự hợp  Tài sản cố định hao mũn quỏ lớn hay hết thời gian khấu hao làm ảnh hưởng chất lượng giỏ thành sản phẩm  Tài chớnh nhiều doanh nghiệp khụng minh bạch gõy khú khăn việc thẩm định, đỏnh giỏ doanh nghiệp Ngoài cũn nguyờn nhõn chủ quan người vay (cả cỏ nhõn lẫn doanh nghiệp) khụng muốn trả nợ Ngõn hàng Nhiều trường hợp doanh nghiệp cú đủ lực tài chớnh để trả nợ khụng trả nợ Ngõn hàng Đú hành động cú chủ định lừa đảo để chiếm đoạt vốn Ngõn hàng - Nguyờn nhõn từ phớa Ngõn hàng + Chớnh sỏch tớn dụng khụng hợp lý, thể cỏc mục tiờu đầu tư tớn dụng Ngõn hàng tăng trưởng tớn dụng, cấu tớn dụng khụng phự hợp Mục tiờu tăng trưởng tớn dụng cú thể gõy sức ộp làm cho việc đầu tư tớn dụng Ngõn hàng chạy theo số lượng mà khụng đảm bảo chất lượng Cơ cấu kinh tế cấu cỏc ngành, cỏc vựng, cỏc thành phần kinh tế; nú tồn cỏch khỏch quan vỡ khụng nắm nú làm cho cấu tớn dụng khụng phự hợp, đú khụng tạo nờn bền vững chất lượng tớn dụng + Chớnh sỏch theo dừi thụng tin khỏch hàng xếp loại khỏch hàng khụng đảm bảo chất lượng hiệu Ngõn hàng thiếu chuẩn mực để đỏnh giỏ đú thụng tin khụng kịp thời, chưa cú phõn loại khỏch hàng, thiếu hệ thống phõn tớch, đỏnh giỏ khỏch hàng cỏch đầy đủ, khỏch quan, đỳng đắn + Cỏn Ngõn hàng khụng coi trọng lợi ớch Ngõn hàng quỏ trỡnh cấp tớn dụng, thể hiện: cỏn tớn dụng cõu kết với khỏch hàng để tỡm cỏch rỳt vốn Ngõn hàng cỏn tớn dụng quan tõm tới yếu tố phỏp lý mà khụng quan tõm tới hiệu Ngõn hàng Vỡ cú thể dẫn đến việc cỏn tớn dụng cho vay đối tượng đặc biệt khụng đỳng quy định luật phỏp, cho vay lĩnh vực mà phỏp luật cấm + Ngoài cũn cú nguyờn nhõn từ phớa bảo đảm tiền vay Bản chất bảo đảm tiền vay, cụng cụ bảo đảm cho việc thực trỏch nhiệm quan hệ vay vốn Ngõn hàng khỏch hàng Tuy nhiờn Ngõn hàng thường coi trọng TSTC mà khụng quan tõm kỹ tới cỏc điều kiện khỏc Ngõn hàng thường yờn tõm với TSTC, cầm cố, bảo lónh mà thiếu giỏm sỏt chặt chẽ cỏc khoản cho vay Trong đú điều kiện đảm bảo tiền tài sản khụng trỡ phự hợp với cam kết hợp đồng tớn dụng quyền sở hữu tài sản khỏch hàng khụng hợp phỏp khụng cũn giỏ trị phỏp lý, hay tớnh khả mại tài sản bị giảm sỳt vỡ tỏc động KHKT  Nguyờn nhõn khỏch quan - Thiờn tai, dịch bệnh nguyờn nhõn bất khả khỏng gõy nờn chi phớ dự kiến doanh nghiệp, ảnh hưởng đến việc kinh doanh lợi nhuận doanh nghiệp vỡ làm gia tăng cỏc khoản nợ xấu cho Ngõn hàng - Sự thay đổi chớnh sỏch việc thiếu mụi trường phỏp lý việc Nhà nước thay đổi địa giới hành chớnh cỏc địa phương, sỏp nhập hay tỏch cỏc Bộ, Ngành, Tỉnh, việc hạn chế cấm sản xuất kinh doanh mặt hàng đú ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ Ngõn hàng - Hoàn cảnh kinh tế xó hội nước nguyờn nhõn gõy nờn nợ xấu Bởi vỡ hoạt động doanh nghiệp luụn gắn với mụi trường, hoàn cảnh kinh tế - xó hội nước Trong giai đoạn cụ thể nú lại cú tỏc động trực tiếp tới hoạt động doanh nghiệp Ngõn hàng cỏch khỏc Khi kinh tế suy thoỏi, sản xuất đỡnh