BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ĐẶNG THỊ PHƯƠNG TRANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp.Hồ Chí Minh – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ĐẶNG THỊ PHƯƠNG TRANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG Tp.Hồ Chí Minh – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu riêng với hướng dẫn khoa học PGS.TS Trương Quang Thông Những thông tin nội dung nêu đề tài nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Đặng Thị Phương Trang MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thanh khoản 1.1.1Khái niệm khoản 1.1.2Cung cầu khoản 1.1.3 Trạng thái khoản ròng .6 1.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản 1.2.1 Rủi ro khoản 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.1.2Nguyên nhân rủi ro khoản .7 1.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản 1.2.2.1 Khái niệm hoạt động quản trị rủi ro khoản 1.2.2.2 Sự cần thiết việc quản trị rủi ro khoản 1.2.2.3 Nguyên tắc hoạt động quản trị rủi ro khoản 1.2.2.4 Các bước quản trị rủi ro khoản 10 1.3 Bài học kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro khoản số Ngân Hàng Thương Mại giới Việt Nam 20 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại giới 20 1.3.1.1Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP SMBC Nhật Bản 20 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Northern Rock 21 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam- Ngân hàng TMCP Á Châu .21 1.3.3Bài học kinh nghiệm 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG .23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN .24 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn 24 2.1.3Tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gòn trước sau hợp 25 2.1.3.1Trước hợp 26 2.1.3.2Sau hợp 27 2.2 Tình hình khoản SCB sau hợp .31 2.2.1Tình hình khoản 03 ngân hàng SCB, VNTN, FCB trước hợp 32 2.2.1.1 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn SCB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011) 32 2.2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn VNTB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011) 33 2.2.1.3 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn FCB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011) 33 2.2.2 Tình hình nguồn vốn – sử dụng vốn SCB (2012 – 2014) 35 2.3Hoạt động quản trị rủi ro SCB 38 2.3.1 Quy trình, quy định liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản SCB .38 2.3.1.1 Mơ hình quản lý rủi ro khoản .38 2.3.1.2 Phương pháp nhận dạng, đo lường, rủi ro khoản .40 2.3.1.3 Kiểm soát rủi ro khoản .41 2.3.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản thực tế SCB 44 2.3.2.1 Nhận dạng, phân tích rủi ro khoản .44 2.3.2.2 Đo lường yêu cầu khoản 53 2.3.2.3Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro khoản .57 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản SCB 58 2.4.1Mặt đạt Hoạt động quản trị rủi ro khoản 58 2.4.2Hạn chế Hoạt động quản trị rủi ro khoản SCB 58 2.4.3Nguyên nhân hạn chế Chính sách quản trị rủi ro khoản SCB 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG .60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 61 3.1 Dự báo tình hình khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn năm 2015 61 3.1.1 Đánh giá tác động tình hình kinh tế, sách vĩ mơ năm 2015 tình hình khoản SCB năm 2015 61 3.1.2Đánh giá kế hoạch kinh doanh 2015 ảnh hưởng đến khoản SCB năm 2015 63 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn 67 3.2.1 Có định hướng chiến lược cụ thể hoạt động kinh doanh .67 3.2.2 Thường xun có điều chỉnh quy trình, quy định liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản áp dụng quy trình vào thực tế 68 3.2.3Chú trọng đến công tác quản trị rủi ro khoản 68 3.2.4 Cơ cấu lại thời hạn tài sản nợ có cho phù hợp 68 3.2.5 Gia tăng vốn chủ sở hữu, nâng cao lực tài SCB .69 3.2.6 Có kế hoạch sử