LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 17 - CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 3.1.1 Sự hình thành và phát triển Chi nhánh NHN 0 &PTNT chi nhánh Huyện Trà Ôn là một trong những Ngân hàng thương mại trực thuộc sự quản lí của NHN 0 &PTNT tỉnh Vĩnh Long được sở Kế Hoạch Đầu Tư Tỉnh Vĩnh Long cấp giấy phép vào ngày 26/03/1988 (theo quyết định số 306324/QĐ – KHĐT), trụ sở tại số 30B Gia Long Thị trấn Trà Ôn, bao gồm 03 chi nhánh Ngân hàng cấp III đặt ở trung tâm các xã: Hòa Bình; Hựu Thành; Vĩnh Xuân. Trong giai đoạn đầu mới thành lập tình hình hoạt động của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, do cơ sở hạ tầng còn lạc hậu, dịch vụ chưa phát triển, đa số cán bộ ở trình độ sơ và trung cấp, tình hình tài chính còn gặp nhiều khó khăn do nguồn vốn trong giai đoạn đầu tư quá ít, dư nợ còn hạn chế, nguồn vốn cho vay không đủ đáp ứng nhu cầu cho nền kinh tế mà chỉ trông chờ vào nguồn vốn cấp trên, mặt khác trong giai đoạn này cơ sở pháp lý chưa đồng bộ, hiện thực pháp chế thấp .Nên Ngân hàng gặp nhiều khó khăn và vướng mắc. Đến nay NHN 0 &PTNT huyện Trà Ôn không ngừng hoàn thiện và phát triển góp phần to lớn vào việc thúc đẩy sự phát triển huyện nhà. Trong những năm qua tình hình đầu tư cho vay của Ngân Hàng đã bám sát chỉ tiêu kế hoạch đề ra, căn cứ vào tình hình phát triển kinh tế ở địa phương, việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế như mô hình kinh tế VAC, máy móc công nghiệp, thực hiện mục tiêu chương trình xóa đói giảm nghèo, trong đầu tư chú trọng đến chiều sâu cho nên trong các năm qua doanh số cho vay của Ngân hàng có xu hướng tăng, đây là một bước chuyển biến tích cực của Ngân hàng cơ sở. Thông qua Ngân hàng các nguồn vốn đã sử dụng một cách hiệu quả, từng bước chuyển động vào hoạt động trong một cơ chế thị trường đầy năng động và những bước tích cực vượt bậc thực sự báo hiệu sẽ là bạn đồng hành gắn bó mật thiết với nông dân. www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 18 - 3.1.2 Các sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng  Nghiệp vụ huy động vốn:  Nhận huy động tiền gửi của các cá nhân, pháp nhân bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ dưới các hình thức.  Nhận tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kì hạn, kì phiếu với nhiều thể thức đa dạng với mức lãi suất phù hợp. Các chứng chỉ tiền gửi được thế chấp dưới lãi suất ưu đãi.  Nghiệp vụ cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với tất cả các thành phần kinh tế với mức lãi suất và thời hạn cho vay phù hợp. Đối tượng cho vay đa dạng, phong phú, phương thức cho vay phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh.  Cung cấp các dịch vụ Ngân hàng:  Thanh toán, dịch vụ Western Union.  Mua ngoại tệ và chi trả kiều hối.  Mua bán các loại trái phiếu kho bạc và các dịch vụ khác . 3.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý chi nhánh SƠ ĐỒ 2: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHN 0 &PTNT HUYỆN TRÀ ÔN Giám đốc P.Giám đốc P.Giám đốc Phòng tín dụng Phòng Kế toán & Kho quỹ Giám đốc chi nhánh cấp III Kiểm soát viên P.Giám đốc chi nhánh cấp III Tổ Tín dụng Tổ Kế toán & Kho quỹ Tổ Kế toán & Kho quỹ Tổ Tín dụng www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 19 - Qua sơ đồ sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHN 0 &PTNT huyện Trà Ôn nhìn chung gọn nhẹ, đảm bảo tính linh hoạt và nhanh chóng trong vấn đề giải quyết công việc phù hợp và đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế thị trường, hiện nay NHN 0 &PTNT huyện Trà Ôn gồm 46 cán bộ nhân viên, các cán bộ điều được đào tạo về nghiệp vụ và về chuyên môn, thường xuyên không ngừng nâng cao cải tiến các thể chế, quy trình nghiệp vụ và quy tắc điều hành. Các cán bộ luôn được củng cố và phát huy tinh thần đoàn kết nội bộ nên quá trình công tác rất thuận lợi và nhanh chóng đáp ứng được nhu cầu của thị trường một cách kịp thời. Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban  Giám đốc: Là người trực tiếp chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn của chi nhánh mình và là người chịu trách nhiệm cho vay và thực hiện các công việc sau:  Xem xét nội dung do phong tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.  Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ do khách hàng và Ngân hàng cùng lập.  Quyết định các biện pháp xử lý nợ.  Phó Giám đốc: Có trách nhiệm hổ trợ cùng với giám đốc về các nghiệp vụ cụ thể trong tổ chức, tài chính, thẩm định, huy động vốn.  Phòng tín dụng, tổ tín dụng:  Trưởng phòng tín dụng: Chịu trách nhiệm về các công việc sau: o Phân công và kiểm tra cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của Ngân hàng nhà nước, hướng dẫn của NHN 0 &PTNT Việt Nam. o Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định (nếu thấy cần thiết) hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, laic, điều chỉnh kì hạn trả nợ gốc, lãi và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ vay vốn của khách hàng. o Trường hợp kiêm cán bộ tín dụng thì thực hiện các công việc như cán bộ tín dụng.  Cán bộ tín dụng: Là người chịu trách nhiệm về các khoản vay do mình thực hiện và được phân công các công việc như sau: www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 20 - o Chủ động tìm kiếm các dự án, phương án khả thi của khách hàng, làm đầu mối tiếp xúc với khách hàng, với cấp ủy chính quyền địa phương. o Thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, thực hiện sưu tầm các định mức kinh tế kỹ thuật có liên quan đến khách hàng được phân công xây dựng nhu cầu vốn vay theo địa bàn, ngành hàng, khách hàng, mở sổ theo dõi cho vay, thu nợ. o Giải thích về các quy định cho vay và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. o Thẩm định các điều kiện vay vốn theo qui định, lập báo cáo thẩm định và cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay. o Thông báo cho khách hàng biết về quyết định cho vay hay không cho vay sau khi có quyết định của giám đốc hoặc người được ủy quyền. o Thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi vay. o Nhận hồ sơ và thẩm định các trường hợp khách hàng có nhu cầu đề nghị gia hạn nợ gốc, lãi hoặc điều chỉnh kì hạn nợ gốc, lãi (gọi là cơ cấu lại nợ). o Đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và đề xuất các biện pháp xử lý khi cần thiết, thực hiện những biện pháp xử lý vi phạm tín dụng theo quyết định của giám đốc hoặc của người được ủy quyền. o Lưu giữ hồ sơ theo quy định.  Phòng Kế toán và ngân quỹ:  Cán bộ Kế toán chịu trách nhiệm các công việc sau: o Kiểm tra hồ sơ danh mục pháp lý, hồ sơ vay vốn. o Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi. o Làm thủ tục phát tiền vay theo quyết định của Giám đốc hoặc người được ủy quyền. o Hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, thu lãi. o Tiến hành sao kê hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn, sao kê nợ đến hạn, quá hạn cung cấp cho tín dụng theo quy định hiện hành về chế độ kinh tế. o Lưu giữ hồ sơ theo quy định.  