đốn làm cho thu nhập bỡnh quõn đầu người giảm ảnh hưởng tới lực kinh doanh khả trả nợ doanh nghiệp Nợ xấu Ngõn hàng theo đú mà tăng lờn Khi lạm phỏt, khả kinh doanh doanh nghiệp bị ảnh hưởng tỏc động xấu đến khả thu hồi nợ Ngõn hàng - Cơ chế quản lý điều hành kinh doanh cỏc NHTM bước chuyển đổi bước đầu hỡnh thành theo nguyờn tắc chế thị trường Nghiệp vụ hoạt động Ngõn hàng cũn quỏ trỡnh xõy dựng, thớch ứng dần với mụi trường kinh doanh quốc tế, chưa tỏch bạch tớn dụng thương mại hoàn toàn theo chế thị trường với tớn dụng ưu đói theo chớnh sỏch Chớnh phủ - Trong xu toàn cầu húa, việc Ngõn hàng mở rộng tớn dụng sang cỏc nước khỏc điều tất yếu chớnh điều đem lại rủi ro mà Ngõn hàng cần phải lưu ý đến; nước đú cú biến động chớnh trị, suy thoỏi kinh tế, cú biến động lói suất, phương thức toỏn thỡ gõy trở ngại cho hoạt động kinh doanh khỏch hàng Ngõn hàng, đú dẫn tới khả trả nợ thấp - Nhõn tố mụi trường nguyờn nhõn gõy nờn nợ xấu khụng thể khụng kể đến Cỏc dự ỏn vay vốn cần phải tớnh đến tỏc động mụi trường hoạt động kinh doanh chi phớ bảo vệ mụi trường ảnh hưởng cỏc chi phớ đến hiệu kinh tế dự ỏn 1.2.2.6 Biện phỏp hạn chế nợ xấu cỏc Ngõn hàng thương mại kinh tế thị trường  Cỏc biện phỏp hạn chế nợ quỏ hạn: Thực đỳng chớnh sỏch tớn dụng * Phõn tớch, đỏnh giỏ khỏch hàng trước cho vay Để đảm bảo cho chất lượng khoản tớn dụng cấp cho khỏch hàng thỡ trước tiến hành cho vay Ngõn hàng cần nắm rừ khỏch hàng, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh khả tương lai đỏnh giỏ khả hoàn trả nợ khỏch hàng để định cho vay - Xem xột tư cỏch phỏp lý khỏch hàng Nếu khỏch hàng cỏ nhõn thỡ phải đảm bảo cú đầy đủ lực phỏp lý, lực hành vi Hồ sơ để đỏnh giỏ gồm: Chứng minh thư, sổ hộ khẩu, xỏc nhận chớnh quyền địa phương nhõn thõn người đú Nếu khỏch hàng doanh nghiệp thỡ phải cú đầy đủ tư cỏch phỏp nhõn: Quyết định thành lập doanh nghiệp; giấy phộp đăng ký kinh doanh quan cú thẩm quyền cấp; điều lệ hoạt động; định bổ nhiệm tổng giỏm đốc; giỏm đốc; kế toỏn trưởng; Giấy chứng nhận vốn đầu tư ban đầu Nếu DNNN phải cú biờn bàn giao vốn, DNNQD phải cú giấy quan định thành lập xỏc nhận Tư cỏch phỏp lý khỏch hàng sở đầu tiờn để Ngõn hàng xem xột cho vay - Phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh khỏch hàng: Để đảm bảo cho việc thu hồi vốn sau này, Ngõn hàng cần phải nắm khả tài chớnh khỏch hàng trước sau thời điểm xin vay vốn qua cỏc tiờu tài chớnh sau: + Năng lực tự chủ tài chớnh: Được xỏc định tỷ số vốn tự cú trờn tổng nguồn vốn Chỉ tiờu cao tốt nú đảm bảo an toàn cho hoạt động tớn dụng Ngõn hàng + Khả toỏn: Khả toỏn doanh nghiệp khả hoàn trả cỏc khoản nợ đến hạn, xem qua cỏc hệ số toỏn: Khả toỏn chung = Tổng tài sản/ Tổng nợ phải trả ≥ (Tốt 1) Khả toỏn ngắn hạn = TSLĐ/Nợ ngắn hạn (Tốt từ 1.5 → 2) Khả toỏn nhanh = (TSLĐ - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn (Tốt từ 0.5 → 1) Khả toỏn lói vay = LN trước thuế