dụng nguồn nguồn vốn hợp lý đảm bảo hạn chế rủi ro khoản cho SCB .69 3.2.7 Chú trọng cơng tác chăm sóc khách hàng nâng cao chất lượng dịch vụ SCB Từ gia tăng nguồn cung khoản .71 KẾT LUẬN CHƯƠNG .72 KẾT LUẬN CHUNG 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa ACB Ngân hàng TMCP Á Châu BIDV Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam CAR Hệ số an toàn vốn tối thiểu Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam FCB Ngân hàng thương mại cổ phần Đệ Nhất Kiên Long Ngân hàng TMCP Kiên Long LNST Lợi nhuận sau thuế MB Ngân hàng TMCP Quân Đội NHNN Ngân hàng nhà nước 10 NLP Net liquidity position 11 SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 12 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 13 STB Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 16 TMCP Thương mại cổ phần 17 Tổng TS BQ Tổng tài sản bình quân 18 VAMC 19 VCSH BQ Vốn chủ sở hữu bình quân 20 Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 21 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 22 VNTB Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Tín Nghĩa 23 VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng STT Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Mơ hình quản lý rủi ro khoản SCB 39 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1Tình hình hoạt động kinh doanh FCB, VNTB SCB từ 2009 đến 30/09/2011 26 Bảng 2.2: Hoạt động kinh doanh SCB từ 2012 đến 2014 27 Bảng 2.3 Tình hình thu nhập, chi phí SCB năm 2012-2014 29 Bảng 2.4 Tình hình tài nhóm 10 ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn Việt Nam 31 Bảng 2.5 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn SCB từ 2012 đến 2014 35 Bảng 2.6Phân loại tiền gửi khách hàng SCB theo cấu tiền gửi loại hình tiền gửi từ năm 2012 đến năm 2014 44 Bảng 2.7 Phân loại tiền gửi khách hàng theo cấu tiền gửi loại hình tiền gửi SCB, Techcombank ACB năm 2014 .45 Bảng 2.8: Lãi suất huy động 2013, 2014 số ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 46 Bảng 2.9 Bảng phân loại thời hạn huy động vốn thời hạn cho vay khách hàng SCB từ năm 2012 đến năm 2014 47 Bảng 2.10 Bảng so sánh phân loại thời hạn huy động vốn thời hạn cho vay khách hàng SCB với Techcombank ACB 48 Bảng 2.11 Tình hình đầu tư chứng khoán SCB năm 2012 đến 2014 49 Bảng 2.12 Chi tiết tài sản có khác năm 2014 SCB, ACB Techcombank 50 Bảng 2.13 Phân loại nhóm nợ khách hàng SCB từ năm 2012 đến năm 2014 .51 Bảng 2.14 Tình hình phân loại nhóm nợ SCB, Techcombank, ACB năm 2014 52 Bảng 2.15 Bảng tính tỷ số khoản SCB từ thời điểm hợp đến 31/12/2014 53 Bảng 2.16 Bảng tính Tỷ số khoản SCB, Techcombank, ACB 73 KẾT LUẬN CHUNG Hoạt động quản trị rủi ro khoản có vai trị quan trọng cơng tác quản trị ngân hàng SCB phải thường xuyên đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản để từ bước hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản đảm bảo hoạt động kinh doanh vừa an toàn vừa đem lại lợi nhuận Đề tài “ Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn” nêu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản SCB 03 năm tái cấu vừa qua, mặt đạt hạn chế tồn Từ đưa dự báo rủi ro khoản đóng góp số giải pháp để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản SCB năm tới Tuy nhiên, nguồn thông tin thu thập hạn chế nên tác giả chưa thu thập số liệu bình quân ngành ngân hàng từ năm 2012 đến năm 2014 Đề tài tác giả chủ yếu so sánh số liệu SCB với số ngân hàng có quy mô vốn chủ sở hữu lớn hơn, tương đương nhỏ SCB để đưa đánh giá nhận xét Ngồi ra, hạn chế kiến thức chun mơn nên đề tài tác giả khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp Thầy, Cơ bạn đọc để nội dung luận văn hoàn thiện Trân trọng./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu Tiếng Việt Đào Thị Huyền, 2012 Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Luận vănThạc sỹ Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Lê Thị Phương Nga, 2012 Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Luận vănThạc sỹ Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2009 Thông tư số15/2009/TT-NHNN Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010.Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010.Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2011.Thông tư thông tư 22/2011/ TTNHNN ngày 30/08/2011 Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2014 Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014về phân loại nợ tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2014 Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định “Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, CN ngân hàng nước ngoài” Ngân hàng TMCP Á Châu, 2014 Báo cáo thường niên 10 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, 2014 Báo cáo thường niên 11 Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam, 2014 Báo cáo thường niên 12 Ngân hàng TMCP Đệ Nhất, 2010 Báo cáo thường niên 13 Ngân hàng TMCP Đệ Nhất,2011 Đề án hợp tái cấu Ngân hàng TMCP Sài Gịn, Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa Ngân hàng TMCP Đệ Nhất 14 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, 2014 Báo cáo thường niên 15 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, 2014 Báo cáo thường niên 16 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2014 Báo cáo thường niên 17 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, 2014 Báo cáo thường niên 18 Ngân hàng TMCP Sài Gòn năm 2012, 2013, 2014 Báo cáo thường niên 19 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín, 2014 Báo cáo thường niên 20 Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2010 Báo cáo thường niên 21 Ngân hàng TMCP Sài Gịn, 2012 Quyết định v/v ban hành sách quản lý rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn TP.HCM, tháng 5.2012 22 Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2012 Quyết định v/v ban hành quy chế cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn TP.HCM, tháng 1.2012 23 Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2013 Quyết định v/v ban hành Kế hoạch dự phòng khoản TP.HCM, tháng 1.2013 24 Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2013 Quyết định việc điều chỉnh nội dung Phụ lục 01/QC-TCNS-07 Quy chế cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn TP.HCM, tháng 5.2013 25 Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2014 Quyết định việc điều chỉnh cấu tổ chức, máy quản lý điều hành Ngân hàng TMCP Sài Gòn TP.HCM, tháng 3.2014 26 Ngân hàng TMCP Sài Gịn, 2014 Thơng báo triển khai kế hoạch kinh doanh năm 2015 27 Ngân hàng TMCP Sài Gịn, 2014 Thơng báo v/v triển khai xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2015 TP.HCM, tháng 12.2014 28 Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2015 Quyết định việc ban hành quy chế cấu tổ chức, máy quản lý điều hành Ngân hàng TMCP Sài Gòn TP.HCM, tháng 1.2015 29 Ngân hàng TMCP Sài Gòn.2014 Quyết định ban hành quy chế vị rủi ro, TP.Hồ Chí Minh 30 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, 2014 Báo cáo thường niên 31 Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa, 2010 Báo cáo thường niên 32 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam,2014 Báo cáo thường niên 33 Nguyễn Hoàng Ái Quyên, 2013 Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Luận vănThạc sỹ Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh 34 Nguyễn Thị Mùi , 2008 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất tài 35 Nguyễn Xuân Thành cộng sự, 2012 Chương trình giảng dạy kinh tế FullBright – CV12-31-68.0 36 Peter S Rose, 2001 Quản trị ngân hàng thương mại Dịch từ tiếng Anh Người dịch Nguyễn Huy Hoàng cộng sự, 2001 Hà Nội: Nhà xuất tài 37 Trần Huy Hồng, 2011 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Hồ Chí Minh: Nhà xuất lao động xã hội 38 Vneconomy,2014 Chính phủ tiếp tục ưu tiên “ổn