Cán bộ Ngân quỹ có trách nhiệm: o Kế toán kiểm tra tiền mặt, ngân phiếu, các chứng từ có giá trong kho hàng ngày tại đơn vị. www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 21 - o Thực hiện các quy định, các quy chế, nghiệp vụ phát sinh hàng ngày (thu và giải ngân). o Quản lý an toàn kho quỹ tại đơn vị và vận chuyển trên đường đi. Kiểm soát viên: Có trách nhiệm kiểm soát, kiểm tra các chứng từ thu chi trong hoạt động Ngân hàng và giải quyết các thư từ khiếu nại của khách hàng. 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM CỦA NHN 0 &PTNT HUYỆN TRÀ ÔN. Trong những năm gần đây, nền kinh tế nước ta phát triển không ngừng đã đạt được rất nhiều thành tựu đáng kể và từng bước đưa Việt Nam hòa nhập vào môi trường kinh doanh mang tính toàn cầu của thế giới. Chính vì thế sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng càng trở nên gay gắt nhất là đối với các Ngân hàng nước ngoài. Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có một nguồn vốn dồi dào và biết sử dụng nguồn vốn thật hiệu quả nhằm tạo ra một lợi nhuận tối ưu với mức rủi ro thấp nhất. Lợi nhuận là một trong số nhiều chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng nói riêng và các doanh nghiệp kinh doanh trong nền kinh tế thị trường nói chung. Các Ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề là thực hiện tốt mục tiêu kế hoạch đề ra, mục tiêu kế hoạch chung của ngành và mục đích cuối cùng là đạt được lợi nhuận tối ưu với rủi ro thấp nhất. NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn với chức năng chính là cung cấp vốn cho nghành kinh tế mà chủ yếu là ngành Nông nghiệp, cũng mong muốn đạt được mục tiêu kế hoạch đề ra là giảm thiếu chi phí và nâng cao lợi nhuận. Để có thể thấy rõ được tình hình kinh doanh của Ngân hàng ta sẽ xem xét bảng số liệu sau: www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 22 - Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN 0 &PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Doanh thu 36.176 37.392 52.469 1.216 3,4 15.077 40,3 Thu về hoạt động dịch vụ 5.102 5.818 7.732 716 14 1.914 32,9 Thu lãi hoạt động tín dụng 30.610 30.834 44.074 224 0,7 13.240 42,9 Thu khác 464 740 663 276 59,5 (77) (10,4) Chi phí 23.604 29.443 45.023 5.839 24,7 15.580 52,9 Chi trả lãi 9.673 11.686 22.196 2.013 20,8 10.510 89,9 Chi dịch vụ 4.556 5.762 6.952 1.206 26,5 1.190 20,7 Chi lương 5.965 6.443 7.914 478 8,0 1.471 22,8 Chi dự phòng rủi ro 1.512 3.636 3.856 2.124 140,5 220 6,1 Chi tài sản 948 956 2.966 8 0,8 2.010 210,3 Chi khác 950 960 1.139 10 1,1 179 18,6 Lợi nhuận 12.572 7.949 7.446 (4.623) (36,8) (503) (6,3) (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT huyện Trà Ôn) Dựa vào bảng trên ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng giảm liên tục trong ba năm. Cụ thể, năm 2006 lợi nhuận đạt 12.572 triệu đồng đến năm 2007 chỉ đạt 7.949 triệu đồng giảm 4.623 triệu đồng (tỷ lệ 36,8%) so với năm 2006. Năm 2008 so với 2007 cũng giảm 503 triệu đồng về tỷ lệ giảm 6,3%. Lợi nhuận giảm là do tốc độ tăng của doanh thu chậm hơn so với tốc độ tăng của chi phí. Ta xét biểu đồ sau: www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 23 - 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 Triệu đồng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Doanh thu Chi phí Lợi nhuận Hình 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM  Doanh thu: Dựa vào hình trên ta thấy doanh thu của Ngân hàng tăng liên tục qua ba năm. Năm 2006 đạt 36.176 triệu đồng, năm 2007 đạt 37.392 triệu đồng tăng 1.216 triệu đồng chiếm tỷ lệ 3,4%. Năm 2008 đạt 52.469 triệu đồng tăng 15.077 triệu đồng so với năm 2007 đạt tỷ lệ 40,3%. Đạt được kết quả này là do Ngân hàng có chính sách phù hợp trong công tác huy động vốn và chính sách cho vay như chính sách về lãi suất, chính sách