lói vay/lói phải trả (Tối thiểu = 1) + Khả sinh lời doanh nghiệp Doanh lợi doanh thu = LN sau thuế/doanh thu Doanh lợi vốn chủ sở hữu = LN sau thuế/Vốn chủ sở hữu bỡnh qũn Doanh lợi tồn vốn = LN sau thuế /Tổng tài sản bỡnh qũn + Ngồi ra, phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh khỏch hàng Ngõn hàng cần chỳ ý cỏc thủ thuật tài chớnh doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn:  Tớnh khấu hao TSCĐ thấp thực tế để tăng giỏ trị cũn lại tài sản, tăng lợi nhuận  Tớnh bự trừ số phải thu ứng trước người mua để giảm bớt cụng nợ  Chuyển bớt chi phớ sang kỳ sau ghi tăng thu cỏc khoản thu đầu kỳ sau để tăng lợi nhuận kỳ  Đỏnh giỏ tăng giỏ trị hàng tồn kho, giỏ trị TSCĐ Thụng qua việc phõn tớch khỏch hàng giỳp Ngõn hàng phõn loại khỏch hàng để cú chớnh sỏch cho vay phự hợp * Phõn tớch dự ỏn vay vốn khỏch hàng + Phõn tớch tớnh khả thi dự ỏn:  Cơ sở phỏp lý dự ỏn: Thể cỏc điều kiện sau, hoạt động đầu tư dự ỏn phải phự hợp với hoạt động ghi giấy phộp hoạt động doanh nghiệp cấp cú thẩm quyền duyệt Dự ỏn đầu tư phải phự hợp với quy hoạch phỏt triển vựng, miền Dự ỏn cấp cú thẩm quyền duyệt  Nguồn lực: Phải đảm bảo cỏc điều kiện là: Thụng dụng, dễ kiếm, dễ tỡm, cú khả thay thế, nguồn cung cấp cú tớnh ổn định Nguồn lực cú liờn quan trực tiếp đến biến phớ doanh nghiệp Thị trường tiờu thụ sản phẩm: Phải xem xột dự ỏn cú thị trường tiờu thụ  khụng, mẫu mó cú phự hợp Đõy khõu quan trọng định nguồn thu dự ỏn + Phõn tớch tớnh hiệu dự ỏn:  Hiệu kinh tế dự ỏn tớnh tiờu: Lợi nhuận thu dự ỏn/ tổng vốn đầu tư dự ỏn Chỉ tiờu cho biết để thu đồng lợi nhuận phải bỏ bao nhiờu chi phớ Chỉ tiờu lớn lói suất cho vay thỡ dự ỏn khả thi mặt hiệu kinh tế  Tớnh hợp lý, chớnh xỏc doanh thu: Thể qua giỏ thành sản phẩm sản lượng sản phẩm  Khả đỏp ứng vốn cho dự ỏn: Phải làm rừ cỏc nguồn vốn sử dụng cho dự ỏn, từ đú cú số chớnh xỏc vốn tự cú doanh nghiệp tham gia, Ngõn hàng đầu tư cho cỏc dự ỏn cú vốn tự cú tham gia đủ lớn Điều bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng triệt để khả mỡnh, nõng cao hiệu sử dụng vốn phớa doanh nghiệp Ngõn hàng cú thể đầu tư cỏch hợp lý, trỏnh lóng phớ, sử dụng vốn kộm hiệu Việc phõn tớch dự ỏn giỳp Ngõn hàng lựa chọn dự ỏn khả thi vay cú thể tư vấn cho doanh nghiệp trường hợp (nếu cú) * Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội hoạt động tớn dụng: Đõy cụng việc cần làm thường xuyờn tập trung vào cỏc nội dung sau: + Kiểm tra việc chấp hành kế hoạch dư nợ ngắn, trung, dài hạn: cần xem xột để phự hợp với cấu nguồn vốn, biện phỏp khơi tăng, cõn đối vốn nhằm đỏp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh + Kiểm tra hồ sơ vay, việc kiểm tra phải đảm bảo tớnh đầy đủ hồ sơ, thụng thường gồm cỏc tài liệu: Hồ sơ phỏp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn, bỏo cỏo thẩm định cỏn tớn dụng, tờ trỡnh cỏc cấp kiểm soỏt phờ duyệt lónh đạo Đối với hồ sơ trờn, cần nghiờn