định vĩ mô” 2015 [Ngày truy cập 20 tháng 01 năm 2015] PHỤ LỤC 01: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn đầu năm 2012 (Nguồn: Quyết định v/v ban hành quy chế cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn ngày 01/01/2012) PHỤ LỤC 02: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn từ tháng 5.2013 (Nguồn: Quyết định việc điều chỉnh quy chế cấu tổ chức máy ngân hàng TMCP Sài Gònngày 23/05/2013) PHỤ LỤC 03: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn từ tháng 7.2014 (Nguồn: Quyết định v/v ban hành quy chế cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn ngày 07/03/2014) PHỤ LỤC 04: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn đầu năm 2015 (Nguồn: Quyết định v/v ban hành quy chế cấu tổ chức máy SCBngày 15.01.2015) PHỤ LỤC 5: Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn SCB cũ năm 2010 – 09 tháng đầu năm 2011 ĐVT: Triệu đồng 09 tháng đầu năm 2011 2010 Nguồn vốn SCB Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng Nguồn vốn Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý + tiền gửi NHNN +tiền gửi cho vay TCTD 500 0% 2.692.645 17% 2.184.278 8% 335.729 1% Cho vay tổ chức tín dụng khác 500 0% - 0% - 0% - 0% DPRR cho vay TCTD khác - 0% 0% - 0% - 0% Chứng khoán kinh doanh - 0% 90 0% - 0% 88 0% Công cụ tài phát sinh TS tài khác - 0% 36.357 0% - 0% 350.318 1% Cho vay hàng - 0% 1.867.164 12% - 0% 8.993.632 35% 427.231 3% - 0% 394.720 2% - 0% Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 2.683.492 17% - 0% - 0% 1.868.839 7% Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 2.453 0% - 0% - 0% - 0% DP giảm giá chứng khoán đầu tư 830 0% - 0% - 0% - 0% Góp vốn, đầu tư dài hạn 217.887 1% - 0% - 0% 4.780 0% - 0% 232.940 1% - 0% 511.045 2% 1.768.682 11% 5.962.281 37% 5.448.961 21% 13.765.808 53% - 0% 4.689.292 29% 9.622.830 37% - 0% - 0% 2.282.108 14% 1.438.917 6% - 0% Tiền gửi TCTD khác - 0% 987.117 6% 8.183.913 31% - 0% Vay khác - 0% 1.420.067 9% - 0% - 0% khách DPRR cho khách hàng vay Tài sản cố định Tài sản có khác Vay nợ NHNN TCTD Các khoản nợ phủ NHNN TCTD 09 tháng đầu năm 2011 2010 Nguồn vốn SCB Tiền gửi khách hàng Cơng cụ tài phát sinh TS tài khác Vốn tài sợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng Nguồn vốn Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng 5.008.242 31% - 0% 5.778.578 22% - 0% - 0% 62.843 0% - 0% - 0% 97.054 1% - 0% - 0% 161.600 1% 5.121.479 32% - 0% 1.494.729 6% - 0% Các khoản nợ khác 117.561 1% 130.786 1% 916.574 4% - 0% Vốn chủ sở hữu 595.525 4% 366.538 2% 159.487 1% 8.318 0% 16.040.936 100% 16.040.936 100% 26.000.157 100% 26.000.157 100% Tổng cộng (Nguồn: Báo cáo tài chínhSCB cũ năm 2010, đề án hợp SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 tính tốn tác giả) PHỤ LỤC 6: Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn VNTB cũ năm 2010 – 09 tháng đầu năm 2011 ĐVT: Triệu đồng 09 tháng đầu năm 2011 2010 VTNB Nguồn vốn Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng Tỷ trọng Nguồn vốn Sử dụng nguồn Tỷ trọng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý + tiền gửi NHNN +tiền gửi cho vay TCTD - 0% 3.497.460 11% 638.311 3% 2.756.814 15% Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - 0% 776.625 3% - 0% 2.673.029 14% Tiề gửi NHNN - 0% 1.078.315 4% 638.311 3% - 0% - 0% 1.642.520 5% - 0% 83.784 0% 6.334 0% - 0% 15.391 0% - 0% - 0% 16.588.532 54% 1.556.308 8% - 0% 149.546 0% - 0% 83.351 0% - 0% - 0% 2.895.279 9% 3.801.939 20% - 0% - 0% 4.598 0% 0% - 0% - 0% 42.019 0% - 0% 104.587 1% 0% 7.601.769 25% - 0% 15.759.429 84% Tiền gửi lại TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng DPRR cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng vốn chủ sở hữu 6.844.454 22% - 0% - 0% 236.836 1% 18.903.819 62% - 0% 9.483.497 50% - 0% 3.634.974 12% - 0% 2.672.345 14% - 0% 805.958 3% - 0% 488.437 3% - 0% 284.573 1% - 0% 118.086 1% - 0% Tổng cộng 30.629.657 100% 30.629.657 100% 18.857.667 100% 18.857.665 100% (Nguồn: Báo cáo tài chínhVNTB năm 2010, đề án hợp SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 tính tốn tác giả) PHỤ LỤC 7: Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn FCB cũ năm 2010 – 09 tháng đầu năm 2011 ĐVT: Triệu đồng 09 tháng đầu năm 2011 2010 FCB Nguồn vốn Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng Nguồn vốn Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý + tiền gửi NHNN +tiền gửi cho vay TCTD - 0% 1.613.204 26% - 0% 842.489 9% Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - 0% 95.776 2% - 0% 167.353 2% Tiề gửi NHNN - 0% 92.654 2% - 0% 205.771 2% Tiền gửi lại TCTD khác - 0% 1.424.774 23% - 0% 469.365 5% Chứng khoán kinh doanh - 0% 591.302 10% - 0% 382.380 4% Công cụ tài phát sinh TS tài khác - 0% - 0% - 0% 47.522 0% 0% 1.567.896 26% - 0% 525.878 6% Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư - 0% 284.344 5% - 0% 43.496 0% Góp vốn, đầu tư dài hạn - 0% 150.000 2% 150.000 2% - 0% Tài sản cố định - 0% 60.625 1% - 0% 223.908 2% Tài sản có khác - 0% 1.865.408 30% - 0% 7.416.063 78% Vay nợ NHNN TCTD 2.828.500 46% - - 2.096.792 22% 27.096 0% Các khoản nợ phủ NHNN 66.591 1% - 0% - 0% 27.096 0% Tiền gửi vay TCTD khác 2.761.909 45% - 0% 2.096.792 22% - 0% Tiền gửi khách hàng 2.134.332 35% - 0% 5.875.858 62% - 0% Phát hành giấy tờ có giá 49.654 1% - 0% 198.739 2% - 0% Các khoản nợ khác 66.283 1% - 0% 131.043 1% - 0% 1.054.011 17% - 0% 1.056.400 11% - 0% Tổng vốn chủ sở hữu 09 tháng đầu năm 2011 2010 FCB Tổng cộng Nguồn vốn Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng Nguồn vốn 6.132.780 100% 6.132.780 100% 9.508.832 Tỷ trọng Sử dụng nguồn Tỷ trọng 100% 9.508.832 100% (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài FCB năm 2010,đề án hợp SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 tính tốn tác giả) PHỤ LỤC 8:Mức chênh lệch khoản ròng SCB 2014 ĐVT: Triệu đồng Quá hạn Trong hạn Dưới tháng Đến tháng - - 1.403.153 1.403.153 Tiền gửi NHNN 5.210.502 5.210.502 Tiền gửi cho vay TCTD khác 8.875.750 2.270.537 2.912.979 2.110.384 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Cho vay khách hàng 662.999 41.188 Chứng khoán đầu tư Từ đến tháng 26.354.703 Từ đến 12 tháng 19.128.000 76.063.068 3.863.192 15.009.494 45.227.389 71.438 71.438 3.172.068 3.172.068 cố Bất động sản đầu tư Tài sản khác có Lãi phải thu phí Tài sản khác có Tổng tài sản 16.772 342.000 8.469 Trên năm 11.146.287 Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản định Từ đến năm Tổng cộng Trên tháng 33.086.823 134.005.441 75.790 75.790 1.882.494 861.478 5.888.787 23.772.468 11.211.917 43.975.916 1.300.358 399.877 5.079.536 10.099.192 4.745.117 21.632.549 8.303 342.000 582.136 461.601 809.251 13.673.276 6.466.800 22.343.367 679.771 383.188 46.639.581 5.242.399 28.879.979 118.088.536 44.374.530 244.287.984 Tiền gửi vay NHNN 1.212.443 1.212.443 Tiền gửi vay TCTD 7.889.171 15.509.589 2.518.443 Tiền gửi khách hàng 30.661.617 22.379.795 74.514.286 25.917.203 70.948.453 998 198.505.149 Quá hạn Trong hạn Dưới tháng Từ đến năm Tổng cộng Đến tháng Từ đến tháng Từ đến 12 tháng Các công cụ tài phái sinh cơng nợ tài khác 90.257 30.025 12.736 Các khoản nợ khác 473.476 544.756 1.324.625 926.086 11 3.268.954 Trên tháng Trên năm 133.018 Tổng nợ phải trả - - 39.114.521 39.676.608 78.370.090 71.874.539 1.009 229.036.767 Mức chênh lệch khoản ròng 679.771 383.188 7.525.060 (34.434.209) (49.490.111) 46.213.997 44.373.521 15.251.217 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài SCB năm 2014) ... pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Phạm... luận hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản. .. hóa lý thuyết hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Trên sở đó, đánh giá thực trạng tình hình khoản rủi ro khoản hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn năm qua Từ