ưu đãi khi cho vay, các chương trình khuyến mãi Bên cạnh đó Ngân hàng còn nâng cao các hoạt động dịch vụ cho khách hàng và thu hút ngày càng nhiều khách hàng lớn có uy tín làm cho hoạt động tín dụng thu từ cho vay của Ngân hàng ngày càng tăng làm cho tổng thu nhập của Ngân hàng cũng tăng lên, vì khoản thu từ lãi cho vay là khoản thu luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Trong đó, năm 2006 thu nhập từ hoạt động dịch vụ đạt 5.102 triệu đồng, năm 2007 đạt 5.848 triệu đồng, tăng 716 triệu đồng đạt tỷ lệ 14%. Năm 2008 đạt 7.732 triệu đồng tăng 1.914 triệu đồng so với năm 2007 chiếm tỷ lệ 32,9%. Các hoạt động dịch vụ như: Chuyển đổi ngoại tệ, dịch vụ thẻ (ATM, Visa Card, .), chuyển tiền, bảo lãnh, .tuy có tăng qua các năm nhưng chưa đủ bù đắp lại những chi phí mà Ngân hàng đã bỏ ra cho các hoạt động này như: Lắp đặt thêm máy ATM, bảo lãnh du học, .). Thu nhập từ hoạt động tín dụng cũng tăng liên tục qua các năm, năm 2007 tăng 224 triệu đồng so với năm 2006 (tỷ lệ 0,7%), năm 2008 tăng so với năm www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 24 - 2007 là 13.240 triệu đồng (tỷ lệ 42,9%), đây là khoản thu chiếm tỷ trọng lớn và là khoản thu chủ yếu của Ngân hàng. Sở dĩ tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tăng khá cao như vậy là do Ngân hàng đã kết hợp thành công giữa công tác mở rộng tăng cường cho vay và công tác kiểm tra, đôn đốc thu lãi các khoản vay đúng hạn. Ngoài ra thu từ hoạt động khác thì tăng giảm không ổn định, năm 2007 tăng so với năm 2006 là 276 triệu đồng (tỷ lệ 59,5%). Đây là một khoản thu (ví dụ như thu hoàn nhập dự phòng rủi ro, . . .) chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập. Tuy nhiên, khoản mục này cũng đóng góp một phần vào lợi nhuận của ngân hàng, năm 2008 giảm so với năm 2007 là 77 triệu đồng (tỷ lệ 87,4%) đã làm giảm một phần doanh thu của Ngân hàng, nhưng do khoản mục này chiếm tỷ lệ nhỏ nên ảnh hưởng không đáng kể.  Chi phí: Để đạt được mức thu nhập như trên Ngân hàng cũng đã bỏ ra rất nhiều chi phí và tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập rất nhiều làm cho lợi nhuận của Ngân hàng giảm. Vì chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận. Phân tích chi phí sẽ giúp chúng ta biết được kết cấu các khoản mục chi phí để có thể hạn chế các khoản chi phí bất hợp lý góp phần nâng cao lợi nhuận, mạnh dạn tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà Ngân hàng đã đề ra. Qua bảng số liệu trên ta thấy chi phí của Ngân hàng tăng qua các năm, mà trong đó chi phí trả lãi vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí. Chi phí lãi vốn huy động: Năm 2006 là 9.673 triệu đồng, năm 2007 là 11.686 triệu đồng tăng 2.013 triệu đồng với tỷ lệ là 20,8%. Năm 2008 là 22.196 triệu đồng tăng 10.510 triệu đồng so với năm 2007 với tỷ lệ là 89,9%. Đây là khoản chi không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng, vì ngân hàng hoạt động chủ yếu là nhờ vào nguồn vốn huy động, nếu ngân hàng mà không huy động được vốn thì không thể hoạt động kinh doanh được. Chính vì tính quan trọng của khoản mục này mà chi trả lãi vốn huy động luôn tăng và đây là dấu hiệu tốt trong hoạt động của Ngân hàng. Chi các hoạt động dịch vụ cũng tăng qua ba năm cụ thể: Năm 2006 là 4.556 triệu đồng, năm 2007 là 5.762 triệu đồng tăng 1.206 triệu đồng tỷ lệ 26,5%, năm www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 25 - 2008 tăng 1.190 triệu đồng so với năm 2007 với tỷ lệ là 20,7%. Ta thấy tốc độ tăng của các khoản chi dịch vụ giảm do năm 2008 các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng đã giảm hơn so với năm 