cứu, đỏnh giỏ chớnh xỏc, đảm bảo tớnh hợp lệ, hợp phỏp hồ sơ: Về hồ sơ kinh tế: Cần quan tõm tới cấu vốn kinh doanh doanh nghiệp, khả tự chủ tài chớnh, khả toỏn, khả sinh lời doanh nghiệp Về hồ sơ đảm bảo tiền vay: Cần đảm bảo cỏc thủ tục phỏp lý hỡnh thức đảm bảo cỏch thức chuyển giao tài sản, giấy tờ, điều kiện tài sản làm đảm bảo, khả tài chớnh người bảo lónh, cam kết khỏc hợp đồng + Kiểm tra số tiờu tớn dụng:  Thời hạn cho vay: Cơ sở xỏc định thời hạn vay đảm bảo phự hợp với thời gian luõn chuyển vốn khỏch hàng  Mức cho vay: Được xem xột trờn sở nhu cầu vay, khả nguồn vốn Ngõn hàng, giới hạn cho vay tối đa  Gia hạn nợ: Phải đảm bảo tuõn thủ quy trỡnh cú hướng giải khoản nợ sau gia hạn + Kiểm tra bảo quản tài sản chấp, cầm cố: Cần xem xột mối tương quan giỏ trị tài sản đảm bảo so với số tiền vay, việc toỏn hợp đồng tớn dụng, bảo quản, lý tài sản bảo đảm * Nõng cao chất lượng cụng tỏc thụng tin tớn dụng: Để đảm bảo an toàn vốn cú hiệu cao Ngõn hàng cho vay cần nắm khỏch hàng mỡnh: Tớnh phỏp lý, kết sản xuất kinh doanh, tớnh khả thi phương ỏn kinh doanh, lịch sử vay vốn doanh nghiệp trờn thực tế cú khỏch hàng sử dụng vốn sai mục đớch, cố tỡnh lừa ngõn hàng Do đú cần thiết phải cú hệ thống thụng tin phũng ngừa rủi ro Nhận thức vấn đề này, NHNN thành lập hệ thống thụng tin tớn dụng (CIC) toàn ngành Ngoài thụng tin từ CIC, Ngõn hàng cần thu thập thụng tin từ cỏc nguồn: Phỏng vấn người xin vay, Điều tra nơi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, điều tra thụng qua cỏc khỏch hàng doanh nghiệp * Nghiờn cứu hoàn thiện chớnh sỏch đầu tư: Chớnh sỏch đầu tư đầy đủ đú xem xột cỏc vấn đề: + Phõn tớch khả mở rộng hay thu hẹp tớn dụng thời kỳ: Sự tỏc động cỏc chớnh sỏch Nhà Nước ảnh hưởng đến hoạt động tớn dụng thời kỳ Do cần phải cú cỏi nhỡn năm tới để định lượng trước khú khăn gặp phải Ngoài cần phải nghiờn cứu nhu cầu thị trường để cú cỏch nhỡn tổng quỏt nhu cầu thị trường sản phẩm ngành biến động tương lai Trờn sở nghiờn cứu trờn, Ngõn hàng nắm khả mở rộng hay thu hẹp ngành kinh tế, từ đú định mở rộng hay thu hẹp tớn dụng, trỏnh rủi ro tớn dụng biến động mụi trường kinh doanh + Khụng tiếp tục đầu tư vào lĩnh vực mà sản phẩm bóo hồ + Cần chỳ ý đầu tư cho cỏc dự ỏn lớn, cú vốn đầu tư nước ngoài, cú kỹ thuật cụng nghệ đại * Thực đụn đốc, thu hồi nợ lói phự hợp với trạng khoản vay: Ngõn hàng cần tiến hành phõn loại chất lượng cỏc khoản vay để từ đú cú biện phỏp xử lý, thu hồi nợ lói phự hợp + Đối với cỏc khoản vay cú chất lượng tốt, đảm bảo khả thu hồi đỳng hạn, cần chỳ ý việc đụn đốc việc trả nợ gần đến thời điểm đỏo hạn + Đối với cỏc khoản vay cú dấu hiệu khụng tốt, nguyờn nhõn khỏch quan cần cú biện phỏp điều chỉnh kịp thời để đảm bảo khả thu hồi nợ Cỏn tớn dụng cú thể tư vấn cho doanh nghiệp cỏc vấn đề tiờu thụ sản phẩm, mời chuyờn gia cố vấn để thỏo gỡ khú khăn cho doanh nghiệp Tăng khối lượng khoản vay theo điều kiện Ngõn hàng + Đối với cỏc khỏch hàng cú vi phạm hợp đồng tớn dụng cỏch nghiờm trọng, cú nguy thua lỗ, Ngõn hàng phải tỡm cỏch thu hồi nợ trường hợp khoản vay chưa đến thời điểm đỏo hạn * Chọn lọc, củng cố đội ngũ cỏn tớn dụng: Ngõn hàng cần phải cú đội ngũ cỏn tớn dụng giỏi, thể trờn cỏc mặt đào tạo cú hệ thống, am hiểu, cú kiến thức sõu sắc thị trường, nắm vững cỏc văn phỏp luật cú liờn quan Ngoài ra, cỏn tớn dụng phải cú đạo đức, liờm khiết, cú trỏch nhiệm Ngõn hàng cần phải sàng lọc lại đội ngũ cỏn cú, bổ sung cỏn mới, thường xuyờn cú kế hoạch đào tạo cỏch toàn diện  Cỏc biện phỏp xử lý nợ xấu: * Xử lý vốn ngõn sỏch: Sử dụng tiền ngõn sỏch mua lại toàn số nợ khú đũi NHTM để xử lý dần số năm nhằm giải thoỏt cho cỏc NHTM cú điều kiện tập trung vào kinh doanh Đú khoản nợ khụng cú tài sản bảo đảm, nợ khụng tồn * Thực mua bỏn nợ thụng qua đấu thầu cụng khai: Đõy việc cỏc NHTM bỏn cỏc khoản nợ quỏ hạn mỡnh cho cỏc Ngõn hàng cỏc tổ chức tài chớnh khỏc nhằm làm lành mạnh dư nợ tớn dụng, giải phúng vốn kinh doanh, cú điều kiện tập trung vào hoạt động kinh doanh * Xử lý, khai thỏc tài sản bảo đảm: Cỏc Ngõn hàng chủ động xử lý cỏc tài sản bảo đảm nợ vay kể tài sản bất động sản bao gồm đất, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt Ngõn hàng theo cỏc hỡnh thức sau: + Tự bỏn cụng khai trờn thị trường + Bỏn qua trung tõm dịch vụ bỏn đấu giỏ tài sản + Bỏn cho cụng ty mua bỏn nợ Bộ tài chớnh (khi thành lập) * Xử lý quỹ bự đắp rủi ro * Đụn đốc, thu hồi nợ: Cần thành lập cỏc ban phụ trỏch Ngõn hàng cú nợ xấu lớn, cần cú chớnh sỏch khuyến khớch khỏch hàng trả gốc trước, lói sau cú thể xem xột miễn giảm phần tiền khoản nợ khú đũi * Cỏc biện phỏp khỏc: Tuỳ theo điều kiện Ngõn hàng cụ thể Ngõn hàng cú biện phỏp xử lý thớch hợp đảm bảo thu hồi gốc lói 1.3 Kinh nghiệm phũng ngừa xử lý nợ xấu số quốc gia học kinh nghiệm rỳt cho Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm phũng ngừa xử lý nợ xấu số nước * Indonesia Cuối thỏng vừa qua, Cơ quan Tỏi cấu trỳc nợ Ngõn hàng Indonesia õm thầm cửa Nếu cú đú quan tõm đến kiện thỡ nhằm mục đớch trớch thất bại gần khụng nhắc đến thành tớch nợ khoảng thời gian hoạt động ngắn ngủi vừa qua Cơ quan Cấu trỳc nợ Ngõn hàng Indonesia thành lập vào thời kỳ khủng hoảng tài chớnh cao độ (năm 1998) nhằm cứu vón hệ thống Ngõn hàng Indonesia bị đe dọa sụp đổ Cơ quan giao 373.000 hồ sơ nợ khú đũi, trị giỏ khoảng 39 tỷ USD theo tỷ giỏ Vào lỳc cửa, theo ụng chủ tịch cuối cựng quan thỡ 95% số nợ đú giải thành cụng vũng năm qua * Hàn quốc Nợ nần chồng chất khụng xử lý nhiều trở thành tai họa cho cường quốc kinh tế Hàn quốc vớ dụ điển hỡnh Từ năm 1960, kinh tế Hàn quốc phỏt triển với tốc độ cao Kốm theo đú nợ tồn đọng cỏc Doanh nghiệp ngày chồng chất Hậu là, cỏc Ngõn hàng Hàn quốc gặp nhiều khú khăn tài chớnh: Nợ quỏ hạn, nợ khú đũi tăng cao Trong đú, cỏc khoản vay ngoại tệ nước đến kỳ đỏo hạn Hậu là, cỏc Ngõn hàng nước đồng loạt đũi nợ dẫn đến khủng hoảng tài chớnh năm 1997 Hàn quốc Để xử lý khối lượng nợ tồn đọng khổng lồ, thỏng năm 1997, Chớnh phủ Hàn quốc định cho Cụng ty Quản lý tài sản quốc gia Hàn Quốc (KAMCO) mua lại toàn số nợ tồn đọng cỏc doanh nghiệp vũng năm Với hy vọng, sau xử lý nợ xấu, tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp cải thiện Sau 10 năm hoạt động, KAMCO đưa nhiều doanh nghiệp, tập đoàn sản xuất lớn Hàn quốc từ bờ vực phỏ sản tiếp tục gặt hỏi thành cụng KAMCO xử lý cỏc mún nợ mua lại cỏch bỏn đấu giỏ tài sản tồn đọng, phỏt hành trỏi phiếu chuyển thành vốn giỳp cỏc Ngõn hàng nước ngồi Mặt khỏc, KAMCO thực tỏi cấu cỏc doanh nghiệp đú mua lại mún nợ giải phỏp chứng khoỏn húa Đú việc KAMCO chuyển khoản nợ thành cổ phiếu để bỏn cụng chỳng, từ đú thu hồi vốn Vỡ KAMCO khẳng định vai trũ quan trọng, định giải cỏc mún nợ tồn đọng Hàn quốc thời kỳ khủng hoảng kinh tế năm 1997 Tớnh đến KAMCO mua xử lý tổng số nợ xấu tài sản tồn đọng 168 tổ chức tài chớnh Hàn quốc với số tiền lờn tới 111 tỷ USD Cơ chế hoạt động KAMCO mua nợ tồn đọng theo chớnh sỏch Chớnh phủ, chủ yếu thực theo yờu cầu, định Bộ tài chớnh - Kinh tế Hàn quốc Cơ chế xử lý nợ KAMCO linh hoạt với nhiều phương thức như: Bỏn tài sản để thu hồi nợ; thành lập cỏc liờn doanh AMC với cỏc đối tỏc nước với mục đớch huy động nguồn lực kinh nghiệm để quản lý, khai thỏc, bỏn cho thuờ tài sản KAMCO thành lập cỏc liờn doanh CRC (Cụng ty tỏi cấu doanh nghiệp) nhằm tài trợ vốn chuyển nợ thành vốn cổ phần Những nước chịu ảnh hưởng mạnh khủng hoảng tài chớnh năm 1997-1998 Thỏi Lan, Malaysia Hàn Quốc thành lập quan giải vấn đề nợ khú đũi hy vọng hoạt động cỏc quan sớm chấm dứt 1.3.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam - Xõy dựng thị trường xử lý nợ xấu quản lý chặt chẽ hoạt động theo nguyờn tắc thương mại - Thực thi việc giỏm sỏt cỏc quan chức gồm: + Quản lý trước gặp khỏch hàng + Quản lý quỏ trỡnh điều hành + Quản lý sau tổng kết thực - Xử lý nợ phải tuõn theo quy trỡnh chung xử lý nợ, phương phỏp xử lý linh hoạt tối ưu hoỏ kế hoạch xử lý - Xõy dựng văn hoỏ kinh doanh, lấy yếu tố người làm trọng, tạo điều kiện thuận lợi để cỏc tài trẻ phỏt huy tài - Xõy dựng Cụng ty quản lý tài sản … ... 1.2.2.2 Phõn loại nợ xấu Nợ xấu cú nhiều loại khỏc nhau, theo định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 thỏng năm 2007 Thống đốc Ngõn hàng nhà nước Việt Nam thỡ nợ xấu phõn vào: * Nợ nhúm (Nợ cần chỳ ý) bao... trả nợ gốc lói, khỏch hàng khụng trả nợ đỳng hạn khụng điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc lói khụng gia hạn nợ gốc lói, thỡ tổ chức tớn dụng chuyển toàn số dư nợ sang nợ xấu" Ngoài cũn cú khỏi niệm nợ tồn... thu nhập Ngõn hàng khụng ấn định thời hạn nào, ỏp dụng cho vay thấu chi 1.2.2 Những vấn đề nợ xấu 1.2.2.1 Khỏi niệm Trong cỏc sỏch giỏo khoa tài chớnh nước Nợ xấu hiểu cỏc khoản nợ khụng cú khả