2007 như các hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Các khoản chi trả tiền lương cũng tăng và chiếm tỷ trọng cũng khá lớn trong các khoản chi của Ngân hàng. Năm 2007 tăng 478 triệu đồng so với năm 2006 tỷ lệ 8%, năm 2008 tăng 1.471 triệu đồng với tỷ lệ là 22,8% so với năm 2007. Các khoản chi lương của năm 2008 tăng khá cao hơn so với năm 2007 là do năm 2008 Ngân hàng bổ sung thêm 05 cán bộ tín dụng, 04 nhân viên kế toán, 02 bảo vệ để Ngân hàng được hoạt động linh hoạt hơn. Chi dự phòng rủi ro: Là khoản chi để trích dự phòng rủi ro các khoản nợ quá hạn của Ngân hàng. Trong năm 2006 trích dự phòng 1.512 triệu đồng, năm 2007 trích 3.636 triệu đồng tăng 2.124 triệu đồng với tỷ lệ 140,5%, đến năm 2008 khoản chi này là 3.856 triệu đồng tăng 220 triệu đồng so với năm 2007 tăng 6,1% giảm rất nhiều so với năm 2007. Sở dĩ khoản chi này tăng mạnh vào năm 2007 là do các khoản nợ quá hạn của Ngân hàng trong năm 2007 tăng cao, nhất là trong các lĩnh vực nông nghiệp các hộ nông dân không trả được nợ đúng hạn nên Ngân hàng phải trích dự phòng tương ứng với phần nợ quá hạn này. Chi tài sản là khoản chi để mua sắm thêm trang thiết bị, máy móc để hỗ trợ hoạt động. Năm 2006 chi 948 triệu đồng, năm 2007 chi 956 triệu đồng tăng 8 triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,8%, đến năm 2008 khoản chi này tăng rất lớn là 3.856 triệu đồng tăng so với năm 2007 là 2.010 triệu đồng tương ứng 210,3%. Nguyên nhân là do trong năm 2008 Ngân hàng xây thêm một phòng máy ATM và lắp đặt mới 1 máy ATM tại chi nhánh, mua thêm 2 máy đếm tiền tự động, 1 máy in, 2 máy vi tính để hỗ trợ hoạt động của Ngân hàng. Ngoài ra Ngân hàng còn có các khoản chi khác như chi tiền mua giấy tờ in, photo, tiền điện, tiền điện thoại, chi quảng cáo, chi đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ cho nhân viên mới .Năm 2007 tăng 10 triệu đồng tỷ lệ 1,1% so với năm 2006, năm 2008 tăng 179 triệu đồng với tỷ lệ trên 18% so với năm 2007 là do năm 2008 giá cả của các khoản chi phí này tăng cao hơn so với các năm trước. Mặc khác do mở rộng quy mô nên các khoản chi phí này cũng ngày càng tăng lên.  Lợi nhuận: Như đã phân tích ở trên, ta thấy thu nhập và chi phí qua các năm đều tăng nhưng tốc độ tăng của thu nhập thấp hơn so với tốc độ tăng của chi www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN 0 &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 26 - phí làm cho lợi nhuận qua các năm giảm. Cụ thể, năm 2006 lợi nhuận đạt 12.572 triệu đồng, năm 2007 chỉ đạt 7.949 triệu đồng giảm 4.623 triệu đồng với tỷ lệ trên 36%, năm 2008 đạt được 7.446 triệu đồng giảm 6,3% so với năm 2007. Thực tế cho thấy doanh thu của Ngân hàng trong năm 2007 tăng 3,4% so với năm 2006 mà chi phí năm 2007 tăng đến 24,7% tăng rất nhiều so với tốc độ tăng của thu nhập vì thế làm lợi nhuận giảm nhiều hơn so với năm 2008. Nguyên nhân là do năm 2007 giá cả hàng hóa biến động liên tục do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu nên các cá nhân vay vốn không thể trả lãi và gốc đúng hạn được, đây là xu thế chung của tất cả các Ngân hàng, vì thế các khoản chi dự phòng rủi ro tăng cao. Tuy nhiên, năm 2008 Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn rất nhiều, doanh thu tăng cao, mở rộng cơ sở vật chất, quy mô hoạt động, nâng cao chất lượng tín dụng .đáp ứng được tối đa nhu cầu của khách hàng. www.kinhtehoc.net http://www.kinhtehoc.net . TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 3.1.1 Sự hình thành và phát triển. &PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 17 - CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN